Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

PAINT 2018

1 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA PAINT 2018

Proposta do Plano Anual de Auditoria Interna – PAINT/2018 submetida à análise prévia do Ministério da Transparência e Controladoria Geral da União – CGU/AM.

Manaus - AM, 20 de outubro de 2017. 2 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

PRESIDENTE DA REPÚBLICA Michel Miguel Elias Temer Lulia MINISTRO DA EDUCAÇÃO José Mendonça Bezerra Filho SECRETÁRIO DA EDUCAÇÃO SUPERIOR Paulo Barone REITOR Prof. Dr. Sylvio Mário Puga Ferreira VICE-REITOR Prof. Dr. Jacob Moysés Cohen PRÓ-REITOR DE ENSINO DE GRADUAÇ ÃO Prof. Dr. David Lopes Neto PRÓ-REITOR DE PESQUIS A E PÓS -GRADUAÇ ÃO Prof.ª Dr.ª Selma Suely Baçal de Oliveira PRÓ-REITOR DE EXTENS ÃO Prof. Dr. João Ricardo Bessa Freire PRÓ-REITOR DE PLANEJ AMENTO E DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL Prof.ª Dr.ª Kleomara Gomes Cerquinho PRÓ-REITOR DE ADMINISTRAÇ ÃO E FINANÇAS Prof. Dr. Raimundo Nonato Pinheiro de Almeida PRÓ-REITOR DE GESTÃO DE PESSO AS Maria Vanusa do Socorro de Souza Firmo PRÓ-REITOR DE INOV AÇÃO TECNOLÓGICA Prof. Dr. Waltair Vieira Machado AUDITORI A INTERNA Dinorvan Fanhaimpork

3 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

SUMÁRIO I – INTRODUÇÃO ............................................................................................................... 5 II – A UNIVERSIDADE FEDERAL DO AMAZONAS - UFAM ............................................. 6 III – A AUDITORIA INTERNA ............................................................................................. 9 IV – O PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAINT ........................................... 11 V – RELAÇÃO DOS TEMAS PASSÍVEIS DE SEREM TRABALHADOS ........................ 13 VI – IDENTIFICAÇÃO DOS TEMAS CONSTANTES DA MATRIZ DE RISCO ................ 15 VII – AÇÕES DE CAPACITAÇÃO .................................................................................... 17 VIII – FORTALECIMENTO DA AUDITORIA INTERNA .................................................... 19 IX – MONITORAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES E ACOMPANHAMENTO DE TRILHAS ........................................................................................................................... 20 X – CONSIDERAÇÕES FINAIS ........................................................................................ 22 ANEXO I - RELAÇÃO DOS TEMAS PASSÍVEIS DE SEREM TRABALHADOS COM BASE NO PDI 2016-2015 ................................................................................................. 23 ANEXO II – ESTIMATIVA DE HORAS DESTINADAS A CAPACITAÇÃO PARA O EXERCÍCIO 2017 .............................................................................................................. 23

4 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna I – INTRODUÇÃO O presente Plano Anual de Auditoria Interna – PAINT/2018 foi elaborado pela unidade de Auditoria Interna com a finalidade de definir os temas e macroprocessos a serem trabalhados no exercício de 2018, em observância ao que dispõe a Instrução Normativa CGU Nº 241, de 17 de novembro de 2015. Na elaboração deste Plano buscou-se o alinhamento ao que preceitua o art. 3º da IN supra, o qual transcrevemos a seguir: “Na elaboração do PAINT, a unidade de auditoria interna deverá considerar o planejamento estratégico, a estrutura de governança, o programa de integridade e o gerenciamento de riscos corporativos, os controles existentes, os planos, as metas, os objetivos específicos, os programas e as políticas do respectivo órgão ou entidade”. Neste documento apresentamos uma breve contextualização da Universidade Federal do Amazonas – UFAM, bem como da unidade de Auditoria Interna. Em seguida temos a apresentação da relação dos macroprocessos ou temas passíveis de serem trabalhados, classificados por meio de matriz de risco, com a descrição dos critérios utilizados para a sua elaboração. Em seguida apresentamos os macroprocessos ou temas selecionados por meio da aplicação da matriz de risco que serão desenvolvidos no exercício de 2018. Apresentamos ainda, a propositura de ações de capacitação e participação em eventos, com vistas a promover o fortalecimento das atividades de auditoria interna, com a estimativa de horas destinadas. Em seguida, apresentamos proposta de realização de ações de ordem administrativa que tendem ao fortalecimento da Auditoria Interna e, finalizamos o conteúdo deste Plano com as questões inerentes ao monitoramento e acompanhamento das recomendações expedidas pela própria Auditoria Interna e pelos Órgãos de Controle Interno e Externo. Ao término, apresentamos a conclusão do Plano e os devidos anexos.

1

CGU. Instrução Normativa Nº 24, de 17 de novembro de 2015. Disponível em: Acesso em 10 de out. de 2017. 5 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

A proposta deste PAINT será submetida à análise prévia do respectivo órgão de controle interno - CGU, em seguida será submetida ao Conselho de Administração – CONSAD para apreciação e aprovação, devendo ser posteriormente encaminhado o PAINT/2018 devidamente aprovado à CGU, observando os prazos estabelecidos na IN CGU Nº 24/2015. II – A UNIVERSIDADE FEDERAL DO AMAZONAS - UFAM Apresentamos a seguir de forma sucinta uma contextualização da Universidade Federal do Amazonas à qual pertence esta unidade de Auditoria Interna. Histórico Com vistas a oferecer um breve histórico desta Universidade Federal do Amazonas transcrevemos a seguir a brilhante contextualização extraída do Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI 2016-20252. ‘Os mais de 100 anos de implantação do ensino superior no Amazonas são comemorados em 17 de janeiro. Foi nessa data, em 1909, que surgiu a primeira Universidade do país, a Escola Universitária Livre de Manáos, criada por inspiração do tenente-coronel do Clube da Guarda Nacional do Amazonas, Joaquim Eulálio Gomes da Silva Chaves. Em sessão de 12 de fevereiro de 1909, o Conselho Constituinte elegeu Eulálio Chaves para promover o reconhecimento oficial da Escola e cuidar da publicação de seus Estatutos. E a Lei nº. 601, de 8 de outubro de 1909, considerou válidos os títulos expedidos pela Escola Universitária. A experiência bem sucedida da primeira universidade brasileira durou somente 17 anos, sendo ela desativada em 1926. A partir daí, passaram a funcionar como unidades isoladas de ensino superior, mantidas pelo Estado, as Faculdades de Direito, Odontologia e Agronomia. Com a extinção das duas últimas, poucos anos depois, restou 2

