AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

Avia Corredores de Seguros S.A., es una empresa privada, establecida de acuerdo con las leyes colombianas, sometida a la vigilancia y control de la Superintendencia Financiera de Colombia. Su domicilio principal es la ciudad de Bogotà y sus oficinas estan ubicadas en la Cll 72 No. 6-44 piso 10, PBX. 5877120 Fax. 5401405. Su objeto social principal es el de ofrecer seguros generales y de vida, promover la celebración de contratos de seguro y obtener la renovación de los mismos. Constituida según escritura No. 5909 del 17 de octubre de 1977 en la Notaría Cuarta, convertida en Sociedad Corredora de Seguros el 17 de mayo de 1994 según escritura No. 2856 de la Notaría Novena, mediante la escritura 00208 de la notaría 25 de enero 26 del 2000 la sociedad se convirtió en sociedad anónima de conformidad con el articulo 101 de la ley 510 de 1999 emanada de la Superintendencia Financiera de Colombia.

A partir de enero del 2000 el nombre de la sociedad es Avia Corredores de Seguros S.A. La sociedad tiene vigencia hasta el 31 de diciembre de 2020.

RESUMEN DE POLITICAS Y PRACTICA CONTABLES NORMAS CONTABLES Las principales políticas y prácticas contables seguidas por la Empresa en su contabilidad y en la preparación de los Estados Financieros son las establecidas por el Código de Comercio, el Estatuto Tributario, especialmente.

PERIODO CONTABLE

Según los Estatutos de la Empresa y las normas contables vigentes se establecieron períodos contables anuales, que terminan 31 de diciembre de cada año, y para control interno se hace por lo menos un cierre de cuentas al mes. Las cuentas utilizadas son las indicadas en el plan único de cuentas para el sector asegurador según normatividad emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

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AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

AJUSTES POR INFLACIÓN La Ley 488 de 1998, desmontò los ajustes por inflación sobre las cuentas de Resultado. A partir del 1 de Enero de 2001 y por disposición del la Superintendencia Financiera de Colombia, se eliminò la aplicación del sistema de Ajustes por inflación para la entidades del sistema Financiero mediante la Circular Externa 014 del 14 de Abril de 2001. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Los Activos Fijos están contabilizados por su costo histórico, más adiciones, mejoras y gastos incurridos para su puesta en marcha y se deprecian utilizando el método de línea recta; las tasas anuales de depreciación son:

MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

10% 10% 20%

De acuerdo con el Decreto 3019 de 1989, los activos fijos depreciables adquiridos en el año, con un valor igual o mayor a $237.000,oo para el año 2013 y 237.000 para el año 2012, fueron depreciados en el año, sin considerar la vida útil Las propiedades y equipos están adecuadamente protegidos mediante pólizas de seguros que cubren básicamente los riesgos de incendio y/o rayo, sustracción y corriente débil

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE (Nota 1) La Compañía tiene cuenta en los siguientes Bancos Citibank y Banco de Bogotá. NOMBRE DISPONIBLE TOTAL

2013 134.295.502 134.295.502

2012 143.643.074 143.643.074

Los saldos a 31 de Diciembre de Bancos son: Citibank Bogotá

$ 107.125.398 $ 27.170.104

No existen restricciones o gravámenes sobre el monto de los fondos presentados en el Balance.

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INVERSIONES (Nota 2) El saldo de esta cuenta es: ENTIDAD

2013

2012

FIDUCIARIA BANCOLOMBIA

113.626.371

126.032.210

TOTAL

113.626.371

126.032.210

Las inversiones en títulos participativos corresponden a inversiones en Fondos comunes ordinarios. Cuyo período de maduración es a la vista, los recursos se obtienen de manera inmediata una vez lo requiera la entidad de conformidad con lo pactado. REMUNERACIÓN DE INTERMEDIACION(Nota 3) Los valores que se registran en esta cuenta y sus periodos de maduración se encuentran dados desde la colocación del seguro que se relacionan directamente con la vigencia técnica de la pòliza y el recaudo correspondiente. DETALLE

