ESTA CUENTA SE UTILIZARA PARA REGISTRAR LOS FONDOS FIJOS DE FONDOS REVOLVENTES (EFECTIVO).
101
CAJA CHICA
S-CTA SS-CTA
ESTA SUBCUENTA SE UTILIZA PARA REGISTRAR LOS FONDOS FIJOS DE CAJA. 101-001
EFECTIVO EN CAJA ESTA SUBCUENTA SERÁ LA QUE CONTROLE LOS FONDOS REVOLVENTES ENTREGADOS
101-002
FONDO REVOLVENTE ESTA CUENTA ENGLOBA TODAS LAS OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS.
102
102-001
103
103-001
104
104-001
BANCOS
EFECTIVO BANCOS
INVERSIONES
INVERSIONES EN INST. NANCIERAS
DOCUMENTOS POR COBRAR
POR SERVICIOS DE CONTRATACION
DOMESTICO 104-001-001
EN
ESTA SUBCUENTA CONTABILIZA TODAS LAS OPERACIONES O TRANSACCIONES BANCARIAS (DEPOSITOS, CHEQUES, COMISIONES, TRASPASOS, ORDENES DE PAGO, ETC.) ESTA CUENTA REGISTRARA TODAS LAS OPERACIONES DE VALORES O INVERSIONES ASI COMO LOS INTERESES QUE ESTOS GENEREN ESTA SUBCUENTA REGISTRARA TODAS LAS OPERACIONES DE VALORES O INVERSIONES QUE SE TENGAN CON LAS DIFERENTES INSTITUCIONES, ASI COMO LOS INTERESES QUE ESTAS GENEREN ESTA CUENTA ES GLOBALIZADORA Y AGRUPA TODOS LOS SERVICIOS POR LOS CUALES SE HA EMITIDO UN DOCUEMNTOPARA HACER EFECTIVO EL COBRO EN ESTA SUBCUENTA SE REGISTRAN TODOS LOS MOVIMIENTOS QUE SE GENEREN POR LOS SERVICIOS DE CONTRATACION DOCUMENTADOS. ESTA SUBCUENTA REGISTRARA MOVIMIENTOS QUE ORIGINAN DOCUMENTOS QUE SE SUSCRIBAN CONCEPTO DE SERVICIOS CONTRATACION.
LOS LOS POR DE
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA EN ESTA SUBCUENTA SE CONTABILIZAN LOS DOCUMENTO SGENERADOS POR LOS SERVICIOS DE CONTRATACION COMERCIAL.
104-001-002
COMERCIAL
104-001-003
INDUSTRIAL
104-001-004
SERVICIOS PUBLICOS
104-002
OTROS SERVICIOS
105
DEUDORES DIVERSOS
105-001
FUNCIOINARIOS Y EMPLEADOS
105-002
OTROS DEUDORES
ESTA SUB-CUENTA REGISTRARA TODAS LAS OPERACIONES EN QUE SE DEN RECURSOS O SE REGISTRES PASIVOS QUE PROVENGAN DE PRESTAMOS O ASESORIAS ENTRE LOS MISMOS SISTEMAS.
106
ALMACEN
EN ESTA CUENTA SE LLEVARA EL REGISTRO DE TODAS LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE LOS DIFERENTES MATERIALES Y EQUIPOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO Y SUKMINISTRO DE LOS SERVICIOS QUE PROPORCIONAMOS ASI COMO PAPELERÍA
EN ESTA SUB SUB-CUENTA SE TIENE EL CONTROL DE TODOS LOS DOCUMENTOS FIRMADOS POR CONCEPTODE CONTRATACION INDUSTRIAL. ESTE SUB SUB-CUENTA NOS SIRVE PARA REGISTRAR TODAS AQUELLAS OPERACIONES AMPARADAS POR DOCUMENTOS GIRADOS POR ENTIDADES GUBERNAMENTALES O ESCUELAS EN ESTA SUBCUENTA REGISTRAREMOS TODAS LAS OPERACIONES DOCUMENTADAS QUE NO CORRESPONDAN A SERVICIOS DE CONTRATACION. ESTA CUENTA SE UTILIZA PARA REGISTRAR TODOS LOS ADEUDOS QUE TENGAN CON NOSOTROS QUELLAS PERSONAS FASICAS O MORALES QUE OPEREN REGULARMENTE CON NOSOTROS. ESTA SUB-CUENTA SIRVE PARA EL CONTROL Y REGISTRO DE LOS GASTOS ENTREGADOS POR COMPROBAR O LOS PRESTAMOS QUE SE AUTORICEN AL PERSONAL.
