MEMORIA

ANUAL 2016

CONTENIDO Cuadro de Directivo 2016 - 2017 Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria Mensaje del Presidente del Consejo de Administración Memoria del Consejo de Administración Entorno Económico Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Desempeño de la FENACREP Estados Financieros

La FENACREP Somos una organización de integración cooperativa fundada el 10 de abril de 1959, que realiza actividades de representación, defensa, educación cooperativa, asistencia técnica y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito del Perú (COOPAC). La FENACREP se encuentra bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS). Fortalecer los servicios financieros solidarios. Mejorar la gestión cooperativa mediante asistencia técnica e inclusión social y financiera. Fomentar la educación cooperativa y financiera. Facilitar el acceso de las COOPAC a las tecnologías de información y de energía renovables, así como redes de integración cooperativa. Fomentar la solvencia de las COOPAC y adecuada gestión de riesgos mediante la supervisión

Misión Ser una organización de integración cooperativa que defiende, representa, apoya, orienta y supervisa a las cooperativas de ahorro y crédito, para contribuir a su desarrollo socioeconómico, así como al de sus asociados y comunidades.

Visión

Ser una organización líder y referente del sistema cooperativo de ahorro y crédito del Perú, por brindar apoyo y asesoría técnica innovadora y de calidad, ligados a su identidad cooperativa.

Valores

Compromiso Solidaridad Responsabilidad Innovación

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ANUAL 2016

Consejo de ADMINISTRACIÓN

2016 -2017

Cuadro DIRECTIVO de la FENACREP

Presidente: Tomás Arturo Palomino Delgado

(COOPAC Santa Catalina de Moquegua)

Vicepresidente: Jorge Hermógenes Zevallos Carpio

(COOPAC San Isidro)

Secretario: José Kenyi Suguiyama Nakanishi

(COOPAC Pacífico)

Vocal Titular: Frank Jesús Fuentes Valencia

(COOPAC Crediflorida)

Vocal Titular: Héctor Félix Farro Ortiz

(COOPAC Fortalecer)

Suplente: Luis Ivan Bayona López

(COOPAC La Progresiva)

Suplente: Segundo Atiliano Castillo Espinoza

(COOPAC San Francisco de Mocupe)

Comité de EDUCACIÓN Presidente: Jorge Hermógenes Zevallos Carpio

(COOPAC San Isidro)

Vicepresidente: Maria Julia Cabrera Santa Cruz

(COOPAC Santa María Magdalena)

Secretario: María Hilda Zubiaga Morales

(COOPAC León XIII)

Suplente: Roque Elías Zevallos Del Águila

(Promoción Tahuantinsuyo 1946)

Comité de ELECTORAL

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Presidente: Javier Ledezma Huaccha

(COOPAC Sider y SPS)

Vicepresidente: Alonso Abelardo D’Angelo Cobos

(COOPAC La Portuaria)

Secretario: Silvestre Merino Arbieto

(COOPAC Centenario Ltda.)

Suplente: Wilson Huamán Ramírez

(COOPAC San Martín de Porres Ltda.)

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Mensaje del Presidente del CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERU FENACREP

Estimados delegados de las cooperativas de ahorro y crédito del Perú: Reciban el afectuoso y cooperativo saludo del consejo de administración que me honro en presidir.

CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, el Consejo de Administración cita a la 54º ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevará a cabo el día sábado 08 de abril de 2017, en el Hotel Sol d e Oro, sito en Calle San Martín N° 305, distrito de Miraflores, provincia y departamento de Lima. Primera citación : Segunda citación :

09:00 a.m. 10:00 a.m.

AGENDA 1.Memoria del Consejo de Administración. 2.Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2016. 3.Renovación de tercios directivos para el periodo 2017. Lima, 03 de marzo de 2017

TOMÁS ARTURO PALOMINO DELGADO PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

JOSE KENYI SUGUIYAMA NAKANISHI SECRETARIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

El 2016 fue un año positivo para el Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito del Perú, no solo por sus resultados económicos y sociales, sino también por el sólido crecimiento en nuestra membresía que, gracias a la confianza de nuestros socios, supera el millón 600 mil socios. Asimismo, por la calidad en el servicio que brinda cada una de las cooperativas de ahorro y crédito a sus socios en las 24 regiones del país; sin embargo, también nos llama a reflexionar acerca de que aún podemos alcanzar niveles mayores e impulsar, de esta manera, el crecimiento de la economía de nuestro país con desarrollo social. Todo lo logrado en el 2016 no hubiera sido posible sin el buen desempeño y trabajo eficiente de los cuadros directivos y ejecutivos de las cooperativas de ahorro y crédito, que ha permitido alcanzar excelentes resultados en los estados financieros de nuestro Sistema, lo que fortalece al Movimiento Cooperativo y demuestra, una vez más, que somos una alternativa de desarrollo económico social para nuestros miembros y sus familias, fruto del trabajo que hemos realizado durante más de 60 años, respetando las leyes y disposiciones legales que nos regulan. Esperamos que el Congreso de la República haga eco de nuestras demandas para terminar lo antes posible con la problemática de las seudocooperativas y que disponga las medidas legislativas necesarias para terminar con ellas, como la autorización previa para que una cooperativa de ahorro y crédito pueda operar, y la creación del registro nacional de cooperativas de ahorro y crédito, y con ello evitar que organizaciones que se esconden bajo la fachada de cooperativas realicen actividades ilegales, poniendo en peligro el buen nombre y la estabilidad de las verdaderas cooperativas. La FENACREP está muy satisfecha de los logros obtenidos durante el año 2016, por el éxito y aceptación que hemos obtenido respecto a la Marca Cooperativa y el Fondo de Garantías de Depósitos de la COOPAC, y continuamos trabajando para alcanzar y fortalecer una verdadera integración cooperativa, ya que unidos podremos lograr fácilmente nuestras metas: esa ha sido siempre nuestra apuesta y, para ello, brindamos la asistencia técnica, capacitación y supervisión especializada que necesitan nuestras cooperativas. Finalmente, quiero expresar mi agradecimiento a los señores directivos del consejo de administración, con quienes he compartido importantes sesiones de trabajo durante el año 2016, así como a la gerencia general y colaboradores de la FENACREP, que nos brindaron su apoyo para lograr los objetivos propuestos para este periodo. Muchas gracias,

CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL *Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.