2013

REMUNERACIÓN DE INTERMEDIACION

287.417.407

TOTAL

2012

287.417.407

182.794.031 182.794.031

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Nota 4) DETALLE

2013

2012

EPS SANITAS

0

1.502.544

FUNDACION DIVIDENDO POR COLOMBIA

0

61.866

785.022

0

AMPARO TENORIO AVIATUR CARLOS RAMIREZ

143.115

0

1.110.687

0

0

143.761

2.038.824

1.708.171

SANTIAGO SALAMANCA TOTAL

PROVISIÓN REMUNERACIÓN DE INTERMEDIACIÓN(Nota 5) Según lo estipulado en las resoluciones 1980 y 2195 de 1994 la sociedad procedió a provisionar sobre las comisiones con vencimiento superior a 30 días, por valor de $21.689.394 DETALLE PROVISION CUENTAS POR COBRAR

TOTAL

2013

2012

21.689.394

12.598.395

21.689.394

12.598.395

3

AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (Nota 6) DEPRECIABLES

NOMBRE MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO TELECOMUNICACIONES DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO SUBTOTAL EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES TOTAL ACTIVO FIJO

2013

2012

70.358.193 6,193,097

67,425,133 6,193,097

(53.203.777) (5,394.059) 17.953.454

(49,761,829) (5,148,191) 18,708,210

10,633,620

10,633,620

131.927.177

130,024,615

(10,633,748)

(10,633,748)

(117.114.817) 14.812.232 32.765.686

(110,549,476) 19,475,011 38,183,221

Los activos fijos se encuentran libres de todo gravamen y debidamente amparados bajo la pòliza multiriesgo No. 22665 y con Generalli Colombia Seguros Generales. El mantenimiento de los equipos se efectua trimestralmente.

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OTROS ACTIVOS (Nota 7) CARGOS DIFERIDOS NOMBRE

2013

2012

JAVIER LEONARDO NIETO ARTURO CALLE VICTOR MORENO POLIGRAFICAS EXTINTORES ABC SUB TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

5.924.998 0 0 0 0 5.924.998

0 966,451 2,224,908 1,169,228 456,000 4,816,587

AIG CHARTIS SUB TOTAL IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CAJA MENOR

3.270.000 0 3.270.000

0 2,893,000 2,893,000

117.834.355 500,000

115,691,899 500,000

SUB TOTAL

118.334.355

116,191,899

TOTAL

127.529.353

123,901,486

Los cargos diferidos se registran de conformidad con lo estipulado en el Plan Unico de Cuentas, corresponden a programas de Computadores y dotación a los empleados, toda vez que los costos no son reembolsables. PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES (Nota 8) PROVEEDOR

2,013

2,012

GRS ASOCIADOS

3,000,000

0

FONAVIATUR

1,072,889

800,000

450,000

434,000

CODENSA ALFREDO SERNA COOP PROFESORES UNAL

19,952 582,280

413,902

47382

0

0

286,099

EMPRESA DE ACUEDUCTO

160,000

170,000

COLOMBIA TELECOMUNICACIONES

130,000

117,000

NORA RODRIGUEZ BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

ROBERTO BOHORQUEZ GNB SUDAMERIS MARIA CLEMENCIA CALDERON

2,871,986 771,810

889,333

0

207,971

5

AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

AVIATUR

9,913,096

3,565,000

FANNY SIERRA

0

2,825

CLAUDIA PEDRAZA

0

69,041

SONIA TORRES

0

2,825

SANDRA BUSTOS

0

1,663,216

ADRIANA LARA

0

2,825

CLAUDIA PEDRAZA

1.123.231

0

CLAUDIA PIRA

1.500.000

0

0

5,649

4,400,000

4,200,000

309.314

0

LORENA BURGOS

0

8,041

YAMID GONZALEZ

0

2,825

PAULA FUENTES

0

2,825

TEJIDOS LAV

3,675,516

0

UNIANDINOS

800,000

0

CARVAJAL

0

249,600

SANTIAGO SALAMANCA

0

2,825

27,935,518

15,987,740

JOHANNA MATIZ RODRIGO GALVIS PROTURISMO

TOTAL

CUENTAS POR PAGAR (Nota 9) 2,013

2,012

APORTES PAGO PENSIONES

5.210.109

4.268.125

TOTAL

5.210.109

4.268.125

2013

2012

OBLIGACIONES LABORALES (Nota 10) NOMBRE APORTES FISCALES

1.518.200

2.393.515

23.379.520

18.508.298

2.735.978

2.208.918

VACACIONES

25.791.276

20.064.487

TOTAL

53.424.974

43.175.218

CESANTIAS INTERESES DE CESANTIAS

6

AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

INGRESOS RECIBOS PARA TERCEROS (Nota 11)

