Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A

Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A. CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006...
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Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A.

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) ACTIVOS

2007 M$

CIRCULANTE: Disponible

13.305

Valores Negociables: Títulos de renta fija e intermediación financiera

60.079

Total

60.079

Derechos por operaciones a futuro del mercado de valores: Derechos sobre títulos por compromisos de compra Derechos a cobrar por compromisos de venta

60.042

Total

60.042

Contratos sobre productos agropecuarios Deudores por intermediación Impuestos por recuperar Gastos anticipados

446.633 4.627 1.405

Total

452.665

Total activo circulante

586.091

FIJO: Equipos y mobiliario de oficina Depreciación acumulada Activo fijo neto

1.026 (616) 410

OTROS ACTIVOS: Títulos patrimoniales en bolsas de valores Activos intangibles Documentos y cuentas por cobrar a largo plazo Otros activos

47.526 39.774

Total otros activos

87.300

TOTAL Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

673.801

2006 M$ 23.697 161.134 161.134 161.171 161.171 364.032 246.689 1.568 1.529 613.818 959.820 1.026 (291) 735 44.962 47.250 92.212 1.052.767

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) 2007 M$

2006 M$

Obligaciones con bancos e instituciones financieras

-

-

Obligaciones por operaciones a futuro: Obligaciones por compromisos de compra Obligaciones en títulos por compromisos de venta

60.079

Total

60.079

161.134 161.134 246.689 3.179 243 250.111

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE:

Acreedores por intermediación Documentos y cuentas por pagar a corto plazo Impuestos por pagar Cuentas corrientes con personsas y empresas relacionadas

5.127 -

Total

5.127

Total pasivo circulante PATRIMONIO: Capital pagado Reserva mayor valor acciones bolsa de valores Utilidades (pérdidas) acumuladas Utilidad ( pérdida) del ejercicio Divididendos provisorios

665.136 (23.614) (32.927) -

411.245 665.136 (6.284) (17.330) -

Total patrimonio

608.595

641.522

TOTAL

673.801

1.052.767

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

65.206

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) 2007 M$ INGRESOS OPERACIONALES: Comisiones por operaciones en rueda Ingresos por intereses de cartera propia de productos Otros ingresos operacionales

5.463 4.083 19.061

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

28.607

GASTOS OPERACIONALES: Comisiones y servicios Pérdidas por ventas de cartera propia de productos Gastos financieros Gastos de administración y comercialización Amortizaciones y depreciaciones Otros gastos operacionales

18.829 7.295 12.386 -

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

38.510

RESULTADO OPERACIONAL

(9.903)

4.635

6.604 11.466 6.838 24.908 9.534 83 17 14.377 12.367 36.378 (11.470) 8.695 9.215 17.910 9.211 6.389 15.600 2.310 (9.160) (7.898) (17.058) (272)

(32.927)

(17.330)

INGRESOS NO OPERACIONALES: Ingresos por operaciones a futuro de mercado de valores Ingresos por intereses y dividendos de cartera propia de valores

4.427

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

4.427

GASTOS NO OPERACIONALES Gastos por operaciones a futuro del mercado de valores Pérdidas en inversiones permanentes

9.385 -

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

9.385

RESULTADO NO OPERACIONAL

(4.958)

UTILIDAD ANTES DE CORRECCION MONETARIA Corrección monetaria

(14.861) (22.701)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

(37.562)

IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

2006 M$

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) 2007 M$

2006 M$

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Comisiones recaudadas por intermediación de productos Ingreso (Egreso) neto por cuenta de clientes Ingreso (Egreso) neto por operación de cartera propia de productos Ingreso (Egreso) neto por operaciones a futuro del mercado de productos Gastos de administración y comercialización pagados Gastos financieros pagados Impuestos pagados

5.463 159.448 (239.128) (28.402) (375)

6.604 275.602 (677.040) 50.029 (26.297) -

Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación

(102.994)

(371.102)

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumentos de capital Préstamos obtenidos Préstamos de personas y empresas relacionadas Repartos de dividendos Pago de préstamos de personas y empresas relacionadas

-

-

Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de financiamiento

-

-

FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Ingreso (Egreso) neto por operación de cartera propia de valores Ingreso (Egreso) neto por operaciones a futuro del mercado de valores

94.562

(155.341)

Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de inversión

94.562

(155.341)

FLUJO NETO TOTAL (NEGATIVO) POSITIVO DEL AÑO

(8.432)

(526.443)

EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO

(1.960)

VARIACION NETA DEL EFECTIVO

1.863

(10.392)

(524.580)