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TOMAS ARTURO PALOMINO DELGADO Presidente del Consejo de Administración MEMORIA

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Entorno ECONÓMICO Crecimiento Económico

Memoria del CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Durante el año 2016, la economía mundial se vio influenciada por un entorno de menor productividad, tasas de interés mundiales bajas, volatilidad en los mercados financieros, incertidumbre generada por el Brexit 1 y por las política monetarias de la Reserva Federal (Fed)2 3

A nivel nacional, el Producto Bruto Interno (PBI), en diciembre de 2016 creció 3.25%, lo cual se traduce en 89 meses de crecimiento constante. Esta expansión se explica por un desempeño favorable del consumo de los hogares, reflejado en las mayores ventas minoristas (0.93%) y consumo con tarjetas de crédito (7.44%); asimismo, por la recuperación de las exportaciones, especialmente de bienes tradicionales (11.3%). Si analizamos por sectores, el comportamiento positivo de la producción nacional 4 en diciembre se sustentó en el crecimiento de todos los sectores, con excepción del sector Construcción (-0.36%). La actividad económica acumulada, para el periodo enero-diciembre de 2016, tuvo una expansión de 3.90%, tasa superior a la registrada en el año 2015 (3.26%), debido fundamentalmente al dinamismo de los sectores: Minería e Hidrocarburos (16.29%), Telecomunicaciones y Otros Servicios de Información (8.09%), Financiero y Seguros (5.45%) y Comercio (1.81%). En contraste, los siguientes sectores registraron un decrecimiento acumulado: Pesca (-10.09%), Construcción (-3.15%) y Manufactura (-1.63%).

1. Referendo nacional donde el Reino Unido decidiera abandonar la Unión Europea. 2. Banco Central de Estados Unidos. 3. Instituto Nacional de Estadística e Informática: Comportamiento de la Economía Peruana en el cuarto Trimestre de 2016.

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Inflación En diciembre 2016, la inflación aumentó en 0.33%, cifra menor al 0.45% 4 registrado en el mismo mes del 2015, y acumuló un total de 3.23% en el año, porcentaje ligeramente superior al rango meta 5 establecido por el BCRP. Este resultado se explica, principalmente, por el alza de precios en transporte y comunicaciones, así como de alimentos y bebidas. Cabe mencionar, además, que la inflación registrada en el 2016 fue menor, en comparación con el año anterior (4.40%). Por su parte, la tasa de inflación sin alimentos y energía, se ubicó en 0.38% con lo cual su tasa acumulada se redujo a 2.87% en diciembre de 2016,nj explicado principalmente por la dinámica de los rubros de salud y educación. Así, en diciembre de 2016, el directorio del BCRP, bajo el esquema de metas explícitas de inflación (inflation targeting), acordó mantener la tasa de interés de referencia6 de la política monetaria en 4.25%, la cual es consistente con una proyección de inflación que converge gradualmente a su rango meta en el horizonte. Cabe resaltar, que la entidad elevó la tasa de referencia en 25 puntos básicos (pbs) en febrero de 2016 y en adelante lo mantuvo en su nivel actual.

expectativas de alza de las tasas de interés por parte de la Reserva Federal. Por tal motivo, el BCRP tuvo un rol activo en la reducción de la volatilidad excesiva del tipo de cambio -que puede deteriorar los balances de los agentes económicos- mediante la colocación de swaps cambiarios, certificados de depósitos reajustables y ajustes en la posición de cambio.

Evolución de las COOPAC Membresía A diciembre 2016, el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito del país integró a 1 663 480 socios, lo que representa un crecimiento de 3.79%, respecto a diciembre del año anterior. La membresía en las COOPAC se encuentra distribuida en las 24 regiones del país, siendo Lima la región con mayor concentración de socios, con el 25.90% de participación, seguida de la región Ayacucho, con 18.37% y San Martín, con 10.37%. Gráfico N° 1

Evolución de socios en las COOPAC Diciembre 2016

Tipo de Cambio Al cierre del 2016, el tipo de cambio se ubicó en S/ 3.395 por dólar, nivel similar al observado en el mismo mes del año anterior (S/ 3.383 por dólar). Así, la depreciación acumulada del tipo de cambio fue de 0.4%, pero con una dinámica diferenciada en cada mes. Cabe señalar que el tipo de cambio se vio influenciado por una serie de factores, como la evolución del precio de los commodities, las elecciones presidenciales en los Estados Unidos de América y por las mayores

4. Instituto Nacional de Estadística e Informática: Informe de Precios N° 01 Enero 2017. 5. La inflación meta contempla un rango entre 1 y 3 por ciento a partir de febrero del 2007. 6. Banco Central de Reserva del Perú: Programa Monetario – Diciembre 2016.

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*

Fuente: FENACREP

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Evolución de las principales cuentas Las principales cuentas de las COOPAC mantuvieron comportamientos favorables, como se puede observar en el cuadro Nº1. Los activos totales reportaron un crecimiento importante y lograron alcanzar los S/ 11,673 millones, con un incremento del 15.64% en relación a diciembre 2015. Cuadro N° 1

Activos

Principales cuentas e indicadores Principales Rubros

Dic - 15

Dic - 16 11,673 8,670 8,176 2,253 2,206

10,094 7,736 7,102 1,962 1,698

Activos* Créditos* Depósitos* Patrimonio* Disponible*

466 5.53%

Reservas* Morosidad Protección N° de Socios N° de COOPAC

Crecimiento % 15.64% 12,07% 15.12% 14.85% 29.91%

558 6.09%

137.28% 1,602,802 165

129.43% 1,663,480 159

El crecimiento favorable de los créditos en un 12.07% se explica, principalmente, por los créditos destinados al sector comercio y créditos de consumo e hipotecarios. Por su parte, los depósitos se ubicaron en un nivel de crecimiento del 15.12%, en relación a diciembre del año 2015 (S/ 7, 102 millones), y alcanzaron el importe de S/ 8, 176 millones, al finalizar el cuarto trimestre del 2016.

-

El Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito mantuvo un crecimiento constante de sus activos durante el 2016, que alcanzaron los S/ 11,673 millones; esta cifra equivale a un crecimiento del 15.64%, respecto a los S/ 10,094 millones obtenidos a diciembre de 2015.

Créditos Las colocaciones de las COOPAC registraron un crecimiento anual del 12.07%, con un total de S/. 8,670 millones, en comparación a los S/ 7,736 millones obtenidos en diciembre 2015.

3.79% -

Gráfico N° 3

Créditos por calificación crediticia

*Expresado en millones de soles Fuente: FENACREP

Diciembre 2016

Gráfico N° 2

Crecimiento anual de las principales cuentas 2016 - 2017

1.12%

1.55%

5.09%

3.83%

88.41%

12.93%

Capital

19.72%

Reservas

14.85%

Patrimonio Neto

12.07%

Colocaciones

15.12%

Depósitos

Normal

15.64%

Activos 0%

10%

20%

CPP

Deficiente

Dudoso

Pérdida

30% Fuente: FENACREP

Fuente: FENACREP

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Gráfico N° 4

Distribución de la cartera de crédito Diciembre 2016

7.45%

26.39%

Depósitos El crecimiento anual de los depósitos fue de 15.12%, con un monto registrado de S/ 8,176 millones en el periodo 2016. Esta cifra se distribuye principalmente en: depósitos a plazo, con el 81.82%; en depósitos de ahorro, con el 17.76%; y en otros depósitos, productos a la vista y CTS, con 0.42%.