COMPAÑIA ACE SEGUROS

2013

2012

1,649,925

1,060,752

CHARTIS

29,032,683

AIG

3,036,437

BBVA SEGUROS

1,713,882

COLSANITAS

534,204

CONFIANZA EMERMEDICA

2,034,756 1,354,009

LIBERTY GENERALES MUNDIAL DE SEGUROS CARDINAL ROYAL

175,613

1731659 44,710

2,604,862

1,689,875.00

171,845 4,140,235

4,579,215

SEGUROS BOLIVAR

-246,228

791,112

SEGUROS DEL ESTADO

-774,819

0

SOLIDARIA SURAMERICANA SURAMERICANA VIDA TOTAL

96,230 -157,048

0

104,836

329703

13,597,936

42,100,512

2013

2012

19,914

330,000

OTROS NOMBRE GINA SANCHEZ BAUTISTA MARIA VICTORIA MONTEALEGRE

155,698

YENY PARCA

177,536

SANDRA BUSTOS MERY CAMARGO

21,200 74,198

ADRIANA LARA JOHANNA MATIZ ADRIANA LARA RODRIGO GALVIS FRANCISO BERNAL PAULA FUENTES

59,413 28,980

21,600

0

-220,234

0

31,344

1,050,000

-36,818

144,028

77,938

157,492

7

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YAMID GONZALEZ

19,914

SONIA TORRES

14,019

0

TOTAL OTROS

1,875

2,124,347

13,599,811

44,224,859

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL El Capital autorizado es de $258´000.000, dividido en 258.000 Acciones nominativas y ordinarias cuyo valor nominal es de $1.000 pesos. Del capital autorizado los socios han suscrito y pagado la suma de $258´000.000, distribuidas así:

ACCIONISTA

% DE No. DE PARTIC ACCION

2013

2012

BESSUDO LEVY LEO E.

33.32%

86.000

$86.000.000

$86.000.000

BESSUDO JEAN CLAUDE

16.67%

43.000

$43.000.000

$43.000.000

HAIME BARUCH CARLOS

16.67%

43.000

$43.000.000

$43.000.000

HAIME SONIA GUT DE

16.67%

43.000

$43.000.000

$43.000.000

BESSUDO DANIELLE DE

16.67%

43.000

$43.000.000

$43.000.000

TOTAL

100%

258.000

$258.000.000

$258.000.000

A la fecha, no existen instalamentos por cobrar, acciones readquiridas, ni preferenciales. RESERVAS (Nota 12) 2013 RESERVA LEGAL REVALORIZACION DEL PATRIMONIO TOTAL

71.970.587

2012 61.701.191

53,729,576

53,729,576

125.700.163

115.430.767

INGRESOS, GASTOS Y COSTOS Los ingresos y los gastos se registran por el sistema de causación a partir del año 2000 de acuerdo con las normas contables no se ajustan por inflación.

8

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INGRESOS OPERACIONALES (Nota 13) NOMBRE GENERALES GRAVADOS VIDA Y EXCLUIDOS SERVICIOS DE MEDICINA PREPAGADA

2013

2012

1.178.275.245 345.226.752 158.315.564

1,022,467,111 298,632,138 109,569,907

DEVOLUCIONES Y ANULACIONES

(465.931.809)

(368,001,330)

TOTAL

1.215.885.752

1,062,667,826

2013 4.202.220 0 11.877.419

2012 6.665.744 150,000 23,865,513

OTROS INGRESOS Y NO OPERACIONALES

NOMBRE INTERESES UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS RECUPERACIONES APROVECHAMIENTOS TOTAL

2.533.761

3,055,292

18.613.400

33.736.549

GASTOS DE PERSONAL (Nota 14) NOMBRE

2013

2012

SUELDOS

363,645,848

312,316,162

69,938

0

AUXILIO DE TRANSPORTE

12,253,554

11,060,909

CESANTIAS

25,067,650

21,105,494

3,016,707

2,713,721

PRIMA DE SERVICIOS

24,911,468

20,438,932

VACACIONES

19,026,277

16,201,681

4,400,000

4,200,000

12,181,910

5,777,047

393,268

120,000

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL

33,911,836

27,758,933

APORTES A FONDOS DE PENSIONES

43,180,190

36,658,154

APORTES CAJA - ICBF - SENA

21,466,440

27,251,431

563,525,086

485,602,464

HORAS EXTRAS Y RECARGOS

INTERESES SOBRE CESANTIAS

BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES CAPACITACION AL PERSONAL

