Gemeinde Emmendorf

Haushaltsplan 2013

Inhaltsübersicht

Haushaltsplan 2013

Seite

Inhaltsübersicht Vorbericht ................................................................................. 3 ff. Haushaltssatzung .................................................................... 17 ff. Übersicht der Haushalte, der Produkte und der gebildeten Budgets .................................................................... 19 ff. Gesamt-Ergebnishaushalt ........................................................... 21 ff. Gesamt-Finanzhaushalt .............................................................. 23 ff. Produkte 001 - Politische Gremien............................................................. 101 - Zentrale Dienste ............................................................... 106 - Heimat- und Kulturpflege ................................................... 108 - Tourismus ........................................................................ 201 - Finanzverwaltung .............................................................. 205 - Verwaltung des allgem. Grundvermögens ............................. 206 - Allgemeine Finanzwirtschaft................................................ 208 – Konzessionsabgabe Strom ................................................. 209 – Konzessionsabgabe Gas..................................................... 307 - Kindertageseinrichtungen ................................................... 308 – Wirtschaftliche Jugendhilfe ................................................. 310 - Jugendarbeit .................................................................... 314 - Sportförderung ................................................................. 401 - Räumliche Planung und Entwicklung .................................... 403 - Straßen- und Verkehrsflächen ............................................. 404 - Straßenbeleuchtung .......................................................... 405 – Öffentliche Gewässer......................................................... 406 – Land- und Forstwirtschaft .................................................. 409 - Grün- und Erholungsflächen ...............................................

25 ff. 28 ff. 31 ff. entf. 34 ff. 37 ff. 40 ff. 43 ff. 46 ff. 49 ff. 56 ff. 59 ff. 62 ff. entf. 65 ff. 68 ff. 71 ff. 74 ff. entf.

Gesamt-Investitionsübersicht ...................................................... 77 ff. Gesamt-Personalkostenübersicht (Sammelnachweis) ...................... Stellenplan ............................................................................... Schuldenübersicht ..................................................................... Übersicht der Verpflichtungsermächtigungen ................................. Wirtschaftsplan Kindergarten....................................................... Haushaltskonsolidierungskonzept/-bericht ..................................... Vermögensübersicht ..................................................................

79 ff. 80 ff. 83 ff. 85 ff. entf. entf. entf.

Beteiligungsbericht gem. §151NKomVG ........................................

entf.

Vorbericht zum Haushaltsplan der Gemeinde Emmendorf für das Haushaltsjahr 2013

Für das Haushaltsjahr 2013 hat die Gemeinde einen dritten doppischen Haushaltsplan aufgestellt und verabschiedet. 1.

VORBEMERKUNG / RECHTSGRUNDLAGEN Mit dem Gesetz zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechtes vom 15.11.2005 hat der Niedersächsische Landtag die Umstellung der bisherigen Kameralistik auf die so genannte Doppik mit einer Übergangsfrist bis längstens 31.12.2011 beschlossen. Der Rat der Samtgemeinde Bevensen hat im Rahmen eines landesweiten Umstellungsprozesses entschieden, das doppische Buchungssystem zum 01.01.2011 einzuführen. Gemäß § 98 Abs. 5 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) führen die Samtgemeinden die Kassengeschäfte ihrer Mitgliedsgemeinden. Sie sind damit auch für die Organisation und die damit zusammenhängenden Entscheidungen zuständig. Gemäß § 112 des NKomVG haben die Gemeinden für jedes Haushaltsjahr eine Haushaltssatzung zu erlassen. In der Haushaltssatzung sind festzusetzen: 1) der Haushaltsplan unter Angabe des jeweiligen Gesamtbetrages a) im Ergebnishaushalt: der ordentlichen Erträge und der ordentlichen Aufwendungen sowie der außerordentlichen Erträge und der außerordentlichen Aufwendungen b) im Finanzhaushalt: der Einzahlungen und der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, der Einzahlungen und der Auszahlungen für Investitionstätigkeit sowie der Einzahlungen und der Auszahlungen aus der Finanzierungstätigkeit c) der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kreditermächtigung) sowie d) der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die künftige Haushaltsjahre mit Auszahlungen für Investitionen und für Investitionsförderungsmaßnahmen belasten (Verpflichtungsermächtigungen) 2) der Höchstbetrag der Liquiditätskredite und 3) die Steuersätze, wenn sie nicht in einer anderen Satzung festgelegt sind. Gemäß § 113 des NKomVG enthält der Haushaltplan alle im Haushaltsjahr zur Erfüllung der Aufgaben der Gemeinden voraussichtlich 1) anfallenden Erträge und eingehenden Einzahlungen 2) entstehenden Aufwendungen und zu leistenden Auszahlungen und 3) notwendigen Verpflichtungsermächtigungen. Der Haushaltplan ist in einen Ergebnishaushalt und einen Finanzhaushalt zu gliedern. Der Stellenplan für die Beschäftigten ist Teil des Haushaltsplanes. Der Haushaltplan ist Grundlage für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden. Er ist nach Maßgabe des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes und der aufgrund des NKomVG erlassenen Vorschriften für die Haushaltsführung verbindlich. Detaillierte Angaben zum Haushaltplan finden sich im § 1 ff. der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung.

