DENETLEME KURULU RAPORU 1- GİRİŞ 1-1.

Konu

Türkiye Boks Federasyonu’nun 01.01.2008 - 31.08.2008 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2008 yılı içerisinde çeĢitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını 25.09.2008 tarihinde Türkiye Boks Federasyonu merkezinde yapmıĢtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iĢ bu denetleme iĢlemini 31.05.2006 tarihli, 26184 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Boks Federasyonu Ana Statüsü’nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüĢtür. Bu görev yapılırken Denetim Kurulu üyeleri dört defa toplanmıĢ ve Federasyon kayıtları üzerinden ara denetimler yapmıĢtır. Bu denetimler ilke olarak Federasyon yetkililerince kurulumuza ibraz edilen defter ve belgeler üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir. Görev süremiz boyunca kurulumuza, Federasyon yetkililerince vede diğer ilgililerce incelenmesi gereken herhangi bir konu intikal ettirilmemiĢtir. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Boks Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon Merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliĢkin bilgi aĢağıda tabloda gösterilmiĢtir. Defterin Nev’i Karar Defteri Yevmiye Defteri Defteri Kebir Envanter Bilanço

Dönemi 2006 2008 2008 2008

Noter Adı Ankara 4.Noteri Ankara 4.Noteri Ankara 4.Noteri Ankara 4.Noteri

Tarih 30.05.2006 18.12.2007 18.12.2007 18.12.2007

No 07125 26541 26542 26543

Türkiye Boks Federasyonu’nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiĢ belgelere dayanmakta olup, defter kayıtlarının kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüĢtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluĢlara karĢı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı H.Caner DOĞANELĠ, Yönetim Kurulu Üyesi Eyüp GÖZGEÇ, Yönetim Kurulu Üyesi H.Zafer GÜLSEVEN ve Genel Sekreter Nasuh KĠRĠT’den herhangi ikisinin müĢterek imzaları ile mümkündür.

Satın alma veya harcamalarda; Temsil ve ilzama yetkili 2 kiĢinin imzaları ile hazırlanan istek listesi, Boks Federasyonu Yönetim Kurulu BaĢkanlığına yazılarak konuyla ilgili en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düĢüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iĢlemi gerçekleĢmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir. 2- 01.01.2008 - 31.08.2008 Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun Banka Hesap Bakiyeleri aĢağıdaki gibidir. BANKALAR Vakıfbank GSGM Şubesi Hesapları VakıfBank GSGM ġb 24854648 FON Hs Vakıfbank Anafartalar Şb. Hesapları V.Bank Anafartalar ġb 2019417 YTL Hs V.Bank Anafartalar ġb 2019444 YTL Hs Halkbank Opera Şubesi Hesapları Halkbank Opera ġubesi 05000006 YTL Hs Halkbank Opera ġubesi 05000007 YTL Hs Halkbank Opera ġubesi 53000085 USD Hs Halkbank Opera ġubesi 4UA03188 FON Hs TOPLAM

ADET 52

19.147,81 15.628

TUTAR 1.157,52 1.157,52 591,44 171,44 420,00 352.375,08 11.555,33 429,29 22.491,02 317.899,44 354.124,04

Türkiye Boks Federasyonu’nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiĢ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları ilgili dosyalarda yer almaktadır. 3- Stoklar; MALZEME CİNSİ Seramoni EĢofmanı Forma-ġort T-shirt Yabancı Ülke Bayrakları Boks Atleti-ġortu Sporcu Vitaminleri Kupa (Büyük Boy) (65 cm) Kupa (Orta Boy) (55 cm) Kupa (Küçük Boy) (45 cm) Torba Eldiven Bandaj AIBA Müsabaka Kitapçığı Valiz Fox DiĢlik Türkiye Polo Tshirt Turkuaz G.H.Boks Eldiveni Tiger AĠBA Red G.H.Kask 5Star AĠBA Kırmızı TOPLAM

ADET 131 14 16 8 50 90 5 15 15 312 218 5 11 20 28 82 33

TUTAR 6.932,52 151,20 86,40 298,08 5.130,00 3.236,63 401,20 1.185,90 1.150,50 6.535,42 1.067,71 38,52 594,00 47,20 226,80 7.692,42 3.232,02 38.006,52

4-DemirbaĢ ve malzeme stokları inceleme dönemi itibariyle Federasyon‘un özerkleĢmesinden sonra alınan bu tarihten sonra kuruluĢun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı 29.363,73 YTL.’ dir. DEMİRBAŞ CİNSİ Olivetti ET 116 Elektronik Yazı Makinas P4 Bilgisayar Asus Notebook Ekran DeğiĢimi 17" LCD Phılıps Ekran OKI ML 280 Yazıcı 8 Port Ekran Çoklayıcı Brother HL 2040 Laser Toneri Pirena Web Cam A4 Tech Klavye+Mouse HL 2040 Lazer Yazıcı Sony Video Cihazı SLV SE240 Millenium 106 OMP Plazma TV 37 Ekran Televizyon Olivetti Güç Kaynağı Ever Power Güç Kaynağı A4 Klavye Rain Mouse Com Port 110x60x60 4 AD LCD PanelCase Tekerleksi 110x60x60 3 AD LCD PanelCase Tekerleksi 110x66x15 Plasma Case Tekerlekli 60x45x35 3 AD Kaydedici Ġçin Case 60x45x35 2 AD Kaydedici Ġçin Case 100x50x50 3 Bölmeli Bilgisayar Case 100x50x40 Kablo Case Tekerlekli 100x50x40 Muhtelif Malzeme Case 4 Adet Bilgisayar + 2 Adet Yazıcı Puanlama Sistemi TOPLAM