UFAM. Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI 2016-2025. Disponível em: Acesso em 10 de out. de 2017. 6 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

apenas a Faculdade de Direito, a qual formou os primeiros bacharéis em 1914, e foi incorporada pela Universidade Federal do Amazonas. Esse elo histórico entre as duas instituições testemunha e revalida a atual UFAM como a mais antiga universidade brasileira. Criada pela Lei Federal nº 4.069-A, assinada pelo presidente João Goulart em 12 de junho de 1962, a sucessora legítima da Escola Universitária Livre de Manáos, Universidade do Amazonas, teve seu Projeto de Lei, de autoria do então Deputado Federal Arthur Virgílio do Carmo Ribeiro Filho, publicado no Diário Oficial da União em 27 de junho daquele ano, mas só se instalou como Fundação de Direito Público mantida pela União Federal em 17 de janeiro de 1965. Em 3 de julho de 1964, na realização da 18ª reunião do Conselho Diretor da Fundação Universidade do Amazonas, foi decidido que a data de comemoração da instalação da Universidade do Amazonas seria a mesma data de criação da Escola Universitária Livre de Manáos. A Universidade do Amazonas consolidou-se e ampliou sua estrutura por meio da criação de novos cursos e absorção de outros já existentes. A partir de 1968, a estrutura da instituição passa a ser a seguinte: Faculdade de Direito do Amazonas, Faculdade de Estudos Sociais, Faculdade de Filosofia, Ciências e Letras, Faculdade de Engenharia, Faculdade de Medicina e Faculdade de Farmácia e Odontologia. Embora tenha sido criada pela Lei Federal nº 4.069-A, de 12 de junho de 1962, a Universidade do Amazonas instalou-se três anos depois, em 17 de janeiro de 1965, 39 anos após a desativação da Universidade de Manáos. A partir da promulgação da Lei nº 10.468, de 20 de junho de 2002 passou a denominar-se Universidade Federal do Amazonas (UFAM)’.

7 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

No que se refere à missão e à visão extraímos conforme se encontra publicada no Portal da UFAM3 e que apresentamos a seguir. Missão Cultivar o saber em todas as áreas do conhecimento por meio do ensino, pesquisa e da extensão, contribuindo para a formação de cidadãos e o desenvolvimento da Amazônia. Visão  Reconhecimento pela excelência alcançada no ensino público, na produção científica e na contribuição para o desenvolvimento social;  Servidores capacitados, valorizados e comprometidos com a Missão;  Infraestrutura adequada para a missão;  Gerenciamento eficaz apoiado por informação dos Processos administrativos, acadêmicos e técnicos. Informações técnicas Nome completo e sigla: Fundação Universidade do Amazonas – FUA. Natureza Jurídica: Fundação do Poder Executivo Federal. Vinculação Ministerial: Ministério da Educação. Normativos de criação, definição de competências e estrutura organizacional e respectiva data de publicação no Diário Oficial da União: Lei nº 4.069-A de 12 de junho de 1962, publicada no D.O.U em 27 de junho de 1962. Finalidade: “A Fundação terá por objetivo criar e manter a Universidade Federal do Amazonas, com sede em Manaus, instituição de ensino superior, de pesquisa e estudo em todos os ramos do saber e da divulgação científica, técnica e cultural”. Estatuto: Portaria MEC nº 1.344 de 28/08/2000 publicada no

3

UFAM. Universidade Federal do Amazonas. Informações sobre a UFAM. Disponível em: Acesso em 10 de out. de 2017. 8 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

D.O.U em 29 de agosto de 2000. Regimento: Resolução CONSUNI nº 003/2003 de 25/03/2003 publicada no Diário Oficial do Estado em 28 de abril de 2003. CNPJ: 04.378.626/0001-97 Informações do SIAFI: Unidade Gestora – 154039; Gestão 15256. Endereço: Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho, Bairro Coroado, CEP 69080-900 Manaus-AM. Página na internet: www.ufam.edu.br III – A AUDITORIA INTERNA

A Auditoria Interna da Universidade Federal do Amazonas foi instituída através da Portaria Nº. 2219, de 31 de outubro de 1991, do Gabinete do Reitor. Trata-se de instância de controle vinculada administrativamente à Reitoria e subordinada diretamente ao Conselho de Administração - CONSAD, responsável pelo planejamento e execução das atividades de auditoria no âmbito da Universidade Federal do Amazonas. Sua missão é fortalecer a gestão e racionalizar as ações de controle, bem como prestar apoio aos órgãos do Sistema de Controle Interno e Externo do Poder Executivo Federal, além de prevenir eventual utilização indevida ou antieconômica de recursos públicos.

Recursos Humanos

O quadro funcional da Auditoria Interna da UFAM encontra-se distribuído na sede e nos campi do interior. Na sede, a composição do quadro funcional está conforme demonstração a seguir:

9 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Servidor Antonia Maria Freitas Batista Adriano Varela Taveira Andreza Brandão dos Santos Azenilton Melo da Silva1

Dinorvan Fanhaimpork

Cargo Auditor

Contador

Administrador

Auditor

Contador

José Deney Alves de

Assistente em

Araújo

Administração

Mayara Santos Santos Valdomiro Silva de Souza Filho

Assistente em Administração Administrador

Formação

Pós-Graduação

Administração

Esp. Em Perícia Contábil.

Ciências

Esp. Em Gestão da

Contábeis

Administração Pública.

