Memoria

Institucional 2013

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Afirmamos cada día nuestro crecimiento con eficiencia

www.coopmego.com https://www.facebook.com/CoopMego

Informe de actividades Memoria Institucional 2013

Indice 1. Presentación 2. Consejo de Administración / Consejo de Vigilancia 3. Funcionarios 4. Misión 5. Visión 6. Nuestros valores 7. Presencia 8. Productos y servicios 9. Informe 2013 a la Asamblea General de Representantes

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Gestión Comercial Canales de Atención Desarrollo Humano Desarrollo Tecnológico Administración de Riesgos Gestión de Prevención del Lavado de Activos Servicio de Atención a Clientes Seguridad Alianzas Estratégicas Responsabilidad Social

10. Informe financiero Economía.- Situación Actual y Perspectivas

11. Anexos Balance General Estado de Pérdidas y Ganancias Patrimonio Técnico Indicadores Financieros Calificación de Activos de Riesgo Informe de Auditoría Interna Informe de los Auditores Externos Calificación de Riesgos

4 6 7 8 8 9 10 12 17 18 19 21 22 22 24 25 25 26 27

29 30

37 38 39 40 41 42 43 44 45

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Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, se procedió a reformar su Estatuto Social, el Reglamento de Elecciones, el Reglamento de Dietas, Viáticos, Movilización y Gastos de Representación del Presidente y Directivos, documentos que fueron aprobados por la Asamblea General de Representantes; así como, se inició la actualización de normativa, la misma que mensualmente es presentada al Consejo de Administración para su aprobación.

La confianza depositada por nuestros socios y el compromiso de nuestros colaboradores, son la mayor motivación para renovar nuestro propósito de ser cada día mejores.

Presentación El año 2013, fue un año complejo para el desarrollo de las actividades del Sistema Financiero en general y especialmente para las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador. El 27 de diciembre de 2012, los señores Superintendentes de Bancos y Seguros y, de Economía Popular y Solidaria, procedieron a suscribir el acta de “Finalización de la etapa de transición de las Cooperativas de Ahorro y Crédito bajo control de la Superintendencia de Bancos y Seguros”, con la firma de este documento se marca la terminación del proceso de transición y se determina que las Cooperativas de Ahorro y Crédito bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, a partir del 1 de enero de 2013, pasen a ser supervisadas y vigiladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Como parte de este proceso, el nuevo organismo de control de las Cooperativas de Ahorro y Crédito las clasifica en segmentos denominados: uno, dos, tres y cuatro;

disponiendo además, que las 40 Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encontraban bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros conformen el segmento cuatro. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, para el ejercicio de sus funciones de supervisión y control de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que conforman el segmento cuatro, resuelve observar el marco regulatorio que hasta el 31 de diciembre de 2012 ha sido expedido por la Superintendencia de Bancos y Seguros; indicando además, que el mismo se sustituirá progresivamente por normativa que para el efecto dicten la Junta de Regulación y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. En cumplimiento a lo previsto en el nuevo marco regulatorio y a lo dispuesto por la Autoridad de Control, en nuestra Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban

Por disposición de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, se procedió nuevamente a designar al señor Gerente, a los señores integrantes de los Consejos de Administración y de Vigilancia; así como, a los Representantes a la Asamblea General, cuyos nombramientos, de los primeros, fueron registrados por el Organismo de Control, encontrándose en trámite su calificación previa a su posesión. En relación a la situación financiera de la Cooperativa, sus activos registraron un crecimiento del 14.5%, entre diciembre 2012 a diciembre 2013, en el mismo periodo las inversiones se incrementaron en un 151.1%, mientras que la cartera de crédito disminuyó en un 6.6%; los pasivos registraron un crecimiento del 15.6%, de los cuales los depósitos a plazo se incrementaron en un 19.6%, seguido de los depósitos a la vista con el 9.6%; y, el patrimonio registró un crecimiento del 8.4%.

A diciembre de 2013, la morosidad de la cartera en la Cooperativa (5.9%), fue ligeramente

Walter Emiliano Macas Silva PRESIDENTE DE LA COOPERATIVA

superior a la del sistema cooperativo, segmento cuatro (5.0%). No obstante nuestra Entidad Financiera mantiene una importante provisión para su cartera en riesgo, la cobertura es del 198.2%, mientras que la del sistema cooperativo del segmento cuatro es de 111.1%. La solvencia y liquidez son la mayor fortaleza de la Cooperativa. Al cierre del ejercicio 2013 registró una liquidez del 34.8%, porcentaje completamente superior al del sistema cooperativo a nivel nacional que registra un 22.5%. En el 2013 hemos ampliado nuestra red de cajeros automáticos, con la implementación de 10 cajeros, con lo que alcanzamos la cantidad de 31 cajeros automáticos. Además, se inició la construcción de 4 cajeros adicionales, con lo que hasta el primer trimestre de 2014, contaremos con 35 cajeros automáticos propios. En el Ranking Anual 2013, de las Principales Empresas e Instituciones Financieras del País, que publica la revista Gestión, en su edición Número 228, correspondiente a los meses de junio/julio, se hizo un reconocimiento a Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, como la mejor entre las Cooperativas grandes y medianas del Ecuador, reconocimiento logrado gracias a nuestra solvencia, liquidez y prudencia financiera.

Alberto Geovanny Bustos Parra GERENTE GENERAL

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FUNCIONARIOS Alberto Geovanny Bustos Parra Gerente General

Orientamos nuestro trabajo a brindar un servicio ágil, oportuno y competente, que permita la permanencia y crecimiento de nuestra Cooperativa.

Vocales del Consejo de Administración

Leticia Karina Romero Andrade Directora de Negocios

Dunia Soledad Silva Calle Directora Administrativa Financiera

José Luis Loján Director de Tecnología

Norma Silvana Villa Sigcho Directora de Recursos Humanos (e)

Lenin Iván Naranjo Piedra Director de Gestión y Desarrollo

Leonardo Mauricio Pacheco Arias Director de Infraestructura Física

Raquel Fernandez Arias Jefe de Operaciones

Karina Vanessa Castillo Ami Jefe de Crédito y Cobranzas

Paulina María Dominguez Esparza Jefe de Unidad de Análisis de Crédito

Roger Augusto Chamba González Jefe de Riesgos

Carlos Xavier Ayllón Linares Auditor Interno

Martha Isabel Songor Jaramillo Contador General

Santiago Fernando Ortega Galarza Oficial de Cumplimiento

Adriana Ivanova Ortega Riofrío Asesora Legal

Milton Segundo Coronel Flores Jefe de Seguridad y Salud

Marco Antonio Escobar Vera Jefe de Seguridad(e)

Walter Emiliano Macas Silva Presidente María Elena Carrión Sánchez Vicepresidente Richard Henry Orellana Barrazueta Secretario Diego Fabián Piedra Molina Vocal principal Marco Guillermo Arboleda Mogrovejo Vocal principal

Vocales del Consejo de Vigilancia Presidente: Soraya Magali Poma Lalangui Vicepresidente: María del Rosario Arciniega Rey Delegado del Consejo de Administración: Richard Henry Orellana Barrazueta

Ketty Renata León Veintimilla Secretaria General

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Nuestros Valores Honestidad Desarrollamos nuestra gestión bajo principios de responsabilidad, honradez y equidad, siendo coherentes entre lo que pensamos, decimos y hacemos.

Nos preocupamos por mantener una relación permanente con el cliente (interno o externo) para conocer sus expectativas, intereses y necesidades, buscando su satisfacción y mejora del servicio prestado.

Trabajo en Equipo Integramos nuestros esfuerzos individuales para conseguir los objetivos organizacionales. Confiamos en nuestra gente, escuchamos sus ideas y apoyamos su gestión.

Compromiso

Misión

Optimizamos el uso de los recursos para obtener el máximo rendimiento,

“Ofrecer servicios financieros y no financieros,

a los diferentes

orientando nuestro trabajo a brindar un servicio ágil, oportuno y

sectores socioeconómicos del país, con eficiencia, eficacia y

competente, que permita la permanencia y crecimiento de nuestra

calidez,

Cooperativa.

sustentando

nuestra

gestión

en

los

principios

del

cooperativismo, en la generación de rentabilidad mutua y en la responsabilidad social.”

Respeto Reconocemos el valor de las personas, dando una atención cordial,

Visión al 2015 “Ser una de las tres Cooperativas de Ahorro y Crédito más grandes del Ecuador”

amable y oportuna.

Vocación al Servicio Nos preocupamos por mantener una relación permanente con el cliente (interno o externo) para conocer sus expectativas, intereses y necesidades, buscando su satisfacción y mejora del servicio prestado.

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Agencia Catamayo 24 de Mayo entre Isidro Ayora y Bolívar PBX: (593) 07 – 2677970 Agencia Cariamanga Av. Loja y José Miguel Rosillo, esquina PBX: (593) 07 – 2687040 Agencia Saraguro Av. Loja y 18 de Noviembre, esquina PBX: (593) 07 – 2200117 Agencia Macará Bolívar entre 10 de Agosto y Loja PBX: (593) 07 – 2694544 Agencia Catacocha Lauro Guerrero y 25 de Junio PBX: (593) 07 – 2684006 Para comodidad de nuestros socios y clientes contamos con amplias y modernas oficinas.