65.64%

Gráfico N° 6

Distribución de los depósitos por tipo Diciembre 2016

0.53% Consumo revolvente

Créditos productivos Crédito no revolvente

0.42%

Hipotecario para vivienda

17.76%

81.82%

Fuente: FENACREP

Gráfico N° 5

Distribución de los créditos por sector económico Diciembre 2016

Depósito de ahorro

Depósito a plazo

Otros depósitos

Fuente: FENACREP

Hoteles y Restaurantes, 2.79% Servicios Sociales y de Salud, 3.50%

Otros sectores*, 2.08%

Intermediación Financiera, 3.29% Comercio, 30.49%

Construcción, 8.68% Otras Actividades de Servicios Comunitarios, 6.13% Industria Manufacturera, 4.79%

Transporte, Almacenamiento y Comunicaciones, 9.00%

Fuente: FENACREP

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Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura, 9.68%

Actividades Inmobiliarias, Empresariales 19.58%

Cuentas patrimoniales

El patrimonio brinda respaldo a las operaciones y otorga la suficiente confianza como para lograr un crecimiento dinámico de la institución. Ante esto, el análisis tendencial de las principales partidas patrimoniales ayuda a entender los factores que influyen en el comportamiento de los últimos años. El capital social, la principal cuenta del patrimonio, registró un incremento constante, alcanzando la suma de S/ 1,575 millones, que representa un crecimiento del 13.83%, respecto al periodo 2015, y de 117.79%, con relación al año 2011. Por lo tanto, se verifica que el patrimonio de las COOPAC se ha fortalecido en estos últimos 5 años. .

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Gráfico N° 7

Evolución de las principales cuentas patrimoniales Gráfico 07 Diciembre 2016 2010

En millones de soles

2,000,000,000

Indicador de liquidez Según el gráfico Nº 9, los indicadores de liquidez han venido presentando un desenvolvimiento constante. La relación del disponible frente a los activos, a diciembre 2016, fue de 18.90%, mientras que el indicador disponible/depósito se encontró en 26.99%. Gráfico N° 9

1,500,000,000

Evolución de ratios de liquidez

1,000,000,000

Diciembre 2010 - 2016

26.99

30% 28%

500,000,000

26% 24% 22%

0

dic-10

dic-11

dic-12

dic-13

dic-14

dic-15

20%

dic-16

18%

Reservas

Resultado del Ejercicio

Capital

18.90

16% 14% 12%

Fuente: FENACREP

10% dic-11

Ingresos y gastos financieros Los ingresos financieros de las COOPAC registraron un constante incremento, lo cual generó que los remanentes alcancen la suma de S/ 112 millones. Gráfico N° 8

Evolución de los ingresos y gastos financieros 2012 - 2016

Miles de soles

Disponible / Activo Total

Gráfico N° 10

1,000,000,000

Margen Financiero Bruto

800,000,000 600,000,000

Gastos de Administración

400,000,000

Remanente del Periodo

200,000,000

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dic-16

Es la relación existente entre la cartera atrasada (créditos vencidos y en cobranza judicial) y las colocaciones brutas. El índice de morosidad en el 2016 se ubicó en 6.09%, con una variación de 0.13 puntos porcentuales, respecto a diciembre del 2015.

Evolución de la morosidad %(Cart. atrasada / Coloc. brutas)

Gastos Financieros

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dic-15

Morosidad

Ingresos Financieros

13

dic-14

Fuente: FENACREP

1,200,000,000

Fuente: FENACREP

dic-13

Disponible / Depósitos

1,400,000,000

0

dic-12

Diciembre 2011 - 2016

10% 8% 6.09% 6% 4% 2%

dic-12

dic-13

dic-14

dic-15

dic-16

0%

Dic. 11

Dic. 12

Dic. 13

Dic. 14

Dic. 15

Dic. 16

Fuente: FENACREP

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Protección Es la relación entre el nivel de provisiones para créditos y la cartera vencida y en cobranza judicial. La protección refleja el porcentaje de la cartera atrasada que ha sido provisionada. En el periodo 2016, este indicador alcanzó niveles de 129.43%, porcentaje inferior al obtenido al cierre del periodo anterior (137.28%). Gráfico N° 10

Evolución de la morosidad

Desempeño de la FENACREP Durante el año 2016, el Consejo de Administración de la FENACREP aprobó las solicitudes de afiliación de las cooperativas de ahorro y crédito: El Amauta (Cusco) y Norandino (Cajamarca), las cuales fueron bienvenidas en los meses de abril y mayo, respectivamente. Así, la familia de la FENACREP estuvo constituida por 95 instituciones cooperativas afiliadas, cuyos activos representan el 90 por ciento de todo el sistema.

%(Prov. / Coloc. brutas) Diciembre 2011 - 2016

El 2016, la FENACREP ha trabajado apoyada en sus tres pilares de acción institucional: Representación y Defensa, Desarrollo y Supervisión, teniendo en cuenta los siguientes fundamentos:

300% 250% 200% 129.43%

150%

Acto Cooperativo, respaldado por las doctrinas y principios cooperativos. Solidez, en base a los recursos depositados por la membresía.

100% 50% 0% Dic. 11 Fuente: FENACREP

Dic. 12

Dic. 13

Dic. 14

Dic. 15

Dic. 16

Rentabilidad, como reposición del valor del capital y diversificación de servicios en beneficio de la membresía. Ética e idoneidad, en el uso de la responsabilidad que los socios confían a los dirigentes elegidos por la gobernabilidad, base fundamental para el desarrollo.

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REPRESENTACIÓN Y DEFENSA de las COOPAC Participación de la FENACREP ante mesas de trabajo del Congreso de la República y Ministerio de la Producción Mediante Resolución Ministerial Nº 431-2016-Produce, de fecha 31 de octubre del 2016, se creó el Grupo Técnico Multisectorial para el Desarrollo Cooperativo, con el objetivo de alinear esfuerzos a nivel intersectorial y territorial y generar una estrategia que permita promover y desarrollar sinergias y acciones específicas a favor del sector cooperativo, para que los planes, programas y proyectos relacionados con el sector conlleven al logro de sus necesidades y expectativas. El Grupo Técnico está conformado por los representantes del Ministro de la Producción, Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP), entre otras entidades cooperativas. Actualmente, la FENACREP viene participando de manera activa en las sesiones de trabajo del sub grupo de Eje Normativo, que tiene por finalidad elaborar el proyecto de Ley General de Cooperativas. Por otra parte, el Congreso de la República, durante el periodo legislativo de agosto a diciembre del 2016, creó la Comisión de Producción, Micro y Pequeña Empresa y Cooperativas, que tiene por objeto analizar la problemática y la búsqueda de mejores alternativas de solución a las necesidades del Movimiento Cooperativo, a efectos de lograr mejorar las condiciones de administración eficiente y promotora del sistema cooperativo en el Perú. Es preciso señalar que la FENACREP asistió a las sesiones de la Comisión aportando en la búsqueda de mejores alternativas de solución a las necesidades del Movimiento Cooperativo.