Administração Ciências Contábeis Ciências Contábeis

Biotecnologia

Esp. Em Gerenciamento de Projetos. Esp. Em Auditoria Contábil. MBA em Planejamento Tributário da Zona Franca de Manaus. Mestre em Biotecnologia

Direito

Administração

Esp. Em Administração Pública

1

– O servidor encontra-se afastado para capacitação no período de 09/10/2017 a 08/10/2019, conforme Portaria Nº 2343/2017, de 28/09/2017. O quadro funcional dos auditores lotados nos campi do interior está demonstrado abaixo, como segue: Servidor Daikyty dos Santos Yoshii

Cargo/Lotação

Formação

Auditor/Parintins

Administração

Pós-Graduação

O titular da Auditoria Interna é o servidor Dinorvan Fanhaimpork, designado para exercer o cargo de Auditor Chefe da UFAM, conforme Portaria GR Nº 2224/2017, de 18 de setembro de 2017. 10 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna IV – O PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAINT A elaboração do Plano Anual de Auditoria Interna – PAINT-2018 observa o que dispõe a Instrução Normativa CGU Nº 24, de 17 de novembro de 2015. Através da execução do PAINT-2018, pretende-se alcançar os seguintes objetivos: 

Efetuar a avaliação dos controles internos das unidades auditadas a fim de identificar o nível de maturação destes controles, considerando no mínimo os seguintes componentes: ambiente de controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação.



Acompanhar e avaliar os atos de gestão com vistas a assegurar o cumprimento dos normativos vigentes e a entrega de melhores serviços à comunidade.



Detectar, mediante avaliação e análise, os pontos críticos de atividades operacionais das Unidades quanto ao cumprimento não somente das normas legais peculiares às suas atividades, como também das recomendações expedidas pelos Órgãos de Controle Interno e Externo, aos quais a UFAM está submetida.



Monitorar as recomendações e determinações exaradas pelos órgãos de controle externo e interno à Instituição, avaliando o grau de implementação. Este Plano não abordará questões referentes ao planejamento operacional dos

trabalhos de auditoria, por assim permitir a Instrução Normativa ao dispor que: Art. 9º O planejamento operacional dos trabalhos de auditoria, com definição dos objetivos, escopo, prazo, questões de auditoria e alocação de recursos deverá ser elaborado ao longo da execução do PAINT.

Para o alcance de seus objetivos, a Auditoria Interna realiza os seus trabalhos mediante a aplicação de uma abordagem sistemática e disciplinada com vistas a avaliar e melhorar a eficácia dos processos de gestão de riscos, controle e governança. As atividades serão desenvolvidas levando-se em conta a aplicação de matriz de risco sempre que possível, alinhando-se ao planejamento estratégico da Universidade,

11 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

de forma a contribuir para a identificação e mitigação dos riscos inerentes ao negócio da Instituição. Será empregado o método de amostragem nas ações cujo universo de processos seja significativo, em função da necessidade de obtenção de informações em tempo hábil, na abrangência das áreas de exame comparada ao tempo necessário para execução das atividades. Para auxiliar nas atividades de auditoria serão utilizados os acessos aos sistemas informatizados da UFAM, SIAFI, SIASG, SIAPE, SIMEC, SPIUNet e Tesouro Gerencial, além de outros que porventura sejam disponibilizados e que contribuam para o bom desempenho das atividades. Ao longo dos trabalhos de auditoria, ao identificar alguma impropriedade nos processos, serão emitidas Solicitações de Auditoria para que as unidades auditadas possam se manifestar. Caso as impropriedades não sejam justificadas e/ou corrigidas ao longo dos trabalhos, as informações serão inseridas no Relatório Preliminar de Auditoria em forma de constatações. O relatório preliminar emitido pela Auditoria Interna será encaminhado à Autoridade Superior da Universidade Federal do Amazonas, levados ao conhecimento das chefias das áreas envolvidas para que adotem as providências necessárias por meio de Reunião de Busca de Soluções Conjunta e os pontos não sanados constarão em Relatório Final de Auditoria, o qual solicitará da unidade auditada, as providências necessárias à regularização das irregularidades e/ou impropriedades detectadas. A unidade de Auditoria Interna fará o acompanhamento e o monitoramento de suas recomendações a fim de que estas sejam plenamente implantadas no âmbito das unidades auditadas através do Plano de Providências Permanente da Auditoria Interna.

12 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Os procedimentos acima descritos encontram-se mapeados no Manual de Procedimentos da Auditoria Interna4. Os procedimentos específicos de cada rotina de auditoria serão definidos nos programas de auditoria e nos papéis de trabalho elaborados por esta Auditoria Interna.

V – RELAÇÃO DOS TEMAS PASSÍVEIS DE SEREM TRABALHADOS

Este tópico visa ao atendimento ao inciso I do artigo 4º da Instrução Normativa CGU nº 24, de 17 de novembro de 2015, que dispõe: Art. 4º O PAINT conterá, no mínimo: I - relação dos macroprocessos ou temas passíveis de serem trabalhados, classificados por meio de matriz de risco, com a descrição dos critérios utilizados para a sua elaboração;

Identificamos no Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI 2016-2025 os vetores e os temas estratégicos e aplicamos a seguir matriz de risco com os critérios definidos pela unidade de Auditoria Interna. No Anexo I deste Plano pode-se ter acesso à matriz de risco aplicada. Além disso, realizamos um levantamento das recomendações expedidas pelos órgãos de controle interno e externo referente aos últimos 05 (cinco) anos e classificamos de acordo com a sua área. Tal levantamento possibilitou visualizar as áreas onde ocorreram maior número de recomendações, pressupondo a fragilidade nos controles. Dessa forma, foi possível encontrar elementos que possibilitem a seleção de áreas a serem auditadas no exercício de 2018. No Anexo II deste Plano pode-se ter acesso ao resultado do levantamento aplicado.