TOTAL

9

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HONORARIOS (Nota 15) NOMBRE HONORARIOS REVISORIA FISCAL OTROS HONORARIOS

2013 12.266.880 151.610.490

2012 11,383,779 155,835,425

TOTAL

163.877.370

167,219,204

2013

2012

IMPUESTOS (Nota 16) NOMBRE INDUSTRIA Y COMERCIO IVA DESCONTABLE

14.737.420 11.283.356

12,179,660 8,819,334

TOTAL

26.020.776

20,998,994

ARRENDAMIENTOS (Nota 17) NOMBRE

2013

2012

ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES ARRENDAMIENTO EQUIPO DE COMPUTACION OTROS ARRENDAMIENTOS

62,866,217

60,928,103

0 9,484,069

84,000 9,708,951

TOTAL

72,350,286

70,721,054

2013

2012

DEPRECIACIONES (Nota 18)

NOMBRE DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

3,687,816

3,517,332

DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO

6,565,341

7,502,601

0

533,336

DEPRECIACION EQUIPO DE TELECOMUNICACION

TOTAL

10,253,157

11,553,269

10

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GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS (Nota 19)

NOMBRE

2013

2012

ELEMENTOS DE ASEO

5,108,670

2,280,777

CAFETERIA

3,014,060

2,749,398

10,802,795

10,744,397

338,000

169,000

10,447,000

6,353,000

VARIOS

1,541,232

1,017,653

GASTOS DE VIAJE

3,765,640

391,123

PUBLICIDAD

1,631,500

3,020,882

PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS

3,659,627

782,316

ADECUACION OFICINAS

4,052,725

662,298

738,000

704,000

45,099,249

28,874,844

FOTOCOPIAS E IMPRESIONES CHEQUERAS EXAMENES MEDICOS

PUBLICACIONES

TOTAL

|

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AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

PROVISION DE RENTA (Nota 20) PROVISION DE RENTA AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A. Nit. 860.056.784-7 PROVISION DICIEMBRE 2013 Conciliación de la utilidad Contable y Fiscal

Partimos de la Utilidad contable antes de impuesto de renta, sumamos o restamos las diferencias según hoja de trabajo y finalmente hallamos la utilidad fiscal antes de impuesto de renta. RENTA ORDINARIA Detalle Utilidad Contable Líquida Más Impuesto de renta y Complementarios (Cuenta 54) Utilidad / Perdida Contable antes de Impuestos de Renta

€Valores 203,519,067.35 203,519,067.35

Gastos Pasivos estimados y provisiones Impuestos no deducibles Industria y comercio causado Cta 514010 Impuestos no deducibles G.M.F. Cta 514035 Impuestos no deducibles Sobretasas y otros - Real Proporcionalidad de IVA Cta 514095 Polizas empleados Atenciones Clientes 51902005 Varios 51909520 Otros diversos Cta 529595

14,737,420.00 16,493,019.00 11,283,356.00 7,827,638.00 50,341,433.00

Partidas que Disminuyen la Utilidad Fiscal : Ingresos Reversión exceso de provisión de renta

4,188,504.00

Gastos Impuestos deducibles Art 115 E.T. Industria y Comercio Pagado Impuestos deducibles Art 115 E.T. Iva descontables asumido por proporcionalidad Impuestos deducibles Art 115 Paragrafo 50% de G.M.F. pagado en bancos