Prevención y protección normativa de las COOPAC Durante el 2016, la FENACREP puso especial énfasis en establecer lazos institucionales con estamentos públicos que son actores indispensables para el buen funcionamiento interno y externo de las COOPAC. En trabajo conjunto con la Superintendencia de Registros Públicos (Sunarp) se realizó la charla: “Observaciones Frecuentes en la Calificación Registral de Cooperativas”, donde se dieron cita los dirigentes y principales funcionarios de

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las COOPAC de Lima y Callao para dar a conocer los inconvenientes que enfrentan al tratar de inscribir algún acuerdo de su cooperativa y encontrar las soluciones. De otro lado, la FENACREP gestionó ante la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral la realización de eventos a nivel nacional, donde se desarrollaron importantes temas , con el fin de afianzar la correcta relación entre el empleador y el trabajador en las COOPAC. Algunos temas tratados fueron: “El contrato laboral y el despido injustificado” (Chiclayo); “Contratación laboral y estabilidad laboral de los trabajadores de confianza” (Lima); “Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo” (Ayacucho); “El contrato de trabajo y las planillas electrónicas” (San Martin). Asimismo, con la colaboración del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), se llevó a cabo la charla “Protección al consumidor y competencia desleal”; donde se desarrollaron los puntos más controversiales de la relación socio – cooperativa.

Fondo de Garantía de Depósitos El Fondo de Garantía de los Depósitos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público (FGDE) tiene por finalidad: brindar confianza a los socios de las COOPAC en las operaciones financieras que realicen con sus cooperativas y contribuir al fortalecimiento del sector cooperativo. Es objeto del FGDE respaldar los depósitos de los socios de las COOPAC afiliadas a la FENACREP y que se constituyan en miembros del Fondo, en el caso de que una de ellas sea disuelta y se haya iniciado su proceso de liquidación. El monto de cobertura del FGDE es de 20 mil soles por cada socio persona natural, para las COOPAC que cuenten con constancia de respaldo vigente. Durante el 2016 el Comité del FGDE estuvo conformado de la siguiente manera: Presidente: Secretario: Vocal: Vocal:

Jorge González Izquierdo Alonso Morales Acosta Martha Rodríguez Salas Samuel Polanco Alarcón MEMORIA

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Cabe anotar que el FGDE, desde que inició sus operaciones el año 2015, ha recaudado S/ 6’810,954.18, que sumados a los rendimientos devengados de los mismos, es decir S/ 287,835.18, totalizan el importe de S/ 7’098,789.36. Las COOPAC miembros del FGDE se detallan a continuación: Nº

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Región

1 2 3 4

AELU AGROFINANZAS Y COMERCIO AMAZONAS - AGROFINCA CENTENARIO DE LOS TRABAJADORES DE SIDERPERÚ, ENAPUPERU Y ELECTROPERÚ Y DE LOS SECTORES PRODUCTIVOS LTDA. DEL PERU - PRESTAPERÚ EL AMAUTA FINANZAS SOLIDARIAS “MONSEÑOR MARCOS LIBARDONI” FINANSOL FORTALECER LA FLORIDA (CREDIFLORIDA) LA PORTUARIA LA PROGRESIVA LA REHABILITADORA NORANDINO PACIFICO PROMOCIÓN TAHUANTINSUYO 1946 SAN FRANCISCO LTDA Nº 289 SAN ISIDRO SAN JOSE LTDA Nº 178 SEÑOR DE QUINUAPATA VALLE LA LECHE VIRGEN DE LAS NIEVES

Lima Amazonas Lima Ancash

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Lima Cusco Lima Lima Junín Callao San Martín Lima Cajamarca Lima Lima Huánuco Lima Loreto Ayacucho Lambayeque Ayacucho

DESARROLLO de las COOPAC Asistencia técnica y consultorías En el año 2016, la Gerencia de Asistencia Técnica de la FENACREP continuó con la ejecución de los talleres de transferencia metodológica en Tecnología Crediticia, Unidad de Seguimiento y Gestión Metodológica (USEGEM), y de Gestión de Riesgo Crediticio, realizados en los meses de marzo y junio, con la participación de 50 COOPAC de Lima y provincias. Las cooperativas participantes han recibido apoyo y monitoreo para la implementación de las herramientas y metodologías impartidas en 92 horas lectivas presenciales efectivas, con la finalidad de lograr su aplicación en la gestión.

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De otro lado, ha desarrollado el proyecto “Fortalecimiento de la gestión de cobranzas para las cooperativas de ahorro y crédito”, y se han suscrito convenios con cuatro COOPAC, con las cuales se ha venido trabajando. En el mes de diciembre se realizó el primer Taller de Riesgo de Liquidez, con la participación de 18 COOPAC de Lima y provincias, las mismas que vienen recibiendo apoyo y monitoreo para la implementación de las herramientas impartidas en 24 horas lectivas efectivas, con la finalidad de obtener una óptima medición y monitoreo del riesgo de liquidez.

Programa de capacitación para directivos y funcionarios La Gerencia de Asistencia Técnica puso en marcha el Programa Anual de Capacitación, con la finalidad de entregar a las cooperativas, herramientas de gestión que les permitan mejorar su desempeño y las capacidades de su capital humano, en beneficio de su institución. Así, se efectuaron 12 eventos, entre talleres y seminarios, dirigidos a directivos, funcionarios y colaboradores de las COOPAC, que se realizaron entre enero y diciembre del 2016. TEMAS

MES

Buenas prácticas para el cierre contable y tributario Elaboración de memorias, actas e inscripción de mandatos Procesos, tecnología crediticia y unidad de seguimiento y gestión metodológica (USEGEM) Riesgo crediticio Liderazgo, buen gobierno cooperativo y roles y funciones para directivos Riesgo crediticio Tecnología crediticia y unidad de seguimiento metodológico (USEGEM) Gestión de riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y economía peruana y mundial. Diagnóstico y perspectivas para el 2017. Aplicación de las TIC para la captación de socios jóvenes Las relaciones laborales, gestión adecuada para la desvinculación laboral. Habilidades blandas para el directivo y gerente transformador Indicadores y herramientas para la toma de decisiones Gestión de riesgo y liquidez

Enero Febrero Marzo Marzo Abril Junio Junio Julio Julio Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

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Consultorías en cadenas de valor Durante el primer semestre del año 2016, se culminó la consultoría “Diseño de un producto crediticio de cadenas de valor rural, implementación y monitoreo”, iniciada en octubre del 2015, realizada a las seis socias de la COOPAC Fortalecer, en las cadenas de cuy (Apurímac), cadena de miel (Lambayeque), cadena de lácteo (Cusco), cadena de artesanía textil de alpaca (Ancash), cadena de palta (La Libertad) y cadena de lácteos (Puno). Al respecto, se realizaron actividades de diagnósticos, talleres, visitas de campo, elaboración de manuales de políticas y procedimientos de créditos, capacitaciones, algunas implementaciones y monitoreo a las cadenas. Dueño del Recreo de Andahuaylas, explicando los requisitos de calidad para la compra de cuy.