4

UFAM. Manual de Procedimentos – Auditoria Interna. Departamento de Modernização Administrativa; elaboração: Mariomar de Sales Lima; Ana Flávia de Moraes e André de Carvalho Soares. Manaus: Edua, 2016. 13 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Portanto, para o exercício de 2018, as atividades foram selecionadas levandose em consideração tanto o Planejamento Estratégico quanto a incidência de recomendações oriundas dos controles internos e externo. No que se refere à matriz de risco, adotamos elementos capazes de satisfazer quatro critérios amplamente adotados nos trabalhos em que pretende-se uma classificação baseada em risco, quais sejam: a materialidade, a relevância, criticidade e a oportunidade. Dessa forma, passamos a apresentar os critérios utilizados na matriz de risco aplicada: CRITÉRIOS DA AUDIN

PROCESSO FINALÍSTICO

PERGUNTAS PARA ATRIBUIR O GRAU DE PRIORIDADE

Qual a relevância do processo na atividade finalística da UFAM?

REFERENCIAL PARA O GRAU DE PRIORIDADE

CRITÉRIOS

Processo diretamente ligado ao ensino, pesquisa e extensão grau 5 Processo suporte a processos diretamente ligados aos de ensino, pesquisa e extensão - grau 3 Processo indiretamente ligado ao ensino, pesquisa e extensão grau 1

RELEVÃNCIA

Qual o peso do processo em termos VOLUME DE RECURSOS de consumo ou aplicação de ORÇAMENTÁRIOS orçamento próprio (LOA)?

Até R$100 mil - grau 1 De R$100 mil a 1 milhão - grau 3 Acima de R$1 milhão - grau 5

RESPONSÁVEL O processo é estratégico para a POR OBJETIVO UFAM? É diretamente responsável por OU INICIATIVA DO objetivos ou iniciativas do PDI? PDI?

Sim - grau 5 Sim - associado a outros processos - grau 3 Não - grau 1

RELEVÃNCIA

O processo tem análise formalizada com relação à identificação de riscos potenciais a realização de objetivos ou metas? A análise foi publicada aos interessados?

Sim - grau 1 de prioridade Sim - mas não publicado - grau 3 Não - grau 5 de prioridade Não se aplica - grau 1 de prioridade

CRITICIDADE

O processo está devidamente mapeado e publicado? Existe descrição dos fluxos em notação?

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado - grau 3 Não - grau 5 Não se aplica - grau 0

CRITICIDADE

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado ou desatualizado - grau 3 Não - grau 5

CRITICIDADE

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado ou desatualizado - grau 3 Não - grau 5

CRITICIDADE

RISCOS IDENTIFICADOSGESTÃO DE RISCOS FORMALIZADA

PROCESSOS MAPEADOS

Existem normas e regulamentos atualizados que amparam o processo (considerando normas e legislação atual)? As normas e regulamentos estão publicizados aos interessados? O processo está AUTOMATIZADO/ automatizado/informatizado por CONTROLADO sistema? O sistema fornece controles POR SISTEMA operacionais e gerenciais?

EXISTÊNCIA DE NORMAS, ORIENTAÇÕES E REGULAMENTOS

AUDITADO PELO TCU/CGU

Não auditado - grau 5 Houve auditoria no processo/área pelo Auditado até 2013 - 5 controle externo nos últimos três anos? Auditado em 2014 - grau 3 Auditoria em 2015 - grau 1

MATERIALIDADE

.

CRITICIDADE

14 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

AUDITADO PELA AUDIN

Houve auditoria no processo/área pela AUDIN nos últimos três anos?

Não auditado - grau 5 Auditado até 2013 - grau 5 Auditado em 2014 - grau 3 Auditoria em 2015 - grau 1

AVALIAÇÃO DA AUDIN - FATOR DE CORREÇÃO

Baseado na experiência e conhecimento da equipe da AUDIN do processo e área, e com base nas informações e relatórios de outros setores

Grau nulo Grau 5 Grau 3 Grau 1

CRITICIDADE

OPORTUNIDADE

FONTE: Matriz de Risco elaborada pela Auditoria Interna da UFAM.

A graduação dos riscos com a escala de prioridades foi definida conforme tabela abaixo: PESOS

ATRIBUIÇÃO

DEFINIÇÃO AUDITORIA

5

GRAU MÁXIMO

AUDITORIA PRIORITÁRIA

3

GRAU MÉDIO

AUDITORIA 2° NÍVEL

1

GRAU MÍNIMO

AUDITORIA 3° NÍVEL

0

GRAU NULO

NÃO PRIORITÁRIA

FONTE: Matriz de Risco elaborada pela Auditoria Interna da UFAM.

Dessa forma foi possível identificar os temas passíveis de serem trabalhados, devidamente alinhados ao Plano de Desenvolvimento Institucional, bem como as áreas com ocorrências de recomendações dos órgãos de controle interno e externo. Importante mencionar que a Universidade Federal do Amazonas está em processo de implantação da gestão de riscos. Dessa forma, a partir do momento que a gestão de riscos estiver definida e implantada, a Auditoria Interna norteará as suas atividades em alinhamento à gestão de riscos. Isso implica dizer que a metodologia, critérios, riscos, mapeamento de riscos, dentre outros elementos, estarão devidamente alinhados a fim de que a Auditoria Interna possa agregar valor à gestão. VI – IDENTIFICAÇÃO DOS TEMAS CONSTANTES DA MATRIZ DE RISCO

O inciso II do artigo 4º da Instrução Normativa CGU nº 24, de 17 de novembro de 2015, dispõe que: Art. 4º O PAINT conterá, no mínimo: 15 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

II - identificação dos macroprocessos ou temas constantes da matriz de risco, a serem desenvolvidos no exercício seguinte, considerando o prazo, os recursos disponíveis e os objetivos propostos;

Assim sendo, após a aplicação da matriz de risco nos macroprocessos e temas identificados na seção anterior, nesta seção apresentamos aqueles que serão trabalhados no exercício de 2018. Importante frisar que buscou-se a maior abrangência possível de vetores a serem trabalhados, dentro da capacidade produtiva da equipe de Auditoria Interna. Isso resultou na definição de um critério auxiliar qual foi o de selecionar no máximo um tema por vetor, com vistas a oportunizar a realização de atividades nos mais variados vetores. Em complemento, buscou-se selecionar as áreas em que ocorreram recomendações dos órgãos de controle interno e externo de tal forma que não se repetissem atividades já selecionadas por meio dos vetores. Por todo o exposto, apresentamos os vetores e temas a serem trabalhados no exercício seguinte: VETOR

TEMA ESTRATÉGICO

Ensino de Graduação

Avanços da Graduação

Extensão

Avanços da Extensão

Gestão de Pessoas

Qualidade de vida e saúde

FONTE: Matriz de Risco elaborada pela Auditoria Interna da UFAM.

