Jahresrechnung 2010
Inhaltsverzeichnis 3
Kommentar zur Jahresrechnung 2010
5
Bilanz
6
Betriebsrechnung
8
Geldflussrechnung
9
Veränderung des Kapitals im Geschäftsjahr 2010
10
Anhang zur Jahresrechnung 2010
Stiftungszweck
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erläuterungen zu Positionen der Bilanz
Erläuterungen zu Positionen der Betriebsrechnung
Weitere Offenlegungen
22
Mittelbeschaffung: Spenden und Legate
23
Revisionsbericht
24
Dienstleistungen im Überblick
Impressum Herausgeberin Pro Senectute Kanton Zürich, Forchstrasse 145, Postfach 1381, 8032 Zürich, Telefon 058 451 51 00, Fax 058 451 51 01, www.zh.pro-senectute.ch Jahresbericht Diese nach Swiss GAAP FER-Richtlinien erstellte Jahresrechnung ist Teil des separat publizierten Jahresberichts 2010 von Pro Senectute Kanton Zürich. Dieser kann bei der Geschäftsstelle bezogen oder von der Website heruntergeladen werden: www.zh.pro-senectute.ch Spendenkonto 80-79784-4 Verantwortlich Rolf Krebser, Leiter Marketing/Kommunikation Gestaltung/Produktion Denon Allmedia Corporate Publishing, 8640 Rapperswil, www.denon.ch Fotos Titelseite: Daniel Rihs; Seite 7: Pro Senectute Schweiz / Tres Camenzind; Seite 8: Daniel Rihs; Seite 13: Fotosearch; Seite 15: Renate Wernli Druck dfmedia
2 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
Kommentar zur Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich schliesst die Betriebsrechnung 2010 mit einem positiven Gesamtergebnis von CHF 80’000 ab. Der Betriebsertrag beträgt CHF 28.2 Mio. und konnte im Vergleich zum Vorjahr leicht gesteigert werden (+ CHF 0.1 Mio.). Das operative Ergebnis weist einen Verlust von CHF 145’000 aus und ist damit CHF 2.3 Mio. besser als im Vorjahr. Nebst einem tieferen Dienstleistungsaufwand und betrieblichen Einsparungen haben nachfolgend beschriebene Einmaleffekte im Umfang von CHF 0.9 Mio. zu dieser markanten Verbesserung beigetragen. Im Rahmen des Abschlusses 2010 musste eine Rückstellung aus Vorsorgeverpflichtung im Umfang von CHF 2.4 Mio. gebildet werden. Pro Senectute Kanton Zürich ist für die berufliche Vorsorge der BVK Personalvorsorge des Kantons Zürich angeschlossen. Die BVK weist per 31.12.2010 einen Deckungsgrad von 86,5 % aus. Der Regierungsrat des Kantons Zürich hat deshalb beschlossen, im Rahmen einer Statutenrevision Sanierungsmassnahmen zur Sicherung der langfristigen Finanzierung der BVK auszuarbeiten. Diese Sanierung sieht unter anderem auch Sanierungsbeiträge des Arbeitgebers und der Mitarbeitenden vor. Der Stiftungsrat beurteilt die Voraussetzungen für die Bilanzierung einer wirtschaftlichen Verpflichtung aus der Unterdeckung der BVK per 31.12.2010 als gegeben, weshalb diese Rückstellung als ausserordentlicher Aufwand zulasten der Betriebsrechnung 2010 zu bilden war. Die Bildung dieser Rückstellung und ihre Auswirkungen auf die Betriebsrechnung konnte durch eine FER-konforme Aufwertung einer Rendite-Liegenschaft neutralisiert werden. Diese Liegenschaft wird gemäss Entscheid des Stiftungsrats im Verlaufe des Jahres 2011 verkauft. Grundlage für diese Aufwertung war eine aktuelle Verkehrswertschätzung für diese Liegenschaft. Die Aufwertung wurde mit CHF 2.4 Mio. vorgenommen. Die Finanzierung von Pro Senectute Kanton Zürich ist nach wie vor sehr solide: 86 % (Vorjahr 78 %) des Gesamtaufwandes des Geschäftsjahres 2010 sind durch das Organisationskapital (Eigenkapital) gedeckt. Die Eigenkapitalquote beträgt 58 % (Vorjahr 60 %). Bilanz Die Bilanzsumme hat sich um CHF 2.2 Mio. auf rund CHF 42 Mio. erhöht. Auf Seite der Aktiven fallen vor allem der Zugang eines Wertschriftendepots aus einem Nachlass (CHF 1.1 Mio.) sowie die bereits erwähnte Aufwertung der Renditeliegenschaft ins Gewicht. Bezüglich Veränderun-
gen auf der Passiven-Seite sind vor allem die Rückstellung für die Vorsorgeverpflichtung, die Erhöhung der Wertschwankungsreserve für Wertschriften (CHF 0.3 Mio.) sowie die Bildung von zwei neuen Fonds (CHF 1.5 Mio.) zu erwähnen. Pro Senectute Kanton Zürich ist ohne Darlehen und Hypotheken finanziert. Betriebsrechnung Der Dienstleistungsertrag inkl. Leistungsvereinbarungen mit Gemeinden beträgt CHF 13.3 Mio. und ist damit CHF 1.1 Mio. tiefer als im Vorjahr. Zum einen liegt die Ursache darin, dass der Dienstleistungsertrag von AvantAge (Fachstelle für Alter und Arbeit) buchführungstechnisch ausgegliedert wurde (im Vorjahr ½-Anteil mit CHF 0.5 Mio. – aufgrund der Kooperation mit Pro Senectute Kanton Bern). Weitere Gründe liegen in einem Rückgang der Leistungsmengen im Bereich der marktpreisfinanzierten Dienstleistungen sowie in Beitragskürzungen der öffentlichen Hand. Im Gegenzug konnten die Erträge aus den Leistungsbeiträgen des Bundes AHVG für die sozialen Dienstleistungen um rund CHF 1.2 Mio. gesteigert werden. Darin enthalten sind Leistungen für das Jahr 2009 im Umfang von CHF 0.3 Mio., welche im Rahmen der Abrechnung 2010 nachträglich finanziert wurden. Die Erträge aus Mittelbeschaffung (Spenden und Legate) im Umfang von CHF 4.7 Mio. konnten im Vergleich zum Vorjahr um CHF 0.2 Mio. gesteigert werden. Der Betriebsaufwand (direkter Projektaufwand und administrativer Aufwand) reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um CHF 2.2 Mio. Die Begründung hierfür liegt hauptsächlich in einem tieferen Dienstleistungsaufwand/ Wareneinkauf von CHF 0.5 Mio. sowie in einem niedrigeren Personalaufwand von CHF 1.4 Mio. Zur Reduktion des Personalaufwands beigetragen haben einmalige Effekte wie die Auflösung einer Beitragsreserve bei der BVK und die Auflösung von Rückstellungen für die ehemalige Pensionskasse (total CHF 0.6 Mio.), eine tiefere Lohnsumme als Folge der geringeren Leistungsmengen bei den marktpreisfinanzierten Dienstleistungen sowie weitere Einsparungen beim Personalaufwand. Die Abschreibungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nur leicht auf CHF 0.8 Mio. erhöht, was Ausdruck einer kontinuierlichen und massvollen Investitionspolitik ist. Das Finanzergebnis liegt bei CHF 0.4 Mio. und widerspiegelt ein schwieriges und anspruchsvolles Jahr an den Finanzmärkten. Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 3
Das Fondsergebnis ist aus Sicht der Betriebsrechnung mit rund CHF 0.3 Mio negativ, was aber die positive Aussage zulässt, dass die Zuweisungen und internen Fondserträge 2010 höher waren als die Fondsentnahmen zur Finanzierung der Betriebsrechnung. Die «Veränderung des Organisationskapitals» beinhaltet u.a. eine erfolgswirksame Äufnung der Wertschwankungsreserve für Wertschriften um CHF 0.3 Mio. Geldflussrechnung Der Bestand an Geld und geldnahen Mitteln hat sich per 31.12.2010 um rund CHF 0.9 Mio. auf CHF 2.9 Mio. reduziert.