NO. CUENTA S-CTA SS-TA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
106-001 MATERIALES DE CONSUMO
ESTA SUBCUENTA REGISTRA EL TOTAL DE ADQUISICIONES QUE SE HAGAN DE MATERIALES PARA EL MANTENIMIENTO Y SUMINISTRO DE LOS SERVICIO SQUE PROPORCIONAMOS.
PAPELERÍA
ESTA SUBCUENTA CONTROLARA TODAS LAS COMPRAS DE PAPELERÍA Y UTILES DE ESCRITORIO, COMPUTO
ANTISIPO A PROVEEDORES
EN ESTA CUENTA SE REGISTRAN LOS IMPORTES QUE SE ENTREGUEN A LSO PROVEEDORES POR CONCEPTO DE ANCTICIPOS A CUENTA DE PEDIDOS FUTUROS, TRABAJOS O SERVICIOS.
ANTISIPO A CONTRATISTA Y DESTAJISTA
EN ESA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS AQUELLOS ANTICIPOS QUE SE ENTREGUEN A CUENTA DE DE LAS DIFERENTES OBRAS QUE SE REALICEN BAJO UN CONTRATO O CONVENIO DETERMINADOCON LAS SUBCUENTAS NECESARIAS.
1. V.A POR ACREDITAR
ESTA CUENTA CONCENTRA EL I.V.A A FAVOR.
IVA COMPRAS
ESTA SUB CUENTA LLEVA EL REGISTRO DEL I.V.A QUE NOS TRANSLADA POR CONCEPTOS DE ADQUISICIONES DE ACTIVOS FIJOS.
I.V.A GASTOS
ESTA SUB CUENTA SE UTILIZA PARA LLEVAR EL CONTROL DEL I.V.A QUE NOS TRANSLADAN POR CONCEPTO DE SERVICIOS Y COMPRAS MENORES.
106-002
107
108
109 109-001
109-002
110
110-001
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
NO. CUENTA S-CTA SS-TA 120
TERRENOS
121
EDIFICIO
122
DEPRECIACION ACUMULADA
123
EQUIPO DE OFICINA
124
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE TRANSPORTE 125
ESTA CUENTA REGISTRARA TODOS LOS TERRENOS QUE TENGAN O SE ADQUIERAN ESTA CUENTA LLEVARA EL REGISTRO DE LOS EDIFICIOS REFORMAS Y REMODELACIONES QUE SE HAGAN EN LOS BIENES DE NUESTRA PROPIEDAD. ESTA CUENTA LLEVARA EL CONTROL DE LA DEPRECIACION HISTORICA DE EDIFICIOS EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODAS LAS COMPRAS QUE SE HAGAN DE LOS DIFERENTES ENSERES Y MOBILIARIO QUE NOS AYUDEN A DESEMPEÑAR LAS LABORES PROPIAS DE LA OFICINA ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE LA DEPRECICION HISTORICA DE EQUIPO DE OFICINA ESTA SUB CUENTA LLEVA EL CONTROL DE TODAS LAS UNIDADES DE TRACCION MOTRIZ QUE SE ADQUIERAN PARA EL USO DE LA DEPENDENCIA. ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE LA DEPRECIACION HISTORICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE.
126
DEPRECIACION ACUMULADA
127
MAQUINARIA Y EQUIPÒ
ESTA CUENTA REGISTRA TODAS LAS ADQUICICIONES QUE SE TENGAN POR CONCEPTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.
128
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE DEPRECICION HISTORICA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
129
HERRAMIENTA
EN ESTA CUENTA SE RGISTRAN TODAS LAS ADQUISICIONES QUE SE TENGAN DE HERRAMIENTAS ESPECIALES Y DE USO COMUNCON UNA VIDA UTIL DE 6 MESE.
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 130
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE DEPRECIACION HISTORICA DE HERRAMIENTA
131
EQUIPO DE COMUNICACION
EN ESTA CUENTA CONTABILIZAMOS TODAS LAS COMPRAS QUE SE HAGAN DE EQUIPOS DE RADIO COIMUNICACION.
132
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE LA DEPRECIACION ACUMULADA HISTORICA DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN
133
EQUIPO DE LABORATORIO
ESTA CUNTA REGISTRA TODAS LAS ADQUISICIONES QUE SE HAGAN DEL EQUIPO, HERRAMIENTAS E INSTRUMENTAL PARA NUETROS LABORATOTRIOS.