Do levantamento das áreas com maior incidência de recomendações foram selecionadas as demonstradas no quadro abaixo para serem trabalhadas no exercício 2018: ÁREA

TEMA

Gestão Patrimonial

Almoxarifado (Aquisições)

Gestão de Suprimentos de Bens e Serviços

Processos licitatórios e contratos

Gestão de Pessoas

Acúmulos de Cargos e Infração do Regime de Trabalho

FONTE: Matriz elaborada pela Auditoria Interna da UFAM. 16 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Outrossim, esta Auditoria Interna participará de uma Ação Coletiva de Auditoria – ACA, a ser realizada a nível nacional pelos integrantes da Associação Nacional dos Servidores Integrantes das Auditorias Interna do MEC – FONAI-MEC. A atividade será realizada com objetivo de verificar as bolsas de assistência estudantil ligadas ao PNAES. Ademais, será realizada atividade com vistas a verificar o cumprimento pela UFAM dos requisitos relativos à transparência no relacionamento com as fundações de apoio, conforme determinação contida no item 5.5.1 do Relatório de Fiscalização TCU Nº 403/2016 – TC 025.594/2016-8. Observa-se, portanto, que o PAINT/2018 buscou a melhor adequação possível na seleção das atividades a serem desenvolvidas, de forma a proporcionar uma maior abrangência de atividades que possibilite agregar valor à gestão. Importante registrar também que poderá ocorrer situações durante o exercício as quais não é possível prever neste momento e que podem interferir no resultado das atividades. A título de exemplo podemos citar greves, aumento/redução do pessoal lotado na unidade, implantação de uma política de gestão de riscos, recomendações dos órgãos de controle, dentre outros. Caso haja no decorrer do exercício alterações significativas que tenham impacto diretamente nas atividades da Auditoria Interna, este Plano poderá sofrer alterações tanto de inclusão como de exclusão de atividades e será submetido para apreciação e aprovação no Conselho de Administração, devidamente justificado. VII – AÇÕES DE CAPACITAÇÃO Esta seção tem por objetivo atender ao inciso III e § 2º do artigo 4º da Instrução Normativa CGU nº 24, de 17 de novembro de 2015, que dispõe:

Art. 4º O PAINT conterá, no mínimo: III - estimativa de horas destinadas às ações de capacitação e participação em eventos que promovam o fortalecimento das atividades de auditoria interna; 17 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

(...) § 2º - as ações de capacitação em eventos previstas no PAINT deverão estar alinhadas às atividades de auditoria, de acordo com o seu caráter multidisciplinar e a atuação profissional dos servidores.

No que diz respeito às ações que visam a capacitação, aperfeiçoamento e modernização das atividades de auditoria interna – AUDI, previstas para o exercício de 2018, pretende-se viabilizar a participação dos servidores no Fórum Nacional dos Integrantes das Auditorias Internas - FONAITec, promovido pela Associação Nacional dos Integrantes da Auditoria Interna do MEC, bem como a participação em cursos promovidos pelo Tribunal de Contas da União - TCU, da Semana de Administração Orçamentária, promovida pela Escola de Administração Fazendária - ESAF do Ministério da Fazenda, do Fórum Brasileiro de Controle Interno e Auditoria da Administração Pública, e do Fórum Nacional de Gestão e Contabilidade Públicas. Além de outras atividades de capacitação previstas no Plano Anual de Capacitação dos Servidores da UFAM – PAC, e das atividades específicas relativas às ações de auditorias previstas no PAINT 2018, que serão definidas e planejadas após estudos de necessidade institucional e da viabilidade financeira para custeio desses cursos. Outra iniciativa implantada na Auditoria Interna desde outubro de 2017 é o Projeto Gotas do Saber que tem por objetivos fomentar e disseminar o conhecimento entre os integrantes da Auditoria Interna, de forma a agregar valor no desempenho de suas atividades e desenvolver competências e habilidades necessárias ao atingimento dos resultados esperados. Este projeto é realizado mediante um encontro semanal com duração de 30 minutos, na sala da Auditoria Interna, com a participação de todos os integrantes da unidade onde são estudados/debatidos normativos vigentes (leis, decretos, instruções normativas, resoluções, portarias), livros técnicos, palestras, artigos científicos, sistemas informatizados, relatórios, ou qualquer outro meio de conhecimento que tenha relação com as atividades desempenhadas pela Auditoria Interna.

18 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Ademais, inserimos no Anexo III deste Plano um quadro com a estimativa de horas destinadas às ações de capacitação e participação em eventos que promovam o fortalecimento das atividades de auditoria interna para o ano de 2018. VIII – FORTALECIMENTO DA AUDITORIA INTERNA Esta seção tem por objetivo destacar as ações de fortalecimento da auditoria interna sob um plano global, ou seja, todo tipo de ação que promova a melhoria da unidade (recursos materiais, recursos humanos, recursos financeiros, metodologias, ferramentas, etc). Apesar de que a Instrução Normativa não prevê campo específico que demonstre as ações de fortalecimento, o caput do art. 4º permite a inserção ao dispor que “O PAINT conterá, no mínimo”, pressupondo, assim, a possibilidade de se acrescentar itens necessários para o dimensionamento adequado das atividades previstas para o exercício. Em nosso entendimento e considerando o atual momento da unidade de Auditoria Interna, é fundamental fazermos uma breve apresentação das ações que pretendemos implementar no decorrer do exercício com vistas ao fortalecimento da unidade de Auditoria Interna. As principais ações a serem implementadas são as seguintes: 1. Criação de manuais específicos para as principais atividades: a exemplo do Manual de Elaboração de Relatórios do Controle Interno5, carecemos de elaborar manuais específicos para pelo menos duas atividades centrais da Auditoria Interna, quais sejam, a elaboração de relatórios e o monitoramento das recomendações. 2. Aquisição de sistema informatizado: com vistas a proporcionar melhoria e qualidade nos processos executados pela Auditoria Interna, é de vital importância a utilização de sistemas informatizados, principalmente no que se refere à execução das atividades previstas neste Plano como o monitoramento das recomendações da Auditoria Interna e dos Órgãos de Controle Interno e Externo. 5