Apicultores de Lambayeque identificando las brechas de producción. Artesanas de Caráz (Ancash) elaborando el mapa de la cadena de valor de artesanía textil de alpaca.

Productor de leche de Túpac Amaru (Cusco) exponiendo acerca de las brechas de producción.

Productores de palta de Longotea (La Libertad) y el representante de la Agencia Agraria evaluando la cosecha.

Responsable de la Agencia Agraria e IDES elaborando roles como actor indirecto de la cadena de lácteos Puno.

En el segundo semestre, en coordinación con las COOPAC Virgen de las Nieves, Agrofinca y Norandino, se iniciaron proyectos de financiamiento a cadenas de valor de olivos (Arequipa), lácteos (Cajamarca) y cuyes (Amazonas); como primera etapa se realizaron actividades de prospección y diagnóstico de cadenas de valor, con la participación de actores directos (productores) y actores indirectos (direcciones regionales agrarias, municipalidades distritales, gobiernos regionales, SENASA, empresas compradoras), logrando identificar las necesidades de financiamiento para implementar tecnologías productivas, con asesoramiento técnico comercial. La cadena de valor de cuy en la provincia de Jaén presenta una demanda semanal de 5TM, que es actualmente abastecida por el valle Condebamba (provincia de San Marcos y Cajabamba); sin embargo, por la ubicación geográfica se incrementan los costos de transporte, almacenamiento y rotación de stock. Esta condición es una oportunidad para los socios cafetaleros de la COOPAC Norandino, quienes en periodos de manejo de parcelas de café, pueden diversificar su producción con la crianza de cuy, obteniendo ingresos mensuales que les permitan cubrir sus necesidades y obligaciones a corto plazo. Sistema de crianza en el distrito Santo Tomás.

Sistema de crianza en el distrito Chirinos. Productor de cuy Andahuaylas y analista de créditos de ADEA.

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En la cadena de valor de olivo, el mercado muestra una demanda creciente, no cubierta por la oferta actual de la provincia de Caravelí; por ejemplo, la demanda mensual de una sola empresa es de 600,000 kilos de aceituna y 120,000 litros de aceite de olivo para abastecer al mercado nacional e internacional. Dicha brecha de producción está relacionada con el escaso rendimiento de los olivares, por la carencia de agua para riego y mantenimiento de las parcelas, por lo que es necesario implementar sistemas de bombas solares, adaptadas para extraer agua de los pozos tubulares y tajo abierto inventariados, en los distritos de Yauca, Jaquí, Acarí, Mochica y Bella Unión.

Representante de Agencia Agraria Chachapoyas, jefe de créditos de COOPAC Agrofinca y productor de leche en una visita de campo.

Reunión con productor de leche, COOPAC Agrofinca, Agencia Agraria Chachapoyas y planta quesera de Levanto.

PROYECTOS en ejecución 2016 Cultivo de olivo con pozo a tajo abierto, en Acarí.

Selección de aceituna en Yauca.

Planta procesadora Almazara para la extracción de aceite de oliva marca Rapa.

En la cadena de valor de lácteos, los productores de los valles lecheros de Molinopampa y Levanto ofertan poca variedad y cantidad de quesos al mercado local e interregional, porque las plantas queseras utilizan el 30% y 60% de su capacidad instalada, situación generada por el escaso suministro de leche que obtienen. Por lo tanto, es necesario incrementar el rendimiento de litros diarios por vaca y mejorar las condiciones para un sistema de crianza intensivo, con manejo integral de ganado, que incluya mejoramiento genético, alimentación balanceada, uso de ordeñadoras portátiles en hatos ganaderos con producción de 50 litros por día, sistema de ensilado y ampliación de hectáreas de forraje.

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Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana En el marco del Convenio de Cooperación vigente, suscrito entre la FENACREP y el Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana, de Italia, se acordó la realización del Proyecto “Servicios Financieros COOPAC para el Desarrollo Económico y Social”, que comprende cuatro componentes ejecutables para el bienio 2016-2017.

1

Promoción y desarrollo de energías renovables aplicadas a soluciones de la vivienda rural y aplicaciones productivas agropecuarias, financiables a través de las COOPAC contrapartes

Durante el primer año del proyecto se han identificado proveedores locales de soluciones a base de energía solar, que comprende la generación de electricidad fotovoltaica (luz solar) como el aprovechamiento del calor (termosolar). Paralelamente, se viene trabajando en la promoción y difusión de ambas fuentes de energía, mediante talleres de presentación en las COOPAC contrapartes: Cabanillas Mañazo, Tikariy, Crediflorida, Valle La Leche, San Francisco de Mocupe, La Progresiva, Virgen de las Nieves y Norandino.

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Las aplicaciones fotovoltaicas, generadoras de electricidad, se aplican para: el bombeo de agua subterránea o superficial, tan necesaria para mejorar el sistema de riego agrícola; la iluminación de las viviendas rurales; y el ahorro energético en oficinas que usan electricidad con mayor intensidad durante el día y que puede complementarse usando paneles fotovoltaicos que aprovechan la luz solar. Con el apoyo de la Cooperativa Social CRESCO, de Italia, se ha desarrollado un diagnóstico de necesidades energéticas en algunas empresas del país, proponiendo soluciones fotovoltaicas que se encuentran en evaluación para su financiamiento e implementación. En cuanto a las aplicaciones termosolares, se cuenta con soluciones para: dotar de agua caliente a las viviendas (desarrollada ampliamente en la ciudad de Arequipa); la aplicación de la cocina solar para la cocción de alimentos usando solo los rayos infrarrojos, con cero emisión de CO2, ahorrando tiempo, dinero y una mejor conservación de los nutrientes; así como también el diseño de un prototipo de secador de granos y frutas, usando colectores de calor, especialmente para el secado de café, cacao y deshidratado de frutas y granos. Mediante el proyecto se facilitó el intercambio de experiencias entre la ONG Inti Illimani, de Bolivia, y la COOPAC Cabanillas Mañazo, para la validación de la cocina solar y la presentación de soluciones para viviendas y establos climatizados, empleando colectores solares.

Prueba de cocción de un pollo adrezado en la plaza central de Jacobo Hunter, Arequipa. Despues de 3 horas, el pollo queda cocido y dorado.