4 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
Bilanz auf den 31. Dezember 2010 Aktiven in CHF
2010
2009
Flüssige Mittel
2’937’972
3’852’605
Wertschriften des Umlaufvermögens
7’852’979
8’103’570
Forderungen
2’805’034
2’755’957
Aktive Rechnungsabgrenzung
1’216’974
898’985
Umlaufvermögen 14’812’959 15’611’117 Wertschriften des Anlagevermögens Beteiligungen Mobiliar und Einrichtungen Büromaschinen, EDV-Anlagen Fahrzeuge Projekte Immobile Sachanlagen Anlagevermögen Zweckgebundene Anlagen Zweckgebundenes Anlagevermögen Total Aktiven
5’893’131
4’982’923
3’000
0
46’603
56’662
247’140
194’297
206’099
200’785
1’231’416
1’305’711
9’884’213
7’575’103
17’511’602
14’315’481
9’721’568
9’957’270
9’721’568
9’957’270
42’046’129
39’883’868
1’610’793
2’037’748
228’070
286’594
Passiven in CHF Sonstige Verbindlichkeiten • gegenüber Dritten • gegenüber Nahestehenden und Pro Senectute Schweiz Passive Rechnungsabgrenzung Kurzfristiges Fremdkapital Rückstellungen Rückstellungen aus Vorsorgeverpflichtungen Langfristiges Fremdkapital Zweckgebundene Legate und Spenden
484’655
541’373
2’323’519
2’865’715
545’170
825’891
2’371’745
0
2’916’915
825’891
1’790’835
1’607’807
Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ohne zugewiesene Wertschriften
1’115’480
816’064
Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung
9’721’568
9’957’270
12’627’883
12’381’141
Einbezahltes Kapital
2’000’000
2’000’000
Neubewertungsreserve
4’720’499
4’720’499
Fondskapital
Erarbeitetes freies Kapital (Reserven)
6’963’158
6’629’270
10’414’159
10’377’712
79’996
83’640
Organisationskapital
24’177’812
23’811’121
Total Passiven
42’046’129
39’883’868
Freie Fonds Jahresergebnis
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 5
Betriebsrechnung für das Jahr 2010 in CHF Dienstleistungsertrag
2010
2009
10’069’749
10’926’607
Beiträge gemäss Art. 101bis AHVG (Entgelt gemäss Leistungsvertrag)
8’015’311
6’855’495
Beiträge öffentliche Hand für Dienstleistungen
3’199’440
3’476’868
Beiträge gemäss Art. 10 ELG (Bundesgesetz Ergänzungsleistungen)
1’880’570
2’042’795
Ertrag Spenden
2’574’863
2’802’861
Ertrag Legate
2’170’513
1’712’087
Betriebsliegenschaftsertrag
337’926
350’796
28’248’372
28’167’509
-16’391’679
-17’593’866
Dienstleistungsaufwand
-2’147’963
-2’632’381
Finanzhilfen aus ELG
-1’889’702
-2’042’795
Betriebsertrag Personalaufwand
Finanzhilfen aus Stiftungsmitteln
-313’506
-253’710
-1’066’362
-1’029’561
Projekte und Beiträge
-240’598
-64’108
Aufwand Mittelbeschaffung (Spenden und Legate)
-876’918
-991’802
Werbung und PR
-117’525
-159’610
-1’297’272
-1’477’049
Abschreibungen
-758’965
-705’079
Betriebsliegenschaften-Aufwand
-152’659
-141’409
Direkter Projektaufwand
-25’253’149
-27’091’370
Raumaufwand
Übriger Sachaufwand
Personalaufwand
-2’098’634
-2’295’047
Dienstleistungsaufwand
-160’715
-162’342
Raumaufwand
-106’000
-119’000
Projekte und Beiträge Werbung und PR Übriger Sachaufwand Administrativer Aufwand Zwischenergebnis 1 Finanzertrag
0
-9
-413’644
-562’755
-361’190
-392’659
-3’140’183
-3’531’812
-144’960
-2’455’673
1’824’207
2’858’885
Finanzaufwand
-1’454’730
-597’055
Finanzerfolg
369’477
2’261’830
Liegenschaften-Ertrag Liegenschaften-Aufwand Bewertungsanpassung Liegenschaften Liegenschaftenerfolg nicht betrieblich Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand Salden a.o. Posten Zwischenergebnis 2
6 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
502’716
503’606
-139’656
-168’377
2’397’601
0
2’760’661
335’229
0
0
-2’371’745
0
-2’371’745
0
613’433
141’386
in CHF Zwischenergebnis 2 Fondsentnahmen zweckgebundene Fonds Fondszuweisungen zweckgebundene Fonds Interner Fondserfolg zweckgebundene Fonds
2010
2009
613’433
141’386
435’796
308’455
-648’756
-54’536
-33’781
-608’660
Fondsergebnis zweckgebundene Fonds
-246’741
-354’741
Fondsentnahmen freie Fonds
2’219’046
2’699’092
-1’983’900
-1’700’063
Fondszuweisungen freie Fonds Interner Fondserfolg freie Fonds
-271’593
-242’698
Fondsergebnis freie Fonds
-36’447
756’331
330’245
542’976
Jahresergebnis 1 (Ergebnis vor Zuweisung / Entnahme Organisationskapital) Veränderung Organisationskapital Veränderung Organisationskapital
-250’249
-459’336
-250’249
-459’336
79’996
83’640
Jahresergebnis 2 (Ergebnis nach Zuweisung / Entnahme Organisationskapital)
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 7
Geldflussrechnung für das Jahr 2010 in CHF
2010
2009
Geldfluss aus Betriebstätigkeit Jahresgewinn bzw. Jahresverlust vor Fondsergebnis (Zwischenergebnis 2)
613’432
141’386
+ Abschreibungen auf Mobilien und Immobilien
387’575
314’441
+ Abschreibungen auf Projekten
371’390
390’638
+ Abschreibungen auf Beteiligungen + Zuschreibung Immobile Sachanlagen +/- Veränderung der Rückstellungen Cashflow, bezogen auf das Netto-Umlaufvermögen
46’751
0
-2’397’600
0
2’091’024
-97’759