ZAMORA CHINCHIPE Agencia Zamora 24 de Mayo entre Sevilla de Oro y Diego de Vaca PBX: (593) 07 – 2606230

Presencia

Agencia Yantzaza Av. Iván Riofrío entre 12 de Febrero y 1 de Diciembre PBX: (593) 07 – 2300912

LOJA

Agencia Zumba Colón y Orellana, esquina PBX: (593) 07 – 2308187

Oficina Matriz Bolívar 10-56 entre Azuay y Miguel Riofrío PBX: (593) 07 – 2584800

AZUAY

Agencia Norte Av. Gran Colombia 29-06 entre Guaranda y Ancón PBX: (593) 07 – 2581197 Agencia Sur Av. Pío Jaramillo Alvarado 20-09 y Benjamín Carrión, esquina PBX: (593) 07 – 2546014 Agencia Cuarto Centenario Ramón Pinto entre 10 de Agosto y Rocafuerte PBX: (593) 07 – 2584800 ext. 430 Agencia El Valle Av. Gran Colombia 10-89 entre Guayaquil y Jaramijó PBX: (593) 07 – 2574849 Agencia Alamor 10 de Agosto 06-56 entre Juan Montalvo y Río Amazonas PBX: (593) 07 – 2680150

Agencia Cuenca González Suárez 1-38 y Huayna Cápac PBX: (593) 07 – 2800518

EL ORO Agencia Balsas Sucre entre Teodora Loayza y Juan Montalvo PBX: (593) 07 – 2517271 Agencia Santa Rosa Av. Colón y Quito, esquina PBX: (593) 07 – 2945900

MORONA SANTIAGO Agencia Gualaquiza Atahualpa entre Amazonas y Francisco de Orellana PBX: (593) 07 – 2781009

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Productos & Servicios CERTIFICADOS DE APORTACIÓN Al adquirir Certificados de Aportación y constituirse como socio de la Cooperativa, cuenta con los siguientes beneficios: Servicios Médicos (Por intermedio de nuestra Fundación Ser) Farmacia: A nuestros socios ofrecemos grandes descuentos en medicamentos. Dispensario Médico:

Buscamos estar cerca de nuestros socios por medio la red de cajeros automáticos más grandes del país.

Canales de Atención Oficinas:

Nuestra Matriz funciona en la ciudad de Loja y contamos con 17 Agencias distribuidas en las provincias de Loja, Zamora Chinchipe, El Oro, Azuay y Morona Santiago.

Cajeros Automáticos:

Disponemos de una red de 31 cajeros automáticos propios, la misma que en 2014 alcanzará un total de 40 cajeros. Por medio del convenio que mantenemos con la red COONECTA y Banco de Guayaquil, nuestras tarjetas de débito tienen acceso a más de 3.000 cajeros automáticos a nivel nacional.

Agencias Compartidas:

Mediante este servicio, los socios y clientes de CoopMego, pueden realizar depósitos y retiros de sus cuentas de ahorros en las Cooperativas de Ahorro y Crédito afiliadas a la red COONECTA.

Megonline:

Por intermedio de nuestra página web, los socios y clientes pueden consultar los movimientos de sus cuentas de ahorros y los saldos de sus depósitos a plazo fijo y operaciones de crédito.

Mego Consultas:

Marcando al número telefónico de la Cooperativa (07 2 584800), a la extensión 444, se pondrá en contacto con nuestro servicio de consultas de saldos de cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo y operaciones de crédito; así como podrá realizar bloqueos de cuentas de ahorro y tarjetas de débito.

Medicina Interna; Pediatría; Dermatología Clínica y Estética; Psicología Clínica; Quiromasajes; Otorrinolaringología.

Medicina Alternativa; Dermatología; Ginecología; Traumatología; Reumatología;

Enfermería Control de signos vitales; Administración de inyecciones; Extracción de puntos;

Nebulizaciones; Curaciones; Otros.

Laboratorio Clínico Exámenes médicos a los precios más bajos. Mego Angelitos Las socias de la Cooperativa que den a luz un niño o niña vivo(a) y que cumplan las condiciones establecidas por la Cooperativa, tendrán derecho a una canasta de artículos para el recién nacido; un bono a la orden del recién nacido para la apertura de una cuenta de ahorros; y, un talonario de 12 fichas médicas de atención pediátrica. Seguro de Vida (Gratuito) De acuerdo al monto en certificados de aportación que dispongan nuestros socios, estarán amparados por un seguro de vida gratuito, hasta por los siguientes valores: Certificados de Aportación De

$10.00 $20.00 $30.00 $40.00 $50.00 $60.00 $70.00 $80.00 $90.00 $100.00

Hasta

$19.00 $29.00 $39.00 $49.00 $59.00 $69.00 $79.00 $89.00 $99.00 En adelante

Seguro de Vida

$100.00 $200.00 $300.00 $400.00 $500.00 $600.00 $700.00 $800.00 $900.00 $1,000.00

Gastos de Sepelio

$20.00 $40.00 $60.00 $80.00 $100.00 $120.00 $140.00 $160.00 $180.00 $200.00

Valor a Entregar a Beneficiario

$120.00 $240.00 $360.00 $480.00 $600.00 $720.00 $840.00 $960.00 $1,080.00 $1,200.00

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Productos & Servicios de Crédito

Mi primer Crédito:

Crédito destinado a todos los socios que obtienen su crédito por primera vez, con ventajas competitivas frente a otros productos.

Credi Vehículo:

Crédito para financiar la adquisición de vehículos nuevos o usados, livianos, semipesados o pesados. Además puede acceder a un Crédito para financiar el dispositivo satelital y el seguro de los vehículos adquiridos con nuestro producto de Credi Vehículo

Credi Rotativo:

Crédito de corto plazo para atender las necesidades de liquidez de su negocio.

Credi Fácil: No hay nada mejor que compartir los sueños de nuestra gente y apoyar sus ideas.

Crédito inmediato, hasta por el 90% del valor nominal de los certificados de depósito a plazo fijo.

Credi Todo:

Productos & Servicios

de captaciones a la vista y a plazo

Crédito para todo tipo de necesidad del socio, financia bienes de consumo o de capital a la tasa de interés más baja del mercado.

Credi Productivo PYMES:

Crédito dirigido a personas naturales o jurídicas que realizan actividades productivas y comerciales a pequeña y mediana escala.

Mego Ahorros:

Cuenta de ahorros que le permite disponer de sus fondos cuando lo desee, en nuestra red de oficinas y cajeros automáticos distribuidos a nivel nacional.

Mego Cuenta:

Pague a terceros mediante el uso de papeletas de retiro personalizadas, sin necesidad de que usted concurra a las oficinas de la Cooperativa.

Ahorro Propósito:

Plan de ahorro programado, por el que obtiene una tasa de interés preferencial, y un interés premio, capitalización mensual, cero costos y disponibilidad inmediata de su dinero en caso de emergencia.

Mego Plazo al Vencimiento:

Certificados de depósito a plazo fijo, con la mayor rentabilidad del mercado. Los intereses se pagan al vencimiento del plazo.

Mego Plazo, Pago Renta Periódica:

Certificados de depósito a plazo fijo, con la mayor rentabilidad del mercado y pago de los intereses en forma periódica (mensual, bimensual, etc.)

Credi Productivo EMPRESARIAL:

Crédito dirigido a personas naturales o jurídicas que realizan actividades productivas y comerciales a mediana escala. En este producto se otorgan créditos desde US$ 200.000, hasta US$1´000.000.

Credi Rol:

Crédito para aquellos socios que trabajan en relación de dependencia, cuyas cuotas son canceladas mediante descuento de su rol de pagos (firmado bajo un convenio con la institución).

Credi Sueldo:

Crédito para aquellos socios que trabajan en relación de dependencia, cuyas cuotas son canceladas mediante descuento de su rol de pagos (firmado bajo un convenio con la institución), plazo hasta 3 años y tasa de interés del 12%.

Credi Micro:

Dirigido a microempresarios que deseen establecer o incrementar su unidad productiva o negocio, proveyendo de mayor capital de trabajo.

Credi Vivienda:

Crédito otorgado a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación, remodelación y ampliación de vivienda propia; y, compra de terrenos.

Servicios Acreditaciones:

Acreditación gratuita de sueldos mediante el Sistema de Pagos Interbancarios del Banco Central del Ecuador (SPI).

Transferencias:

Transferencias entre cuentas de CoopMego, sin costo.

Transferencias a otras entidades financieras:

Transferencias a otras entidades financieras por intermedio del Banco Central del Ecuador.

Tarjeta Débito:

Tarjeta de débito CoopMego, con la cual puede realizar transacciones en la red de Cajeros Automáticos más grande del país.

Mego Giros:

Pago de remesas enviadas desde Estados Unidos, España e Italia por intermedio de las empresas VIGO, RIA, TELEGIROS, VÍA AMÉRICAS, DINEX, TRANSFAST, MONEY GRAM, INTERCAMBIO EXPRESS, I-TRANSFER; y, por intermedio del Banco Central del Ecuador, las remesas enviadas desde “La Caixa” de España.

Mego Bono:

Pago del Bono de Desarrollo Humano en toda nuestra red de oficinas y con amplios horarios de atención.

Mego Eventos:

Permite realizar depósitos en la cuenta de los beneficiarios sin tener que llenar papeleta de depósito, por concepto de eventos sociales.

Mego Recaudaciones:

Servicio ofrecido en toda nuestra red de oficinas, para el pago de matrículas, pensiones y otros aportes con crédito a las cuentas de nuestros socios.

