Notas a los Estados Financieros Diciembre de 2014 A. ENTIDAD REPORTANTE La Sociedad Terminal de una Sociedad de Economía Diciembre de 1973, No.2833 de la Notaria 2ª término de duración es de diciembre del año 2053.
71.12% Público 28.88% Privado
Transportes de Pereira S.A. es Mixta, constituida el 20 de mediante Escritura Pública del Círculo de Pereira. El 80 años expirando el 19 de
La Terminal de Transportes de Pereira S.A., tiene como objeto social el de contribuir a la solución de los problemas de tránsito y transporte en todo el país, especialmente en el Municipio de Pereira. La Sociedad por su naturaleza jurídica es contribuyente del Impuesto de Renta y Complementarios y se encuentra sometida a la vigilancia de la Superintendencia de Puertos y Transportes.
B. POLITICAS GENERALES DE REGISTRO CONTABLE Para la Preparación y presentación Financieros la Terminal de normas de contabilidad pública, procedimientos establecidos por de la Nación (CGN).
Resolución No. 354 de 2007
de los Estados Transportes aplica las principios y la Contaduría General
La preparación, elaboración, presentación y divulgación de los Estados Financieros se rigen bajo normas de carácter general. Los Estados Financieros presentan la información relativa a las operaciones económicas realizadas entre el 1° de enero y el 31 de Diciembre del 2014, en forma comparativa con los saldos informados para el mismo período de cada año.
El Sistema Contable registra sus operaciones a través del sistema de causación; según el cual los ingresos y egresos se registran cuando se causan independientemente que se hayan cobrado o pagado, en materia de Libros de Contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación (CGN) que garantizan la custodia, veracidad y documentación de las cifras registradas en los libros; con el propósito de que la información contable y financiera refleje una situación razonable y ajustada a la realidad de la Empresa. A partir de 2014 entra en vigencia la implementación y preparación de las Normas Internacionales de NIIF Información Financiera NIIF del grupo 2, según el Resolución marco Normativo para empresas que no cotizan en el 414 de 2014 mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público. Aplicando los manuales de procedimientos e instructivos de transición. La Terminal de Transportes de Pereira, de acuerdo con esta normatividad debe acogerse en la preparación durante la vigencia 2015 y de obligatorio cumplimiento con Estados Financieros de apertura y comparativo en el 2016.
C. NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS PRINCIPALES RUBROS CONTENIDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. DISPONIBLE: Registra los recursos de alta liquidez con que cuenta la Terminal tales como Caja y Bancos, contienen el efectivo necesario para el desarrollo normal de las actividades propias de la Terminal; los depósitos de este disponible se recaudan por concepto del desarrollo de su objeto social. Dichos saldos se encuentran conciliados y sin ningún gravamen o restricción de dominio y están depositados en las entidades financieras del Banco Caja Social, Banco Popular y Bancolombia. Los Saldos a Diciembre 31 de 2014 son los siguientes: (en miles de pesos) DISPONIBLE Caja General Cuentas Corrientes TOTAL
AÑO 2013
AÑO 2014
38.942 345.500
19.740 415.218
750,042
773,817
NOTA 2. INVERSIONES A CORTO Y LARGO PLAZO: Las Inversiones temporales incluyen los excedentes de Tesorería, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, son registradas por el valor de su constitución y sus rendimientos se registran por el sistema de causación como rendimientos financieros. Estas inversiones corresponden a carteras colectivas abiertas, disponibles en forma inmediata. De acuerdo con nuestros procedimientos estos saldos se hallan debidamente conciliados y custodiados por la Tesorería de la Sociedad.
