Kod przedmiotu:

PLPILA02-IEEKO-L-2s2-2012ZMISPS

Pozycja planu:

D2

INFORMACJE O PRZEDMIOCIE

A. Podstawowe dane 1 Nazwa przedmiotu

Prawo podatkowe

2

Rodzaj przedmiotu

Specjalnościowy/Obowiązkowy

3

Kierunek studiów

Ekonomia

4

Poziom studiów

I stopnia (lic.)

5

Forma studiów

Studia stacjonarne

6

Profil studiów

ogólnoakademicki

7

Rok studiów

pierwszy

8

Specjalność

Zarządzanie Małymi i Średnimi Przedsiębiorstwami

9

Jednostka prowadząca kierunek studiów

Instytut Ekonomiczny 3

12

Liczba punktów ECTS Imię i nazwisko nauczyciela (li), stopień lub tytuł naukowy, adres e-mail Język wykładowy

13

Przedmioty wprowadzające

Nie dotyczy

14

Wymagania wstępne

Nie dotyczy

15

Cele przedmiotu:

10 11

C1 C2 C3 C4 C5 C6

mgr Anna Banasik ,

[email protected] polski

Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MSP. Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego , poglądów doktryny oraz orzecznictwa w tym zakresie z uwzględnieniem działalności MSP. Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w kontekście funkcjonowania MSP. Przybliżenie procedury postępowania w sprawach z zakresu prawa podatkowego z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych , wykorzystywanej także w sektorze MSP . Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu prawa podatkowego , które mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MSP. Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa podatkowego i wypracowanie wspólnego stanowiska z innymi osobami w grupie.

B. Semestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów

Semestr

Wykłady (W)

II

30

Ćwiczenia audytoryjne (Ć) -

Ćwiczenia laboratoryjne (L) -

Ćwiczenia projektowe (P/S) -

Seminaria (S) -

Zajęcia terenowe (T) -

7

PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA (wg KRK)

Efekt

Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia student: Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa podatkowego. Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa podatkowego.

Odniesienie przedmiotowych efektów kształcenia do efektów kształcenia dla celów kierunku obszaru C1

K_W33

S1A_W07

C2

K_W33

S1A_W07

EP3

Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego , instytucje , orzecznictwo sądów administracyjnych.

C2 C6

K_W33 K_K21

EP4

Rozpoznaje elementy konstrukcji podatku wchodzącego w skład polskiego systemu podatkowego.

C3

K_U32

EP5

Porządkuje etapy procedury z zakresu prawa podatkowego i potrafi odróżnić elementy wspólne oraz odrębne.

C4 C6

K_W33 K_K21

EP6

Bada pracując w grupie określony stan faktyczny w odniesieniu do obowiązującego stanu prawnego ujętego w normach prawa podatkowego.

C5 C6

K_U32 K_K21

EP7

Interpretuje normy prawa podatkowego na podstawie zaprezentowanych kazusów.

C5

EP1 EP2

K_U32

S1A_W07 S1A_K05 S1A_K04 S1A_K07 S1A_W07 S1A_U02 S1A_U07 S1A_W07 S1A_K05 S1A_K04 S1A_K07 S1A_U02 S1A_U07 S1A_K05 S1A_K04 S1A_K07 S1A_U02 S1A_U07

8

TREŚCI PROGRAMOWE ODNIESIONE DO EFEKTÓW KSZTAŁCENIA T

T1W T2W T3W T4W

T5W

T6W T7W T8W T9W T10W

T11W

T12W

T13W T14W

liczba godzin

Treści programowe Forma: wykład Wprowadzenie w problematykę prawa podatkowego.Definicja podatku.Klasyfikacje podatków.Prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.Źródła prawa podatkowego. Podatki na przełomie dziejów.Konstytucyjne podstawy opodatkowania.Norma prawa podatkowego.Stosunek podatkowo-prawny. Elementy konstrukcyjne podatku.Założenia systemu podatkowego.Podmioty stosunku podatkowo-prawnego. Obowiązek podatkowy – definicja . Zobowiązanie podatkowe – definicja.Momenty powstania zobowiązania podatkowego. Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania podatkowego. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe. Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne. Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa podatkowego. Zasady ewidencji i identyfikacji podatkowej. Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne. Polski system podatkowy – charakterystyka poszczególnych podatków dochodowych i majątkowych. Polski system podatkowy – charakterystyka poszczególnych podatków pośrednich oraz pozostałych należności państwowych i samorządowych. Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa na gruncie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Kontrola podatkowa , a kontrola skarbowa. Wszczęcie postępowania podatkowego. Wyłączenia pracownika , organu podatkowego od prowadzonego postępowania podatkowego .Terminy w postępowaniu podatkowym. Zasady doręczeń w postępowaniu podatkowym. Wezwania w postępowaniu podatkowym. Dowody – definicja , klasyfikacje , charakterystyka. Rodzaje rozstrzygnięć w postępowaniu podatkowym. Środki odwoławcze w postępowaniu podatkowym. Nadzwyczajne środki odwoławcze. Skarga do WSA. Skarga kasacyjna do NSA. Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa podatkowego. Rozwiązywanie kazusów z zakresu materialnego i proceduralnego prawa podatkowego.

EP

2

EP1

2

EP1

2

EP1

2

EP2 EP2

2 EP2

2 2

EP3 EP4

3 3

EP4

2

2

EP5

EP5

2 EP5 2 2

EP6 EP7

LITERATURA

Literatura podstawowa

Literatura uzupełniająca

1.Gomułowicz A. , Małecki J (2011): „Podatki i prawo podatkowe” , wyd. Lexsis Nexis, 2.Ofiarski Z.(2008) : „Prawo podatkowe”, wyd.Lexis Nexsis, 3.Ofiarski Z. (2010) : „Ogólne prawo podatkowe.Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne” wyd. Lexsis Nexsis. 1. Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Wstęp do nauki prawa podatkowego”, wyd.TNOiK. 2.Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Prawo podatkowe.Część szczegółowa”, wyd.TNOiK. 2.Olesińska (2009) : „Polskie prawo podatkowe.Zarys systemu”, wyd. Wydawnictwo DOM Organizatora.