Mego Pagos:

Pago de servicios de agua, telefonía fija y móvil, consumo de energía eléctrica, seguros, TV cable, pago del SOAT, entre otros, con pago directo en ventanilla o mediante débito de su cuenta de ahorros. Y por intermedio de la red “Tu Banco Banco Aquí” del Banco del Pacífico S.A., se podrá recaudar en las ventanillas de CoopMego los siguientes servicios: •Matriculación Vehicular; •Transferencia de dominio; •Pagos a la Agencia Nacional de Tránsito; •Impuestos Fiscales; •Pagos a la Corporación Aduanera Ecuatoriana; •Recaudación y recarga de telefonía celular; •Pagos del Registro civil; •Pagos de Tarjetas de Crédito MasterCard y Visa del Banco del Pacífico; •Avon; •Leonisa; •TV Cable; •IECE; •Entre otros.

Informe Anual 2013

A la Asamblea General de Representantes

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con la Corporación Nacional de Telecomunicaciones CNT E.P, por medio del cual prestamos el servicio de recaudación de valores de consumo telefónico, líneas nuevas y demás servicios de telecomunicaciones brindados por la CNT. En el 2013 se atendió un promedio mensual de tres mil seiscientas recaudaciones. Por medio del convenio de "Pago de consumo de Energía Eléctrica", suscrito con la Empresa Eléctrica Regional del Sur S.A., hemos logrado atender, en el último trimestre, un promedio mensual de siete mil novecientos usuarios. Ofrecemos productos y servicios orientados a satisfacer las necesidades de nuestros socios y clientes.

1. Gestión Comercial La estrategia comercial de CoopMego, está orientada a ofrecer una alta calidad en la prestación de productos y servicios y satisfacer las necesidades de nuestros socios de los mercados personal y empresarial, dentro de este último atendemos a los segmentos Microempresarial y Productivo.

VIGO, TRANSFAST, DINEX, RIA, INTERCAMBIO EXPRESS, I-TRANSFER, TELEGIROS, M2M y por intermedio de “CAIXA”.

Preocupados por la satisfacción de nuestros miles de socios y clientes, durante el año 2013, hemos desarrollado y mejorado los siguientes productos y servicios: Mego Pagos: Mego Giros: En el 2013, CoopMego realizó en promedio mensual, el pago de 1.280 remesas, que sumadas ascienden al valor de US$ 344 mil dólares promedio mensuales, provenientes principalmente de Estados Unidos de Norteamérica, España, Italia, Canadá, Bélgica, Suiza y Suecia. Este pago se realizó por intermedio de las empresas remesadoras: VÍA AMÉRICAS,

CoopMego, en el mes de julio de 2013 suscribió con el Banco del Pacífico S.A., el “Convenio de Gestión de Cobros y Pagos”, cuyo propósito es recaudar valores de varios servicios, en todas las ventanillas de la Cooperativa. En el 2012 suscribimos el "Convenio Interinstitucional de Servicios de Recaudación"

Tarjetas de débito: En el 2013, en nuestra red de oficinas se entregaron 8.725 tarjetas de débito, alcanzando la cantidad de 47.264 tarjetas de débito entregadas a nuestros socios, 22.64% superior al total de tarjetas entregadas hasta el 2012. Estas tarjetas pueden ser utilizadas a nivel nacional gracias al convenio firmado con la Red Transaccional Cooperativa (RTC - COONECTA) y Banco de Guayaquil, dando acceso a nuestros socios y clientes a más de 3.000 cajeros automáticos a nivel de todo el país. Transferencias a otras entidades financieras: Por medio del servicio de transferencias interbancarias nuestros socios y clientes pueden realizar transferencias de sus cuentas en CoopMego a otras entidades financieras del país, de una manera ágil y segura. En el 2013 este servicio ha evolucionado satisfactoriamente, movilizando un monto promedio mensual de US$ 3,3 millones de dólares. Bono de Desarrollo Humano Como parte del convenio firmado con el Programa de Protección Social del Ministerio de Inclusión Económica y Social, CoopMego, en toda su red de oficinas, realizó el pago mensual a un promedio de

31 mil beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, apoyando de esta manera a los sectores más vulnerables de la población. SOAT: CoopMego mantiene un convenio de representación con Colonial Compañía de Seguros y Reaseguros S.A., para el cobro de las primas del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito SOAT. Gracias a este convenio, en el 2013, se cobraron 11.124 SOAT, 12.77% más que el 2012. Ahorra y Gana En el 2013 continuamos con la promoción ¡Ahorra y Gana!, la misma que ha sido desarrollada con el objetivo de premiar y fidelizar a nuestros socios y clientes, e incrementar las captaciones en depósitos a plazo fijo. Por cada certificado de depósito a plazo que los socios y clientes constituyen en CoopMego, independientemente del monto y el plazo se hacen acreedores a un regalo. Como resultado de la promoción, en el 2013, se lograron captar más de veinte millones de dólares en depósitos a plazo fijo, con un crecimiento anual de 19.6%.

2. Canales de Atención Oficinas La red de oficinas de nuestra Cooperativa comprende: la Oficina Matriz en la ciudad de Loja y 17 Agencias distribuidas de la siguiente manera: • 10 en la provincia de Loja; • 3 en la provincia de Zamora Chinchipe; • 2 en la provincia de El Oro. • 1 en la provincia de Azuay; y, • 1 en la provincia de Morona Santiago.

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Página Web CoopMego, a partir del 2012, implementó la primera fase del proyecto denominado “Cooperativa Electrónica - MegOnline”, el mismo que por intermedio de la página web permite a nuestros socios realizar consultas y verificar las transacciones realizadas en sus cuentas de ahorros, depósitos a plazo fijo y operaciones de crédito. Con la finalidad de estar a la vanguardia de la tecnología y mejorar los servicios que ofrecemos a nuestros socios, en el primer semestre de 2014, se implementará la segunda fase del proyecto, la que comprende la prestación de servicios vía web: transferencias entre cuentas de la institución, transferencias a cuentas de otras instituciones financieras y pago de servicios. Agencias Compartidas Desde el 2012 brindamos el servicio de Agencias Compartidas, mediante el cual los socios y clientes de la Cooperativa pueden realizar depósitos y retiros de sus cuentas de CoopMego a nivel nacional en las Cooperativas de Ahorro y Crédito afiliadas a la red COONECTA. Debido a cambios en los sistemas informáticos desarrollados para mejorar el servicio, la red COONECTA suspendió el servicio, el mismo que se pondrá nuevamente a disposición de nuestros socios en el transcurso del primer trimestre de 2014. Cajeros Automáticos CoopMego cuenta con 31 cajeros automáticos propios, 10 más que el año anterior, los que se

encuentran instalados en toda nuestra red de oficinas y en lugares externos a ellas. En el mes de diciembre de 2013, se suscribieron contratos de arriendo en distintos sitios de la ciudad de Loja para ubicar cajeros automáticos adicionales, esperando implementar 9 más en el 2014, lo que nos permitirá consolidar nuestra red de cajeros automáticos propios. Es importante resaltar que a nivel de la red COONECTA y por intermedio de Banco de Guayaquil con BANRED, se dispone de aproximadamente 3.000 cajeros automáticos, para atender a nuestros socios y clientes en todo el país. Por medio de nuestra red de cajeros automáticos, en el 2013, se realizaron aproximadamente un millón trescientas sesenta mil transacciones, con un promedio mensual de 114 mil transacciones de retiros, con un monto de retiros mensuales de cinco millones cuatrocientos ochenta mil dólares de los Estados Unidos de América. Mego Consultas (IVR) CoopMego dispone del servicio denominado MEGOCONSULTAS (IVR), por medio del cual nuestros socios y clientes, pueden consultar los saldos de sus cuentas de ahorros, depósitos a plazo fijo; y, pueden bloquear sus cuentas de ahorros y tarjetas de débito, por medio de una llamada telefónica. Para acceder a este servicio, se debe marcar al número telefónico de la Cooperativa (07-2-584800), a la extensión 444 e inmediatamente se pondrá en contacto con nuestro servicio de consultas y bloqueos.

Desarrollamos nuestra gestión bajo principios de responsabilidad, honradez y equidad.

3. Desarrollo Humano Los 232 colaboradores que forman CoopMego, son la base sobre la cual se sustenta nuestra gestión. Por ello, trabajamos para asegurar que disponemos del mejor talento humano que nos permita garantizar el crecimiento, sostenibilidad y sustentabilidad de la Cooperativa. Como parte del fortalecimiento de la cultura organizacional de la Cooperativa se implementaron los siguientes planes de acción: •Mego Minga: se realiza con la finalidad de mantener los puestos de trabajo debidamente ordenados para que el espacio donde nos desenvolvemos sea el más adecuado. •Embajador de la Cultura: permite evaluar los comportamientos y valores de cada colaborador, para alcanzar el mejoramiento permanente y lograr los objetivos organizacionales. Continuando con la implementación de los procesos de mejora del ambiente laboral, se implementó el plan “Cero Estrés”, el que consiste en liberar la tensión del trabajo por intermedio del ejercicio o bailoterapia.