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Gemäß § 1 Abs. 2 Ziff. 3 und § 6 der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung ist dem Haushaltplan ein Vorbericht als Anlage beizufügen. Nach § 6 der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung hat der Vorbericht einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft zu geben. Er enthält eine wertende Analyse der finanziellen Lage und ihre voraussichtlichen Entwicklung und soll sich dabei auf Kennzahlen stützen. Insbesondere sollen dargestellt werden: 1) die Entwicklung a) der Erträge aus den einzelnen Steuerarten und ähnlichen Abgaben b) der Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen c) der Aufwendungen aus einzelnen Steuerbeteiligungen und allgemeinen Umlagen d) der weiteren wichtigen Erträge, Aufwendungen, Einz- und Auszahlungen e) des Vermögens, der Schulden einschließlich der Liquiditätskredite und des Bestandes an liquiden Mitteln sowie f) des Gesamtergebnisses unter Berücksichtigung der Fehlbetragsabdeckung aus Vorjahren, in den beiden dem Haushaltsjahr vorangehenden sowie die voraussichtliche Entwicklung im Haushaltsjahr und den drei folgenden Jahren 2) die Finanzierung der im Haushaltsjahr geplanten Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen und die finanziellen Auswirkungen dieser Maßnahmen auf die folgenden Jahre 3) die wesentlichen Abweichungen des Haushaltsplanes von der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung und den Zielvorgaben des Vorjahres 4) im Fall der Notwendigkeit eines Haushaltssicherungskonzeptes die Verwirklichung der darin vorgesehenen Maßnahmen im Haushaltsplan und 5) der Anpassungsbedarf bei den Einrichtungen der Gemeinde aufgrund der auch aus der Bevölkerungsstatistik zu schließenden künftigen Gemeindeentwicklung. 2.

ERLÄUTERUNGEN Im Ergebnishaushalt sind die ordentlichen und außerordentlichen Erträge sowie die ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen dargestellt. Erstmalig werden die Abschreibungen der Vermögenswerte und die korrespondierenden Auflösungserträge aus Sonderposten (Zuweisungen und Zuschüsse) dargestellt. Darüber hinaus finden wir im Ergebnishaushalt die Erhöhung (Zuführung) zu den Pensionsrückstellungen (für die aktiven Beamten) und die Minderung der Pensionsrückstellungen (für die Versorgungsempfänger) soweit die Gemeinde Beamte beschäftigt hat oder aber noch beschäftigt. Im Finanzhaushalt finden wir die Zahlungsströme der Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, die Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (bisher Vermögenshaushalt), die Einzahlungen und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kredite / Darlehen sowie die damit zusammenhängende Tilgung) sowie die Darstellung des voraussichtlichen Bestandes an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres.

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Zum Haushaltsplan selbst gehören auch der Stellenplan und als weitere Anlagen das Haushaltssicherungskonzept, wenn ein solches erstellt werden muss, eine Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen, eine Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Schulden zu Beginn des Haushaltsjahres, die letzte Vermögensrechnung (Bilanz) sowie der letzte konsolidierte Gesamtabschluss, die zuletzt aufgestellten Wirtschaftspläne und die neuesten Jahresabschlüsse der Sondervermögen, für die Sonderrechnungen geführt werden, die zuletzt aufgestellten Wirtschaftspläne und die neuesten Jahresabschlüsse der kommunalen Anstalten sowie der Unternehmen und Einrichtungen mit eigener Rechtspersönlichkeit, an denen die Gemeinde mit mehr als 50 v. H. beteiligt ist, ein Bericht der Gemeinde über ihre Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des privaten Rechts und ihre Beteiligung daran sowie über ihre kommunalen Anstalten, sofern der Bericht nicht anderweitig veröffentlicht ist, eine Übersicht über die Produktgruppen und eine Übersicht über die gebildeten Budgets. 3.

STATISTISCHE ANGABEN

3.1

Allgemeine Angaben

3.2

Gemeindeteile der Gemeinde:

Emmendorf, Heitbrack, Nassennottorf, Walmstorf

Größe des Gemeindegebietes:

10.885.365 m² (Stand 31.12.2011) = 2,27 % des Samtgemeindegebietes

Mitgliedsgemeinde

der Samtgemeinde Bevensen - Ebstorf

Gemeindeverwaltung

im zentral gelegenen Gemeindeteil Emmendorf

Kassengeschäfte

über die Samtgemeindeverwaltung

Organ der Selbstverwaltung:

Rat der Gemeinde mit 9 Mandatsträgern

Kindergarten:

im Gemeindeteil Emmendorf (Träger ist das DRK)

Trinkwasserversorgung:

Über den Wasserversorgungszweckverband – Landkreis Uelzen.

Zentrale Abwasserbeseitigung:

Zuständig ist die Samtgemeinde Bevensen - Ebstorf. Zentral entsorgt werden alle Gemeindeteile.

Abfallbeseitigung:

Erfolgt durch den Landkreis Uelzen und erstreckt sich über alle Gemeindeteile.

Im Vergleich zum 31.12.2006 (763) ist am 31.12.2011 trotz einer leichten Verbesserung im Jahr 2011, insgesamt ein deutlicher Rückgang der Einwohnerzahlen um 26 Personen zu verzeichnen. Über eine Siedlungsentwicklung soll die positive Einwohnerentwicklung seit 2011 fortgesetzt werden, um die demographische Entwicklung zu kompensieren.