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

23.697

548.277

SALDO FINAL DE EFECTIVO

13.305

23.697 (Continúa)

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) 2007 M$

2006 M$

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO NETO Y EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Pérdida del ejercicio Cargos (abono) a resultado que no representan flujos de efectivo: Amortización y depreciaciones Resultado por corrección monetaria y diferencias de cambio Otros cargos (abono) que no representan flujo de efectivo

(32.927)

(17.330)

12.387 3.640 -

12.368 1.060 6.389

(Aumentos) disminuciones de activos que afectan al flujo operacional: Cuentas por cobrar a clientes Derechos por operaciones a futuro Cartera de inversiones

158.705 4.953 (2.546.222)

274.348 41.334 (3.314.175)

Aumentos (disminuciones) de pasivos que afectan al flujo operacional: Cuentas por pagar por intermediación, operación de cartera propia y otros servicios Obligaciones por operaciones a futuro Cuentas por pagar por administración y comercialización Intereses por pagar Impuestos por pagar

2.317.412 4.432 (18.357) (7.017)

2.626.069 9.211 (9.507) 17 (886)

Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación

(102.994)

(371.102) (Concluye)

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

JORGE DIAZ GANDARA GERENTE DE CONTABILIDAD

CARLA MARIA BRUSONI SILVANI GERENTE GENERAL

CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 ( En miles de pesos) 1.

CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A. fue constituida como una sociedad anónima cerrada, según consta escritura pública de fecha 21 de Noviembre de 2005, en la Notaría XXII de Santiago, de Humberto Santelices Narducci, cuyo extracto se inscribió a fojas 43084 N° 30645 del año 2005, en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago y se publicó en el Diario Oficial del día 28 de Noviembre de 2005. La sociedad está sujeta a la normativa jurídica contenida en la Ley N° 19.220 bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, siendo su objeto social la intermediación de productos y la enajenación de las demás actividades complementarias que le autorice expresamente la Superintendencia de Valores y Seguros, conforme a lo señalado en el artículo octavo de la Ley número diecinueve mil doscientos veinte que regula el establecimiento de las Bolsas de productos agropecuarios. Con fecha 19 de Enero de 2006, la Sociedad adquirió la calidad de Corredor de Bolsa, según consta la inscripción número 003 del Registro de Corredores de Bolsa y Agente de Valores y está bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros.

2.

PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Bases de Presentación Los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y con normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. b. Período cubierto por los estados financieros Los estados financieros cubren el período comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y 2006. c. Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Las cuentas de resultados se presentan corregidas monetariamente, de acuerdo a las instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Para efectos de permitir una mejor comparación, los estados financieros y sus notas correspondientes al 31 de Diciembre de 2006 se presentan actualizadas en un 7,4%.

1

d. Valorización de las inversiones Las inversiones se presentan valorizadas de acuerdo con las siguientes normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. Instrumentos de renta fija Estos instrumentos se presentan al valor presente de la inversión, calculado según la tasa de descuento determinada a la fecha de adquisición. Los instrumentos de renta fija con vencimiento superior a 90 días se presentan al valor presente de la inversión o a su valor de mercado, el que sea menor. El ajuste para reflejar dicha inversión a su valor de mercado, se debita a los resultados del ejercicio. Contratos sobre productos Agropecuarios Se incluye bajo este rubro los contratos sobre productos , que hace mención el N° 1 del artículo 5° de la Ley 19.220.Son contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas y otros contratos sobre productos agropecuarios. Por lo tanto, en estos se incluyen los intereses y reajustes devengados. Derechos y obligaciones por compromisos de compra y de venta Se incluye bajo estos rubros los derechos y obligaciones por compromisos de compra y de venta vigentes al cierre del ejercicio, los que se han valorizado de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Circular N° 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros. En consecuencia, tanto los derechos como las obligaciones incluyen los intereses y reajustes devengados pactados en los respectivos compromisos. Los valores de los derechos así determinados no exceden los valores de mercado. Inversiones en Bolsa de Valores Las inversiones de la Sociedad en la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de Productos Agropecuarias S.A. se presenta a su valor patrimonial proporcional, de acuerdo a lo establecido en la circular N° 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros. El saldo se presenta en otros activos. Menor valor de Inversión La Sociedad determinó un menor valor de inversión sobre la acción de la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de Productos Agropecuarios, monto que se amortizará en un período de 60 meses, a contar de su fecha de adquisición.

e. Activo fijo y depreciaciones El activo fijo se presenta a su valor de costo actualizado. Las depreciaciones se determinan en base al método lineal, considerando los años de vida útil de los bienes. La depreciación del ejercicio asciende a M$312 ( M$292 en 2006).