4. Desarrollo Tecnológico En el 2013, fue necesario realizar una importante inversión económica en tecnología para atender por un lado las operaciones del negocio y por otro para implementar un conjunto de seguridades en canales electrónicos y cajeros automáticos, lo que se traduce a su vez en bienestar y seguridad para nuestros socios que utilizan los distintos servicios que ofrece la Cooperativa. La inversión realizada en tecnología de punta y la implementación de altos niveles de seguridad en el desarrollo de transacciones, ubican a CoopMego en una posición de liderazgo en el sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito en estos temas. En el transcurso del año se implementaron varios proyectos tecnológicos, a continuación citaremos los principales: Se amplió la red interna de cajeros automáticos a 31 equipos instalados y 4 en proceso de instalación; Fortalecimiento de la seguridad informática en canales electrónicos y cajeros automáticos, para dar cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y Seguros mediante Resolución JB-2012-2148; Se trabajó en la actualización del sistema “Controla”, el mismo que se utiliza para realizar un mejor control y prevención del lavado de activos y financiamiento de delitos; Se realizó un Análisis de la Plataforma Tecnológica necesaria para la migración de tarjetas de débito con banda magnética a tarjetas de débito inteligentes (con chip), la que se implementará en el 2014; Se implementó el Sistema Experto de Evaluación de Créditos Productivos y se inició el desarrollo del sistema informático para la Calificación de este tipo de créditos; y, Se desarrolló la infraestructura tecnológica para

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la implementación del convenio suscrito con Banco del Pac ífico S.A., para realizar la recaudación y pa go de va rios servicios por intermedio de la red “Tu Banco Banco Aquí”.

5. Administración De Riesgos La Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega”, Ltda., CoopMego, considerando que la administración integral de riesgos es parte de la estrategia institucional y del proceso de toma de decisiones, ha establecido un esquema formal para la administración, control y evaluación de los riesgos a los que se encuentra expuesta en el desarrollo de sus actividades de intermediación financiera. Los informes mensuales que contienen la evaluación de riesgos de: liquidez, mercado, crédito y operativo, son evaluados en el Comité de Administración Integral de Riesgos, organismo directivo que enmarcado en un conjunto de políticas y procedimientos establecidos, es el responsable conjuntamente con el Consejo de Administración, de hacer seguimiento al cumplimiento de la normatividad definida por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en la Cooperativa y sobre todo que la identificación de riesgos a los que se expone la Cooperativa sean mitigados según se presenten. Los informes se socializan con el personal de la Cooperativa y las resoluciones que adopta el Comité son comunicadas a los funcionarios respectivos para que se dé cumplimiento de las mismas. Como parte del mejoramiento permanente de políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos, en el año 2013, continuamos con la ejecución de proyectos que han sido formalmente establecidos y que se describen a continuación: Riesgo de Crédito: Se conoce como riesgo de crédito a la posibilidad de pérdidas derivadas del incumplimiento total o parcial de las obligaciones financieras contraídas con la Cooperativa por parte de los socios.

La Cooperativa en el año 2013 continuó fortaleciendo el control de las operaciones crediticias con proyectos asociados a la aprobación y calificación de solicitudes de crédito, que mejoren mayormente los procesos de la Unidad de Análisis de Crédito, tomando en consideración tanto el apetito de riesgo como aquellos elementos de la operación que resultaron relevantes en la búsqueda del equilibrio entre riesgo y negocio. En el año 2013 la Cooperativa mejoró el mecanismo implementado para la administración de la cartera del segmento productivo, y en función del riesgo asumido: Definió un Asesor de Negocios en Oficina Matriz para la administración específica de este tipo de créditos; Implementó el sistema de apoyo en el análisis, evaluación y aprobación de operaciones de crédito; Automatizó la mayoría de controles manuales del proceso; Desarrolló un modelo de rating para la aprobación de este tipo de créditos que incluye las definiciones del organismo de control. Como complemento al proceso de administración de riesgo de crédito, la Unidad de Riesgos reporta una visión general de la cartera crediticia de la Cooperativa, capaz de permitir a la Administración y al Comité de Administración Integral de Riesgos, la continua valoración de la posición actual del riesgo, su evolución y la adopción de medidas correctivas oportunas que permitan mitigar los niveles de exposición de la entidad. En el año 2013 sustentados en los esquemas automáticos de información de la Entidad y del

entorno, se continuó informando sobre la concentración de la cartera, el comportamiento del indicador de morosidad y de contribución por diferentes factores, del estado de los “files de crédito”, y se planteó el análisis por cosechas y del indicador de calidad interno. Riesgo Operativo: Para la administración del riesgo operativo y enmarcados en la normativa definida por los organismos de control, en el 2013 con la aprobación del Consejo de Administración, la Cooperativa adquirió a la empresa Grupo MÁS el sistema informático GRS OpRisk, aplicativo que permite el registro, clasificación, valoración y calificación (determinar el nivel de riesgo) de los eventos de pérdida (real y potencial), así como también, sus correspondientes factores de riesgo (causas primarias) y las acciones para su mitigación (planes de acción), lo que ha permitido que la matriz de riesgos y eventos de riesgo operativo se mantengan actualizados. Para la implementación del sistema, se realizaron 8 talleres de autoevaluación de riesgos e identificación de controles a 3 subprocesos de los 13 subprocesos considerados como críticos en la Cooperativa. Los subprocesos analizados fueron: Depósitos y Retiros; Cancelación de Certificados de Depósito a Plazo Fijo; Apertura y Cierre de Bóvedas y Cajas Fuertes. En dichos subprocesos se identificó 21 riesgos de los cuales 6 están fuera del nivel de riesgo aceptado de la Cooperativa, para mitigar estos riesgos se determinaron 68 planes de acción los cuales en su mayoría fueron ejecutados durante el año. Otra de las actividades que se realizó en el 2013 fue la actualización de las cartillas de Notificación para la ejecución de pruebas del Plan de Continuidad del Negocio. Así mismo se actualizó el Manual para la Administración de la Matriz Integral de Aprobadores y Firmantes.

25 Dando cumplimiento a lo dispuesto por el organismo de control mediante resolución JB-2012-2148, se realizó la implementación de varios proyectos relacionados con seguridades en canales electrónicos y cajeros automáticos; y, la actualización de las políticas y procedimientos para la administración de la seguridad de la información. Riesgo de Liquidez y Mercado: La administración de la liquidez de la Cooperativa está orientada a preservar los recursos financieros suficientes para atender oportunamente la demanda de efectivo de los socios. En el año 2013, se sostuvo un manejo prudencial de los depósitos que los socios tienen en la Institución, los indicadores de liquidez fueron superiores a la volatilidad de sus fuentes de fondeo y se ubicaron dentro de los límites definidos para su control. El valor en riesgo y volatilidad de las fuentes de fondeo en 2013 permaneció similar al de años anteriores por ser un comportamiento estacional. Los procesos para la evaluación de la liquidez de la Cooperativa que corresponden a identificar, medir, controlar y monitorear los principales indicadores de liquidez, la concentración del portafolio de inversiones y fondos disponibles, los vencimientos y concentración de las captaciones, los indicadores de liquidez estructural; y, el valor en riesgo, fueron efectivamente administrados y sus riesgos oportunamente mitigados. La Cooperativa ha continuado evaluando el comportamiento del sistema monetario de nuestro país, y de los cambios de las tasas de interés activas y pasivas con el fin de que los niveles de impacto por sensibilidad no muestren afectaciones sobre el patrimonio técnico y el margen financiero de la Institución. Los nuevos análisis de evaluación permitieron fortalecer aún más la gestión y supervisión de los riesgos, con la finalidad de poder mitigar cualquier eventualidad que afecten el

desempeño normal Cooperativa.

del

negocio

de

la

6. Gestión de Prevención del Lavado de Activos Con la finalidad de contribuir a la protección de la imagen institucional, la integridad de los socios, funcionarios y empleados de la Entidad; y, dar cumplimiento a lo dispuesto por los Organismos de Control, la Cooperativa ha establecido un programa integral de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos, el cual consta en el Plan Anual de la Unidad de Cumplimiento. Como parte de este plan en el 2013 se desarrollaron las siguientes actividades: •Se desarrolló una metodología para el análisis de industrias de alto riesgo y sectores económicos con alta incidencia de actividades de lavado de activos y financiamiento de delitos, la que se encuentra en etapa de ejecución; •Se desarrolló una metodología para el análisis de sectores económicos, con enfoque al riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos, la que se encuentra en etapa de ejecución; •Monitoreo de las transacciones de socios y colaboradores que por su perfil y características pueden exponer a la Cooperativa a mayor riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos, los respectivos informes fueron presentados mensualmente al Comité de Cumplimiento para su análisis y resolución; •Revisión, validación y envío de información a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) y Unidad de Análisis Financiero del Ecuador (UAF); •Verificación de aplicación de procedimientos de prevención de la Política “Conozca a su Socio/Cliente”. Se realizó la verificación de formularios de origen lícito de recursos en transacciones; así como, se revisó expedientes de socios de Depósitos a Plazo Fijo, Apertura de Cuentas y otorgamiento de operaciones de crédito; •Se cumplió el programa de visitas a las Agencias de la Cooperativa, la que se realizó con el propósito de evaluar el cumplimiento de las políticas y procedimiento para la prevención y control de lavado de activos;

• Verificación de aplicación de procedimiento de prevención y control de la política “Conozca a su Empleado o Colaborador”. Se verificó que la información declarada por los directivos, funcionarios y empleados de la Cooperativa se encuentre completa, actualizada y correctamente ingresada en el sistema informático de la Cooperativa; • Verificación de aplicación de procedimientos de prevención de la política “Conozca a su Proveedor”; • Fortalecer la cultura organizacional en materia de prevención y control del lavado de activos y financiamiento de delitos, mediante una permanente capacitación y evaluación a los directivos, funcionarios y empleados de la Cooperativa; y, • Se inició el desarrollo del modelo de riesgo para prevención y control de lavado de activos, el que se basa en cuatro ejes fundamentales: modelo estadístico de caracterización, segmentación de socios en base a perfiles de riesgo, modelo estadístico de comportamiento y el modelo de políticas institucionales. La implementación de este nuevo modelo de gestión permitirá el monitoreo oportuno y más eficiente de las transacciones de nuestros socios.