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Einwohnerentwicklung "Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf" Stand: 31.12.2011 26276 2006 27157 Einwohnerentwicklung 2007 27001 2008 26693 27200 2009 26473 27000 2010 26275 2011 26256 26800 2012 26600 2013 26400 2014 26200 2015 26000 2016 2017 25800 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2018 Jahr 2019 2020 2021 Einwohnerentwicklung in den Mitgliedsgemeinden(Ebstorf, alt) Jahr Ebstorf Hanstedt Natendorf Schwienau Wriedel Gesamt 1996 5024 965 781 808 2685 10263 1997 5094 986 787 812 2640 10319 1998 5196 989 837 808 2674 10504 1999 5269 1013 847 811 2668 10608 2000 5361 1039 829 797 2688 10714 2001 5444 1036 807 814 2643 10744 2002 5443 1034 810 805 2618 10710 2003 5457 1019 839 772 2607 10694 2004 5409 995 845 764 2603 10616 2005 5446 996 859 769 2558 10628 2006 5437 980 850 781 2555 10603 2007 5411 960 856 753 2584 10564 2008 5394 921 838 738 2519 10410 2009 5327 914 826 737 2485 10289 2010 5300 902 820 744 2459 10225 2011 5303 897 806 730 2466 10202 769 2558 Einwohnerentwicklung

6000

Einwohner

5000 4000

Ebstorf Hanstedt

3000

Natendorf 2000

Schwienau Wriedel

1000 0 1996

1998

2000

2002

2004

2006

Jahr

Seite 6

2008

2010

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Emmendorf 763 765 739 723 728 737

Einwohnerentwicklung in der Gemeinde Emmendorf 770

760

750

Einwohner

Jahr

740

730

720

710

700 2006

2008

2010 Jahr

Seite 7

Einwohnerentwicklung in den Mitgliedsgemeinden(Bevensen, alt) Altenmed. Bad Bevens. Barum Emmend Himbergen Jelmstorf Römstedt Weste Gesamt 2006 1607 8786 879 763 1777 880 839 1023 16554 2007 1606 8710 879 765 1795 870 805 1025 16455 2008 1594 8631 845 739 1777 850 809 1038 16283 2009 1581 8620 835 723 1744 834 816 1031 16184 2010 1571 8634 790 728 1724 821 787 995 16050 2011 1541 8693 816 737 1706 809 784 988 16074 2012 0 2013 0 2014 0 2015 0 2016 0 2017 0 2018 0 2019 0 2020 0 2021 0 Einwohnerentwicklung 10000 9000

Einwohner

8000

Altenmed.

7000

Bad Bevens.

6000

Barum Emmend

5000

Himbergen

4000

Jelmstorf

3000

Römstedt Weste

2000 1000 0 2006

2007

2008

2009 Jahr

Seite 8

2010

2011

4.

Vorstellung des Haushaltsplanes Der Haushaltsplan der Gemeinde Emmendorf weist für das Haushaltsjahr 2013 folgende Haushaltssummen auf: Ergebnishaushalt Ordentliche Erträge

694.100 €

Ordentliche Aufwendungen (ohne Überschüsse gemäß § 15 Abs. 5 GemHKVO)

694.100 €

Ordentliches Ergebnis (Fehlbetrag / Überschuss)

0€

Außerordentliche Erträge

0€

Außerordentliche Aufwendungen (ohne Überschüsse gemäß § 15 Abs. 6 GemHKVO)

0€

Außerordentliches Ergebnis

0€

Jahresergebnis (Fehlbetrag / Überschuss)

0€

Finanzhaushalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

638.100 €

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

604.200 €

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

33.900 €

Einzahlungen für Investitionstätigkeit

0€

Auszahlungen für Investitionstätigkeit

87.700 €

Saldo aus Investitionstätigkeit

- 87.700 €

Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag

- 53.800 €

Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme) Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kredittilgung)

0€

Saldo aus Finanzierungstätigkeit

0€

Finanzmittelveränderung 4.1

87.700 €

33.900 €

Ergebnishaushalt

4.1.1 Entwicklung der Haushaltssummen seit 2011 Haushaltsvolumen in € Gesamt-Erträge Gesamt-Aufwendungen Gesamt-Saldo

Soll 2011 403.400

Soll 2012 437.500

Soll 2013 694.100

403.400

437.500

694.100

0

0

0

Entwicklung der wichtigsten Steuerarten seit 2011 2011

2012

2013

Grundsteuer A

20.810

21.446

Grundsteuer B

84.320

83.595

83.600

Gewerbesteuer

81.354

272.831

235.900

Umsatzsteuer

21.800

3.756

4.820

5.000

EkSt/Ausgl.

161.637

225.209

238.300

Gessamt

351.877

608.001

584.600

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Ordentliche EErträge/Aufwendungen Gemeinde

Emmendorf

Steuern u.ä.

Zuw./Umlagen

586.600

2013

Auflösung SoPo

16.000

Entgelte

Kostenerst.

56.000

3.900

sonstige o.Erträge

8.400

Gesamt

23.200

694.100

Ordentliche Erträge 2013

Entgelte 1%

Kostenerst. 1%

Auflösung SoPo 8% Zuw./Umlagen 2%

sonstige o.Erträge 3%

Steuern u.ä. Zuw./Umlagen Auflösung SoPo Entgelte Kostenerst. sonstige o.Erträge

Steuern u.ä. 85%

Aufw.akt.Pers.

18.300

Aufw.Sach./Dienstlstg

Abschreibungen

69.500

Zinsen u.ä.Aufw.

89.900

Transferaufw.

500

sonstige o. Aufw.

498.500

Gesamt

17.400

694.100

Ordentliche Aufwendungen 2013

Aufw.akt.Pers. 3% sonstige o. Aufw. 3%

Aufw.Sach./Dienstlstg 10% Abschreibungen 13%

Aufw.akt.Pers. Aufw.Sach./Dienstlstg Abschreibungen Zinsen u.ä.Aufw.