Aportes en Sociedades Las Inversiones de largo plazo en otras entidades; corresponde al valor de las acciones en la Terminal de Transportes de Marsella S.A. en liquidación, pendiente de protocolización de la Escritura de Liquidación. INVERSIONES
AÑO 2013
AÑO 2014
Derechos Fiduciarios
218.284
218.284
Acciones Terminal de Marsella
-16.141
0
NOTA 3. DEUDORES: Dentro de la cuenta de Deudores se encuentran las siguientes partidas: DEUDORES Anticipo de Renta Retención Fuente que practicaron Arrendamientos por cobrar Otros Deudores Anticipos entregados a contratistas Provisión Deudores Arrendamiento TOTAL DEUDORES
AÑO 2013
AÑO 2014
87.524 189.888 42.210 15.339 53.125 -5.102
78.177 213.239 17.799 14.428 47.598 0
382.984
371.241
Los anticipos, se suministraron a los contratistas para financiar el mantenimiento de la infraestructura, estos valores se amortizan en la medida que se presentan las actas de avance de obra, igualmente estos anticipos son cubiertos con póliza de seguros; el anticipo de Renta corresponde a valores a favor presentados con las declaraciones tributarias a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), igualmente se descuenta con la presentación de la Declaración de Renta del año gravable 2.014.
NOTA 4. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Corresponde a los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente cumpliendo con el desarrollo del objeto social, registrando la compra al costo de adquisición. Para los retiros o ventas de estos activos se registran al costo neto ajustado, las diferencias son contabilizadas en el estado de resultados. Para su conservación y buen funcionamiento la Terminal efectúa mantenimientos preventivos o correctivos cumpliendo con un plan de mantenimiento, igualmente cuenta con la protección de pólizas de seguros que los protegen contra incendio, terremoto, robo, entre otros. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta, de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos (Artículo 2do D.R. 3019 de 1.989). Los Activos que se adquieren por 50 UVT ($1.374.250) se deprecian en el mismo año fiscal. ACTIVOS AÑO 2013 FIJOS Edificaciones 7.489.329 Maq. y Equipo 428.218 Eq. Oficina 553.271 Eq. Computo 263.447 Eq. Transporte 14.103 Depreciación 4.943.167
AÑO 2014
7.133.420 414.549 458.048 259.048 14.103 4.332.332
8.000.000 6.000.000 4.000.000
2.000.000 0
2014 2013
NOTA 5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS: Se encuentra registrado en la cuenta de cargos diferidos los estudios para la construcción de la bahía acopio de taxis y el proyecto de la iluminación led, paneles solares y recolección de aguas lluvias, valores que se consolidan a cada uno de los proyectos cuando se ejecuten, con los cuales se pueden obtener beneficios económicos, igualmente son contabilizados el gasto de seguros cuya vigencia corresponde a un año. NOTA 6. VALORIZACIONES: Durante la vigencia 2015 se efectuará las valorizaciones a los bienes inmuebles propiedad de la Terminal, cumpliendo con la normatividad contable, adicionalmente este avalúo debe contener especificaciones técnicas para establecer el valor real de cada bien con el fin cumplir con los requerimientos de las NIIF, cuyos costos son los que se registrarán en los Estados Financieros bajo norma NIIF. NOTA 7. OBLIGACIONES FINANCIERAS: Las obligaciones financieras a largo plazo que tiene suscrita la Terminal con el INFI Pereira, se viene amortizando en cuotas fijas mensuales, culminando su pago total en el 2015. NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR: Corresponden a las adquisiciones de bienes y servicios para los programas de mantenimiento, servicios y administración prestados por la Entidad, a empresas transportadoras, comerciantes y usuarios en general. Los Acreedores Varios registraron movimientos en las cuentas de: -Dividendos: Se registraron los dividendos pendientes de cancelar de las vigencias 2012 y 2013 por un valor total de $1.048 Millones. -Aportes a la seguridad social: corresponde al valor total a pagar por los aportes por de Salud, Pensión, Riesgos Labores y Comfamiliar causados en el mes de diciembre. -Libranzas: son los descuentos efectuados a través de la nómina a empleados de la Terminal, para ser transferidos a entidades financieras por préstamos o servicios ofrecidos, debidamente autorizados.