2

Diseño e implementación de cadenas de valor para facilitar la articulación comercial de los socios de las COOPAC con el mercado

El proyecto facilita el financiamiento de los gastos de prospección y diseño de cadenas de valor en las COOPAC Virgen de las Nieves (olivos y derivados producidos en los valles de Yauca, Acarí y Bella Unión (Arequipa) y Agrofinca, de Amazonas (cadenas de lácteos), que desarrolla el equipo de cadenas de valor de la FENACREP.

3

Educación financiera, ambiental y cooperativa, y generación de módulos de capacitación para funcionarios y, por su intermedio, para los socios, en especial mujeres, jóvenes y niños

Un elemento fundamental para la prevención y/o solución del sobreendeudamiento de las personas es la educación financiera. Desde el proyecto se han desarrollado módulos de capacitación orientados a mejorar la administración del presupuesto familiar, identificar los ingresos, clasificar los gastos en orden de importancia y generar el ahorro; también se ayudó a reconocer la oferta de servicios financieros en el territorio e identificar sus características, “condiciones y restricciones” descritas en los tarifarios de cada entidad, que permita al ciudadano reconocer las ventajas ofrecidas por su cooperativa frente a las otras alternativas. Se han realizado jornadas de capacitación en las COOPAC Agrofinca, San Francisco de Mocupe, Norandino, La Progresiva, Virgen de las Nieves, Valle La Leche y San Cristóbal de Huamanga. El proyecto también participó, conjuntamente con las Fiscalías de Prevención del .

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Delito de Puno y Huancavelica, en campañas informativas brindadas a la población sobre los servicios financieros cooperativos y de prevención de posibles fraudes de seudo cooperativas que captan ahorros con promociones y publicidad engañosa; estas acciones también permitieron orientar a los gobiernos locales, para que no otorguen licencias de funcionamiento a cooperativas que no cuenten con autorización de la FENACREP, y a los fiscales, para reconocer prácticas comunes de las COOPAC formales. .

Campaña informativa con la Fiscalia de Prevencion del Delito, para advertir a los ciudadanos sobre operaciones de seudo cooperativas

4

Intercambio de saberes y experiencias de trabajo institucional entre la FENACREP y Cassa Padana

En el marco de la colaboración Italia-Perú, se desarrolló el diseño y formulación del Plan Estratégico 2017-2019 de la COOPAC La Progresiva, donde participaron los equipos técnicos de la FENACREP, de Cassa Padana y de la cooperativa. Se compartió la metodología de planeamiento aplicada en Perú, que será de utilidad para el trabajo que desarrolla Cassa Padana en otros países, en los que aplica sus intervenciones en el marco de la mutualidad internacional. Desde el proyecto se promovió también el diseño e implementación de la Maestría en Gestión Cooperativa, que desde el mes de abril 2015 se inició en la Universidad Católica Sedes Sapientae, en convenio con la Universidad de Génova – Italia. El post grado es un MBA Internacional, con opción a doble titulación, orientado a fortalecer la formación de los cuadros gerenciales de las cooperativas. Cassa Padana ha comprometido su participación en dicha maestría, compartiendo su filosofía y experiencia de trabajo en proyectos de mutualidad y desarrollo territorial.

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Confederación Alemana de Cooperativas La FENACREP suscribió un convenio exclusivo con la Confederación Alemana de Cooperativas (DGRV), por el cual se apoya el fortalecimiento institucional de las COOPAC, mediante la capacitación en el uso de las herramientas Alerta Temprana (AT) y Sistema de Control Interno (SCI). Alerta Temprana es un sistema semaforizado que permite el monitoreo constante de índices financieros de la institución. Está diseñado para facilitar la visualización de los resultados de una evaluación financiera en forma numérica y gráfica, lo que permite analizar el desempeño pasado y actual de la institución y facilita la toma de decisiones. A diciembre de 2016, son 7 las cooperativas que hacen uso de esta herramienta. Sistema de Control Interno es un programa de evaluación automatizada, diseñado para evaluar la razonabilidad del control interno de una institución y proveer de un instrumento para el seguimiento a las observaciones. Esta herramienta posee una política de confidencialidad, debido a que solo la cooperativa tendrá acceso a su propia información, mas no a la información de las otras COOPAC que también tengan la herramienta. El objetivo central de la herramienta SCI es extender su implementación a todas las COOPAC que se mantienen operando en el territorio nacional.

Marca Cooperativa

Continuando con el objetivo de fortalecer el modelo cooperativo de ahorro y crédito y diferenciarlo de las demás instituciones financieras, el 2015 la FENACREP desarrolló y presentó la Marca Cooperativa, la cual transmite la unión y la diversidad de nuestro país, creando una imagen visible que distinga a todas las cooperativas peruanas de ahorro y crédito.

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Durante el 2016, el proceso para adquirir la Marca por parte de las COOPAC se ha realizado mediante la suscripción de un contrato de Cesión en Uso, que certifica los estándares mínimos requeridos por la FENACREP. Enfoque estratégico y acciones realizadas Para comunicar la renovada imagen a todos los grupos de interés (directivos, empleados, cooperativas, líderes de opinión, etc.), durante el primer semestre del 2016 se desarrollaron las piezas básicas de la identidad cooperativa (tarjetas personales, papelería, firma de e-mail, plantilla para presentaciones, entre otros). Hoy en día no hay marca que no tenga presencia online. Por tal motivo, el plan de lanzamiento de la Marca incluyó la modificación de la página web de la FENACREP, cambiándola a una nueva plataforma virtual capaz de transmitir, de forma coherente, la promesa de la Marca Cooperativa.

Plataforma de integración tecnológica: SISTRA El Sistema de Trámite de Estados Financieros (SISTRA WEB) es una herramienta informática diseñada para el registro de información estadística, financiera y complementaria de las cooperativas de ahorro y crédito, para su presentación a la FENACREP. Plataforma de integración tecnológica: ALERTA TEMPRANA Es una herramienta informática orientada a apoyar el control de la gestión y los riesgos en cooperativas de ahorro y crédito. El sistema Alerta Temprana utiliza los resultados cuantitativos obtenidos mediante el SISTRA.

Primer Seminario de Posicionamiento de Marca y Plan Estratégico Con el lema “Queremos Marcar Identidad, Marcando la Diferencia”, la FENACREP realizó, el 28 de mayo, el 1° Seminario de Posicionamiento de Marca y Plan Estratégico, que tuvo como sede la COOPAC León XIII, de Trujillo.

Plataforma de integración tecnológica: SISTEMA DE CONTROL INTERNO Sistema de Control Interno es una herramienta informática orientada a la evaluación automatizada del sistema de control interno de las cooperativas de ahorro y crédito.

El evento contó con la asistencia de funcionarios y directivos de las cooperativas de ahorro y crédito: San José Cartavio, Santo Cristo de Bagazán, Celendín, San Francisco de Mocupe, León XIII, San Martín de Porres, San Pedro de Huancabamba y Sider Perú.