CGU. Manual de Elaboração de Relatórios do Controle Interno. 2014. Disponível em: < http://www.fonaimec.com.br/2013/41/docs/Manual_de_elaboracao_de_relatorios_30_05_14_CGU.pdf> Acesso em 10 de out. de 2017. 19 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

3. Criação de um sítio eletrônico da Auditoria Interna: a utilização de sítio eletrônico possibilita facilitar o acesso à informação e aproximar o público interno e externo da Auditoria Interna, além de atender aos requisitos de transparência e accountability. 4. Realização de reuniões periódicas com os auditores lotados no interior: realização de reuniões periódicas por meio de videoconferência com vistas a possibilitar uma melhor integração entre a equipe de auditoria da sede e dos campi. 5. Realização de visitas aos campi do interior que estejam sem auditor interno com vistas a auxiliar os gestores, no que compete à Auditoria Interna, a adotarem as melhores práticas com vistas ao desempenho de suas atividades. 6. Revisão dos normativos internos: Revisão do Regimento Interno e do Manual de Procedimentos com vistas à adequação à Instrução Normativa CGU Nº 03/2017, a qual aprova o Referencial Técnico da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal. Todas essas ações e as demais que eventualmente forem implementadas no decorrer do exercício demandam disponibilização de recursos, sejam eles humanos, materiais ou financeiros, sendo oportuno elencá-los a fim de obter a real mensuração das atividades da auditoria interna previstas para o exercício. IX – MONITORAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES E ACOMPANHAMENTO DE TRILHAS O artigo 17 da Instrução Normativa CGU nº 24, de 17 de novembro de 2015, dispõe que: Art. 17 – As unidades de auditoria interna manterão controle, preferencialmente por sistema informatizado, das recomendações expedidas pela própria auditoria interna, pelos órgãos de controle interno e externo e, quando for o caso, pelo Conselho Fiscal, pelo Conselho de Administração ou por outros órgãos ou entidades de regulação e fiscalização. § 1º As unidades de auditoria interna apresentarão ao Conselho de Administração ou à instância de atribuição equivalente ou, em sua 20 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

falta, ao dirigente máximo da organização, mensalmente, relatório gerencial sobre a situação das recomendações referidas no caput.

O cumprimento deste dispositivo tem demandado grande disponibilidade de tempo e de recursos humanos para a sua realização. Apesar de a unidade de Auditoria Interna ter desenvolvido metodologia que possibilita o monitoramento das recomendações observando um cronograma de implantação elaborado pela unidade auditada constante do plano de ação, a atividade demanda o acompanhamento com visita in loco junto aos gestores, acompanhamento do tempo de resposta, análise das manifestações apresentadas pelos gestores e elaboração do relatório gerencial. Considerando que a rotina descrita resumidamente acima é realizada mensalmente, a mesma exige uma considerável alocação de recursos humanos e carga horária para a realização da mesma. Além disso, a auditoria interna acompanhará diversos sistemas e trilhas de auditoria com vistas a realizar trabalhos preventivos que possibilitem aos gestores promover as correções de forma proativa. Os principais sistemas e trilhas a serem acompanhados são: 1. Sistema Monitor: permite o acompanhamento e atualização do Plano de Providências Permanente da CGU. A ferramenta permite um trabalho colaborativo e de ágil comunicação entre a CGU e a Universidade. 2. Sistema de Trilhas de Auditoria de Pessoal: permite o acompanhamento tempestivo das situações de inconsistências cadastrais e de pagamentos em relação ao ordenamento legal. 3. Observatório da Despesa Pública: unidade permanente de monitoramento da despesa pública, com ele pode-se monitorar trilhas extraídas do ComprasNET, terceirização, cartões de pagamento do Governo Federal e Sistema de Concessão de Diárias e Passagens. 4. Sistema de Concessão de Diárias e Passagens: acompanhamento das inconsistências relativas à diárias e passagens em relação ao ordenamento legal. 5. Equações da transação AUDITOR do SIAFI: acompanhamento das inconsistências contábeis. 21 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna X – CONSIDERAÇÕES FINAIS Ao longo do exercício, a execução dos trabalhos poderá sofrer alterações, em função de fatores que demandem alterações na realização das atividades, tais como: trabalhos especiais, atendimento à Administração Superior, e às diligências do TCU/SECEX/AM, da Controladoria Geral da União AM, redução/aumento de servidores lotados na unidade, greves dentre outros, ocasião em que serão realizados os devidos ajustes no PAINT, com as justificativas pertinentes e necessárias ao atendimento dos normativos vigentes. Outro fator a ser considerado é a necessidade constante de capacitação da equipe de Auditoria Interna, sendo esta, condição fundamental para a eficiência e efetividade dos trabalhos, uma vez que as avaliações dependem da correta decodificação de percepções sobre diferentes assuntos, no que se refere à pessoal, aos controles, ao processo de gestão administrativa, entre outros. Adicionalmente, com a elaboração do PAINT – Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício 2018, pretende-se auxiliar a Universidade Federal do Amazonas a alcançar os seus objetivos através de uma abordagem sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia dos processos de gestão de riscos, controle e governança. Por fim, encaminhamos para o Ministério da Transparência e Controladoria Geral da União - CGU Regional/AM, para fins de análise acerca do cumprimento das normas e orientações pertinentes, a fim de que se manifeste sobre as ações previstas neste planejamento. Manaus, 20 de outubro de 2017. UNIVERSIDADE FEDERAL DO AMAZONAS AUDITORIA INTERNA

Dinorvan Fanhaimpork Auditor Chefe

22 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 e-mail: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