Transferaufw. 71%

Zinsen u.ä.Aufw. 0%

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Transferaufw. sonstige o. Aufw.

Die Erträge aus Steuern, insbesondere der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und die Grundsteuern A und B sowie die Gewerbesteuer, stellen die wesentlichen Ertragsquellen dar. Ihr Anteil (= 579.600 €) an den Gesamterträgen des Ergebnishaushaltes beträgt rund 83,5 %. Die voraussichtlichen Erträge aus der Grundsteuer B werden 83.600 € und aus der Gewerbesteuer 235.900 € betragen. Der Ansatz bei den Gewerbesteuererträgen wurde aufgrund der Vorjahreswerte gebildet. Darüber hinaus sind die Erträge aus der Konzessionsabgabe (Strom, Gas) mit 22.200 € erwähnenswert. Der Anteil des Gemeindeanteils an der Lohn- / Einkommensteuer wurde anhand des Vorjahresergebnisses unter Berücksichtigung der Orientierungsdaten des Niedersächsischen Innenministeriums ermittelt. Der Verteilerschlüssel für die Jahre 2012 bis 2014 basiert auf der Bundesstatistik 2007. Das für 2012 zum Jahresbeginn prognostizierte Mehraufkommen an Lohn- und Einkommensteuer von + 2,18 % hat sich im Laufe des Jahres auf ca. + 21,95 % verändert. Für 2013 wird eine Zunahme von ca. 5,81 % als realistisch angesehen. 4.1.2 Entwicklung der wesentlichen Aufwendungen des Ergebnishaushaltes seit 2011 Aufwandsarten Umlage an Unterhaltungsverbände Gewerbesteuerumlage Samtgemeindeumlage Kreisumlage Personalaufwand *)

HHJ. 2011 in €

Soll HHJ. 2012 HHJ. 2013 in € in €

4.001

4.045

4.100

23.885

47.199

42.700

89.604

111.835

149.000

157.955

180.909

241.000

13.449

18.195

18.300

*) ohne Aufwandsentschädigungen der Mandatsträger Zu den vorstehend aufgeführten Aufwendungen ist anzumerken, dass es sich um Pflichtausgaben handelt, die nicht reduziert werden können. a) Die Gewerbesteuerumlage (Ansatz 42.700 €) wird nach dem jährlichen Gewerbesteueraufkommen der Gemeinde berechnet und beträgt für 2013 = 69 % des Gewerbesteuermessbetrages. Diese 69 % Punkte teilen sich wie folgt auf: normale Umlage (Bund / Land) 35 % Punkte, Beteiligung Fondskosten = 5 % Punkte, Neuordnung Länderfinanzausgleich 29 % Punkte. b) Die Samtgemeindeumlage 2013 errechnet sich, indem jede Mitgliedsgemeinde einen Betrag in Höhe von 34 % (Vorjahr 34 %) ihrer Steuerkraftmeßzahl als Anteil an der Samtgemeindeumlage zu zahlen hat. Für die Gemeinde Emmendorf ergibt sich folgende Berechnung: vorläufige Steuerkraftmeßzahl 2013 (für Umlagen) = 438.106 hiervon 34 % = 148.956 €.

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stkrEmmen Umlagenentwicklung seit

Gewerbest.-Um. Samtgem.-Um. Kreisumlage Gesamt

2011 23885 89604 157955 271444

2011 2012 47199 111835 180909 339943

2013 42700 149000 241000 432700

2014

2015

2016

2017

2018

Umlagenentwicklung

450000 400000 350000 300000 250000 € 200000 150000

Gesamt

100000

Kreisumlage

50000

Samtgem.-Um.

0 2011 2012 Gewerbest.-Um. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Jahr

Entwicklung der Steuerkraft seit Art/Jahr Grundst. A Grundst. B Gewerbesteuer Eink.-St./Ausgl. Umsatzst. Gesamt

2011 15469 70525 60070 137987 3140 287191

Veränd. in %

2011

2012 15926 72339 94326 143018 3317 328926

2013 18746 72041 152976 190482 3861 438106

114,53

133,19

2014

2015

2016

2017

2018

0

0

0

0

0

Steuerkraftentwicklung

900000 800000 700000 600000 500000 € 400000 300000 200000 100000 0 2011

Gesamt Umsatzst. Eink.-St./Ausgl. Gewerbesteuer Grundst. B Grundst. A 2012

2013

2014

2015 Jahr

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2016

2017

2018

c) Die Kreisumlage (Ansatz 241.000 €) ist ebenso wie die beiden anderen Umlagen Schwankungen unterworfen, da diese außer den vom Landkreis festgesetzten Umlagesätzen vom jährlichen Steueraufkommen und somit von der jeweiligen Steuerkraft der Gemeinde abhängig ist. Der Umlagesatz beträgt 55 v. H. (Vorjahr 55 v. H.). Die Steuerkraftmeßzahl (für Umlagen) der Gemeinde Emmendorf für 2013 beträgt 438.106. 4.1.3 Entwicklung der Steuerkraftzahlen im Vergleich seit 2011 Steuerart Grundsteuer A