El sistema utiliza cuestionarios basados en COSO, teniendo como base cinco principios: ambiente de control, sistema de información contable y comunicación, actividades de control, evaluación de riesgos, supervisión y seguimiento.

Tecnología de la Información

Plataforma de gestión de correo electrónico: ZIMBRA ZIMBRA es un gestor de correos electrónicos de código abierto que permite comunicar eficientemente a los clientes internos con usuarios de nuestras cooperativas afiliadas y otros.

El área de Tecnologías de Información de la FENACREP está encargada de gestionar la plataforma tecnológica para la mejora e innovación de procesos institucionales, optimizando las capacidades de la institución mediante el uso de sistemas de información de diversa índole. Los sistemas administrados por el área son:

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Plataforma de integración tecnológica: SFI El Sistema Financiero Integrado (SFI) es un sistema especialmente diseñado y desarrollado para apoyar diferentes procesos de negocio de las entidades micro financieras, ya sea de manera operativa o en la toma de decisiones. Actualmente viene operando en más de 10 cooperativas de ahorro y crédito de Lima y provincias.

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Concurso de Pintura Cooperativa Infantil Por noveno año consecutivo se organizó el Concurso de Pintura Cooperativa Infantil, cuyo tema fue: “Valores Cooperativos”. El concurso tiene como propósito promover la creatividad en los niños a través de la pintura, así como despertar su interés en el Movimiento Cooperativo, sembrando la semilla para nuestras próximas generaciones de cooperativistas. Asimismo, motivar a los niños y niñas a que puedan conocer más sobre la historia del arte en el Perú, tomando como referente a uno de los representantes, tal como lo fue Pancho Fierro, cuya técnica predominante fue la acuarela. La convocatoria fue dirigida a las COOPAC, con el fin de que motiven la participación de los hijos de sus socios, dirigentes y/o colaboradores, así como de los niños de los colegios del ámbito de sus operaciones. La organización estuvo a cargo del área de comunicaciones y marketing, y los nombres de los ganadores fueron anunciados el 14 de diciembre, en ocasión del Día del Cooperativismo Peruano.

SUPERVISIÓN de las COOPAC La función de supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito que efectúa la FENACREP está amparada en la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley Nº 26702 “Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros”. Para el cumplimiento de dicha labor, la Federación efectúa la verificación y seguimiento del cumplimiento del TUO de la Ley General de Cooperativas, del Reglamento de las Cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público, aprobado por Resolución SBS N° 540-99, así como demás regulación específica vigente. En el año 2016, FENACREP continuó desarrollando muy activamente dicha labor bajo el objetivo de propender al fortalecimiento de la gestión cooperativa y, de esta manera, garantizar a los asociados la existencia de una adecuada utilización de sus recursos dinerarios, en cumplimiento con los fines sociales y financieros propuestos. El Sistema Cooperativo es consciente de que sólo con adecuados controles de las operaciones que efectúan se podrá asegurar su fortalecimiento, como base para mejorar su competitividad en el mercado. La supervisión a cargo de la FENACREP debe ser reconocida fundamentalmente como promotora de la transparencia y el logro de un Sistema Cooperativo competitivo, sólido y confiable, que apoya la atención financiera de la población y la inclusión social de nuestro país.

1er puesto categoría de 10 a 12 años

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1er puesto categoría de 7 a 9 años

A nivel interno, a través del monitoreo preventivo que se efectúa a los principales indicadores económico-financieros elaborados a base de la información recibida de las cooperativas, se han efectuado las alertas necesarias, para que las cooperativas puedan establecer medidas oportunas para reducir el nivel de morosidad de sus créditos y fortalecer la protección de la cartera atrasada, así como el seguimiento de otros indicadores relevantes, lo que se ve reflejado en los promedios obtenidos por el Sistema COOPAC en el año 2016.

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Asimismo, se ha realizado el seguimiento permanente de los límites operativos que deben cumplir todas las cooperativas, a fin de garantizar una adecuada gestión de sus riesgos. A través de la supervisión indicativa que efectúa la FENACREP, se ha alertado oportunamente a las cooperativas sobre las desviaciones detectadas en sus operaciones, a fin de que se realicen las correcciones del caso, tendientes a mejorar la gestión de la misma.

La FENACREP continuará coordinando con el organismo regulador para lograr una mayor efectividad en la aplicación de la normativa que emite para las COOPAC, de acuerdo a la problemática y dimensión operativa de las instituciones, de tal forma que su implementación se efectúe sin generar costos excesivos y/o no tiendan a burocratizar la toma de decisiones para cumplir con los fines cooperativos, en beneficio de los asociados.

Debe resaltarse que, durante el año 2016, se implementaron 84 visitas de inspección a nivel nacional, a cooperativas afiliadas y no afiliadas; las mismas estuvieron enfocadas principalmente a la evaluación del riesgo crediticio y la incidencia de los demás riesgos en el patrimonio cooperativo; la efectividad de los controles internos que se vienen aplicando para todas las operaciones; así como la verificación del riesgo de gobernabilidad, recomendándose acciones correctivas de manera oportuna, para garantizar la continuidad operativa de las cooperativas en protección del dinero de los asociados. Debe mencionarse que, un buen número de las inspecciones efectuadas estuvieron dirigidas a verificar la situación operativa de cooperativas de ahorro y crédito ubicadas en el interior del país, que, encontrándose constituidas legalmente y en funcionamiento, no han cumplido con adecuarse a lo establecido en la Resolución SBS No. 540-99; ello, con el fin de determinar su situación patrimonial y el cumplimiento de su objeto social, lo cual se informó oportunamente a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), para que disponga las acciones legales que correspondan, en caso de detectarse infracciones a la Ley y a la regulación cooperativa. Con relación al seguimiento que hace la Federación a la normatividad emitida por la SBS sobre la Gestión Integral de Riesgo (GIR), se han realizado avances que seguirán desarrollándose en la medida que se propenda a un mayor compromiso y conocimiento de las administraciones de las cooperativas para implementar las condiciones y procesos que son necesarios para lograr una adecuada gestión integral de riesgos, de acuerdo a la dimensión y volumen de operaciones que efectúan las cooperativas.