7. Servicios de atención al cliente La Cooperativa cuenta con la Unidad de Servicio de Atención al Cliente, la misma que tiene como finalidad principal la de atender y resolver las quejas y reclamos presentadas por nuestros socios. y clientes. En 2013, la Unidad de Servicio de Atención de Reclamos al Cliente, recibió seiscientos dieciocho reclamos de socios y/o clientes, distribuidos de la siguiente manera: a. Seiscientos once reclamos de socios que realizaron transacciones de retiros en Cajeros

Automáticos de otras Instituciones Financieras sin recibir el dinero pero si el descuento en su cuenta de ahorros; b. Tres reclamos de socios por la presunta entrega de billetes falsos; y, c. Cuatro requerimientos de socios para la revisión de cámaras de cajeros automáticos, por presuntos retiros de dinero con tarjetas de débito. Todos los reclamos y requerimientos realizados fueron atendidos y resueltos de la siguiente manera: los reclamos que corresponden a cajeros automáticos (611), fueron resueltos en su totalidad a favor de los socios, no así los reclamos por la presunta entrega de billetes falsos (3), ya que los socios incumplieron las políticas definidas por la Cooperativa. La atención y respuesta dada a los reclamos presentados por los socios, se realiza en estricto apego a lo establecido en el "Reglamento de los Servicios de Atención al Cliente de la Cooperativa", y a las disposiciones emitidas por el organismo de control, cumpliendo con los tiempos de respuesta establecidos y revisando los procesos implementados con la finalidad de optimizar el servicio que ofrecemos a nuestros socios.

8. Seguridad Conscientes de que debemos ofrecer los mayores estándares de seguridad para nuestros socios y los recursos que nos han confiado, así como para nuestros colaboradores, en el 2013, se realizaron varias acciones tendientes a mejorar los niveles de seguridad de la Cooperativa, entre las principales tenemos las siguientes:

• Se culminó la implementación de medidas necesarias para brindar mayor seguridad para nuestros socios y colaboradores de acuerdo a lo dispuesto por los organismos de control;

En la actualidad todas las oficinas de la Cooperativa cuentan con sistemas de alarma y monitoreo en tiempo real; así como, con un sistema de cámaras de vigilancia conectadas a la consola centralizada de monitoreo. Como medida de control y seguridad se instalaron cerraduras temporizadas para las bóvedas de Oficina Matriz y Agencias. Se realizó la actualización y socialización del “Manual y Políticas de Seguridad y Protección”, de acuerdo a las medidas de seguridad implementadas en las instalaciones de la Cooperativa. Se consolidó el Departamento de Seguridad y Monitoreo con la incorporación de personal que labora en turnos durante las 24 horas del día, los 7 días de la semana, realizando un monitoreo en tiempo real tanto de las instalaciones de la Oficina Matriz, como de las Agencias y Cajeros Automáticos. Se entregó credenciales a todo el personal de Matriz, así como se realizó la parametrización de las mismas para que el personal tenga acceso únicamente a las áreas autorizadas, dependiendo de sus cargos.

9. Alianzas Estratégicas Banco del Pacífico: En el mes de julio de 2013, firmamos un “Convenio de Gestión de Cobros y Pagos” con BANCO DEL PACÍFICO S.A., por medio de este convenio CoopMego presta los servicios transaccionales de gestión de cobros y pagos , a través del sistema “Tu Banco Banco Aquí ”. Una vez

realizados los desarrollos tecnológicos y adecuación de los procesos respectivos, a partir del mes de octubre de 2013, se inició con la gestión de cobros y pagos de varios servicios como matriculación vehicular, recargas de telefonía celular, pago de impuestos fiscales, predio urbano, entre otros. Seguros Pichincha: CoopMego, mantiene una alianza estratégica con Seguros del Pichincha, empresa de reconocida solvencia y prestigio nacional, con la cual por sexto año consecutivo se viene ofreciendo los productos VIDA SEGURA, G5 EN ARRIENDO y G8 EN ARRIENDO, diseñados especialmente para los socios y clientes de nuestra Cooperativa. Programa de Protección Social del Ministerio de Inclusión Económica y Social Desde el año 2007, CoopMego mantiene un convenio para el pago del Bono de Desarrollo Humano con el Ministerio de Inclusión Económica y Social. Este servicio se brinda en todos los cantones donde se encuentra la Cooperativa. Red Transaccional Cooperativa (RTC) La Compañía RED TRANSACCIONAL COOPERATIVA S.A. RTC, es una empresa autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros como Auxiliar de Servicios Financieros, conformada por varias Cooperativas de Ahorro y Crédito de la República del Ecuador y por el World Council of Credit Unions, INC. – WOCCU, cuyo objeto principal es el de servir de facilitador de las transacciones, pagos de servicios por

27

consumos que hicieren los afiliados de las Cooperativas, y de servicios financieros entre sus miembros. CoopMego, a partir del 2008 suscribió un contrato con esta compañía, por medio del cual se brinda el servicio de cajeros automáticos, pago del bono de desarrollo humano, agencias compartidas y pago de giros del exterior. BANRED S.A. BANRED es una compañía constituida bajo las leyes ecuatorianas, calificada como institución auxiliar del sistema financiero y sujeto al control y vigilancia de la Superintendencia de Compañías y a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos y Seguros. Entre otros, el objeto de BANRED es prestar servicios especializados a las instituciones del sistema financiero, tales como instalar, administrar, operar y mantener una red a nivel nacional de cajeros automáticos que permite compartir estos dispositivos entre las instituciones participantes de la red. Con la finalidad de optimizar el servicio brindado a nuestros socios en el uso de las tarjetas de débito y cajeros automáticos, CoopMego ha contratado los servicios de BANRED, para el procesamiento de todas las transacciones originadas en los cajeros automáticos de la Cooperativa y para las transacciones de nuestros socios originadas en cajeros automáticos de otras instituciones que forman parte de la red administrada por BANRED; y, el monitoreo permanente de los principales indicadores de funcionamiento de los cajeros automáticos.

y comercializar los certificados SOAT emitidos por Seguros Colonial en las instalaciones de la Cooperativa y cobrar las primas respectivas generadas por dichos contratos de seguro. Empresa Eléctrica Regional del Sur S.A. (EERSSA) En mayo de 2010, se firmó el convenio con la Empresa Eléctrica Regional del Sur S.A. (EERSSA), para la prestación del servicio de recaudación de valores por consumo de energía eléctrica en nuestras oficinas de la provincia de Loja, Zamora Chinchipe y Morona Santiago, la recaudación de estos valores se realiza por ventanilla en cada una de nuestras oficinas o con débito a la cuenta de nuestros socios. Corporación Nacional de Telecomunicaciones (CNT E.P.) En el 2011 se firmó el "Convenio interinstitucional de servicios de recaudación" el que tiene como objeto el servicio de recaudación de valores por el consumo telefónico, líneas nuevas y demás servicios de telecomunicaciones, prestados por la Corporación Nacional de Telecomunicaciones CNT EP. La recaudación de estos valores se realiza por ventanilla en cada una de nuestras oficinas o con débito a la cuenta de nuestros socios.

10. Responsabilidad Social En el 2013, con el apoyo de la Fundación Ser, aliada estratégica de la Cooperativa, se desarrollaron las siguientes jornadas médicas, las mismas que comprenden atención médica y entrega de medicamentos en forma gratuita:

Colonial Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. A partir del 2010, se firmó el convenio de mandato para que CoopMego en representación de Colonial Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. realice las gestiones necesarias para promocionar

Jornadas Médicas, cantón Saraguro, en el mes de marzo; y, Jornadas Médicas, cantón Paltas, en el mes de junio.

Informe Financiero COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Del Ejercicio Economico 2013

31 ECONOMÍA MUNDIAL En el 2013 la economía mundial presentó una leve mejora, alcanzó un moderado crecimiento de apenas un 2.1%, pero siguió vulnerable y no logró superar las secuelas de la crisis financiera. Las economías desarrolladas implementaron políticas fiscales y monetarias para enfrentar tanto problemas domésticos como internacionales, mientras que las economías emergentes tuvieron una desaceleración importante. El lento crecimiento económico a nivel mundial llevó a una reducción en el volumen de las exportaciones mundiales, afectando el crecimiento del comercio de bienes. La economía estadounidense se vio afectada por un menor nivel de gasto público; las economías emergentes y en desarrollo por la disminución de los precios de las materias primas a nivel mundial; China siguió impulsando este grupo de economías con niveles de expansión superiores al 7%, mientras que América Latina tuvo un papel secundario, al alcanzar un crecimiento moderado de 2,7%, levemente inferior al 2,9% del año anterior, producto de la menor dinámica de las dos economías latinoamericanas más grandes, Brasil y México, que alcanzaron un crecimiento de 2,5% y 1,2% respectivamente. Se espera que la economía mundial crezca a un ritmo del 3,0% en 2014 y un 3,3% en 2015 según el informe de Situación y Perspectivas de la Economía Mundial de la Organización de Nacional Unidas. Crecimiento que será impulsado principalmente por el crecimiento de la economía estadounidense (26%), la recuperación de la Zona Euro (1,0%) y un mejor año de las economías emergentes y en desarrollo (5.1%), dentro de las cuales América Latina conservará el comportamiento de los años anteriores (3.1%)

ECONOMÍA ECUATORIANA En este complejo escenario mundial, de modesta recuperación e incertidumbre, se desarrolló la

economía ecuatoriana. Según datos de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), el crecimiento del Ecuador sería del 3.8% en el 2013, porcentaje inferior al 5.1% y 8% publicados por el Banco Central del Ecuador como tasas de crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) del 2012 y 2011 respectivamente. La disminución en el ritmo de crecimiento obedece al estancamiento del precio del petróleo; la disminución de las remesas; dificultad de financiamiento externo; baja inversión privada y moderada inversión extranjera; déficit fiscal; entre otros. El presidente Rafael Correa anunció que los años 2014 y 2015 serán años difíciles a nivel fiscal por los desembolsos para la construcción de las hidroeléctricas que empezarán a generar ingresos a partir del 2016. Para el 2014 se prevé que la economía crecerá, en el mejor de los casos, a una tasa similar al 3,8% del 2012 aunque es más probable que el ritmo sea algo menor, por los desequilibrios no resueltos y la poca presencia de inversión privada, además del estancamiento del precio del petróleo.