134
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA REGISTRA DEPRECIACION HISTORICA DE EQUIPO DE LABORATORIO.
135
EQUIPO DE MANTENIMIENTO
EN ESTA CUENTA REGISTRAMOS TODOS LOS ACTIVOS FIJOSCORRESPONDIENTES A AQUELLOS EQUIPOS CUYO DESTINO SEA EL DE PROPORCIONAR MANTENIMIENTO A LAS REDES DE DISTRIBUCION
136
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE LA DEPRECIACION HISTORICA DE QUIPO Y MANTENIMIENTO
137
EQUIPO DE CÓMPUTO
EN ESTA CUENTA CONTROLAREMOS TODAS LAS COMPRAS POR CONCEPTO DE EQUIPO DE COMPUTO.
138
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA SUB-CUENTA REGISTRA LA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
139
OBRAS EN OPERACION
ESTA CUENTA GLOBALIZADORA DE TODAS LAS OBRAS QUE TENEMOS FUNCIONANDO O EN RHABILITACION.
139-001
AGUA POTABLE
ESTA SUBCUENTA NOS CONTROLA UNICAMENTE LAS OBRAS EN PROCESO QUE CORRESPONDAN A AGUA POTABLE.
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 139-003
ALCANTARILLADO PLUVIAL
ESTA CUENTA REGISTRARA EL TOTAL DE LAS OBRAS EN OPERACIÓN QUE SE TENGAN DE ALCANTARILLADO PLUVIAL
140
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA LLEVA EL CONTROL DE LA DEPRECIACION HISTORICA DE OBRAS EN OPERACION
140-001
DEPRCIACION ACUMULADA
ESTA SUBCUENTA CORRESPONDE A LA DEPRECIACION HISTORICA DE OBRAS EN PROCESO DE AGUA POTABLE
140-002
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA SUBCUENTA REGISTRA LA DEPRECIACION HISTORICADE LAS OBRAS EN OPERACIÓN DE DRENAJE
140-003
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA SUBCUENTA REGISTRA LA DEPRECIACION HISTORICADE LAS OBRAS EN OPERACIÓN DEL ALCANTARILLADO PLUVIAL
141
OBRAS ENN PROCESO
ESTA CUENTA ENGLOBA Y REGISTRA EL TOTAL DE OBRAS QUE SE TENGAN EN CONSTRUCCION
141-001
OBRAS EN CONSTRUCCION
ESTA SUBCUENTA CONTROLARA LOOS MOVIMIENTOS QUE SE TENGAN POR CONCEPTOS DE OBRAS DE AGUA POTABLE EN CONSTRUCCION
141-002
OBRAS EN DRENAJE
CONSTRUCCION
EN ESTA SUBCUENTA SE LLEVARA EL REGISTO DE TODAS AQUELLA OBRAS DE DRENAJE QUE SE TENGAN EN COSNTRUCCION
141-003
OBRAS EN CONSTRUCCION DE ALCANTARILLADO PLUVIAL
ESTA SUB CUENTA CONTABILIZA TODOS LOS MOVIMIENTOS QUE SE TENGAN POR CONCEPTO DE OBRAS DE ALCANTARILLADO PLUVIAL QUE SE TENGAN EN CONSTRUCCION
142
REVALUACION DE ACTIVO FIJO
EN ESTA CUENTA SE TENDRA EL TOTAL NETO DE LAS REVALUACIONES QUE SE EFECTUEN AL ACTIVO FIJO EN GENERAL
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 143
DEPRECIACION ACUMULADA
ESTA CUENTA DEPRECIACION ACTIVO FIJO
144
ACTIVO DIFERIDO
EN ESTA CUENTA SE ENGLOBARA TODAS AQUELLAS INVERSIONES QUE EN UN FUTURO SE CONVERTIRAN EN GASTOS.
144-001
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
ESTA SUBCUENTA CONTABILIZARA TODOS LOS INTERESES QUE SE PACTEN EN LOS COMPROMISOS DOCUMENTADOS Y SUS VENCIMIENTOS SEAN POSTERIORES
144-002
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN AQUELLOS INMPORTES QUE SE HUBIECEN DADO COMO ANTICIPO A CUENTA DE RENTA
144-003
MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS
EN ESTA SUBCUENTA SE TENDRA EL CONTROL DE TODAS LAS EROGACIONES QUE SE HAGAN EN BIENES ARRENDADOS
145
DEPOSITOS EN GARANTIA
EN ESTA CUENTA REGISTRAREMOS TODOS AQUELLOS IMPORTES QUE SE ENTREGUEN EN CALIDAD DE DEPOSITO
145-001
EN INSTITUCIONES
EN ESTA SUBCUENTA SE LLEVARA EL CONTROL DE AQUELLOS DEPOSITOS QUE SE HAGAN CON INSTITUCIONES QUE PRESTEN SERVICIOS TALES COMO TELEFONO, CORREO, LUZ, AGUA.