HHJ. 2011 €

HHJ. 2012 €

HHJ. 2013

15.469

15.926

Grundsteuer B

70.525

72.339

72.041

Gewerbesteuer

60.070

94.326

152.976

Anteil Einkommensteuer

137.987

143.018

190.482

3.140

3.317

3.861

287.191

328.926

438.106

Umsatzsteuerbeteiligung ab 1999 zusammen

18.746

Im Vergleich zum Vorjahr ist festzustellen, dass die Steuerkraft insgesamt um rund 33,19 % gestiegen ist. Die Steuerkraft ist im Einzelnen  bei der Grundsteuer A gestiegen + 17,71 %  bei der Grundsteuer B gesunken – 0,41 %  bei der Gewerbesteuer gestiegen + 62,18 %  bei den Anteilen an der Einkommensteuer gestiegen + 33,19 %  bei der Umsatzsteuerbeteiligung gestiegen + 16,40 %. 4.1.4 HEBESÄTZE im Vergleich zu den übrigen Mitgliedsgemeinden in der Samtgemeinde, zum Samtgemeindedurchschnitt und zum Kreisdurchschnitt Bezeichnung ALTENMEDINGEN BARUM BAD BEVENSEN EMMENDORF HIMBERGEN JELMSTORF RÖMSTEDT WESTE EBSTORF HANSTEDT NATENDORF SCHWIENAU WRIEDEL Samtgemeindedurchschnitt 2012 gew.Kreisdurchschnitt (ohne Stadt Uelzen) 2011 Landesdurchschnitt 2011 **) ***) ****)

Grundsteuer A 420 v. H. 420 v. H. 480 v. H. 380 v. H. 420 v. H. 330 v. H. 380 v. H. 380 v. H. 420 v. H. 350 v. H. 390 v. H. 400 v. H. 390 v. H. 397 v. H.

Grundsteuer B 420 v. H. 420 v. H. 480 v. H. 380 v. H. 420 v. H. 330 v. H. 380 v. H. 380 v. H. 420 v. H. 330 v. H. 390 v. H. 360 v. H. 390 v. H. 392 v. H.

Gewerbesteuer 380 v. H. 400 v. H. 400 v. H. 380 v. H. 400 v. H. 330 v. H. 360 v. H. 380 v. H. 420 v. H. 350 v. H. 390 v. H. 400 v. H. 390 v. H. 383 v. H.

402 v. H.

417 v. H.

382 v. H.

349 v. H. 357 v. H. 355 v. H.

352 v. H. 349 v. H. 384 v. H.

348 v. H. 339 v. H. 380 v. H.

**) kreisangehörige Gemeinden über 5.000 Einwohner (Mitgliedsgemeinden von Samtgemeinden ***) kreisangehörige Gemeinden weniger als 3.000 Einwohner (Mitgliedsgemeinden von Samtgemeinden ****) kreisangehörige Gemeinden Seite 13

4.2

Finanzhaushalt

4.2.1 Ein- / Auszahlungen für Investitionstätigkeit ab 2011 Haushaltsvolumen Einzahlungen Auszahlungen Saldo

Soll HHJ. 2011 € 195.500 450.000 - 254.500

Soll HHJ. 2012 209.600 116.300 + 93.300

Soll HHJ. 2013 0 87.700 - 87.700

4.2.2 Die Investitionstätigkeit ergibt sich aus der Investitionsübersicht Seite 77 Die Finanzierungstätigkeit stellt sich wie folgt dar:  Neukreditaufnahme

87.700 €

 Tilgung (ordentlich)

0€

 Tilgung (außerordentlich)

0€

 Zinsen für Investitionskredite

0€

 Zinsen für Liquiditätskredite

0€

 Einnahmen aus Veräußerung

0€

 Beiträge

0€

 Zuschüsse

0€

 Spenden

0€

Einzelne Erläuterungen zu den vorbezeichneten Investitionen befinden sich in der Investitionsübersicht ab Seite 77. 4.3

Entwicklung der SCHULDEN

entfällt 4.4

Entwicklung des Vermögens Da ab 2011 doppisch gebucht wird und im Zuge der Umstellung auf das doppische Buchungssystem das gesamte Vermögen der Gemeinde Emmendorf zum 01.01.2011 neu zu bewerten ist, bleibt die Eröffnungsbilanz abzuwarten.

Seite 14

5.

KASSENLAGE im abgelaufenen Haushaltsjahr 2012 Der Kassenverbund der Gemeinden innerhalb der Samtgemeinde gibt die Gewähr für eine gefestigte Kassenlage. Zeitweilige Engpässe wurden mit der Beleihung der vorhandenen Rücklagen / liquiden Mittel der Gemeinden und der Samtgemeinde, beschränkt auf das jeweilige Erfordernis, überbrückt. Kreditzinsen für etwaige Inanspruchnahmen der Liquiditätskredite werden dem Haushalt der Gemeinde Emmendorf angelastet. Für das Haushaltsjahr 2013 ist im § 4 der Haushaltssatzung ein Liquiditätskreditrahmen in Höhe von 65.000 € eingeplant.

6.

Allgemeine finanzielle Situation Die Gemeinde Emmendorf ist in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Sie hat keine Schulden. Die Investitionen in Höhe von 87.700€ sind durch vorhandene Rücklagen sowie dem voraussichtlichen Überschuss des Vorjahres sichergestellt. Es wird weiterhin mit einer positiven Einnahmeentwicklung gerechnet. Die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung wird dazu führen, dass die Gemeinde auch weiterhin ausgeglichene Haushalte haben wird.