-Retenciones en la fuente y de industria y comercio: Quedó pendiente de cancelar por retención en la fuente y retención de industria y comercio $14.243, valores que se cancelan de acuerdo con el plazo establecido en el calendario tributario. NOTA 9. IMPUESTOS Y TASAS POR PAGAR: Las Tasas e Impuestos pendientes de cancelar se discriminan así: (Miles de Pesos) IMPUESTOS Estampilla Pro-desarrollo Estampilla Pro-hospitales Estampilla Pro-cultura Estampilla Probienestar Adulto Mayor IVA Impuesto de Industria Comercio TOTALES
AÑO 2013
AÑO 2014
2.309 2.986 1.454 2.873 51.497 12.462
0 3.549 2.323 2.675 44.770 14.335
73.581
53.316
NOTA 10. OBLIGACIONES LABORALES: Las prestaciones sociales de cada uno de los colaboradores se consolidaron al corte de esta vigencia aplicando las disposiciones legales sobre el derecho adquirido. Las sumas adeudadas por cesantías e intereses a las cesantías serán canceladas en Enero y Febrero del 2015. A continuación se discriminan estas Obligaciones causadas a Diciembre 31: OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Intereses a las cesantías Prima extralegal vacaciones Vacaciones TOTALES
AÑO 2013
AÑO 2014
89.027 9.971 32.005 40.343
90.416 9.841 31.028 40.828
171.346
172.113
NOTA 11. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS: La Ley 1607 de 2012 modifica la tarifas sobre la renta líquida gravable con el 25% y a partir del año 2013 crea el Impuesto sobre la renta para la Equidad - CREE a cargo de las sociedades y personas jurídicas pasando del 8% al 9% hasta el 2015. Se tiene en cuenta que la base del impuesto no puede ser inferior al 3% del patrimonio líquido en el último día del gravable inmediatamente anterior.
El hecho generador del Impuesto sobre la renta para la Equidad – CREE es la obtención de ingresos susceptibles de incrementar el patrimonio. La base gravable se determina partiendo de la totalidad de los ingresos brutos realizados en el año, susceptibles de incrementar el patrimonio, sin incluir las ganancias ocasionales ni los ingresos no constitutivos de renta. Para el año gravable 2014 se proyectó una provisión del impuesto $594.188.000.
por
NOTA 12. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO: La Terminal registra a Diciembre 31 un detalla a continuación: Capital Autorizado Valor nominal Capital por suscribir Capital suscrito y pagado Acciones en Circulación Patrimonio con Valorización Patrimonio sin valorización
capital suscrito y
pagado como se
$1.300.000.000 $10,oo $16.500.000 $1.283.500.000 128.062.951 37.769.604.000 4.158.387.000
Fórmula para aplicar el valor de la acción:
Patrimonio con/sin VALORIZAC. No. Acciones en circulación
Valor intrínseco
2012
Con valorización
296,53
300,92
294,93
Sin valorización
34.07
38,46
32,46
2013
2014
NOTA 13. EFECTO SANEAMIENTO CONTABLE: Corresponde a la cifra resultante de todo el efecto del saneamiento contable realizado en el 2005 de conformidad con la Ley 716 de 2001. NOTA 14. RESERVAS: Reserva Legal: La Empresa está obligada a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales, por lo menos al equivalente al 50% del capital suscrito y pagado. La reserva no es posible distribuirla antes de la liquidación de la Empresa, pero
puede utilizarse para enjugar o reducir pérdidas. A partir del 2012 no se registra reservas, ya que se alcanzaron los montos establecidos. Reserva por Readquisición de Acciones: Corresponde a legalización en Asamblea Ordinaria celebrada en Marzo 2007 de las acciones recibidas en dación en pago por la Corporación Financiera del Transporte. NOTA 15. REVALORIZACION DEL PATRIMONIO: La revalorización del Patrimonio corresponde al efecto de los Ajustes por Inflación. Su saldo sólo puede distribuirse como utilidad, cuando la Sociedad se liquide o se capitalice. De acuerdo a Reforma Tributaria Ley 1111 /2006 éstos se eliminaron y hacen parte como mayor valor del costo tanto de activos fijos como del patrimonio de la entidad. NOTA 16.