1’112’572
748’706
Veränderung des Nettoumlaufvermögens (ohne Geld und geldnahe Mittel) Zunahme bzw. Abnahme der • Forderungen
-49’077
2’916’576
• Wertschriften des Umlaufvermögens
250’591
-1’630’255
• Aktive Rechnungsabgrenzung
-317’988
-581’255
• Sonstige Verbindlichkeiten
-485’478
514’734
-56’717
-192’722
-658’669
1’027’078
453’903
1’775’784
-910’209
-182’600
-49’751
0
-4’933
-11’966
-171’224
-67’853
-45’600
-222’436
-297’095
-402’674
• Passive Rechnungsabgrenzung Veränderung des Nettoumlaufvermögens Netto-Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Cashflow) Geldfluss aus Investitionstätigkeit Zunahme bzw. Abnahme der • Wertschriften des Anlagevermögens • Beteiligungen Zugang • Mobiliar und Einrichtungen Zugang • Büromaschinen, EDV-Anlagen Zugang • Fahrzeuge Zugang • Projekte Zugang • Immobile Sachanlagen Zugang • Zweckgebundene Anlagen • Nettoveränderung zweckgebundene Legate und Spenden
-125’426
-47’665
235’702
-341’591
0
-238’521
-1’368’536
-1’515’306
-914’633
260’478
3’852’605
3’592’127
Bestand an Geld und geldnahen Mitteln am 31. Dezember 2010
2’937’972
3’852’605
Veränderung Bestand Geld und geldnahe Mittel
-914’633
260’478
Netto-Geldfluss aus Investitionstätigkeit Netto-Geldfluss insgesamt Geld und geldnahe Mittel Bestand an Geld und geldnahen Mitteln am 1. Januar 2010
8 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
Veränderung des Kapitals im Geschäftsjahr 2010 in CHF Anfangs- Erträge Zuweisungen bestand (intern) (extern)
Interne Fonds- transfers
Verwendung (extern)
Endbestand
Mittel aus Fondskapital Zweckgebundene Spenden und Legate
1’607’807
13’744
237’990
0
-68’706
1’790’835
816’064
0
410’766
0
-111’351
1’115’480
9’718’320
14’977
0
0
-250’000
9’483’297
Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ohne zugewiesene Wertschriften Lisel und Heinrich Lips-Lenz-Fonds Weitere Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung
238’950
5’061
0
0
-5’740
238’271
12’381’141
33’782
648’756
0
-435’796
12’627’883
Einbezahltes Kapital
2’000’000
0
0
0
0
2’000’000
Neubewertungsreserve
4’720’499
0
0
0
0
4’720’499
• Ausgleichsreserve
3’979’519
0
83’640
0
0
4’063’159
• Wertschwankungsreserve
2’600’000
0
300’000
0
0
2’900’000
49’751
0
0
0
-49’751
0
Fonds mit Zweckbindung Mittel aus Eigenfinanzierung
Erarbeitetes freies Kapital (Reserven)
• AvantAge Freie Fonds • Personalfonds
453’880
0
0
0
-19’046
434’834
• Legatfonds
4’777’222
0
883’900
0
-1’800’000
3’861’122
• Itschner-Brunner-Fonds
2’220’446
140’997
0
0
-200’000
2’161’443
• Streuli-Rüesch-Fonds
2’926’163
135’124
0
0
-200’000
2’861’287
0
-4’529
1’100’000
0
0
1’095’471
• Berger-Pozzi-Fonds Jahresergebnis Organisationskapital
83’641
79’996
-83’641
0
0
79’996
23’811’121
351’589
2’283’899
0
-2’268’797
24’177’812
Veränderung des Kapitals im Geschäftsjahr 2009
1)
in CHF Anfangs- Erträge Zuweisungen bestand (intern) (extern)
Interne Fonds- transfers
Fonds mit Zweckbindung
12'264'921
608'660
54'536
-238'521
-308'455
12'381'141
Organisationskapital
24'024'475
285'675
2'200'063
0
-2'699'092
23'811'121
1)
Verwendung (extern)
Endbestand
Betreffend der detaillierten Vorjahreszahlen wird auf die Jahresrechnung 2009 verwiesen.
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 9
Anhang zur Jahresrechnung 2010 Inhalt
Stiftungszweck
2.10. Angaben zu erarbeitetem freiem Kapital (Reserven)
1.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
3.
Erläuterungen zu Positionen der Betriebsrechnung
1.1.
Rechnungslegungsstandard
3.1.
Details Betriebsertrag
1.2.
Änderungen in der Rechnungslegung
3.2.
Details direkter Projektaufwand
1.3.
Bewertungsgrundsätze
3.3.
Details administrativer Aufwand
1.3.1. Allgemeine Bewertungsgrundsätze
4.
Weitere Offenlegungen
1.3.2. Fremdwährungen
4.1. Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder
2.
Erläuterungen zu Positionen der Bilanz
2.1.
Details zu Wertschriften
abgetretene Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt 4.2.
Eventualverbindlichkeiten
2.1.1. Wertschriften des Umlaufvermögens
4.3.
Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten
2.1.2. Wertschriften des Anlagevermögens
4.4.
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtung /
2.1.3. Angaben zu Derivativen Finanzinstrumenten
Vorsorgeverpflichtungen
2.2.
4.5.
Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe
Übersicht zu den Forderungen
2.3.
Übersicht zu den Beteiligungen
4.6.
Kumulierte Salden der Kassen der Ortsvertretungen
2.4.
Anlagespiegel Anlagevermögen
in den Gemeinden des Kantons Zürich
2.5.
Zweckgebundene Anlagen
4.7.
Anzahl Mitarbeiter
2.6.
Details zu den sonstigen Verbindlichkeiten
4.8.
Unentgeltliche Leistungen
2.7.
Details zu Rückstellungen
4.9.
Angaben über die Durchführung einer Risikobeurteilung
2.8.
Angaben zu Fondskapital
4.10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
2.9.