Ebstorf, den 12.03.2013

Kämmerer der Samtgemeinde Bevensen - Ebstorf

Seite 15

Seite 16

Haushaltssatzung

Haushaltssatzung der Gemeinde Emmendorf für das Haushaltsjahr 2013 Aufgrund des § 112 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes(NKomVG) hat der Rat der Gemeinde Emmendorf in der Sitzung am …………….. folgende Haushaltssatzung beschlossen: §1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2013 wird 1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 1.1 der ordentlichen Erträge auf 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf

694.100 Euro 694.100 Euro

1.3 der außerordentlichen Erträge 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf

0 Euro 0 Euro

2. im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

638.100 Euro 604.200 Euro

2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit

0 Euro 87.700 Euro

2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit

87.700 Euro 0 Euro

festgesetzt.

§2 Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreidtaufnahme für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kreditermächtigung) wird auf 87.700 € festgesetzt. Nachrichtlich: Die Finanzierung der Investitionen kann durch Rücklagen bzw. durch die Überschüsse gem. § 15(5) GemHKVO sichergestellt werden.

Seite 17

§3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. §4 Der Höchstbetrag, bis zu dem im Haushaltsjahr 2013 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 65.000 Euro festgesetzt. §5 Die Steuersätze (Hebesätze) für die Realsteuern sind für das Haushaltsjahr 2013 wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer 1.1 für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 1.2 für die Grundstücke (Grundsteuer B)

380 v. H. 380 v. H.

2. Gewerbesteuer

380 v. H. §6

Für die Befugnis des Bürgermeisters, über- und außerplanmäßigem Aufwand nach § 117 (1) NKomVG zuzustimmen, gelten Aufwendungen bis zur Höhe von 5.000 Euro als unerheblich.

Emmendorf, den (Siegel) (Silbermann) Bürgermeister

Seite 18

Gemeinde Emmendorf

Übersicht der Haushalte, der Produkte und der gebildeten Budgets Der Haushaltsplan der Gemeinde Emmendorf gliedert sich wie folgt: Gesamtergebnishaushalt Gesamtfinanzhaushalt Unterhalb der Gesamthaushalte sind folgende Produkte gebildet worden: Produkt Produktnummer / Produktgruppe Politische Gremien 001 111 Zentrale Dienste 101 111 Heimat- und sonstige Kulturpflege 106 281 Finanzverwaltung 201 111 Verwaltung des allgemeinen Grundvermögens 205 111 Allgemeine Finanzwirtschaft 206 611 Konzessionsabgabe Strom 208 531 Konzessionsabgabe Gas 209 532 Kindertageseinrichtungen 307 365 Wirtschaftliche Jugendhilfe 308 366 Jugendarbeit 310 362 Sportförderung 314 424 Räumliche Planung & Entwicklung 401 511 Straßen- und Verkehrsflächen 403 541 Straßenbeleuchtung 404 545 Öffentliche Gewässer 405 552 Land- und Forstwirtschaft 406 551 Die jeweiligen Produkte sind zu einer Bewirtschaftungseinheit erklärt worden. Damit sind Budgets auf Produktebene gebildet. Die Verantwortung für ein Budget liegt beim jeweiligen Produktverantwortlichen. Gemäß § 19 Abs. 1 der GemHKVO sind Ansätze für Aufwendungen einschließlich der Haushaltsreste innerhalb eines Budgets gegenseitig deckungsfähig. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit gilt auch für Auszahlungsansätze im Finanzhaushalt und für Verpflichtungsermächtigungen entsprechend. Ansätze für zahlungswirksame Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in einem Budget werden zu Gunsten von unerheblichen Auszahlungen für Investitions- oder Finanzierungstätigkeit innerhalb des Budgets als einseitig deckungsfähig erklärt.

Aufgrund des gebotenen sachlichen Zusammenhangs wurde von der Möglichkeit des § 18 Abs. 1 Satz 3 GemHKVO Gebrauch gemacht( Zweckgebundene Mehrerträge berechtigen zu Mehraufwendungen, wenn entsprechende Einzahlungen vorhanden sind). Personalkosten, Abschreibung und Verzinsung sind nicht Gegenstand des Budgets.

Seite 19

Seite 20

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Gesamtergebnishaushalt Gemeinde Emmendorf Nr.

Bezeichnung

01 02

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

+ Steuern und ähnliche Abgaben (301..305)

387.800,00

586.600,00

608.000,00

631.900,00

658.400,00

+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen (

13.600,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

0,00

56.000,00

56.000,00

56.000,00

56.000,00

311..314, 318..319) 03

+ Auflösungserträge aus Sonderposten (316,

04

+ sonstige Transfererträge (321..329)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

05

+ öffentlich-rechtliche Entgelte (331..336)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

06

+ privatrechtliche Entgelte (341..346)

07

+ Kostenerstattungen und Kostenumlagen (348)

08

+ Zinsen und ähnliche Finanzerträge (

337..338, 357)

2.400,00

3.900,00

3.900,00

3.900,00

3.900,00

11.000,00

8.400,00

8.400,00

8.400,00

8.400,00

500,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

361..369) 09

+ aktivierte Eigenleistungen (371)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10

+/- Bestandsveränderungen (372)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

11

+ sonstige ordentliche Erträge (351..356,

22.200,00

22.200,00

22.200,00

22.200,00

22.200,00

437.500,00

694.100,00

715.500,00

739.400,00

765.900,00

16.400,00

18.300,00

18.300,00

18.300,00

18.300,00

358..359) 12

= Summe ordentliche Erträge

13

- Aufwendungen für aktives Personal ( 401..407)

14

- Aufwendungen für Versorgung (411..416)