2

f. Efectivo En el Estado de Flujo de Efectivo, este concepto está compuesto sólo por los saldos en caja y cuentas corrientes bancarias. g. Valorización y clasificación de flujos de efectivo Se consideran flujos originados por actividades operacionales los derivados de las operaciones del giro de la Sociedad, incluyendo las transacciones de intermediación e inversión en títulos de renta fija o variable, y los flujos no operacionales distintos de las actividades de inversión y financiamiento.

h. Impuesto a la renta El impuesto a la renta de primera categoría se debita a los resultados del ejercicio, teniendo en consideración la renta líquida imponible determinada de acuerdo a las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Al 31 de Diciembre de 2007 la Sociedad no provisionó impuesto a la renta por existir Renta Líquida Negativa, la que fue determinada para afectos tributarios. i. Impuestos diferidos Al 31 de Diciembre de 2007, de acuerdo con la Circular N° 1466 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha reconocido impuestos diferidos por efecto de las diferencias temporarias, en los términos señalados por el Boletín Técnico N° 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos. j. Conversión de moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran presentados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007 de $496.89 por US$1 para el dólar observado ($532.39 en 2006).

3.

CAMBIOS CONTABLES Al cierre de los estados financieros la Sociedad no ha efectuado cambios contables.

3

4.

AJUSTE MONETARIO De acuerdo con las normas sobre corrección monetaria mencionadas en la Nota 2(c), se produjo un cargo (abono) a resultados según se explica a continuación:

Corrección Monetaria Rubros a)

Ej. Actual Cargo (abono)

Ej. Anterior Cargo (abono)

Activos Circulantes

(18.128)

(6.570)

0

0

Pasivos Circulantes

0

0

0

0

Otros activos

0

0

0

0

(933)

(268)

0

0

(19.061)

(6.838)

0

0

(30.717)

(9.377)

0

0

(36)

(23)

0

0

Otros activos

(6.247)

(2.026)

0

0

Pasivos circulantes

15.187

5.728

0

0 0

Cargo (abono) a resultados operacionales No operacionales

0

Activos Circulantes Activo fijo

Pasivos largo plazo Patrimonio Cuentas de resultados Cargo (abono) a resultados no operacionales CARGO (ABONO) TOTAL

5.

Ej. Actual Cargo (abono)

Operacionales

Cuentas de resultados

b)

Diferencia de Cambio

Ej. Anterior Cargo (abono)

0

0

0

44.202

13.551

0

0

312

45

0

0

22.701

7.898

0

0

3.640

1.060

0

0

INVERSIONES EN MERCADO DE VALORES a)

Instrumentos

Títulos de renta fija e intermediación financiera: Valor Presente

Del Estado

Menor Valor (

)

(

)

De empresas

(

)

Otros emisores

(

)

(

)

De entidades Financieras

TOTAL

60.079

60.079

Valor Neto

60.079

Mayor Valor

Valor Mercado

0

60.079

0 60.079

4

0

Valor Neto Ej. Anterior

12.107 149.027

60.079

161.134

6. DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE VALORES a)

Derechos a cobrar por compromisos de venta de instrumentos de renta fija:

El detalle de los derechos a cobrar por compromisos de venta vigentes al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 es el siguiente:

Total

Instrumentos

Ej. Actual

Ej. Anterior

Del Estado De entidades financieras

0

0

60.042

12.111

0

149.060

60.042

161.171

Otros TOTAL

7. INVERSIONES EN MERCADO DE PRODUCTOS a) Otros Títulos: El detalle de los otros Títulos mantenidos en cartera propia al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 es el siguiente: Detalle

Valor Contable

Menor Valor

TOTAL

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

Valor Neto

Mayor Valor

Valor Mercado

Valor Neto Ej. Anterior

b) Contratos sobre productos agropecuarios:

Detalle

Valor Contable

Menor Valor

Valor Neto

Mayor Valor

Valor Mercado

Valor Neto Ej. Anterior

Contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas

446.633

(

)

446.633

0

446.633

364.032

Otros contratos sobre productos agropecuarios

0

(

)

0

0

0

0

446.633

(

)

446.633

0

446.633

364.032

TOTAL

5

8. DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE PRODUCTOS a)

Derechos a cobrar por repos y operaciones a plazo de productos:

Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene derechos a cobrar por repos y operaciones a plazo de productos.

9. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, el saldo de la cuenta se compone de la siguiente manera: Provisión Total Vigentes y vencidos Ejercicio Ejercicio Vencidos sobre Actual Anterior 30 días

Deudor Clientes

0

Corredores de productos

0

Entidades relacionadas

0

TOTAL

0

(

)

(

)

(

)

(

)

0

0

0

246.689

0

0

0

246.689

10. TÍTULOS PATRIMONIALES DE BOLSAS DE PRODUCTOS El detalle de los títulos patrimoniales de las bolsas de productos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Información Emisor Nombre Entidad 1

Bolsa de Productos Agropecuarios S.A.

% Particip.

Valor Contable

5,882353

Patrimonio

Resultados

Fecha Información 31/12/2007

47.526

807.945

(125.476)

47.526

807.945

(125.476)

Total Ej. Anterior 44.962

2 3

TOTAL

11. INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene inversiones en Otras Entidades.

6

44.962

12. OTROS ACTIVOS El detalle del ítem otros activos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Total

Detalle

Ej. Actual

Exceso Costo Inversión Bolsa de Productos.

35.161

Otros TOTAL

13.

Ej. Anterior 47.250

4.613

0

39.774

47.250

OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene vigente obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras.

14.

OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE VALORES a)

Obligaciones en instrumentos de renta fija por compromisos de venta:

El detalle de las obligaciones en títulos por compromisos de venta, vigentes al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Instrumentos

Valor Presente

Mayor Valor

Valor Neto

Menor Valor

Del Estado De entidades financieras Otros TOTAL

Valor Mercado

(

)

Valor neto Ej. anterior

60.079

0

60.079

(

)

60.079

12.107

0

0

0

(

)

0

149.027

60.079

0

60.079

(

)

60.079

161.134

7

15. OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE PRODUCTOS a)

Obligaciones en productos por repos y operaciones a plazo:

Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene obligaciones en productos por repos y operaciones a plazo.

16. ACREEDORES POR INTERMEDIACIÓN El detalle de los saldos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Total

Acreedor

17.

Ej. Actual

Ej. Anterior

Cliente

0

246.689

Corredores de productos

0

0

Entidades relacionadas

0

0

TOTAL

0

246.689

IMPUESTO A LA RENTA Al 31 de Diciembre de 2007, la Sociedad no ha constituido provisión de Impuesto a la Renta de Primera Categoría por existir pérdida tributaria por un monto de M$(26.762). Durante el período la Sociedad efectuó pagos provisionales mensuales por M$156 (M$0 en 2006). El gasto en resultado por impuesto a la renta, al 31 de Diciembre de 2006, calculado sobre una renta líquida imponible de M$1.433, asciende a M$243.

18.

IMPUESTOS DIFERIDOS De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N° 60 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.y las normas indicadas en circular N° 1.466 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, beneficios tributarios por pérdidas tributarias y otros eventos que generan diferencias entre el resultado contable y el tributario.

8

a. Los efectos acumulados de los impuestos diferidos al cierre de cada ejercicio, es el siguiente: Diferencias Temporarias

Ej. Actual Base

Pérdida Tributaria

26.762

4.549

369

63

27.131

4.612

Dif.Act.Fijo Neto.Financ. v/s Act.Fijo Neto Trib.

TOTAL

Ej. Anterior

Impuesto

Base

Impuesto 0

0

0

0

b. El efecto en el impuesto a la renta al cierre de cada ejercicio, se compone de la siguiente forma: Diferencias Temporarias

Ej. Actual

Impuesto a la renta corriente Impuestos diferidos Efecto neto en impto. renta año ant Impuesto único Art.21 Cargo a Resultado

9

Ej. Anterior 0

(243)

4.612

(29)

23

0

0

0

4.635

(272)

19. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Durante el período comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y 2006, las cuentas de patrimonio tuvieron los siguientes movimientos: Cuentas de patrimonio

Capital pagado

Sobrepre cio en coloc. acciones propias

Reserva mayor valor acción bolsa

Reserva Revaloriz.

Otras reservas

Utilidad (pérdida) acumulada

Dividendos Provisorios o participac.