ANEXO I - RELAÇÃO DOS TEMAS PASSÍVEIS DE SEREM TRABALHADOS COM BASE NO PDI 2016-2015 PROCESSO FINALÍSTICO

VOLUME DE RECURSOS ORÇAMENTÁRIOS LOA

RESPONSÁVEL (VETOR) POR OBJETIVO OU INICIATIVA DO PDI

RISCOS IDENTIFICADOS GESTÃO DE RISCO FORMALIZADA**

PROCESSO MAPEADO

1.1 Avanços da Graduação

5

5

5

5

3

3

3

5

3. Extensão 6. Gestão de Pessoas 5. Assistência estudantil 7. Planejamento e Gestão 1. Ensino de Graduação 2. Pesquisa e pósgraduação 8. Infraestrutura e Tecnologia da Informação 8. Infraestrutura e Tecnologia da Informação 8. Infraestrutura e Tecnologia da Informação 10. Ambiente e Sustentabilidade 8. Infraestrutura e Tecnologia da Informação

3.1 Avanço da Extensão

5

3

5

5

3

1

5

6.2 Qualidade de vida e saúde

1

5

5

5

1

1

5.1 Assistência Estudantil

3

5

5

5

3

7.3 Governança Institucional

3

1

5

5

5

5

5

5

5

8.5 Sistema de Informação

3

8.1 Manutenção e conservação

9. Comunicação

VETOR

1. Ensino de Graduação

EXISTÊNCIA DE AUTOMATIZADO / NORMAS, AUDITADO CONTROLADO AUDITADO ORIENTAÇÕES E PELO TCU POR SISTEMA PELA AUDI REGULAMENTOS / CGU INFORMATIZADO PUBLICADOS

EXCLUSIVO AVALIAÇÃO AUDI (Peso 2)

TOTAL

1

10

45

5

1

10

43

3

5

5

10

41

1

5

1

1

10

39

3

5

5

1

1

10

39

5

3

3

3

5

1

2

37

5

5

3

1

5

5

1

2

37

5

5

5

5

3

1

1

3

6

37

3

5

5

5

5

1

1

1

1

10

37

8.2 Ampliação da Infraestrutura

3

5

5

5

5

1

1

1

1

10

37

10.1 Ambiente e sustentabilidade UFAM

1

1

5

5

5

5

5

5

1

2

35

8.4 Infraestrutura de redes

3

3

5

5

5

3

1

1

3

6

35

9.1 Comunicação Institucional

3

1

5

5

5

5

5

1

1

2

33

TEMA ESTRATÉGICO

1.2 Elevação da taxa de sucesso na Graduação 2.1 Consolidação da Pesquisa e Pós-Graduação

23 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna 8. Infraestrutura e Tecnologia da Informação

3

1

5

5

5

3

1

1

3

6

33

3. Extensão

8.3 Governança de Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC) 3.2 Cultura e direitos humanos na UFAM

1

3

5

5

3

1

5

5

1

2

31

4. Inovação

4.1 Empreendedorismo

3

1

5

5

3

1

5

5

1

2

31

4. Inovação 7. Planejamento e Gestão 7. Planejamento e Gestão 6. Gestão de Pessoas

4.2 Tecnologia e Inovação 7.1 Melhoria dos processos administrativos

3

1

5

5

3

1

5

5

1

2

31

3

1

5

5

3

5

5

1

1

2

31

7.2 Gestão estratégica

3

1

5

5

3

1

5

1

1

6

31

6.1 Gestão de Pessoas

3

5

5

5

1

1

1

1

1

6

29

PESOS

ATRIBUIÇÃO

DEFINIÇÃO AUDITORIA

5

GRAU MÁXIMO

AUDITORIA PRIORITÁRIA

3

GRAU MÉDIO

AUDITORIA 2° NÍVEL

1

GRAU MÍNIMO

AUDITORIA 3° NÍVEL

0

GRAU NULO

NÃO PRIORITÁRIA

24 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

CRITÉRIOS DA AUDIN

PERGUNTAS PARA ATRIBUIR O GRAU DE PRIORIDADE

REFERENCIAL PARA O GRAU DE PRIORIDADE

PROCESSO FINALÍSTICO

Qual a relevância do processo na atividade finalística da UFAM?

Processo diretamente ligado ao ensino, pesquisa e extensão - grau 5 Processo suporte a processos diretamente ligados aos de ensino, pesquisa e extensão - grau 3 Processo indiretamente ligado ao ensino, pesquisa e extensão - grau 1

VOLUME RE RECURSOS ORÇAMENTÁRIOS

Qual o peso do processo em termos de consumo ou aplicação de orçamento próprio (LOA)?

Até R$500 mil - grau 1 De R$500 mil a 3 milhões - grau 3 Acima de R$ 3 milhões - grau 5

RESPONSÁVEL POR Sim - grau 5 O processo é estratégico para a UFAM? É diretamente responsável por OBJETIVO OU INICIATIVA DO Sim - associado a outros processos - grau 3 objetivos ou iniciativas do PDI? PDI? Não - grau 1 Sim - grau 1 de prioridade Sim - mas não publicado - grau 3 Não - grau 5 de prioridade

CRITÉRIOS RELEVÃNCIA

MATERIALIDADE

RELEVÃNCIA

RISCOS IDENTIFICADOSGESTÃO DE RISCOS FORMALIZADA

O processo tem análise formalizada com relação à identificação de riscos potenciais a realização de objetivos ou metas? A análise foi publicada aos interessados?

PROCESSOS MAPEADOS

O processo está devidamente mapeado e publicado? Existe descrição dos fluxos em notação?

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado - grau 3 Não - grau 5 Não se aplica - grau 0

CRITICIDADE

EXISTÊNCIA DE NORMAS, ORIENTAÇÕES E REGULAMENTOS

Existem normas e regulamentos atualizados que amparam o processo (considerando normas e legislação atual)? As normas e regulamentos estão publicizados aos interessados?

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado ou desatualizado - grau 3 Não - grau 5

CRITICIDADE

AUTOMATIZADO/ CONTROLADO POR SISTEMA

O processo está automatizado/informatizado por sistema? O sistema fornece controles operacionais e gerenciais?