Angaben zu freien Fonds
Stiftungszweck Die Stiftung bezweckt, in ihrem Tätigkeitsgebiet das Wohl der älteren Menschen zu erhalten und zu heben. Zusammen mit anderen privaten oder mit öffentlichen Institutionen kann sie auch zum Wohl weiterer Bevölkerungsgruppen beitragen. Um das Wohl der älteren Menschen zu erhalten und zu heben, will die Stiftung • sich dafür einsetzen, dass ältere Menschen ihren individuellen Bedürfnissen entsprechend wohnen können • älteren Menschen zeitgemässe und bedarfsgerechte Dienstleistungen, vor allem Hilfen zu Hause, anbieten • ältere Menschen und ihre Angehörigen in allen jene betreffenden Lebensfragen und die Gemeinwesen sowie andere Organisationen in der Altersarbeit beraten • den älteren Menschen im Bedarfsfall materielle Hilfe zukommen lassen • die körperlichen und geistigen Fähigkeiten und die Selbstständigkeit der älteren Menschen fördern sowie ihre Selbsthilfe unterstützen, • die Vorbereitung auf den Ruhestand fördern • zur Verbesserung der gesellschaftlichen Stellung der älteren Menschen und des Verständnisses für ihre Bedürfnisse bei der übrigen Bevölkerung beitragen • die Anliegen der älteren Menschen gegenüber Behörden und in der Öffentlichkeit vertreten • mit anderen Organisationen und Institutionen, die ähnliche Ziele verfolgen, partnerschaftlich zusammenarbeiten
10 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 1.1. Rechnungslegungsstandard Die Jahresrechnung 2010 wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER unter Einhaltung folgender Grundsätze dargestellt: • Die Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ergebnislage (true & fair view). • Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtregelwerk dar. Es sind alle Standards integral angewendet worden, wobei die Bestimmungen von Swiss GAAP FER 21 (Rechnungslegung für gemeinnützige, soziale Non-Profit-Organisationen) den übrigen Fachempfehlungen vorgehen. • Aufgrund der Zahlendarstellung ohne Rappen kann es zu Rundungsdifferenzen kommen. 1.2. Änderungen in der Rechnungslegung Der Erfolg der betrieblichen Liegenschaften wird seit dem Geschäftsjahr 2010 im operativen Teil der Betriebsrechnung ausgewiesen. Zwecks Vergleichbarkeit wurden auch die Vorjahreswerte entsprechend ausgewiesen. 1.3. Bewertungsgrundsätze 1.3.1. Allgemeine Bewertungsgrundsätze Für Bilanzpositionen, welche im Folgenden nicht explizit aufgeführt und beschrieben werden, erfolgt die Bewertung zu Nominalwerten. Bilanzposition
Bewertung
Flüssige Mittel
Zu Nominalwerten
Wertschriften des Umlaufvermögens
Zu Kurswerten per Bilanzstichtag
Wertschriften des Anlagevermögens (Finanzanlagen)
Zu Anschaffungs- oder tieferen Kurswerten
Wertschriften zweckgebundener Anlagen
Zu Anschaffungs- oder tieferen Kurswerten
Forderungen
Zu Nominalwerten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen
Immobile Sachanlagen (Betriebsliegenschaften)
Zu Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen über 50 Jahre bzw. mit 2 %
vom kumulierten Anschaffungswert
Immobile Sachanlagen (Renditeliegenschaften)
Die Bewertung der Renditeliegenschaft basiert auf dem Ertragswert unter Berücksichtigung
des Barwertes der zukünftigen Sanierungen/Renovationen. Eine zum Verkauf stehende
Liegenschaft wurde an ein externes Bewertungsgutachen angepasst.
Mobile Sachanlagen
Zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wert-
berichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear von den Anschaffungs- bzw. Herstellungs-
kosten über die geschätzte Nutzungsdauer. Die Aktivierungsgrenze liegt bei CHF 5’000.
Beteiligungen
50 % Beteiligung mit Equity-Bewertung
Wertschwankungsreserve
Der Zielwert wird aufgrund marktspezifischer Risiken pro Vermögenskategorie festgelegt.
Für mobile Sachanlagen gilt folgende betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer: • Mobiliar und Einrichtungen
10 Jahre
• Büromaschinen, EDV-Anlagen
4 Jahre
• Fahrzeuge
6 Jahre
1.3.2. Fremdwährungen Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgten zu aktuellen Kursen am Jahresende. Es wurden folgende Umrechnungskurse angewandt: • EUR 1.37
• JPY
• USD 0.99
• AUD 0.98
1.21
• GBP 1.59 Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 11
2. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz 2.1. Details zu Wertschriften 2.1.1. Wertschriften des Umlaufvermögens
2010
2009
CHF
%
CHF
%
Obligationen und ähnliche Anlagen
3’598’362
46 %
3’885’083
48 %
Aktien und ähnliche Anlagen
4’254’617
54 %
4’218’487
52 %
7’852’979
100 %
8’103’570
100 %
Wertschriften des Umlaufvermögens (zu Kurswerten)
Total
2.1.2. Wertschriften des Anlagevermögens
2010
CHF
2009 %
CHF
%
Wertschriften des Anlagevermögens (zu Anschaffungs- oder tieferen Kurswerten) Bankguthaben / Transferkonten Obligationen und ähnliche Anlagen
-319’497
-5 %
-205’582
-4 %
5’976’670
101 %
5’050’505
101 %
138’000
2 %
138’000
3 %
97’959
2 %
0
0 %
5’893’131
100 %
4’982’923
100 %
Schuldbriefe Schweiz Aktien und ähnliche Anlagen Total
2.1.3. Angaben zu Derivativen Finanzinstrumenten Derivate zu Absicherungszwecken in CHF Kategorie
2010
2009
Kontraktwert
aktiv
passiv
Kontraktwert
aktiv
passiv
EUR-Devisentermin
1’047’756
48’721
0
1’391’720
11’964
0
USD-Devisentermin
1’072’600
47’731
0
961’319
4’168
-14’550
GBP-Devisentermin
0
0
0
116’638
0
-135
AUD-Devisentermin
284’400
897
0
0
0
0
JPY-Devisentermin Total
475’000
15’347
0
448’880
4’710
0
2’879’756
112’696
0
2’918’556
20’842
-14’685
Davon im Umlaufvermögen zu aktuellen Werten bilanziert