Utilidad (pérdida) ejercicio

Total

Saldos Iniciales

619.307

0

(21.987)

597.320

Corrección Monetaria

45.829

0

(1.627)

44.202

Pérdida del ejercicio 2006

0

-Utilidad (pérd) Ejercicio

(32.927)

(32.927)

TOTAL EJ. ACTUAL

665.136

0

(23.614)

(32.927)

608.595

TOTAL EJ. ANTERIOR

665.136

0

(6.284)

(17.330)

641.522

Total accionistas o socios

(1)

02

Total acciones

(2)

100

Capital social

Total acciones suscritas por pagar

(3)

-

Capital suscrito por pagar ( 6)

$

Total acciones pagadas

(4)

100

Capital pagado

$ 665.136.135

(5) (7)

$ 665.136.135

20. COMISIONES, SERVICIOS Y DERECHOS DE BOLSA POR OPERACIONES EN RUEDA Los montos correspondientes a las comisiones y servicios por operaciones en rueda y los derechos de bolsa, que componen los ingresos y los gastos operacionales al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, son los siguientes:

Código Fecu

Comisiones por Operaciones

Total

Derechos de Bolsa

Ej. Actual

Ej. Anterior

41.11.00

5.463

0

5.463

6.604

41.21.00

0

(18.829)

(18.829)

(9.534)

5.463

(18.829)

(13.366)

(2.930)

TOTAL

10

21.

FLUJOS FUTUROS DE EFECTIVO Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, no existen transacciones, acuerdos o contratos, relacionados con la actividad de financiamiento o inversión, que afecten significativamente los flujos futuros.

22.

CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a. Garantía Ley N° 19220 Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el artículo 11 de la Ley N° 19.220 ( Ley Bolsas de Productos Agropecuarios), la Sociedad ha contratado una póliza de seguros para asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones como intermediario de productos, en beneficio de los acreedores presentes o futuros de Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A..Dicha garantía asciende a 6.000 unidades de fomento, la póliza fue contratada en la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., siendo su vencimiento el 30 de Noviembre de 2008. Con la finalidad de cumplir las instrucciones impartidas en el articulo 5° del Manual de Operaciones de la Bolsa de Productos de Chile, los corredores de bolsa inscritos en su registro, deberán mantener una garantía adicional para asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones que como Corredor le corresponda. En el caso de la Sociedad, dicha garantía asciende a 2.000 unidades de fomento y fue contratada el 28 de Febrero de 2007 con la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., siendo su vencimiento el 28 de Febrero de 2008. b. Legales Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad no tiene asuntos legales pendientes.

11

c. Custodia de valores Total

Entidad en custodia

Custodia Ej. Actual

Ej. Anterior

N° de clientes

Productos :

Almacén de Depósito

Bolsa de producto

DCV

%

%

%

Otros (especificar)

%

Productos agropecuarios Títulos representativos de productos agropecuarios

237.888

Contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas

2.989.406.344

Otros Contratos sobre productos agropecuarios

1

100

3.180.986

1

100

3.180.986

1

100

2.943.098

Otros títulos Subtotal

2.989.406.344

Valores : Títulos de renta variable Títulos de renta fija (UF) Títulos de renta fija ($) Títulos de renta fija (M.E.) Otros Subtotal TOTAL

23.

2.989.406.344

CAUCIONES OTORGADAS POR TERCEROS A FAVOR DEL INTERMEDIARIO La Sociedad no ha recibido cauciones por parte de terceros.

24.

OTROS INGRESOS OPERACIONALES El detalle de los otros ingresos operacionales al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente:

Total

Concepto, (cargo) abono

Ej. Actual

Ej. Anterior

Corrección monetaria, neta

19.061

6.838

TOTAL

19.061

6.838

12

25.

TRANSACCIONES CON PERSONAS Y EMPRESAS RELACIONADAS

Durante el ejercicio la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con las personas y sociedades señaladas:

Nombre y Relación

Transacción

Descripción 1.

Resultad o

Activo

(4.963)

Intermediación

7.242.930

3.666

Compra Irf.c/comp.vta.

190.980

2

1.408

(1.408)

TOTAL EJ. ACTUAL

29.598.413

(2.703)

60.042

0

TOTAL EJ. ANTERIOR

17.872.121

8.695

161.171

0

99.012.000-5

Arriendo

26.

60.042

Pasivo

22.163.095

Consorcio Nacional de Seguros S.A.- Controlador Común

96.772.490-4

Monto

Compra Irf.c/comp.vta.

2.

Consorcio Corredores de Bolsa S.A. - Controlador Común

Saldo

RUT

0

SANCIONES Entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y durante el ejercicio 2006, la Sociedad y sus administradores no han sido sancionados por la Superintendencia de Valores y Seguros ni por otros organismos fiscalizadores.

27.

HECHOS RELEVANTES Al cierre de los presentes Estados Financieros no existen hechos relevantes que mencionar.

28.

HECHOS POSTERIORES Entre el 1° de enero de 2008 y la fecha de presentación de los presentes estados financieros no existen hechos que los afecten significativamente.

13

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