ADET 1 2 1 3 1 2 2 2 2 1 2 4 2 3 1 2 2 1 1 1 4 1 1 1 1 1 6 1

TUTAR 236,00 2.360,00 708,00 1.062,00 354,00 177,00 212,40 82,60 35,40 248,50 561,68 11.360,00 300,00 194,70 89,68 30,68 35,40 24,78 468,50 401,20 2.147,60 401,20 276,12 548,70 521,56 335,12 3.787,00 2.403,91 29.363,73

4- Personel üzerinde devam eden faaliyetler dolayısıyla 13.296,95 YTL avans bulunmaktadır. 5- Antrenörlere verilen maaĢ avansı 10.036,80 YTL’dir 6- Verilen depozito ve teminatlar; Ev kirası depozitosu olarak verilen (1000 USD) 1.323,40 YTL’dir. 7- Federasyonun mal ve hizmet alım borcu; 131.512,06 YTL’dir. 8- Personele olan borç 19.252,08 YTL, Merkezden ödenmek üzere müsabakalardan yolluk ve harcırah borcu olarak 3.481,80 YTL borcu bulunmaktadır. 9- Vadesi gelmemiĢ vergi borcu 8.836,38 YTL, vadesi gelmemiĢ SSK prim borcu 5.588,43 YTL‘dir.

10- Türkiye Boks Federasyonu’nun inceleme döneminde toplam 3.602.381,81 YTL geliri bulunmaktadır. Söz konusu gelirlerin detayı aĢağıda yer almaktadır. GELİRLER 31.12.2007 TARĠHĠNDEN DEVREDEN BÜTÇE GSGM BÜTÇESĠNDEN AKTARILAN PAY SPOR TOTO TEġKĠLAT BAġKANLIĞI SPONSORLUK GELĠRLERĠ KATILIM ÜCRETĠ FON SATIġ KARI KURS ÜCRETĠ LĠSANS BEDELĠ KITALARARASI UNVAN MAÇI BĠLET GELĠRĠ %5 ġARTNAME BEDELĠ DĠĞER GELĠRLER GELİRLER TOPLAMI

575.531,03 1.500.000,00 1.400.000,00 65.000,00 25.140,43 17.442,42 13.290,00 2.380,00 1.857,45 1.020,00 720,48 3.602.381,81

11- Giderler ve Harcamalar Türkiye Boks Federasyonu ‘nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı 3.354.264,85 YTL.’dir. Söz konusu giderlerin detayı aĢağıda yer almaktadır. GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER YURTĠÇĠ MÜSABAKALARI YURTDIġI MÜSABAKALARI KAMPLAR KURSLAR TOPLANTILAR KONGRELER ARAġTIRMA VE TESPĠT GEZĠLERĠ SAĞLIK GĠDERLERĠ ÜYELĠK AĠDAT GĠDERLERĠ EĞĠTĠM, ALTYAPI VE KULÜPLERE DESTEK MALZEME ALIM GĠDERLERĠ DEMĠRBAġ ALIM GĠDERLERĠ KONAKLAMA GĠDERLERĠ MENKUL KIYMET SATIġ ZARARLARI (-) DEPO KĠRA GĠDERĠ OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL GĠDERLERĠ FEDERASYON GENEL YÖNETİM GİDERLERİ GİDERLER TOPLAMI

3.116.717,23 1.718.323,35 534.913,57 687.379,45 13.223,47 9.188,91 650,00 4.472,38 103,28 10.000,00 67.720,20 681,00 11.290,91 14.672,00 3.477,53 6.916,70 33.704,48 237.547,62 3.354.264,85

Türkiye Boks Federasyonu ‘nun 01.01.2008 - 31.08.2008 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası 248.116,96 YTL’dir.

SONUÇ: Türkiye Boks Federasyonu ‘nun 01.01.2008 - 31.08.2008 dönemi kayıt ve iĢlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıĢma genel kabul görmüĢ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıĢtır. Ġncelememiz neticesinde; 1-

Türkiye Boks Federasyonu’nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiĢ belgelere dayandığı ve defter kayıtlarının kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu,

2-

Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Boks Federasyonu’nun inceleme döneminde toplam gelirinin 3.602.381,81 YTL olduğu,

3-

Türkiye Boks Federasyonu ‘nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; 3.354.264,85 YTL olduğu,

4-

Türkiye Boks Federasyonu ‘nun 01.01.2008 - 31.08.2008 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının 248.116,96 YTL olduğu,

ÖZVARLIK HESABI Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar Stoklar İş Avansları Antrenör Maaş Avansı TOPLAM

354.124,04 YTL 1.323,40 YTL 38.006,52 YTL 13.296,95 YTL 10.036,80 YTL 416.787,71 YTL

Borçlar. Satıcılar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu TOPLAM ÖZKAYNAK

131.512,06 YTL 19.252,08 YTL 3.481,80 YTL 8.836,38 YTL 5.588,43 YTL 168.670,75 YTL 248.116,96 YTL

31.08.2008 tarihli bilanço da yer almaktadır.(EK-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların defter ve belgelere uygun olduğu sonucuna varılmıĢtır.

Ġsmail IġIK Denetleme Kurulu BaĢkanı

Saim ESKĠOĞLU Denetleme Kurulu Üyesi

EKLER: 1- 01.01.2008 - 31.08.2008 dönemi gelir – gider tablosu 2- 31.08.2008 dönemi bilançosu

Adnan TAġ Denetleme KuruluÜyesi