Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Santiago, Chile Por el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008
Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Por el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008
Indice
Informe de los Auditores Independientes ...............................................................................
1
Estados Financieros Balance General ....................................................................................................................... Estado de Resultados................................................................................................................ Notas a los Estados Financieros ............................................................................................... M$ U.F.
= =
Miles de Pesos Chilenos Unidades de Fomento
2 4 5
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Balance General 31 de diciembre de 2008
ACTIVOS
M$
Inversiones
700.186
Inversiones financieras Disponible Depósitos a plazo Valores negociables (neto)
700.186 25.497 674.689 -
Inversiones inmobiliarias y similares Muebles y equipos (neto) Otros activos fijos (neto)
-
Deudores por Seguros
137.275
Comisiones de intermediación por cobrar Compañías de seguros relacionadas Compañías de seguros no relacionadas
115.080 115.080
Premios y asignaciones por cobrar Compañías de seguros relacionadas Compañías de seguros no relacionadas
22.195 22.195
Total otros activos
30.997
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Documentos por cobrar (neto) Deudores varios (neto) Asesorías por cobrar Intangibles Gastos anticipados Impuestos Impuestos por recuperar Impuestos diferidos Otros Total Activos
30.301 696 696 868.458
Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros
2
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Balance General 31 de diciembre de 2008 PASIVOS Y PATRIMONIO
M$
Obligaciones por Seguros
7.601
Comisión de intermediación percibidas por adelantado Compañías de seguros relacionadas Compañías de seguros no relacionadas Primas recaudadas por cuenta de compañías de seguros Compañías de seguros relacionadas Compañías de seguros no relacionadas
7.601 7.601
Otros Pasivos
177.446
Obligaciones con bancos e instituciones financieras Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Ingresos percibidos por adelantado Deudas previsionales Deudas con el fisco Retenciones Impuesto a la renta Impuestos diferidos Débito fiscal IVA Otros
8.857 18.199 1.685 3.075 123.845 21.785 -
Total patrimonio
683.411
Capital pagado Reserva revalorización capital propio Otras reservas Utilidades (pérdidas) retenidas Utilidades acumuladas Pérdidas acumuladas (menos) Dividendos provisorios Utilidad del ejercicio Total Pasivos y Patrimonio
30.000 2.400 651.011 651.011 868.458
Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros
3
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Estado de Resultados Por el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008 M$ Resultado Operacional
382.794
Margen de explotación Ingresos de explotación Comisiones Comisiones compañías relacionadas Comisiones compañías no relacionadas Premios y asignaciones especiales Premios y asignaciones especiales compañías de seguros relacionadas Premios y asignaciones especiales compañías de seguros no relacionadas Costos operacionales Gastos de administración (menos)
576.005 576.005 430.552 430.552 145.453 145.453 (193.211)
Resultado no Operacional
421.839
Ingresos Ingresos financieros Asesorías Asesorías al banco matriz Asesorías a compañías de seguros relacionadas Otros ingresos Egresos Gastos financieros Gastos por servicios de terceros Bancos Terceros Otros egresos
421.988 14.793 211.193 211.193 196.002 (149) (6) (143)
Corrección monetaria Diferencia de cambio Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Utilidad del ejercicio
(20.396) 784.237 (133.226) 651.011
Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros
4
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008
Nota 1 - Constitución y Objeto de la Sociedad Banco Falabella Corredores de Seguros Limitada fue constituida por escritura pública de fecha 12 de diciembre de 2007, otorgada ante Notario público señora María Gloria Acharan Toledo. El objeto de la Sociedad es la intermediación remunerada de toda clase de contratos de Seguros, con excepción de los previsionales con cualquier entidad aseguradora nacional radicada en el país y la prestación de servicios de asesorías y otros relacionados con la contratación de seguros. La Sociedad tiene la calidad de filial de Banco Falabella, se encuentra inscrita en el Registro de Corredores de Seguros que mantiene la Superintendencia de Valores y Seguros, y por lo tanto, sus actividades son fiscalizadas por este organismo contralor.