SECTOR FINANCIERO COOPERATIVO ECUATORIANO Las Cooperativas de Ahorro y Crédito que hasta diciembre de 2012 estuvimos bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS), desde el 1 de enero de 2013 pasamos a formar parte de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 4 controladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). Para los segmentos 1, 2 y 3, la SEPS definió su categorización en función del monto de sus activos, el número de cantones en los que operan y el número de socios con los que cuentan. Según datos publicados en la página web de la SEPS en su “Boletín financiero - Sector FinancieroPopular y Solidario - Al 30 de junio de 2013”, en el Ecuador existen 946 Cooperativas de Ahorro y Crédito, de las cuales 40 forman parte

del segmento 4 y constituyen el 74.2% del total de activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito bajo el control de la SEPS, conforme se visualiza en el cuadro siguiente. Al haber permanecido bajo el control de la SBS, nuestra Cooperativa, a partir el 1 de enero de 2013 pasó a formar parte de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 4, regulada por la SEPS. Dentro de este grupo, CoopMego a diciembre de 2013, ocupa la posición séptima en función del monto de sus activos con una importante participación del 4.83%.

SEGMENTO

SEGMENTO 1

SEGMENTO 4

COBERTURA (Número de cantones)

NUMERO DE SOCIOS

0 - 250.000,00

1

más de 700

0 - 1´100.000,00

1

hasta 700

250.000,00 - 1´100.000,00

1

más de 700

0 - 1´100.000,00

2 o más

Sin importar el # de socios

1´100.000,00 - 9´600.000,00

Sin importar el número de cantones en que opera

hasta 7.100

1´100.000,00 o más

Sin importar el número de cantones en que opera

más de 7.100

9´600.000,00 o más

Sin importar el número de cantones en que opera

hasta 7.100

Antes supervisadas por la SBS

Sin importar el número de cantones en que opera

Sin importar el # de socios

SEGMENTO 2

SEGMENTO 3

ACTIVOS (USD)

TOTALES

NUMERO DE COOPERATIVAS

MONTO EN ACTIVOS

NUMERO DE COOPERATIVAS

(Incluidas en el reporte de total de activos)

488

359

94,840.69

1.1%

335

296

609,470.09

7.0%

83

78

1,538,364.14

17.7%

40

40

6,451,364.14

74.2%

946

773

8,694,640.43

100.00%

(en miles de dólares)

Participación

COOPMEGO LOS ACTIVOS Dentro de un entorno económico y regulatorio particularmente difícil, CoopMego ha alcanzado en el año 2013 una tasa de crecimiento anual del 14.5% en sus activos totales; lo que nos ha permitido administrar US$ 219,5 millones de dólares y posicionarnos como la segunda Cooperativa dentro del grupo de Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento cuatro, catalogadas como medianas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

32

Cumpliendo con nuestra política de preservar niveles de liquidez de disponibilidad inmediata que nos permitan atender los requerimientos de nuestros socios, los fondos disponibles y las inversiones, constituyeron el 37.6% del total de activos.

La cartera de créditos de CoopMego a diciembre de 2013 alcanzó un monto de US$ 122.3 millones de dólares, valor que nos permitió atender 13.959 operaciones de crédito, destinadas en un 69.5% al segmento consumo; un 24.2% a los segmentos Microempresa y Productivo; y, el 6% al segmento vivienda, atendiendo las necesidades financieras de nuestros socios en las provincias de Loja, El Oro, Azuay, Zamora y Morona Santiago.

Desde el año 2010, se observa una tendencia creciente de los indicadores de morosidad, tanto en nuestra Cooperativa como en el total de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 4. La calidad de los empréstitos sufrió cierto deterioro que se reflejó en el incremento paulatino de la cartera improductiva, el indicador pasó de 3.7% a 5.9% entre diciembre de 2012 a diciembre de 2013 en CoopMego; y, de 4% a 5% entre diciembre de 2012 a diciembre de 2013 en el Segmento 4 de Cooperativas de Ahorro y Crédito. Como medida de prudencia financiera, CoopMego cuenta, en provisiones para cartera de créditos improductivos, con un saldo de US$ 14.2 millones de dólares a diciembre de 2013, con lo cual el índice de cobertura de cartera improductiva alcanzó un porcentaje de 198.2%, indicador superior al registrado por el promedio de Cooperativas del segmento 4 que fue 111%.

LOS PASIVOS El crecimiento anual de los pasivos de nuestra entidad fue del 15.6%, con lo cual el monto a diciembre de 2013 ascendió a US$ 189.6 millones de dólares, siendo su principal componente los recursos captados de nuestros socios (97%).

El 65% de los pasivos lo constituyeron los depósitos a plazo fijo y el 32% correspondieron a depósitos a la vista. Las captaciones totales registraron un crecimiento del 16.1%, porcentaje superior al registrado el año anterior. Mientras la captaciones a la vista alcanzaron una variación anual del 9.6%, las captaciones a plazo se incrementaron en 19.6%, reflejando la confianza de nuestros socios depositada en CoopMego.

EL PATRIMONIO Uno de los pilares que soporta el crecimiento de nuestra Cooperativa es su solvencia patrimonial, respaldada en su capital social, reservas, superávit por valuación, aportes patrimoniales y resultados del ejercicio. A diciembre de 2013 contamos con US$ 30 millones de dólares en el patrimonio contable. El capital social constituido por los aportes de nuestros socios, ascendió a US$ 14 millones de dólares; las reservas, fruto de los resultados de años anteriores que se mantienen en reservas legales y especiales, así como por revalorización del patrimonio y resultados no operativos, sumaron US$ 9.6 millones de dólares; el superávit por valuación sumó US$ 1.8 millones de dólares; los aportes patrimoniales irrepartibles ascendieron a US$ 4,1 millones de dólares y los resultados del ejercicio 2013, que cerraron en US$ 190 mil dólares. El índice de solvencia patrimonial, que mide la relación del Patrimonio Técnico Constituido sobre los Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo cerró el año 2013 con un porcentaje de 14.65%, superior al mínimo requerido por el organismo de control que es 9%.

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO DIC 2013

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Cumpliendo con nuestra política de preservar niveles de liquidez de disponibilidad inmediata que nos permitan atender los requerimientos de nuestros socios, los fondos disponibles y las inversiones, constituyeron el 37.6% del total de activos.

La cartera de créditos de CoopMego a diciembre de 2013 alcanzó un monto de US$ 122.3 millones de dólares, valor que nos permitió atender 13.959 operaciones de crédito, destinadas en un 69.5% al segmento consumo; un 24.2% a los segmentos Microempresa y Productivo; y, el 6% al segmento vivienda, atendiendo las necesidades financieras de nuestros socios en las provincias de Loja, El Oro, Azuay, Zamora y Morona Santiago.

Desde el año 2010, se observa una tendencia creciente de los indicadores de morosidad, tanto en nuestra Cooperativa como en el total de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 4. La calidad de los empréstitos sufrió cierto deterioro que se reflejó en el incremento paulatino de la cartera improductiva, el indicador pasó de 3.7% a 5.9% entre diciembre de 2012 a diciembre de 2013 en CoopMego; y, de 4% a 5% entre diciembre de 2012 a diciembre de 2013 en el Segmento 4 de Cooperativas de Ahorro y Crédito. Como medida de prudencia financiera, CoopMego cuenta, en provisiones para cartera de créditos improductivos, con un saldo de US$ 14.2 millones de dólares a diciembre de 2013, con lo cual el índice de cobertura de cartera improductiva alcanzó un porcentaje de 198.2%, indicador superior al registrado por el promedio de Cooperativas del segmento 4 que fue 111%.

LOS PASIVOS El crecimiento anual de los pasivos de nuestra entidad fue del 15.6%, con lo cual el monto a diciembre de 2013 ascendió a US$ 189.6 millones de dólares, siendo su principal componente los recursos captados de nuestros socios (97%).

El 65% de los pasivos lo constituyeron los depósitos a plazo fijo y el 32% correspondieron a depósitos a la vista. Las captaciones totales registraron un crecimiento del 16.1%, porcentaje superior al registrado el año anterior. Mientras la captaciones a la vista alcanzaron una variación anual del 9.6%, las captaciones a plazo se incrementaron en 19.6%, reflejando la confianza de nuestros socios depositada en CoopMego.