145-002
EN ESTACIONES DE SERVICIO
ESTA SUN CUENTA NOS AYUDARA PARA REGISTRAR DEPOSITOS QUE SERVIRAN PARA GARANTIZAR CONSUMOS TALES COMO LUBRICANTES Y COMBUSTIBLES.
200
PASIVO
TITULO
201
PROVEEDORES
EN ESTA CUENTA SE REGISTRARAN TODOS AQUELLOS PASIVOS QUE SE CONTRAIGAN CON LOS PRESTADORES DE SERVICIOS Y BIENES.
202
ACREEDORES
EN ESTA CUENTA SE CONTABILIZARA TODOS LOS ADEUDOS QUE NO PROVEN OPERACIONES NORMALES.
REPRESENTARA LA REVALUADA DEL
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA ESTA CUENTA ENGLOBARA EL TOTAL DE TOSOS LOS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR INCLUYENDO AQUELLOS RETENIDOS
203
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
203-001
I.S.S.S.T.E
EN ESTA SUBCUENTA SE LLEVARA EL CONTROL DE LAS CUOTAS DEL SERVICIO MEDICO DEL I.S.S.S.T.E.
203-002
I.M.S.S.
EN ESTA CUENTA SE CONTABILIZARA LAS CUOTAS OBRERO PATRONALES DEL I.M.S.S.
203-003
S.A.R.
203-004
I.S.P.T
203-005
INFONAVIT
203-006
CUOTA SINDICAL
204
I.V.A TRASLADO
204-001
I.V.A POR PAGAR (FACTURADO)
204-002
I.V.A. POR PAGAR (OTROS CONCEPTOS)
205
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
EN ESTA SUBCUENTA TENDREMOS EL CONTROL DE LAS APORTACIONES HECHAS AL FONDO DE RETIRO EN ESTA SUBCUENTA SE TENDRA EL REGISTRO DE LOS IMPUESTOS Y REMUNERACIONES RETENIDO AL PERSONAL. EN ESTA SUBCUENTA SE REGISTRARAN LAS APORTACIONES QUE HAGAMOS AL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA EN ESTA SUBCUENTA SE TENDRA EL REGISTRO DE LAS CUOTAS SINDICALES RETENIDAS AL PERSONAL Y PENDIENTES DE ENTREGAR AL SINDICATO ESTA CUENTA SE CONTABILIZARA EL I.V.A QUE SE TRASLADA A LOS USUARIOS Y ESTA PENDIENTE DE ENTERAR. ESTA SUB CUENTA CONTROLORA UNICAMENTE EL I.V.A. QUE SE TRASLADE EN LOS RECIBOS EMITIDOS. EN ESTA SUBCUENTA SE REGISTRARA EL I.V.A. QUE SE TRASLADE POR CUALQUIER OTRO CONCEPTO QUE NO SEA RECIBO DE AGUA. EN ESTA CUYENTA SE REGISTRARAN TODOS LOS INGRESOS PRO MOVIENTES DE CUALQUIER PRESTAMO QUE SE AUTORICE Y SOLICITE SIN QUE SU VENCIMIENTO SEA MAYOR DE 4 MESES
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 205-001 INSTITUCIONES BANCARIAS
205-002
OTOS
206
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS A LARGO PLAZO 220
220-001
220-002
221
222
INSTITUCIONES BANCARIAS
OTROS
ESTA SUB CUENTA TENDRA EL REGISTRO DE TODOS LOS PRESTAMOS QUE SE SOLICITEN A CUALQUIER INSTITUCION DE CREDITO SIN QUE SU PLAZO SEA MAYOR DE 6 MESES ESTA SUB CUENTA SERVIRA PARA REGISTRAR LOS PRESTAMOS QUE SE SOLICITEN A INSTITUCIONES O PERSONAS DIFERENTES A LAS INSTITUCIONES BANCARIAS SIN QUE EL PLAZO SEA MAYOR DE 6 MESES. ESTA CUENTA REGISTRA TODOS LOS DOCUEMNTOS QUE SE GIREN A NUESTRO CARGO VENCIMIENTO NO MAYOR DE 6 MESES EN ESTA CUENTA SE CONTABILIZARA EL TOTAL DE LOS PRESTAMOS QUE SE SUSCRIBAN CON CARGO A NOSOTROS Y VENCIMIENTOS MAYORES DE 6 MESES. ESTA SUBCUENTA TENDDRA EL CONTROL DE LOS PRESTAMOS QUE SE TENGAN A TRAVES DE BANCOS Y CON UN VENCIMIENTO MAYOR DE 6 MESES. EN ESTA SUBCUENTA SE REGISTRARAN TODAS AQUELLAS OPERACIONES QUE SE CELEBREN POR PRESTAMOS OBTENIDOS CON CUALQUIER INSTITUCION QUE SEA BANCO Y CUYO PLAZO REBASE LOS 6 MESES
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
ESTA CUENTA CONTROLA EL TOTAL DE DOCUEMTNOS CON VENCIMIENTO A UN PLAZO MAYOR DE 6 MESES
INDEMNIZACIONES CONTINGENTESS POR PAGAR.