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados a)
Bases de preparación y período cubierto Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, normas que en caso de discrepancia priman sobre los principios de contabilidad. De acuerdo a las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros emitidas para este tipo de instituciones a través de la Circular N° 1.888 de fecha 21 de agosto de 2008, la sociedad no requiere la presentación del estado de flujo de efectivo ni de notas comparativas con el período anterior, los que sí son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los estados financieros que se adjuntan y sus correspondientes notas, cubren el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008.
b)
Corrección monetaria Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones, las cuentas de resultado, han sido corregidas monetariamente con el objeto de reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos, se considera la variación del Indice de Precios al consumidor (IPC), el que aplicado con desfase de un mes corresponde a 8,0% para el año 2008.
6
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) c)
Bases de conversión Los saldos de operaciones pactadas en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a la paridad de $21.452,57 al 31 de diciembre de 2008.
d)
Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo se valorizan al costo de inversión inicial más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
e)
Activo fijo La Sociedad no posee a la fecha Activos Fijos ya que arrienda todas las instalaciones y equipos que utiliza.
f)
Intangibles La Sociedad no registra intangibles al 31 de diciembre de 2008.
g)
Impuesto a la renta La Sociedad ha constituido provisión por impuesto a la renta sobre la base de las disposiciones legales vigentes.
h)
Impuestos diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos considerando las diferencias temporales que existan entre el resultado tributario y financiero acumulado a la fecha del cierre, según lo establecido en los Boletines Técnicos N° 60, y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G..
i)
Ingresos operacionales Los ingresos operacionales corresponden a comisiones por intermediación de pólizas de seguros y asignaciones de aportes publicitarios, los cuales se registran sobre base devengada.
7
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) j)
Vacaciones del personal La Sociedad ha reconocido en sus estados financieros el gasto de vacaciones de su personal sobre base devengada, de acuerdo a las disposiciones contenidas en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G..
k)
Indemnización por años de servicio La Sociedad no tiene pactada indemnizaciones con sus trabajadores.
Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, no se han efectuado cambios contables que puedan afectar la interpretación de estos estados financieros.
Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria según lo indicado en Nota 2 b), originó un cargo neto a resultados de M$ 20.396 en el ejercicio 2008, de acuerdo al siguiente detalle: (Cargo) abono Actualización de Patrimonio PPM Cuentas de resultado Cargo neto a resultados
M$ (2.400) 148 (18.144) (20.396)
8
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 5 - Depósitos a Plazo Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad mantiene inversiones en Depósitos a Plazo Fijo valorizadas de acuerdo a lo descrito en Nota 2 d), de acuerdo al siguiente detalle:
Emisor
Banco Falabella Total 2008
Número
29498-3
Fecha Compra Vencimiento
12/12/2008
12/01/2009
Valores Capital Intereses M$ M$ 671.555 671.555
Valor contable 2008 M$
3.134 3.134
674.689 674.689
Valor de mercado 2008 M$ 674.689 674.689
Nota 6 - Transacciones con Partes Relacionadas Al cierre del período, la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones, directa o indirectamente, con empresas relacionadas: Nombre sociedad
Banco Falabella
Relación
Rut
Matriz
96.509.660-4
Concepto
Cuenta corriente Asesorías Depósitos a plazo Arriendo oficinas Remuneraciones
Activos M$ 25.497 674.689 -
Pasivos M$ 8.857
Pérdidas Ganancias M$ M$ 6 4.134 -
211.193 14.793 -
Las transacciones efectuadas con partes relacionadas se han efectuado de conformidad a las condiciones de mercado imperantes en cada oportunidad.
9
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 7 - Deudores por Seguros Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a)
Comisiones de intermediación por cobrar Compañías no relacionadas ACE Seguros de Vida S.A. ACE Seguros S.A. Metlife RSA Seguros Chile S.A.
Detalle
M$
Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación
95.397 2.617 24 17.042
Sub-total comisiones de intermediación por cobrar b)
115.080
Premios y asignaciones por cobrar Compañías no relacionadas ACE Seguros de Vida S.A. ACE Seguros S.A. RSA Seguros Chile S.A.