40’607
2.2. Übersicht zu den Forderungen
2010 CHF
2009 %
CHF
%
Dritte
2’805’034
100 %
2’755’957
100%
Total
2’805’034
100 %
2’755’957
100%
12 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
2.3. Übersicht zu den Beteiligungen
2010
AvantAge – Fachstelle Alter und Arbeit, Beteiligungsquote 50 % Total
2009
CHF
%
CHF
%
3’000
100 %
0
0 %
3’000
100 %
0
0 %
Mit Pro Senectute Kanton Bern (PSBE) besteht eine Kooperation zum Zweck der Führung eines Kompetenzcenters zur Altersvor bereitung AvantAge mit Sitz in Zürich. Bei Initialisierung der Dienstleistung erfolgte je eine hälftige Finanzierung des Betriebskapitals. Seit 1. Januar 2010 wird die einfache Gesellschaft AvantAge ausserhalb der Buchhaltung von Pro Senectute Kanton Zürich (PSZH) geführt und mangels Massgeblichkeit der Umsätze mittels Equity-Bewertung anteilig konsolidiert. 2.4. Anlagespiegel Anlagevermögen Anlagespiegel des Geschäftsjahres 2010 in CHF
Mobiliar und Ein- richtungen
Nettobuchwert am 1. Januar
Büro- Fahrzeuge Projekte maschinen und EDV
Betriebs- liegen- schaften
Rendite- liegen- schaften
Total
56’662
194’297
200’785
1’305’711
2’828’603
4’746’500
9’332’557
440’881
653’610
222’436
2’835’552
6’070’361
4’833’500
15’056’339
Anschaffungswerte Stand am 1. Januar Zugänge
4’933
171’224
45’600
297’095
125’426
0
644’279
Veränderung aktueller Werte
0
0
0
0
0
2’397’600
2’397’600
Abgänge
0
-189’525
0
0
0
0
-189’525
Reklassifikationen
0
0
0
0
0
0
0
Gewinn (+) / Verlust (-)
0
0
0
0
0
0
0
445’814
635’309
268’036
3’132’647
6’195’787
Stand am 31. Dezember
7’231’100 17’908’692
Kumulierte Wertberichtigungen Stand am 1. Januar
-384’219
-459’313
-21’651
-1’529’840
-3’241’758
-87’000
-5’723’782
-14’992
-118’381
-40’286
-371’390
-123’916
0
-668’965
Wertbeeinträchtigungen
0
0
0
0
0
-90’000
-90’000
Abgänge
0
189’525
0
0
0
0
189’525
Reklassifikationen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1’901’230 -3’365’674
-177’000
-6’293’222
Planmässige Abschreibungen
Gewinn (+) / Verlust (-) Stand am 31. Dezember Nettobuchwert 31. Dezember
0
0
0
-399’211
-388’169
-61’937
46’603
247’140
206’099
1’231’416
2’830’113
7’054’100 11’615’471
0
1'293'675
2'833'400
4'833'500
Anlagespiegel des Geschäftsjahres 2009 in CHF Nettobuchwert am 1. Januar
61'130
1)
263'338
9'285'042
Anschaffungswerte Stand am 1. Januar
428'915
800'255
0
2'432'878
6'022'696
4'833'500
14'518'243
Stand am 31. Dezember
440'881
653'610
222'436
2'835'552
6'070'361
4'833'500
15'056'339
Kumulierte Wertberichtigungen Stand am 1. Januar
-367'785
-536'917
0
-1'139'202
-3'189'296
0
-5'233'201
Stand am 31. Dezember
-384'219
-459'313
-21'651
-1'529'840
-3'241'758
-87'000
-5'723'782
Nettobuchwert 31. Dezember
56'662
194'297
200'785
1'305'711
2'828'603
4'746'500
9'332'557
1)
Betreffend die detaillierten Vorjahreszahlen wird auf die Jahresrechnung 2009 verwiesen.
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 13
Brandversicherungswerte in CHF
2010
2009
16’608’100
16’650’600
2’815’000
2’815’000
19’423’100
19’465’600
Wert nach Swiss GAAP FER
Brandversicherungswert
Forchstrasse 145, Zürich
1’645’913
5’005’400
Brühlgartenstrasse 1, Winterthur
1’184’200
1’788’100
2’830’113
6’793’500
926’100
2’073’900
Vogelsangstrasse, Zürich
3’108’000
2’996’400
David-Hess-Weg, Zürich
654’000
1’303’500
Immobilien Waren, Einrichtungen, EDV Total Übersicht Immobilien 2010 in CHF
Betriebsliegenschaften Langmauerstrasse, Zürich
Gartenstrasse, Oberengstringen
863’000
1’866’800
1’503’000
1’574’000
7’054’100
9’814’600
Höhenweg, Zürich Renditeliegenschaften
Total
9’884’213
16’608’100
2.5. Zweckgebundene Anlagen
2010
2009
Zweckgebundene Anlagen (zu Anschaffungsoder tieferen Kurswerten)
CHF
%
CHF
%
17’599
0 %
-24’451
0%
Obligationen und ähnliche Anlagen
6’122’038
63 %
6’422’722
65%
Aktien und ähnliche Anlagen
3’581’930
37 %
3’558’999
36%
9’721’568
100 %
9’957’270
100%
Bankguthaben/Transferkonten
Total Zusammensetzung und Struktur Flüssige Mittel/Transferkonten Wertschriften Zwischentotal Meier-Nägeli-Fonds Flüssige Mittel/Transferkonten Wertschriften Zwischentotal Richi-Fonds Flüssige Mittel/Transferkonten
2’731
0 %
3’082
0%
15’000
0 %
15’000
0%
17’731
0%
18’082
0%
10’292
0%
20’715
0%
210’248
2 %
200’153
2%
220’540
2 %
220’867
2%
4’576
0 %
-48’248
0%
9’478’721
98 %
9’766’568
98%
Zwischentotal Lips-Lenz-Fonds
9’483’296
98 %
9’718’321
98%
Total zweckgebundene Anlagen
9’721’568
100 %
9’957’270
100%
Wertschriften
14 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
2.6. Details zu den sonstigen Verbindlichkeiten
2010
2009
CHF
%
CHF
%
200’575
11 %
286’594
12 %
27’495
1 %
0
0 %
Dritte
1’610’793
88 %
2’037’747
88%
Total
1’838’863
100 %
2’324’341
100%
Pro Senectute Schweiz / andere Pro-Senectute-Organisationen Nahestehende Organisationen
2.7. Details zu Rückstellungen Veränderung Rückstellungen im Geschäftsjahr 2010 in CHF
Anfangs-
Bildung/
bestand
Zugänge
Anerkennungszulage
135’000
Bund
137’000
Ferien und Mehrstunden
354’631
Pensionskasse Reserve
199’260
Vorsorgeverpflichtungen Rückstellungen
825’891
Verwendung
Auflösung
Endbestand
-2’000
133’000
17’000
154’000
-17’828
-96’461
2’371’745 2’388’745
258’170
-181’432 2’371’745
-17’828
-279’893
2’916’915
-10'740
-87'019
825'891
2010
2009
1’607’807
1’803’803
Zuweisung
251’734
66’525
Entnahme
-68’706
-24’000
0
-238’521
1’790’835
1’607’807
816’064
845’439
Veränderung Rückstellungen im Geschäftsjahr 2009 in CHF Rückstellungen 1)
923'650
1)
0
Betreffend die detaillierten Vorjahreszahlen wird auf die Jahresrechnung 2009 verwiesen.