METODY DYDAKTYCZNE

Forma kształcenia wykład

Metody dydaktyczne wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz.

9

METODY WERYFIKACJI PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA

Przedmiotowy efekt kształcenia EP1 EP2 EP3 EP4 EP5 EP6 EP7

Forma oceny E P

E U x

T

K

S W

S U

P

R

O

D

S E

P S

K I

x x x x

x x x

x x

EP – egzamin pisemny

EU – egzamin ustny

T – test

K – kolokwium P – prezentacja D – dyskusja KI – konsultacje indywidualne

SW – sprawdzian wiedzy R – raport/referat SE – seminarium

SU – sprawdzenie umiejętności praktycznych O – obserwacja w czasie zajęć PS – prace samokształceniowe studentów

KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘCIA PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Efekt kształcenia

Kryteria oceny 2

3 - 3,5

4 – 4,5

5 Student nie tylko zna podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego , ale potrafi wyprowadzić logiczne wnioski z zaprezentowanych definicji. Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego i jednocześnie potrafi rozszerzyć poprzez znajomość tematu swoją wypowiedź.

EP1

Student nie potrafi zdefiniować podstawowych terminów z zakresu prawa podatkowego.

Student definiuje niektóre z podstawowych terminów z zakresu prawa podatkowego.

Student zna i prawidłowo podaje podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego.

EP2

Student nie rozumie elementów materialnego prawa podatkowego.

Student rozumie podstawy materialnego prawa podatkowego , jednakże ma duże trudności z opisywaniem poszczególnych instytucji.

Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego.

Student nie zna źródeł prawa podatkowego i nie potrafi z nich korzystać.

Student wprawdzie zna źródła prawa podatkowego , ale w sposób nieumiejętny z nich korzysta , nie wyciągając prawidłowych wniosków.

Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta , choć przy trudniejszych stanach prawnych popełnia małe błędy.

Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta , rozwiązując także trudniejsze przykłady.

EP4

Student nie potrafi rozpoznać poszczególnych podatków w polskim systemie podatkowym

Student rozpoznaje podatki w polskim systemie podatkowym , jednakże poprzez niezgruntowaną wiedzę przypisuje niektóre cechy charakterystyczne innym zobowiązaniom podatkowym.

Student zna polski system podatkowy. Biegle charakteryzuje poszczególne podatki.

Student zna założenia polskiego systemu podatkowego . Potrafi połączyć opodatkowanie w sektorze MSP.

EP5

Student nie rozumie procedury postępowania w sprawach podatkowych , a przez to nie rozróżnia poszczególnych elementów.

Student rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego , jednakże nie potrafi podać cech wspólnych i różnic.

Student rozróżnia poszczególne procedury postępowania podatkowego , potrafi podać cechy wspólne i różnice.

Student rozróżnia bezbłędnie poszczególne procedury postępowania podatkowego , potrafi podać cechy wspólne i różnice oraz dodatkowo wyciąga prawidłowe wnioski z tego wynikające.

EP6

Nie potrafi w praktyce wykorzystać wiedzy . Nie umie dokonać subsumcji stanu faktycznego na stan prawny pracując wspólnie w grupie.

Rozumie stan faktyczny i na jego podstawie wspólnie z grupą odszukuje normę prawną, lecz nie zawsze jest to ta właściwa.

EP7

Nie potrafi rozwiązać podstawowych kazusów.

Rozwiązuje proste kazusy z zakresu prawa podatkowego , bez podania logicznego uzasadnienia.

EP3

Nie ma problemu ze zrozumieniem stanu faktycznego i jednocześnie dokonuje wspólnie w grupie prawidłowego podstawienia do obowiązującej normy prawa podatkowego. Rozwiązuje kazusy z zakresu prawa podatkowego i potrafi je uzasadnić .

Bezbłędnie pracując w grupie dokonuje subsumcji stanu faktycznego pod stan prawny , jednocześnie rozszerza logicznie wnioski. Rozwiązuje skomplikowane kazusy z zakresu prawa podatkowego i potrafi je kompleksowo uzasadnić.

10

SPOSOBY OCENIANIA I WARUNKI ZALICZENIA W POSZCZEGÓLNYCH FORMACH KSZTAŁCENIA

Wykład – 100% OCENA KOŃCOWA PRZEDMIOTU

Składowa oceny końcowej:

Procentowy udział składowej w ocenie końcowej:

Zaliczenie z wykładu

100 %

RAZEM

100 %

NAKŁAD PRACY STUDENTA – BILANS GODZIN I PUNKTÓW ECTS

Obciążenie studenta Liczba godzin

Lp.

Aktywność studenta

1

Udział w zajęciach dydaktycznych Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury): Wykład: Ćwiczenia laboratoryjne:

30

7

Łączny nakład pracy studenta

80

8

Punkty ECTS za przedmiot

3 ECTS

9

Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich

2 ECTS

2

10

50

1 ECTS

ZATWIERDZENIE SYLABUSA:

Opracował Sprawdził pod względem formalnym

Stanowisko Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko Mgr Anna Banasik Kierownik Zakładu Zarządzania Małymi i Średnimi Przedsiębiorstwami

Zatwierdził

Dyrektor Instytutu Ekonomicznego

Podpis

11