Sub-total premios y asignaciones por cobrar Total deudores por Seguros
Detalle
M$
Aporte publicidad Aporte publicidad Aporte publicidad
16.650 295 5.250 22.195 137.275
10
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos a)
Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad determinó, de acuerdo a las normas tributarias vigentes, la provisión de gasto por impuesto a la renta correspondiente al período por la suma de M$ 133.922. El detalle de los saldos por pagar por este concepto al cierre del ejercicio se indica a continuación: M$ Provisión impuesto renta Pagos provisionales mensuales Impuesto a la renta por pagar
b)
(133.922) 10.077 (123.845)
Impuestos diferidos El detalle de los impuestos diferidos al cierre del ejercicio es el siguiente: M$ Activos Provisiones vacaciones Activo por impuesto diferido Total activo por impuesto diferido
696 696 696
Pasivos Pasivo por impuesto diferido Total pasivo por impuesto diferido Activo neto por impuesto diferido
696
11
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación) c)
Gastos por impuesto a la renta La composición del gasto por impuesto a la renta al cierre del ejercicio, se presenta a continuación: M$ Provisión impuesto renta Efecto por impuestos diferidos del ejercicio Total cargo por impuesto a la renta
(133.922) 696 (133.226)
Nota 9 - Primas Recaudadas por Cuenta de Compañías de Seguros Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad recaudó primas por cuenta de Compañías de Seguros, de acuerdo al siguiente detalle: Compañía ACE Seguros S.A. Metlife Seguros de Vida S.A.
Total primas recaudadas
M$ 7.549 52 7.601
Nota 10 - Provisiones El detalle de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2008 es el siguiente: M$ Facturas por recibir Gastos de auditoría Vacaciones Otros gastos Total
6.213 5.792 4.095 2.099 18.199
12
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 11 - Retenciones El detalle de las retenciones al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente: M$ Pagos provisionales mensuales por pagar Impuestos retenidos Total
1.935 1.140 3.075
Nota 12 - Patrimonio a)
Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2008, las cuentas de Patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Capital pagado M$
Aporte de capital al 01.04.2008 Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31.12.2008
b)
30.000 30.000
Reserva revalorización Resultados Retiros Utilidad del Total capital acumulados de socios ejercicio patrimonio M$ M$ M$ M$ M$ 2.400 2.400
-
-
651.011 651.011
30.000 2.400 651.011 683.411
Participación
Nombre del Socio Banco Falabella Desarrollos Inmobiliarios S.A.
Porcentajes de participación 9% 1,00 % 10 %
13
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2008 Nota 13 - Ingresos de Explotación Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a)
Comisiones Compañías no relacionadas ACE Seguros de Vida S.A. ACE Seguros S.A. Metlife Chile Seguros de Vida S.A. RSA Seguros Chile S.A. Sub-total comisiones
b)
Detalle
M$
Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación Comisiones de intermediación
372.222 11.170 151 47.009 430.552
Detalle
M$
Aporte publicidad Aporte publicidad Aporte publicidad
124.283 677 20.493 145.453 576.005
Premios y asignaciones Compañías no relacionadas ACE Seguros de Vida S.A. ACE Seguros S.A. RSA Seguros Chile S.A. Sub-total premios y asignaciones Total Deudores por Seguros
Nota 14 - Contingencias, Compromisos y Responsabilidades a)
Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad no presenta contingencias o compromisos que deban ser revelados en los Estados Financieros.
b)
Responsabilidades: Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el Art. 58 letra d) del DFL 251 de 1931, el que señala que “los Corredores de Seguros, para ejercer su actividad, deben cumplir el requisito de contratar pólizas de seguros según determine la Superintendencia de Valores y Seguros, para responder al correcto y cabal cumplimiento de las obligaciones emanadas de su actividad y especialmente de los perjuicios que puedan ocasionar a los asegurados que contraten por su intermedio” es que la Sociedad tiene contratada con la Compañía de Seguros Chilena Consolidada, Seguros Generales S.A., la siguiente póliza, cuyo inicio de vigencia es el 15 de abril de 2008 y el vencimiento, el 14 de abril de 2009. Póliza
Materia asegurada
2220918
Garantía
Monto asegurado (UF) 500
14