2.8. Angaben zu Fondskapital Entwicklung in CHF Zweckgebundene Legate und Spenden Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres
Nettoveränderung Saldo am Ende des Geschäftsjahres Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ohne zugewiesene Wertschriften (Malamoud- Fonds, Anerkennung FW-Fonds, Fonds Projektkredit für Dienstleistungsentwicklung Demenz, Fonds Treuhanddienst / Rentenverwaltung aus Leistungsvertrag mit Stadt Zürich) Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Zuweisung
410’766
0
Entnahme
-111’351
-29’375
1’115’480
816’064
Saldo am Ende des Geschäftsjahres
Angaben zum Zweck: • Legate und Spenden: Diese Bilanzposition umfasst den Ortsvertretungen zugewiesenes Kapital. Die Bestimmung über die Verwendung dieser Gelder im Rahmen des allgemeinen Zwecks von Pro Senectute Kanton Zürich liegt in der Verantwortung der Ortsvertretungen. • Malamoud-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. • Anerkennung Freiwilligen-Fonds: Für die Anerkennung und Wertschätzung von Einsätzen Freiwilliger für Pro Senectute Kanton Zürich. • Fonds Projektkredit für Dienstleistungsentwicklung Demenz: Entwicklung von Dienstleistungen für Personen mit Demenz oder deren Angehörigen. • Fonds Treuhanddienst/Rentenverwaltung aus Leistungsvertrag mit Stadt Zürich: Mit der Stadt Zürich besteht ein Leistungsvertrag für den Treuhanddienst und die Rentenverwaltung. Überschüsse im Zusammenhang mit der Leistungserbringung werden gemäss Regelung mit der Stadt Zürich diesem Fonds zugewiesen – bei Defiziten können zum Ausgleich Mittel entnommen werden. Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 15
Entwicklung in CHF
2010
2009
9’718’321
9’377’230
-250’000
-250’000
14’977
591’091
9’483’297
9’718’321
18’082
18’206
-545
-583
193
459
17’731
18’082
220’867
220’243
Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung Lips-Lenz-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres Meier-Nägeli-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres Richi-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres
-5’195
-4’497
4’867
5’122
220’540
220’867
9’721’568
9’957’270
2010
2009
453’880
499’996
Angaben zum Zweck: • Lips-Lenz-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. • Meier-Nägeli-Fonds: Für alte, einsame Leute der Kirchgemeinde Bülach. • Richi-Fonds: Für betagte Einwohner der Gemeinde Rüti. 2.9. Angaben zu freien Fonds Entwicklung in CHF Personalfonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Saldo am Ende des Geschäftsjahres
-19’046
-46’116
434’834
453’880
Legat-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Zuweisung Entnahme Saldo am Ende des Geschäftsjahres
4’777’222
5’430’135
883’900
1’700’063
-1’800’000
-2’352’976
3’861’122
4’777’222
2’220’446
2’248’291
-200’000
-100’000
140’997
72’155
2’161’444
2’220’446
Itschner-Brunner-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres
16 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
Streuli-Rüesch-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Entnahme Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres
2’926’163
2’955’620
-200’000
-200’000
135’124
170’543
2’861’287
2’926’163
0
0
1’100’000
0
-4’529
0
1’095’471
0
10’414’159
10’377’712
Berger-Pozzi-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Zuweisung Interner Erfolg Saldo am Ende des Geschäftsjahres Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres
Angaben zum Zweck: • Personalfonds: Für Mitarbeitende von Pro Senectute Kanton Zürich. • Legat-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. • Itschner-Brunner-Fonds: Unterstützung von alten Leuten beiderlei Geschlechts in ihren Sorgen des Alters und der Vereinsamung, insbesondere auch bei Pflegebedürftigkeit. • Streuli-Rüesch-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. • Berger-Pozzi-Fonds: Für in Not geratene alte Leute sowie für die Altersarbeit im Kanton Zürich. 2.10. Angaben zu erarbeitetem freiem Kapital (Reserven) Entwicklung in CHF
2010
2009
3’979’519
3’893’678
83’640
85’841
4’063’158
3’979’519
2’600’000
2’100’000
300’000
500’000
2’900’000
2’600’000
49’751
90’415
Ausgleichsreserve Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Veränderung durch Ergebnisvortrag Saldo am Ende des Geschäftsjahres Wertschwankungsreserve Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Veränderung Saldo am Ende des Geschäftsjahres AvantAge – Fachstelle Alter und Arbeit (Anteil Pro Senectute Kanton Zürich) Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres Verselbständigung per 1.1.2010 in Form einer einfachen Gesellschaft
-49’751
0
Ergebnis
0
-40’664
Saldo am Ende des Geschäftsjahres
0
49’751
6’963’158
6’629’270
Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres
Der Zielwert für die Wertschwankungsreserve per 31.12.2010 beträgt CHF 3’350’000. Die Wertschwankungsreserve beträgt zum Ende des Geschäftsjahres 2010 CHF 2’900’000. Damit besteht noch eine Unterdeckung von CHF 450’000 bis zur Sollgrösse.