Sim - grau 1 Sim - mas não publicado ou desatualizado - grau 3 Não - grau 5

CRITICIDADE

AUDITADO PELO TCU/CGU

CRITICIDADE

Auditado até 2014 - grau 5 Houve auditoria no processo/área pelo controle externo nos últimos três Auditado em 2015 - grau 3 anos? Auditoria em 2016 - grau 1

CRITICIDADE

CRITICIDADE

AUDITADO PELA AUDIN

Houve auditoria no processo/área pela AUDIN nos últimos três anos?

Auditado até 2014 - grau 5 Auditado em 2015 - grau 3 Auditoria em 2016 - grau 1

AVALIAÇÃO DA AUDIN FATOR DE CORREÇÃO

Baseado na experiência e conhecimento da equipe da AUDIN do processo e área, e com base nas informações e relatórios de outros setores

Grau 10 Grau 6 Grau 2

OPORTUNIDADE

25 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna ANEXO II – LEVANTAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE INTERNO E EXTERNO ÁREAS Comunicação Comunicação Institucional Gestão Acadêmica PIT e RIT Gestão de Pessoas

Soma de Ocorrências 2 2 33 33 54

Acúmulo Indevido de Cargos/Proibições/Infração Regime de Trabalho

31

Capacitação de servidores

1

Controle de Frequencia

2

Gestão de Pessoas

2

Registro de informações em Sistemas oficiais

2

Processos de Admissão de Pessoal, exoneração, concessão de Aposentadoria e Pensão, movimentação de pessoal(remoção, cessão e redistribuição)

16

Gestão Orçamentária

14

Cumprimento das Metas previstas no Orçamento. Execução orçamentária.

1

Gerenciamento de Diárias e Passagens

8

Registros Contábeis

1

Restos a Pagar

4

Gestão Patrimonial

122

Gerenciamento Biblioteca

16

Gerenciamento de Almoxarifado

67

Gerenciamento de Bens Imóveis

7

Gerenciamento de Bens Móveis

26

26 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

Gerenciamento de Veículos Infraestrutura e Tecnologia da Informação

6 46

Governança de Tecnologia da Informação e Comunicação - TIC

28

Manutenção e conservação

18

Pesquisa e Pós-Graduação Consolidação da Pesquisa e Pós Graduação

10 10

Planejamento e Gestão

50

Gestão Estratégica

14

Governança Institucional

12

Melhoria dos Processos Administrativos

22

Monitoramento do Plano de Providências Permanente da Auditoria Interna

2

Suprimento de Bens e Serviços

103

Convênios

23

Obras e serviços

11

Regularidade dos Contratos, Processos Licitatórios, Execução, Fiscalização e Pagamento.

69

Assistência Estudantil

22

Auxílios Financeiros

22

Total geral

456

27 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]

Poder Executivo Ministério da Educação Universidade Federal do Amazonas Auditoria Interna

ANEXO III - ESTIMATIVA DE HORAS DESTINADAS ÀS AÇÕES DE CAPACITAÇÃO. AÇÕES DE CAPACITAÇÃO Ação

Período

Justificativas

Quantidade / Servidores

Servidor (es)

Horas por Servidor

Total de Horas

Participação no Fórum Nacional de Auditores Internos das Instituições Federais Vinculadas ao MEC - FONAI/MEC.

1º SEMESTRE 2018

Proporcionar o intercâmbio com outras instituições de ensino;Buscar soluções aos problemas comuns no universo das Instituições de Ensino.

2

Daikyty dos Santos Yoshii / Valdomiro Silva de Souza Filho

40

80

Cursos relacionados as atividades do Paint 2018 em plataforma EAD oferecidos por TCU/CGU/ENAP e outras escolas de governo.

1º SEMESTRE 2018

Devido os servidores estarem lotados em Campi do interior, estes farão cursos em EAD.

1

Daikyty dos Santos Yoshii

40

80

Curso Tesouro Gerencial

1º SEMESTRE 2018

Necessidade de conhecimento do sistema com vistas a auxiliar nas atividades da Auditoria Interna

1

Dinorvan Fanhaimpork

40

40

Reserva técnica para outros eventos de capacitação e de desenvolvimento.

1º SEMESTRE 2018

Participar de ações educacionais com enfoque em métodos e técnicas, fundamentais para o desenvolvimento das atividade previstas no PAINT/2018.

7

Antonia Maria Freitas Batista / Adriano Varela Taveira / Andreza Brandão dos Santos / Daikyty dos Santos Yoshii / José Deney Alves de Araújo / Mayara Santos Santos / Valdomiro Silva de Souza Filho

20

140

Semana de Administração Orçamentária

1º SEMESTRE 2018

1

Adriano Varela Taveira

40

40

Reserva técnica para outros eventos de capacitação e de desenvolvimento.

2º SEMESTRE 2018

2

Antonia Maria Freitas Batista / Valdomiro Silva de Souza Filho

40

80

Participação no Fórum Nacional de Auditores Internos das Instituições Federais Vinculadas ao MEC - FONAI/MEC.

2º SEMESTRE 2018

Proporcionar o intercâmbio com outras instituições de ensino;Buscar de soluções aos problemas comuns no universo das Instituições de Ensino.

2

Andreza Brandão dos Santos / Dinorvan Fanhaimpork

40

80

2º SEMESTRE 2018

Construir e/ou atualizar conhecimentos nas atividades de auditoria interna e de gestão da universidade.

7

Antonia Maria Freitas Batista / Adriano Varela Taveira / Andreza Brandão dos Santos / Daikyty dos Santos Yoshii / José Deney Alves de Araújo / Mayara Santos Santos / Valdomiro Silva de Souza Filho

20

140

Cursos de Capacitação oferecidos pelo Programa de Capacitação da UFAM.

Promovida pela Escola de Administração Fazendária - ESAF do Ministério da Fazenda, tem por objetivo Participar de ações educacionais com enfoque em métodos e técnicas, fundamentais da atividade de controle, gestão de riscos e governança.

TOTAL DE HORAS

680

28 Av. Rodrigo Otávio, 6.200, Campus Universitário Senador Arthur Virgílio Filho - Coroado, Centro Administrativo, CEP: 69080-900 – Manaus/AM Telefones: (92) 3305-1490 email: [email protected]