CUENTAS DE ORDEN:
Las cuentas de orden deudoras y acreedoras están comprendidas por partidas que representan derechos o contingencias para la Entidad. Registra el inventario de las Tasas de Uso que se están pendientes de vender por valor de $109.385.000 y el proceso laboral instaurado por: Maria Neired Muñoz, Demanda laboral por acción de Reparación Directa del fallecido trabajador en la Obra de la Cubierta del techo de la Terminal por valor de 3.500 SMMLV. NOTA 17. INGRESOS OPERACIONALES: Los ingresos operacionales están representados por la venta de tasas de uso, objeto principal de la sociedad, causada al momento del despacho de vehículos que originan en la ciudad de Pereira y los que vienen en tránsito de otras ciudades. Igualmente se registra como Ingresos Operacionales los Arrendamientos de Locales Comerciales, Salas VIP y taquillas de Empresas Transportadoras, así como la utilización del Servicio de Baños. INGRESOS OPERACIONALES Tarifa Uso Origen Tarifa Uso Tránsito Tarifa Taxis Infracciones Arrendamientos Servicios sanitarios TOTAL
AÑO 2013
AÑO 2014
2.817.032 434.792 213.804 52.600 1.156.539 554.666
3.039.762 477.513 182.955 69.233 1.285.695 618.573
5.229.433
5.673.731
NOTA 18. GASTOS OPERACIONALES: Gastos de Personal Registra el valor de la remuneración, como retribución por la prestación de servicios, que surge de la relación laboral existente, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. El 2014 presenta una disminución de gastos de personal operativo y administrativo por empleados pensionados en invalidez laboral y vejez, igualmente la reforma tributaria disminuyó los aportes al SENA y al ICBF, creando el Impuesto del CREE. GASTOS DE PERSONAL Sueldos Horas Extras y Festivos Recargo Nocturno Auxilio de Transporte Prestaciones Sociales Primas Extralegales Aportes parafiscales Aportes Seguridad social Otros gastos de personal TOTAL
AÑO 2013
1.069.126 113.274 11.274 48.927 288.936 100.736 74.011 270.303 126.997 2.103.584
AÑO 2014
1.096.594 120.963 10.672 50.661 304.735 96.151 56.350 181.369 134.808 2.052.303
Gastos Generales Corresponden a erogaciones de actividades que desarrolla la Empresa en el mantenimiento a la infraestructura física, la seguridad de sus usuarios y en general a los programas que adelanta la Terminal de Transportes para cumplir con la Misión propuesta. GASTOS GENERALES Honorarios Vigilancia Materiales y suministros Mantenimiento y reparaciones Servicios públicos Arrendamientos Impuestos Seguros Otros gastos Depreciación TOTAL
AÑO 2013
AÑO 2014
288.599 67.570 86.529 493.213 194.932 37.389 148.143 56.468 309.895 571.678
291.011 65.349 73.979 677.565 194.199 40.411 227.795 47.762 296.152 618.843
2.254.416
2.533.066
NOTA 19. INGRESOS NO OPERACIONALES: INGRESOS NO OPERACIONALES Financieros Dividendos Parqueaderos Convenios de recaudo Carga equipajes Otros ingresos TOTAL
AÑO 2013
AÑO 2014
4.881 4.656 6.577 228.276 4.699 131.789
7.416 0 6.971 249.258 4.790 114.391
380.878
382.826
NOTA 20. GASTOS NO OPERACIONALES: GASTOS NO OPERACIONALES Intereses corrientes deuda Financieros Gravamen financiero 4 x mil Otros Gastos No operacionales Provisión Impuesto de Renta TOTAL
AÑO 2013
AÑO 2014
60.268 11.035 26.201 157.546 435.096
19.063 7.599 29.787 78.892 594.188
690.146
729.529
Controles de Ley. La Terminal de Transportes de Pereira S.A. durante los años 2013 y 2014, dió oportuno cumplimiento a las disposiciones legales en materia de posición propia, gestión de activos, pasivos y reserva legal. Los requerimientos de las entidades que ejercen la inspección y vigilancia fueron atendidos en forma oportuna.
CARLOS MARIO GRISALES SANCHEZ Representante Legal
FRANCIA INES GRAJALES MAZO Contadora T.P. 64967-T
CESAR MEJIA ANICHARICO Revisor Fiscal T.P. 11320 -T