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 17
3. Erläuterungen zu Positionen der Betriebsrechnung 3.1. Details Betriebsertrag Im Betriebsertrag enthaltene Subventionen in CHF Bundesbeiträge gemäss Art. 101bis AHVG (Entgelt gemäss Leistungsvertrag) Beitrag Kanton Zürich Beitrag Stadt Zürich (Mahlzeiten-, Reinigungs-, Treuhanddienst, Rentenverwaltung) Beitrag Stadt Winterthur Beitrag Sport Toto Total Subventionen
2010
2009
8’015’311
6’855’495
10’000
10’000
1’250’393
1’609’225
823’265
848’823
16’614
18’612
10’115’583
9’342’154
3.2. Details Direkter Projektaufwand (Leistungserbringung kundenbezogener Dienstleistungen) Zusammensetzung Direkter Projektaufwand in CHF Personalaufwand
2010
2009
6’552’741
6’459’438
55’190
53’692
Sachaufwand
2’343’804
2’416’922
Unterhaltskosten
1’216’989
1’223’201
Abschreibungen
311’858
275’427
10’480’582
10’428’680
6’650’560
7’706’282
244’514
278’998
1’777’418
2’013’484
558’581
739’001
Reise- und übrige Spesen
Total Beratung und Information Personalaufwand Reise- und übrige Spesen Sachaufwand Unterhaltskosten Abschreibungen
330’930
317’689
Total Services
9’562’002
11’055’453
Personalaufwand
587’281
580’113
9’219
13’728
Sachaufwand
171’048
154’821
Unterhaltskosten
164’910
182’146
Reise- und übrige Spesen
Abschreibungen Total Sport und Bewegung Personalaufwand Reise- und übrige Spesen Sachaufwand Unterhaltskosten Abschreibungen
27’778
24’257
960’237
955’066
472’045
795’110
5’647
15’549
131’946
327’335
39’487
123’146
20’328
34’651
Total Bildung und Kultur
669’453
1’295’791
Personalaufwand
1’415’833
1’529’083
Reise- und übrige Spesen
44’613
67’013
Sachaufwand
85’676
80’433
Unterhaltskosten
463’889
394’692
Abschreibungen
57’547
53’056
2’067’558
2’124’277
Total Gemeinwesenarbeit
18 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
Zusammensetzung Direkter Projektaufwand in CHF Personalaufwand
2010
2009
221’239
0
2’921
0
Sachaufwand
79’993
0
Unterhaltskosten
37’304
0
Abschreibungen
10’524
0
Reise- und übrige Spesen
Total Generationenbeziehungen Personalaufwand Reise- und übrige Spesen
351’981
0
375’786
398’893
317
88
Sachaufwand
290’587
361’743
Unterhaltskosten
341’987
329’971
Abschreibungen
0
0
1’008’677
1’090’695
16’275’485
17’468’919
362’421
429’069
Total Sachaufwand
4’880’473
5’354’738
Total Unterhaltskosten
2’823’146
2’992’157
Total Fundraisingaufwand Total Personalaufwand Total Reise- und übrige Spesen
Total Abschreibungen Zwischentotal Direkter Projektaufwand Aufwand betriebliche Liegenschaften Total Direkter Projektaufwand
758’965
705’079
25’100’490
26’949’961
152’659
141’409
25’253’149
27’091’370
3.3. Details Administrativer Aufwand Zusammensetzung Administrativer Aufwand in CHF Personalaufwand Reise- und übrige Spesen
2010
2009
2’030’546
2’237’396
68’088
57’650
Sachaufwand
160’715
162’351
Unterhaltskosten
880’834
1’074’414
Abschreibungen Total Administrativer Aufwand
0
0
3’140’183
3’531’811
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 19
4. Weitere Offenlegungen 4.1. Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Im Umfang von CHF 1’800’000 dienen Schuldbriefe, lastend auf einer Liegenschaft von Pro Senectute Kanton Zürich, der Sicherstellung einer zurzeit nicht beanspruchten Kreditlimite einer Bank. 4.2. Eventualverbindlichkeiten Zum Zeitpunkt der Rechnungslegung für das Geschäftsjahr 2010 lag eine Anfrage der Stadt Winterthur vor bezüglich einem Beitrag des Kantons Zürich an die Haushilfe Winterthur für das Leistungsjahr 2006. Diese Beitragszahlung erfolgte im Jahr 2007 an Pro Senectute Kanton Zürich. Zwischen der Stadt Winterthur und Pro Senectute Kanton Zürich besteht eine unterschiedliche Auffassung bezüglich Periodenabgrenzung bzw. Anspruchsberechtigung. Es handelt sich um einen Betrag von CHF 821’539. Bis Mitte 2011 sollte die Anspruchsberechtigung definitiv geklärt werden können. 4.3. Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten in CHF Fahrzeuge Mahlzeitendienst Total
2010
2009
21’016
35’947
21’016
35’947
2010
2009
4.4. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtung/Vorsorgeverpflichtungen in CHF KK Beamtenversicherungskasse des Kantons Zürich (BVK) Total
-14’784
361
-14’784
361
Offenlegungen zur Vorsorgeeinrichtung (BVK) gemäss Swiss GAAP FER 16 (Vorsorgeverpflichtungen): • Deckungsgrad • Fehlbetrag Aktive und Rentner (Unterdeckung)
86,5 % CHF 6’391’914
Der Regierungsrat des Kantons Zürich hat aufgrund der bestehenden Unterdeckung beschlossen, im Rahmen einer Statutenrevision Sanierungsmassnahmen zur Sicherung der langfristigen Finanzierung der BVK Personalvorsorge des Kantons Zürich auszuarbeiten. Diese Sanierung sieht unter anderem auch Sanierungsbeiträge des Arbeitgebers und der Mitarbeitenden vor. Der Stiftungsrat beurteilt die Voraussetzungen für die Bilanzierung einer wirtschaftlichen Verpflichtung aus der Unterdeckung der BVK per 31.12.2010 als gegeben, weshalb zulasten der Betriebsrechnung 2010 eine Rückstellung im Betrag von CHF 2’371’745 gebildet wurde (vgl. Anhang Ziff. 2.7). Pro Senectute Kanton Zürich hatte bei der BVK eine Arbeitgeber-Beitragsreserve von CHF 380’961 – diese wurde im 4. Quartal 2010 aufgelöst (Verrechnung mit Beitragszahlungen). Ebenfalls aufgelöst wurde eine PK-Rückstellung im Betrag von CHF 181’432, welche im Zusammenhang mit der Überführung der Pensionskasse von Pro Senectute Kanton Zürich in die BVK gebildet wurde. Folge dieser beiden erfolgswirksamen Auflösungen ist ein tieferer operativer Personalaufwand.
20 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
4.5. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe in CHF Mitglieder der leitenden Organe Entschädigung Präsident/in Stiftung Total
2010
2009
23’550
20’950
18’150
20’580
41’700
41’530
4.6. Kumulierte Salden der Kassen der Ortsvertretungen in den Gemeinden des Kantons Zürich in CHF Kasse-, PC- und Bankbestände Total
2010
2009
1’549’697
1’512’885
1’549’697
1’512’885
Diese Vermögensbestände werden durch die 153 Ortsvertretungen im Kanton Zürich in eigener Regie verwaltet. Aus Praktikabilitäts- und Kostengründen wird auf eine Integration in der Betriebsrechnung verzichtet. Die Vermögensbestände werden durch Pro Senectute Kanton Zürich nicht bilanziert. 4.7. Anzahl Mitarbeitende in CHF Festangestellte Angestellte mit variabler Arbeitszeit Total
2010
2009
189
191
125
138
314
329
4.8. Unentgeltliche Leistungen Freiwilligenarbeit in Stunden oder Tagen (8.4 Stunden) Ehrenamtliche Leitungsorgane (Stiftungsräte, Delegierte, Komitees u.ä.) Ehrenamtliche Mitarbeitende/Freiwillige «im Feld» Total
2010 Stunden 500
60
340’411
40’525
340’911
40’585
Freiwilligenarbeit in Stunden oder Tagen (8.4 Stunden) Ehrenamtliche Leitungsorgane (Stiftungsräte, Delegierte, Komitees u.ä.) Ehrenamtliche Mitarbeitende/Freiwillige «im Feld» Total
Tage
2009 Stunden
Tage
525
63
325’473
38’747
325’998
38’809
4.9. Angaben über die Durchführung einer Risikobeurteilung Der Stiftungsrat hat Risikobeurteilungen vorgenommen und allfällige sich daraus ergebende Massnahmen abgeleitet, um zu gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen Fehlaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist. 4.10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Keine.