EN ESTSA CUENTA REGISTRAREMSO TODAS LAS RESERVAS QUE POR CONCEPTO DE PAGO SE TENGAN QUE HACER A FUTURO.
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 300
PATRIMONIO
ESTA CUENTA REPRESENTA EL TOTAL DE BIENES RECIBIDOS O ADQUIRIDOS
3001
APORTACIONES
EN ESTA CUENTA SE TENDRA EL CONTROL DE TODAS QUELLAS APORTACIONES QUE SE RECIBAN Y PARTEN A FORMAR PARTE DE NUESTRO ACTIVOS
302
SUPERAVIT POR REVALUACION
EN ESTA CUENTA TENDREMOS EL CONTROL DE TODAS LAS REVALUACIONES QUE EFECTUAMOS EN NUSTRO REGISTRO
303
RESERVAS
ESTA CUENTA REGISTRARA AQUELLAS CANTIDADES QUE SEAN NECESARIAS TENER COMO RESERVAS
304
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN ESTA CUENTA SE TENDRA EL CONTROL DE LOS RESULTADOS DE AÑOS ANTERIORES
305
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EN ESTA CUENTA SE LLEVARA EL REGISTRO DE LOS RESULTADOS DEL AÑO EN CURSO
306
INGRESOS
TITULO
400
INGRESOS POR SERVICIO DE AGUA
ESTA CUENTA REGISTRARA TODOS LOS INGRESOS Q UE SE RECAUDEN POR SERVICIO DE AGUA
401
INGRESOS POR SERVICIO DE DRENAJE
EN ESTA VUENTA SE CONTABILIZARAN TODAS AQUELLAS RECAUDACIONES QUE SE TENGAN POR CONCEPTOS DE SERVICO DE DRENAJE.
402
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
EN ESTA CUENTA SE REGISTRAN TODOS AQUELLOS INGRESOS QUE SE OBTENGAN DIFERENTES A LOS DE SERVICIO DE AGUA Y DRENAJE
BONIFICACIONES
ESTA CUENTA GLOBALIZARA EL IMPORTE QUE POR CONCEPTO DE BONIFICACIONES SE HAGAN A LOS USUARIOS.
403
410
NO. CUENTA
NOMBRE CUENTA
DESCRIPCION
S-CTA SS-TA 410-001
POR SERVICIO DE AGUA
ESTA SUBCUENTA REGISTRARA UNICAMENTE BONIFICACIONES QUE SE HAGAN POR SERVICIO DE AGUA
410-002
POR SERVICIO DE DRENAJE
ESTA SUBCUENTA REGISTRARA TODAS LAS PARTIDAS QUE SE DERIVEN DE LAS BONIFICACIONES AL SERVICIO DE DRENAJE
410-003
POR SERVICIOS DIVERSOS
ESTA SUBCUENTA REGISTRARA TODAS AQUELLAS BONIFICACIONES QUE SE OTORGEN POR CUALQUIER SERVICIO DIFERENTE ALA DE AGUA Y DRENAJE
500
EGRESOS
TITULO LAS CUENTAS DE EGRESOS ESTAN TOTALMENTE DETALLADAS EN LAS DIFERNETES SUBCUENTAS QUE SE ENLISTAN LAS CUALES CLARAMENTE NO DAN EL TIPO DE REGISTRO QUE EN ELLAS LLEVAREMOS.
ATENTAMENTE SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MUZQUIZ, SAN JUAN DE SABINAS Y SABINAS SABINAS, COAHUILA A 1 DE FEBRERO DEL 2006