15

- Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen

16

- Abschreibungen (471..479)

17

- Zinsen und ähnliche Aufwendungen (

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

23.800,00

69.500,00

37.000,00

37.000,00

37.000,00

12.000,00

89.900,00

89.900,00

89.900,00

89.900,00

0,00

500,00

500,00

500,00

500,00

369.000,00

498.500,00

500.300,00

502.100,00

503.000,00

16.300,00

17.400,00

17.400,00

17.400,00

17.400,00

0,00

0,00

52.100,00

74.200,00

99.800,00

437.500,00

694.100,00

715.500,00

739.400,00

765.900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(421..429)

451..459) 18

- Transferaufwendungen (431..439)

19

- Sonstige ordentliche Aufwendungen ( 441..449, 461..462)

20

- Überschuss gem. § 15 Abs.5 GemHKVO (491)

21

= Summe Ordentliche Aufwendungen

22

Ordentliches Ergebnis (Summe ord.Erträge abzgl. ord. Aufwend.ohne 20)

23

+ außerordentl. Erträge (501..504, 531)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

24

- außerordentl. Aufwendungen (511..514, 532)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25

- Überschuss gem. § 15 Abs.6 GemHKVO (591)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

26

= Summe aus Zeile 24 und 25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

27

= außerordentliches Ergebnis (a.ord.Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

abzgl.a.ord.Aufwend.ohne 25)

28

= Jahresergebnis(22+27) (Saldo ord. u. a.ord. Ergeb.) +Überschuss /- Fehlbetrag

29

= Summe der Jahresfehlbeträge aus Vorjahr gem. §2 Abs. 6 GemHKVO

30

+ Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31

- Aufwendungen aus internen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Leistungsbeziehungen

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

Druckdatum: 14.03.13

Seite 21

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Gesamtergebnishaushalt Gemeinde Emmendorf Nr.

Bezeichnung

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

32

= Saldo aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

33

= Jahresergebnis einschl. int.

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Leistungsbeziehungen

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

Druckdatum: 14.03.13

Seite 22

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Gesamtfinanzhaushalt Gemeinde Emmendorf Nr.

Bezeichnung

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

01 02

+ Steuern und ähnliche Abgaben (601..605)

387.800,00

586.600,00

608.000,00

631.900,00

658.400,00

+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen (

13.600,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

03

+ sonstige Transfereinzahlungen (621..629)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

04

+ öffentlich-rechtliche Entgelte (631..636)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

05

+ privatrechtliche Entgelte (641..646)

06

+ Kostenerstattungen und Kostenumlagen (648)

07

+ Zinsen und ähnliche Einzahlungen (

611..619)

2.400,00

3.900,00

3.900,00

3.900,00

3.900,00

11.000,00

8.400,00

8.400,00

8.400,00

8.400,00

500,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

22.200,00

22.200,00

22.200,00

22.200,00

22.200,00

437.500,00

638.100,00

659.500,00

683.400,00

709.900,00

16.400,00

18.300,00

18.300,00

18.300,00

18.300,00

661..669) 08

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von geringw. VGs (653)

09

+ sonstige haushaltwirksame Einzahlungen (651..659)

10

= Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit

11

- Auszahlungen für aktives Personal (

12

- Auszahlung für Versorgung (711.714)

13

- Auszahlung für Sach- u. Dienstleistungen

14

- Zinsen u.ähnliche Auszahlungen (751..759)

15

- Transferauszahlungen (731..739)

16

- Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

701..704)

und geringw. VGs

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

23.800,00

69.500,00

37.000,00

37.000,00

37.000,00

(721..729) 0,00

500,00

500,00

500,00

500,00

369.000,00

498.500,00

500.300,00

502.100,00

503.000,00

16.300,00

17.400,00

17.400,00

17.400,00

17.400,00

425.500,00

604.200,00

573.500,00

575.300,00

576.200,00

12.000,00

33.900,00

86.000,00

108.100,00

133.700,00

169.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(741..749) 17

= Summe Auszahlungen aus lfd. Verw.tätigkeit

18

= Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ( Summe Einz. abzgl. Summe Ausz.)

19

+ Zuwendungen für Investitionstätigkeit ( 681)

20

+ Beiträge und Entgelte für

21

+ Veräußerung von Sachvermögen (682..683)

22

+ Veräußerung von Finanzvermögensanlagen (

23

+ Sonstige Investitionstätigkeit (687..688)

24

= Summe der Einzahlungen für

Investitionstätigkeit

(689) 40.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

209.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

684..686)

Investitionstätigkeit 25

- Erwerb von Grundstücken und Gebäuden (782)

30.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

26

- Baumaßnahmen (787)

73.000,00

63.900,00

0,00

0,00

0,00

27

- Erwerb von beweglichem Sachvermögen (783)

13.300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28

- Erwerb von Finanzanlagevermögensanlagen (

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

784..786) 29

- aktivierbare Zuwendungen (781)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30

- Sonstige Investitionstätigkeit (784..786)

0,00

23.800,00

0,00

0,00

0,00

31

= Summe Auszahlungen für

116.300,00

87.700,00

0,00

0,00

0,00

Investitionstätigkeit

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

Druckdatum: 14.03.13

Seite 23

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Gesamtfinanzhaushalt Gemeinde Emmendorf Nr.