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 21
Mittelbeschaffung: Spenden und Legate 34’796 loyale Spenderinnen und Spender unterstützten Pro Senectute Kanton Zürich dieses Jahr. Für das entgegengebrachte Vertrauen in unsere Institution und unsere Arbeit danken wir allen Gönnerinnen und Gönnern herzlich.
Die Einnahmen durch Spenden und Legate machten knapp 17% des operativen Ertrages von Pro Senectute Kanton Zürich aus. Die Erträge aus Spenden lagen im Berichtsjahr leicht unter den Vorjahreswerten, bei den Legaten hingegen war eine erfreuliche Steigerung zu verzeichnen. Insgesamt konnte der kumulierte Ertrag um 5% gesteigert werden. Die Herbstsammlung, der grösste und wichtigste Spendenaufruf des Jahres, konnte nicht ganz an die Erfolge der letzten Jahre anknüpfen. Erfreulich entwickelten sich hingegen die Spendenmailings an Gönnerinnen und Gönner, die knapp 100’000 Franken mehr einbrachten als im Vorjahr. Auf weiterhin grosses Interesse stossen unsere Legatveranstaltungen, an welchen sich Interessierte unter anderem wichtige Informationen juristischer Art rund um das Thema Erbschaft und Nachlass beschaffen können. Vertrauen dank ZEWO-Zertifizierung Pro Senectute Kanton Zürich ist von der Stiftung ZEWO, der schweizerischen Zertifizierungsstelle für gemeinnützige, spendensammelnde Organisationen, anerkannt und berechtigt, das Gütesiegel zu führen. Die Rechnungslegung erfolgt nach den Grundsätzen von Swiss GAAP FER 21 und bietet damit grösstmögliche Transparenz.
Mittelherkunft aus operativer Geschäftstätigkeit
Beträge in 1’000 Schweizer Franken
Ertrag Legate (9,12 %) Ertrag Spenden 7,68 %
Dienstleistungsertrag Beiträge gemäss AHVG (Leistungsvertrag) Beiträge öffentliche Hand für Dienstleistungen Beiträge gemäss Art. 10 ELG (individuelle Finanzhilfen) Ertrag Spenden Ertrag Legate Betriebsliegenschaftenertrag
10’070 8’015
35,65 % 28,37 %
3’199 1’880
11,32 % 6,66 %
2’575 2’171 338
9,12 % 7,68 % 1,20 %
Mittelverwendung im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit
Pro Senectute Kanton Zürich ist ZEWO-zertifiziert.
Beträge in 1’000 Schweizer Franken
Direkter Projektaufwand (kundenbezogene Dienstleistungen) Administrativer Aufwand
22 Jahresrechnung 2010 Pro Senectute Kanton Zürich
25’253
88,94 %
3’140
11,06 %
Revisionsbericht 2010 Bericht der Revisionsstelle an die Stiftungsversammlung der Stiftung Pro Senectute Kanton Zürich / Für das Alter, Zürich. Zürich, 21. März 2011 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Stiftung Pro Senectute Kanton Zürich / Für das Alter, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Veränderung des Kapitals und Anhang, für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht nicht der ordentlichen Prüfpflicht der Revisionsstelle. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems
abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Stiftungsstatuten und dem Stiftungsreglement. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 83b Abs. 3 ZGB in Verbindung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Stiftungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass die durch uns zu prüfenden Bestimmungen der Stiftung ZEWO eingehalten sind. Ferax Treuhand AG
Emil Walt
Yvonne Aregger
Zugelassener Revisionsexperte
Zugelassene Revisionsexpertin
Leitender Revisor
Pro Senectute Kanton Zürich Jahresrechnung 2010 23
Unsere Dienstleistungen und Aktivitäten im Überblick Pro Senectute Kanton Zürich ist als private, gemeinnützige Stiftung seit 93 Jahren die Fachund Dienstleistungsorganisation in den Bereichen Alter, Altern und Generationenbeziehungen. In allen 171 Gemeinden bieten wir im Kanton Zürich wichtige Dienstleistungen für ältere Menschen und deren Angehörige an. Sozialberatung Individuelle Finanzhilfen Treuhanddienst Steuererklärungsdienst Rentenverwaltung Private Mandate Beratung von Gemeinden und Behörden in der Altersarbeit Einsätze für Freiwillige Ortsvertretungen in den Gemeinden Angehörigengruppen Besuchsdienst Generationenarbeit Alter und Migration Fachstelle für Demenzfragen Mahlzeitendienst Umzugshilfe/Packhilfe Coiffeurdienst Medizinische Fusspflege Spitex-Visit – Individuelle Betreuung und Pflege im Kanton Zürich Haus- und Begleitservice Perle (Winterthur) Bewegung und Sport Bildung und Kultur AvantAge – Fachstelle Alter und Arbeit
Wir sind in Ihrer Nähe. Dienstleistungscenter Unterland/Furttal Lindenhofstrasse 1, 8180 Bülach Telefon 058 451 53 00 Dienstleistungscenter Limmattal/ Knonaueramt Badenerstrasse 1, 8952 Schlieren Telefon 058 451 52 00 Dienstleistungscenter Zimmerberg Alte Landstrasse 24, 8810 Horgen Telefon 058 451 52 20 Dienstleistungscenter Pfannenstiel Dorfstrasse 78, 8706 Meilen Telefon 058 451 53 20 Dienstleistungscenter Oberland Bahnhofstrasse 182, 8620 Wetzikon Telefon 058 451 53 40 Dienstleistungscenter Winterthur & Umgebung/Weinland Brühlgartenstrasse 1, 8400 Winterthur Telefon 058 451 54 00 Dienstleistungscenter Stadt Zürich Seefeldstrasse 94a, 8008 Zürich Postadresse: Postfach 1035, 8034 Zürich Telefon 058 451 50 00 Spitex-Visit Individuelle Betreuung und Pflege im Kanton Zürich Forchstrasse 145, 8032 Zürich Telefon 058 451 51 51 E-Mail:
[email protected] Internet: www.spitex-visit.ch Geschäftsstelle Pro Senectute Kanton Zürich Forchstrasse 145, 8032 Zürich Telefon 058 451 51 00 E-Mail:
[email protected] Internet: www.zh.pro-senectute.ch Spendenkonto 80-79784-4