EL PATRIMONIO Uno de los pilares que soporta el crecimiento de nuestra Cooperativa es su solvencia patrimonial, respaldada en su capital social, reservas, superávit por valuación, aportes patrimoniales y resultados del ejercicio. A diciembre de 2013 contamos con US$ 30 millones de dólares en el patrimonio contable. El capital social constituido por los aportes de nuestros socios, ascendió a US$ 14 millones de dólares; las reservas, fruto de los resultados de años anteriores que se mantienen en reservas legales y especiales, así como por revalorización del patrimonio y resultados no operativos, sumaron US$ 9.6 millones de dólares; el superávit por valuación sumó US$ 1.8 millones de dólares; los aportes patrimoniales irrepartibles ascendieron a US$ 4,1 millones de dólares y los resultados del ejercicio 2013, que cerraron en US$ 190 mil dólares. El índice de solvencia patrimonial, que mide la relación del Patrimonio Técnico Constituido sobre los Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo cerró el año 2013 con un porcentaje de 14.65%, superior al mínimo requerido por el organismo de control que es 9%.

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO DIC 2013

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LOS RESULTADOS En el ejercicio fiscal 2013 nuestra Cooperativa obtuvo una rentabilidad sobre sus activos de 0.1%, inferior al indicador que logramos en el año 2012. La rentabilidad se vio afectada especialmente por la disminución de la cartera de créditos vigente (-6.7%); el incremento del índice de morosidad (que pasó de 3.7% en diciembre de 2012 a 5.9% en diciembre de 2013); y, el crecimiento más alto de los depósitos a plazo fijo (19.6%), frente al crecimiento de los depósitos de ahorro (9.5%). En cuanto a los gastos de operación es importante mencionar que hemos mantenido buenos índices de eficiencia administrativa. Los gastos de personal medidos contra los activos totales promedio fueron 1.5%, frente al 1.7% del año anterior y al 2.7% del grupo de Cooperativas del segmento 4; y, los gastos de operación sobre los activos totales promedio fueron del 4%, frente al 4.4% del año anterior y 5.6% del grupo de Cooperativas del segmento 4, reflejando la prioridad de la institución en el control de los gastos.

Anexos

38

39

Balance General (en miles de dólares)

Estado De Resultados (en miles de dólares) Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina "Manuel Esteban Godoy Ortega" Ltda., CoopMego.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina "Manuel Esteban Godoy Ortega" Ltda., CoopMego.

BALANCE GENERAL (en miles de dólares)

dic-12

dic-13

Variación $

%

191,672.47

219,529.23

27,856.75

14.5%

FONDOS DISPONIBLES

43,603.79

43,910.73

306.94

0.7%

INVERSIONES (Provisión para inversiones)

22,728.90 -434.31

57,068.26 -436.62

34,339.36 -2.31

151.1% 0.5%

115,609.68 128,148.15 123,409.82 4,738.33 -12,538.47

108,017.79 122,294.80 115,090.25 7,204.54 -14,277.01

-7,591.89 -5,853.35 -8,319.56 2,466.21 -1,738.54

-6.6% -4.6% -6.7% 52.0% 13.9%

1,435.02 -887.09

1,573.16 -827.61

138.14 59.48

9.6% -6.7%

1,608.50 -

1,584.66 -

-23.84 -

-1.5%

6,080.17

6,520.53

440.37

7.2%

606.41 -48.76

854.10 -48.67

247.69 0.09

40.8% -0.2%

DESCRIPCION ACTIVO

CARTERA DE CREDITOS CARTERA BRUTA Cartera Vigente Cartera Vencida Total (Provisiones para créditos incobrables) CUENTAS POR COBRAR (Provisión para cuentas por cobrar) BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCION

(Provisión) PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS (Provisión para otros activos irrecuperables)

PASIVOS

164,056.22

189,598.91

25,542.69

15.6%

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Otros Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos Restringidos

158,392.59 55,578.45 55,155.77 422.68 102,658.08 156.06

183,830.53 60,863.58 60,441.51 422.07 122,753.73 213.22

25,437.94 5,285.14 5,285.74 -0.60 20,095.65 57.15

16.1% 9.5% 9.6% -0.1% 19.6% 36.6%

4,997.72

5,096.73

99.01

2.0%

665.92

671.65

5.73

0.9%

PATRIMONIO

27,616.25

29,930.32

2,314.07

8.4%

CAPITAL SOCIAL

12,911.43

14,178.19

1,266.76

9.8%

RESERVAS Legales Especiales Revalorización del patrimonio Por resultados no operativos

7,969.94 4,211.95 2,127.66 1,414.88 215.44

9,637.74 5,546.19 2,461.22 1,414.88 215.44

1,667.80 1,334.24 333.56 -

20.9% 31.7% 15.7% 0.0% 0.0%

OTROS APORTES PATRIMONIALES

3,262.33

4,126.70

864.37

26.5%

SUPERAVIT POR VALUACIONES

1,797.49

1,797.49

-

0.0%

RESULTADOS Utilidad del ejercicio

1,675.06 1,675.06

190.20 190.20

CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS

-1,484.86 -1,484.86

-88.6% -88.6%

ESTADO DE RESULTADOS (en miles de dólares)

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

2012

VARIACIÓN

2013

$

%

12,078.79 -79.98

9,669.07 -63.97

-2,410 16

-20.0% -20.0%

11,998.81

9,605.10

-2,394

-19.9%

216.24 216.24

222.63 222.63

6 6

3.0% 3.0%

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de personal Depreciaciones y Amortizaciones Otros Gastos de Operación

7,815.74 2,972.52 743.13 4,100.10

8,295.84 3,153.07 920.28 4,222.50

480 181 177 122

6.1% 6.1% 23.8% 3.0%

MARGEN OPERACIONAL

4,399.31

1,531.88

-2,867

-65.2%

685.06 873.93 188.87

991.14 1,226.80 235.66

306 353 47

44.7% 40.4% 24.8%

7.99

3.70

-4

-53.7%

RESULTADOS ANTES DE PROVISIONES

5,092.37

2,526.72

-2,566

-50.4%

PROVISIONES Inversiones Cartera de créditos y otros activos Cuentas por cobrar Operaciones contingentes

2,536.83 50.46 2,461.79 24.58 -

2,260.13 2.31 2,239.79 17.74 0.30

-277 -48 -222 -7 0

-10.9% -95.4% -9.0% -27.8%

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACION

2,555.53

266.59

-2,289

-89.6%

880.48

76.39

-804

-91.3%

383.33 497.15

39.99 36.40

-343 -461

-89.6% -92.7%

1,675.06

190.20

-1,485

-88.6%

INTERESES NETOS COMISIONES NETAS MARGEN FINANCIERO BRUTO INGRESOS OPERATIVOS

OTROS INGRESOS Y GASTOS Otros Ingresos Otros Gastos y Pérdidas RESULTADOS EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES

IMPUESTO A RENTA, FODINFA Y PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES Participación a empleados Impuesto a la renta

RESULTADOS DEL EJERCICIO

40

41

Calificación de Activos de Riesgo

Indicadores Financieros

(en dólares)

(enporcentajes) REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INTENDENCIA NACIONAL DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO

FORM. 231- A

RESUMEN DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS Y CONTINGENTES Y CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES (INFORMACIÓN EN DÓLARES)

ENTIDAD: COOPERATIVA DE A/C MANUEL ESTEBAN GODOY ORTEGA LTDA.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina "Manuel Esteban Godoy Ortega" Ltda., CoopMego. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

231 A.1

INDICADORES FINANCIEROS (en porcentajes) (B)

Cooperativas Segmento 4

dic-12

dic-13

Cobertura Patrimonial de Activos Patrimonio técnico / activos ponderados por riesgo Patrimonio técnico secundario / Patrimonio técnico primario

CRÉDITOS COMERCIALES

8,573,305.26

A1 A2 B1

912.3% 14.7% 21.3%

TOTAL

354.8%

CUBIERTOS CON

SALDO SUJETO A

GARANTÍAS

CALIFICACIÓN

RIESGO NORMAL

B2 C1 C2

RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE

D

DUDOSO RECAUDO

E

PÉRDIDA

TOTAL

0.00

8,573,305.26

3.7% 9.8% 264.6%

5.9% 11.7% 198.2%

5.0% 5.6% 111.1%

CIÓN

50%

(F)

DIFERENCIA

PROVISIONES

ENTRE

MITIGADAS POR

% DE

PROVISIONES

PROVISIONES

PROVISIÓN

REQUERIDAS

CONSTITUIDAS

1%

85,733.02

51,977.97

REQUERIDAS Y

GARANTÍAS

CONSTITUIDAS

HIPOTECARIAS

33,755.05

112.9% 80.8% 5.8% 64.0% 1.7% 4.4%

107.7% 109.6% 5.1% 84.4% 1.5% 4.0%

113.6% 81.3% 7.0% 67.0% 2.7% 5.6%

RIESGO NORMAL

A3 B1 B2 C1 C2

RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE

D

DUDOSO RECAUDO

E

PÉRDIDA

TOTAL

0.1% 0.7%

1.3% 9.5%

34,121.39

366.34

3,158,922.81

18%

1%

63,178.45

35,573.20

27,605.25

28,053.31

448.06

18%

2%

92,523.18

56,615.93

35,907.25

35,907.20

-0.05 -0.01

499,394.65

0.00

499,394.65

3%

4%

29,963.67

22,069.82

7,893.85

7,893.84

665,653.49

0.00

665,653.49

4%

6%

66,565.36

37,083.08

29,482.28

29,482.28

0.00

473,063.62

0.00

473,063.62

3%

10%

94,612.71

47,306.36

47,306.35

47,306.36

0.01

29,724.06

0.00

29,724.06

0%

11,889.62

0.00

0.00

0.00

0.00

0%

0%

0.00

758,702.51

4%

100%

0.00

17,242,871.70

100.00%

758,702.51 17,242,871.70

40%

11,889.62 0.00 758,702.51 1,203,168.52

0.00 758,702.51 1,021,218.49

CRÉDITOS

(A) TOTAL

(C = A - B)