Bezeichnung

32

= Saldo a. Investitionstätigkeit (24-31)(

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

93.300,00

-87.700,00

0,00

0,00

0,00

105.300,00

-53.800,00

86.000,00

108.100,00

133.700,00

0,00

87.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

87.700,00

0,00

0,00

0,00

105.300,00

33.900,00

86.000,00

108.100,00

133.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

105.300,00

33.900,00

86.000,00

108.100,00

133.700,00

Summe Einz.abgl.Summe Ausz. f. Invest.)

33

= Finanzmittel-Überschuss/- Fehlbetrag (18+ 32)

34

+ Einz. Aufnahme von Krediten u. inneren Darlehen für Investition (691..695)

35

- Ausz. Tilgung v. Krediten u. Rückzahl.v. inneren Darlehen f. Invest (792..794)

36

= Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeile 34 und 35)

37

= Summe der Salden aus Zeile 33 und 36

38

+ voraussichtlicher Bestand an Zahlungsmitteln am Anfang d. HHJahres

39

= voraussichtl. Bestand an Zahlungsmitteln am Ende d. HHJahres (Zeile 37 u.38)

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

Druckdatum: 14.03.13

Seite 24

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Produktbeschreibung Produkt 001 Politische Gremien (111) Gemeinde Emmendorf

0

Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf

Teilhaushalt

0

Verwaltungsleitung

Produkt

001

Politische Gremien (111)

Produktinformation Verantwortliche Organisationseinheit

Kurzbeschreibung Allgemeine Ziele

Verantwortliche Person(en):

Betreuung der politischen Gremien Grundsatzziele: Gewährleistung eines ordnungsgemäßen Sitzungsdienstes, Sicherstellung einer bedarfsgerechten unterstützenden Beratung/Betreuung, Vertretung der Gemeinde in Gremien

Zielgruppe Auftragsgrundlage

Politische Mandatsträger NKomVG, GO des Rates

Pflichtaufgaben:

X

Rechtsbindungsgrad:

muss

Freiwillige Aufgaben:

freiwillig

X

soll

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

kann

Druckdatum: 14.03.13

Seite 25

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Teilergebnishaushalt Produkt 001 Politische Gremien (111) Gemeinde Emmendorf

0

Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf

Teilhaushalt

0

Verwaltungsleitung

Produkt

001

Politische Gremien (111)

Nr.

SE

Bezeichnung

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Summe Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

42710002 Repräsentationen/ Ehrungen

1.000,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

11.100,00

11.300,00

11.300,00

11.300,00

11.300,00

44290001 Verfügungsmittel

800,00

1.100,00

1.100,00

1.100,00

1.100,00

44310012 Öffentliche Bekanntmachungen

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

Summe Ordentliche Aufwendungen

13.100,00

13.800,00

13.800,00

13.800,00

13.800,00

SALDO Summe Erträge abzgl. Summe Aufwendungen

-13.100,00

-13.800,00

-13.800,00

-13.800,00

-13.800,00

44210001 Aufwendungen für ehrenamtliche und

sonst.Tätigkeit

SA

Erläuterungen Erläuterung zu 44310012 Veröffentlichung HH-Satzung

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

Druckdatum: 14.03.13

Seite 26

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Teilfinanzhaushalt Produkt 001 Politische Gremien (111) Gemeinde Emmendorf

0

Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf

Teilhaushalt

0

Verwaltungsleitung

Produkt

001

Politische Gremien (111)

Nr.

SEZ

Bezeichnung

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

Einzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Summe Einzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Auszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

72710002 Repräsentationen/ Ehrungen

1.000,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

11.100,00

11.300,00

11.300,00

11.300,00

11.300,00

74290001 Verfügungsmittel

800,00

1.100,00

1.100,00

1.100,00

1.100,00

74310009 Bücher, Zeitschr., Porto,Telefon,öff.

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

13.100,00

13.800,00

13.800,00

13.800,00

13.800,00

-13.100,00

-13.800,00

-13.800,00

-13.800,00

-13.800,00

74210001 Auszahlungen für ehrenamtliche und

sonst.Tätigkeit

Bekanntm. SAZ

Summe Auszahlungen

SALDO Summe Einzahlungen abzgl. Summe Auszahlun

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Seite 27

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Produktbeschreibung Produkt 101 Zentrale Dienste (111) Gemeinde Emmendorf

0

Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf

Teilhaushalt

1

Fachbereich 1

Produkt

101

Zentrale Dienste (111)

Produktinformation Verantwortliche Organisationseinheit

Allgemeine Ziele

Verantwortliche Person(en):

Grundsatzziele: Sicherstellung des Dienstbetriebes mit Anhebung des technischen und ergonomischen Standards unter Berücksichtigung einer wirtschaftlichen Budgetführung Erhöhung der Mitarbeiter- und Kundenzufriedenheit Gewährleistung des Datenschutzes

Pflichtaufgaben:

X

Rechtsbindungsgrad:

muss

Freiwillige Aufgaben:

freiwillig

X

soll

Datum der Aktualisierung: 14.03.13

kann

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Seite 28

Haushalt Gemeinde Emmendorf 2013 Teilergebnishaushalt Produkt 101 Zentrale Dienste (111) Gemeinde Emmendorf

0

Samtgemeinde Bevensen-Ebstorf

Teilhaushalt

1

Fachbereich 1

Produkt

101

Zentrale Dienste (111)

Nr.

SE

Bezeichnung

Ergebnis 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

Plan 2014

Plan 2015

Plan 2016

Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Summe Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.800,00

4.600,00

4.600,00

4.600,00

4.600,00

300,00

400,00

400,00

400,00

400,00

40999999 Personalaufwand 42220001 Erwerb geringwert.Vermögensgegenstände