Complemento salarial 2012 pagado en 2013

2,412,000.00 11,283,356.00 8,246,509.50 2,995,721.00 29,126,090.50

RENTA / PERDIDA LIQUIDA POR SISTEMA ORDINARIO Impuesto - Tarifa 25%

224,734,409.85 0.25

Valor de impuesto

56,183,602.46

REDONDEADO

56,184,000.00

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PROVISION DE CREE PROVISION DE CREE AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A. Nit. 860.056.784-7 PROVISION DICIEMBRE 2013 CREE Conciliación de la utilidad Contable y Fiscal Partimos de la Utilidad contable antes de impuesto de renta, sumamos o restamos las diferencias según hoja de trabajo y finalmente hallamos la utilidad fiscal antes de impuesto de renta. RENTA ORDINARIA Detalle Utilidad Contable Líquida Más Impuesto de renta y Complementarios (Cuenta 54) Utilidad / Perdida Contable antes de Impuestos de Renta

€Valores 203,519,067.35 203,519,067.35

Gastos Pasivos estimados y provisiones Impuestos no deducibles Industria y comercio causado Cta 514010

14,737,420

Impuestos no deducibles G.M.F. Cta 514035

16,493,019

Imp no deducibles Sobretasas y otros - Real Proporc. de IVA Cta 514095

11,283,356

Seguros empleados Atenciones Clientes 51902005 Varios 51909520 Otros diversos Cta 529595

800,000 7,827,638 51,141,433

Partidas que Disminuyen la Utilidad Fiscal : Ingresos Reversión exceso de provisión de renta Gastos Impuestos deducibles Art 115 E.T . Industria y Comercio Pagado Impuestos deducibles Art 115 E.T . Iva desc asumido por proporcionalidad Impuestos deducibles Art 115 Paragrafo 50% de G.M.F. pagado en bancos Complemento salarial 2012 pagado en 2013

4,188,504.00

2,412,000.00 11,283,356.00 8,246,509.50 2,995,721.00 29,126,090.50

RENTA / PERDIDA LIQUIDA POR SISTEMA ORDINARIO Impuesto - T arifa 9%

225,534,409.85 0.09

Valor de impuesto

20,298,097

REDONDEADO

20,298,000

Contabilizado RENTA TOTAL

56,184,000 76,482,000

13

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CUENTAS DE ORDEN (Nota 21) Registra las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Compañía: El siguiente es el detalle:

DEUDORAS

2013

2012

EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADO

56.823.434

56.823.434

CHEQUES NEGOCIADOS IMPAGADOS

1.192.414

0

PRIMAS DE SEGURO AL COBRO

1.467.951.022

936.188.714

VALOR FISCAL DE LOS ACTIVOS

38.183.000

44.029.000

1.564.149.870

1.037.041.148

TOTAL DEUDORAS

ACREEDORAS PRIMAS DE SEGUROS RECAUD X INTERM AJUSTE POR INFLACION AL PATRIMONIO

2013 8.945.146.565

2012 8.150.463.090

91,745,577

91,745,577

CAPITALIZACION REVAL PATRIMONIO

164,346,000

164,346,000

VALOR FISCAL DEL PATRIMONIO

480.177.000

477.484.000

9.681.415.142

8.884.038.667

TOTAL ACREDORAS

14

AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

ANEXO NO.1 ART. 446 DEL CODIGO DE COMERCIO

EROGACION A DIRECTIVOS NOMBRE

CARGO

VALOR

RODRIGO GALVIS LOPEZ

GERENTE GENERAL

87.619.350

YENY PARCA

DIRECTORA ADMIN FINANCIERA

41.336.073

MONICA GONZALEZ

DIRECTORA COMERCIAL

15.523.565

CAROLINA ESPINOZA

GERENTE TECNICA

22.230.549

BLANCA MERY CAMARGO

DIRECTORA DE RIESGO

26.049.999

TOTAL

192.759.536.

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA NOMBRE POLIGRAFICAS LTDA UNIANDINOS TOTAL

VALOR 1.106.500 525.000 1.631.500

15

AVIA CORREDORES DE SEGUROS S.A.

ART. 291 DEL CODIGO DE COMERCIO 1. ACCIONES: El capital de Avia Corredores de Seguros esta dividido en 258.000 acciones nominativas y ordinarias, cuyo valor nominal es de Mil Pesos moneda legal ($1.000). 2. La sociedad posee inversiones en Fiduciaria Bancolombia, Fondo Común. 3. No existen cuentas con modificaciones Especiales, que ameriten una explicación detallada.

PROCESOS JUDICIONALES EN CONTRA A la fecha la Sociedad no posee ningún tipo de Proceso Judicial en Contra.

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