CUBIERTOS CON

SALDO SUJETO A

GARANTÍAS

CALIFICACIÓN

A1

B2 C1

38.8%

34.8%

22.5%

RIESGO NORMAL

A3 B1

Liquidez

(D) % DE PARTICIPA CIÓN

(F)

(G)

n/a n/a

182,764.38

814.35

181,950.03

DIFERENCIA

% DE

PROVISIONES

PROVISIONES

ENTRE

PROVISIÓN

REQUERIDAS

CONSTITUIDAS

REQUERIDAS Y CONSTITUIDAS

66,606,439.16

1,704,914.43

64,901,524.73

78%

1%

666,064.96

657,646.69

8,418.27

7,116,214.73

4,976.19

7,111,238.54

9%

2%

142,324.27

149,430.10

-7,105.83

8,054,594.72

17,371.15

8,037,223.57

10%

3%

241,637.96

241,116.82

521.14

285,177.57

1,839.03

283,338.54

0%

8%

17,110.68

22,171.32

-5,060.64

606,347.25

1,766.78

604,580.47

1%

10%

60,634.77

60,458.09

176.68 -4,056.68

309,369.69

807.17

308,562.52

0%

40%

120,654.15

124,710.83

396,609.50

0.00

396,609.50

0%

59%

233,999.61

233,999.61

0.00

214,935.89

0.00

214,935.89

0%

99%

212,786.54

212,818.67

-32.13

100%

1,380,211.66

1,380,211.66

0.00

3,075,424.60

3,082,563.79

-7,139.19

1,380,211.66

0.00

1,380,211.66

2%

84,969,900.17

1,731,674.75

83,238,225.42

100.00%

CRÉDITOS

(A) TOTAL

(C = A - B)

CUBIERTOS CON

SALDO SUJETO A

GARANTÍAS

CALIFICACIÓN

C2 D E

RIESGO POTENCIAL

CIÓN

(F)

(G)

% DE

PROVISIONES

PROVISIONES

PROVISIÓN

REQUERIDAS

CONSTITUIDAS

DIFERENCIA ENTRE REQUERIDAS Y CONSTITUIDAS

5,426,403.72

0.00

5,426,403.72

75%

1%

54,264.03

54,264.03

0.00

0.00

1,304,164.79

18%

2%

26,083.27

26,083.27

0.00

370,121.04

0.00

370,121.04

5%

3%

11,103.63

11,103.63

0.00

69,548.40

0.00

69,548.40

1%

6%

4,172.91

4,172.91

0.00

24,370.27

0.00

24,370.27

0%

10%

2,437.03

2,437.03

0.00

0.00

0.00

0.00

0%

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0%

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0%

0%

0.00

0.00

0.00

86,284.06

0.00

86,284.06

1%

100%

86,284.06

86,284.06

0.00

DUDOSO RECAUDO

TOTAL

PARTICIPA

(H= F - G) (E = G/C)

1,304,164.79

DEFICIENTE

PÉRDIDA

(D) % DE

7,280,892.28

0.00

7,280,892.28

100.00%

184,344.93

184,344.93

0.00

231 A.4 (B) CRÉDITOS PARA MICROEMPRESA

CRÉDITOS (A) TOTAL

(C = A - B)

CUBIERTOS CON

SALDO SUJETO A

GARANTÍAS

CALIFICACIÓN

AUTOLIQUIDABLES

A1 A2

6,648,179.70 RIESGO NORMAL

A3 B1 B2 C1 C2

RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE

D

DUDOSO RECAUDO

E

PÉRDIDA

TOTAL TOTAL GENERAL

(D) % DE PARTICIPA CIÓN

(H= F - G) (E = G/C)

(F)

(G)

% DE

PROVISIONES

PROVISIONES

PROVISIÓN

REQUERIDAS

CONSTITUIDAS

DIFERENCIA ENTRE REQUERIDAS Y CONSTITUIDAS

1%

66,482.07

0.00

6,648,179.70

52%

3,176,631.32

0.00

3,176,631.32

25%

2%

63,532.70

63,532.70

0.00

431,443.60

0.00

431,443.60

3%

3%

12,943.33

12,943.33

0.00

13,208.09

0.00

-52.16

220,134.23

0.00

220,134.23

2%

6%

228,295.04

0.00

228,295.04

2%

19%

43,376.02

43,376.02

348,521.58

0.00

348,521.58

3%

40%

139,677.91

139,677.91

0.00

75,784.80

0.00

75,784.80

1%

59%

44,713.06

44,713.06

0.00

187,243.36

0.00

187,243.36

1,514,899.12

0.00

1,514,899.12

12,831,132.75 122,324,796.90

0.00

12,831,132.75

1%

99%

12%

100%

100.00%

13,208.09

66,534.23

n/a

n/a n/a

(H= F - G) (E = G/C)

n/a

0.00 0.00

231 A.3

A2

(DEF.)

3,084,105.30

AUTOLIQUIDABLES

0.9% 6.9%

EXCESOS O

0.00

(B) CRÉDITOS PARA LA VIVIENDA

(J = I - H) PROVISIONES

0.00

AUTOLIQUIDABLES

A1

(I)

(G)

3,158,922.81

(B) CRÉDITOS DE CONSUMO

A2

Rentabilidad

Fondos disponibles / total depósitos a corto plazo

PARTICIPA

(H= F - G) (E = G/C)

231 A.2

Manejo Administrativo Activos productivos / pasivos con costo Grado de Absorción.- Gastos Oper / Margen Fin. Gastos Operacionales y provisiones / Activo total promedio Gastos operacionales / Margen Financiero e Ingresos Operacionales Gastos de Personal / Activo Total Promedio Gastos Operativos / Activo Total Promedio

(D) % DE

3,084,105.30

Calidad De Activos Morosidad Bruta Total Provisiones / Cartera total Provisiones / Cartera de Crédito Improductiva

(C = A - B)

AUTOLIQUIDABLES

A3

1570.5% 16.5% 33.2%

CRÉDITOS

(A)

dic-13

Capital

Rendimiento Operativo sobre Activo - ROA Rendimiento sobre Patrimonio - ROE

CÓDIGO OFICINA: 2129

FECHA: 31 de diciembre de 2013

0.00

185,370.93

185,370.93

0.00

1,514,899.12

1,514,899.12

0.00

2,084,203.23

2,084,255.39

-52.16

6,547,141.28

6,372,382.60

174,758.68

42

Informe de Auditoria Interna a la Asamblea General de Representantes. De conformidad al artículo 1 de la Regulación JCR-STE-2012-004 del 26 de diciembre de 2012 y sustentado en las disposiciones constantes en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, Normas Internacionales para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna; en mi calidad de Auditor Interno, me permito elevar a consideración de la Asamblea General de Representantes, el informe sobre la situación financiera y administrativa de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013. 1.Evaluamos el sistema de control interno implementado en la Cooperativa, concluyendo que CoopMego cuenta con una estructura de control interno que provee una certeza razonable de que las operaciones realizadas y los respectivos estados financieros se encuentran en concordancia con la ley, el estatuto, reglamentos internos y disposiciones de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, al no haberse detectado deficiencias que afecten de manera significativa la razonabilidad de la información revelada por la Entidad. 2.CoopMego, en la ejecución de sus actividades y en la prestación de los diferentes servicios y productos financieros, aplica las normas de transparencia de la información; así como también, en lo sustancial ha observado las políticas de buen gobierno corporativo. 3.Realizamos pruebas de cumplimiento sobre la aplicación de las políticas y procedimientos adoptados por la Cooperativa, con la finalidad de prevenir el lavado de activos, financiamiento

43

del terrorismo y otros delitos; determinando que la Entidad mantiene controles para mitigar este riesgo. Las funciones asignadas al Comité y Oficial de Cumplimento han sido ejecutadas de manera satisfactoria. En el periodo analizado, no se han establecido casos de transacciones inusuales e injustificadas. 4.La Cooperativa desarrolla su gestión con un enfoque en la Administración Integral de Riesgos; por lo tanto, se han establecido las metodologías necesarias para la IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, CONTROL Y MONITOREO de los diferentes riesgos financieros a los que se encuentra expuesta la actividad de intermediación financiera. 5.Se aplicaron procedimientos de Auditoría Informática, determinando que la información se encuentra razonablemente protegida, considerando los principios de integridad, confiabilidad y disponibilidad. 6.Efectuamos pruebas relacionadas al cumplimiento de las normas de prudencia financiera, estableciéndose que la Cooperativa mantiene niveles de patrimonio técnico, liquidez y constitución de provisiones, superiores a los requeridos. No se han presentado casos que evidencien situaciones preferenciales para directivos, funcionarios y empleados, en la prestación de los distintos productos y servicios que ofrece la Cooperativa.

Loja, enero del 2014 Atentamente,

Carlos Ayllón Linares AUDITOR INTERNO

Informe de Auditores Externos

44

Informe de Auditores Externos

45

Calificación de Riesgos

Informe de actividades Memoria Institucional 2013

La presente publicación ha sido elaborada por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega”, Ltda., Coopmego. Dr. Alberto Geovanny Bustos Parra GERENTE COORDINACIÓN GENERAL Dirección de Gestión y Desarrollo REVISIÓN Departamento de Marketing DISEÑO Y DIAGRAMACIÓN Dis. Marlon Maxi FOTOGRAFÍA Fotorama IMPRESIÓN Imprenta Monsalve Moreno

Loja - Ecuador 2014 Derechos Reservados