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Estados FINANCIEROS

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FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( Notas 1, 2 y 3) ( En Soles )

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Notas

2016

PASIVO CORRIENTE

2015

Efectivo y Equivalente de Efectivo

4

7,113,210

4,887,621

Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas

5

4,510,377

2,979,542

34,503

Notas

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

2016

2015

103,345

107,029

Cuentas por Pagar Comerciales

13

-

29,127

87,088

Otras Cuentas por Pagar Diversas

14

103,345

77,902

por Cobrar(Nota 6) Otras Cuentas por Cobrar Neto

6

34,503

87,088

Fondo de Garantia Coop. Socias

15

7,098,789

3,477,098

Anticipos

7

678

50,565

Provisión Para Beneficios Sociales

16

30,330

-

Inventarios

8

1,097

979

Pasivos Diferidos

17

148,687

228,695

Servicios y Otros Contratados por Anticipado

9

37,074

10,274

Provisiones (Proyecto Cassa Padana)

18

9,398

9,398

11,696,939

8,016,069

7,390,549

3,822,220

96,909

113,754

Reservas Estatutarias

5,138,754

4,411,946

Reservas (Excedente de Revaluación)

2,496,076

2,496,076

(225,231)

323,850

7,409,599

7,231,872

14,800,148 -

11,054,092

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones, Mobiliarias - Neto

PATRIMONIO 10

Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto de Depreciación Acumulada

11

2,838,656

2,756,963

Intangibles

12

167,644

167,306

3,103,209

3,038,023

14,800,148

11,054,092

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

19

Las Notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 (En Soles)

Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

1. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, es una Asociación que integra a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el Libro de Asociaciones en el Tomo Nº 9, Folio 497 de los Registros Públicos de Lima.

( Notas 1, 2 y 3 ) ( En Soles )

2016

2015

Notas Ingresos Financieros

21

Gastos Financieros

22

Otros Ingresos de Gestión y Operativos Ingresos Diversos

Total Margen Financiero y Operación

Gastos de Personal Gastos de Directivos Gastos por Servicios de Terceros Impuestos y Contribuciones Gastos de Actividades Asociativas Provisiones y Amortizaciones Resultado de Operación

211,727

(71,198)

(27,122)

188,779

184,605

3,166,218

3,814,388

567,948

581,921

3,734,166

4,396,309

3,922,945

4,580,914

(2,683,178)

(2,436,460)

23

Cuotas de Sostenimiento

Gastos de Administración

259,977

24 (5,602)

(6,852)

(1,211,591)

(1,545,817)

(142,981)

(101,758)

(9,986)

(12,520)

(95,989)

(153,657)

(4,149,327)

(4,257,064)

Otros Ingresos y Egresos Ingresos Extraordinarios Egresos Extraordinario Resultado Neto

1,710 (559) (225,231)

Las Notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

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MEMORIA

ANUAL 2016

Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educativa, servicios económicos financieros y sociales. Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite la Superintendencia de Banca y Seguros. 2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. a) Bases de Preparación Los Estados Financieros de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

323,850

b) Estimados y Criterios Contables Críticos El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP lleve a cabo estimaciones y supuestos

MEMORIA

ANUAL 2016

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para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos.

Creación del Fondo de Garantía de Depósitos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito – F.G.D.E.

En el ejercicio 2016 y anteriores, los ingresos se registraron mediante el sistema de lo percibido, los ingresos de años anteriores se registraron en una cuenta de resultados y se presentan en los Estados Financieros como un aumento de la Reserva Estatutaria.

En el año 2014, la FENACREP, de acuerdo a su artículo 4º de su Estatuto, crea y emite el Reglamento del Fondo de Garantía de Depósitos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizados a operar con Recursos del Público – F.G.D.E., en adelante el Fondo. La finalidad del fondo es brindar confianza a los socios de la COOPAC en las operaciones financieras que realizan con sus cooperativas, y el objeto es respaldar los depósitos de los socios de las cooperativas afiliadas a la FENACREP, miembros del fondo, en caso de que una de dichas cooperativas sea disuelta y se haya iniciado su proceso de liquidación.

Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la FENACREP a la fecha de los Estados Financieros, variarían en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los Estados Financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan. Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de Inmuebles, Maquinaria, Equipo y Amortización Intangibles. c) Cambios Contables Los cambios en la presentación y clasificación de los estados financieros se realizan según los requerimientos de la NIC Nº 1 Presentación de Estados Financieros conforme a la Resolución Nº 041-2008-EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad, que aprueba el uso obligatorio del Plan Contable Empresarial a partir del 01.01.2010. A la fecha de este informe y de acuerdo a lo dispuesto por esta Resolución, la Federación ha estimado que estos cambios no tendrán impacto en sus estados financieros. d) Efectivo y Equivalente de Efectivo El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por el saldo de caja, fondo fijo en moneda nacional, saldo de bancos en cuentas corrientes en moneda nacional y moneda extranjera, saldo en cuentas ahorros y certificado bancario, así como en otras instituciones.

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MEMORIA

ANUAL 2016

El monto máximo de respaldo por cada socio de una COOPAC miembro, vigente a la fecha es de S/ 20,000 y se efectuará de acuerdo al Reglamento del Fondo. La representación del Fondo recae en el Gerente General de la FENACREP, la condición de miembro del Fondo no es transferible y es inherente a la naturaleza de la COOPAC afiliada a la FENACREP que capta depósitos de sus asociados, conforme a la legislación vigente. La Administración del Fondo estará a cargo del Comité del Fondo, órgano de naturaleza permanente y carácter técnico que depende del Consejo de Administración de la FENACREP, el Comité contará con el apoyo de un Gerente del Fondo, quien será designado por la Gerencia de la FENACREP. Las cuotas y resultados de las operaciones del Fondo no constituyen ingresos ni patrimonio para la FENACREP, y el Registro Contable de las operaciones del Fondo se realizará de manera independiente a las operaciones propias de la Federación, la gestión y los estados financieros del Fondo deben ser auditados anualmente.

MEMORIA

ANUAL 2016

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e) Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la FENACREP, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, así como las inversiones financieras y permanentes. f) Los Activos y Pasivos en moneda extranjera Están expresados en moneda nacional al tipo de cambio de la fecha de la operación, las diferencias de cambio se afectan a los resultados del periodo en que se produce. g) Las Inversiones Financieras Representan valores en Organismos Cooperativos, no tienen cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben. h) Bienes realizables Están valuados al costo de adquisición, bajo el método promedio.

k) Los ingresos por cuotas de sostenimiento de los Asociados Se registran como ingresos de acuerdo al método percibido, los ingresos de ejercicios anteriores se afectan a resultados acumulados. l) La FENACREP Por ser Asociación no lucrativa, está exonerada del Impuesto a la Renta, salvo la realización de actividades no contempladas en sus estatutos. m) Moneda Funcional La FENACREP presenta sus Estados Financieros en Soles, que es la moneda funcional que le corresponde, de acuerdo a la Ley 30381 del 14/12/2015. 3. MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO El saldo neto en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2016, ha sido convertido a Soles, al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de compra y venta en dólares estadounidenses de S/ 3.352 y S/ 3.360 por un dólar norteamericano, respectivamente. 2016

2015

ACTIVOS (T.C 2016 S/ 3.352)

i) Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo Se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. La depreciación se calcula por el método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de cumplir la vida útil estimada. j) La Provisión para Compensación por Tiempo de Servicios Se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes, contabilizándola con cargo a resultados a medida que se devenga, los depósitos semestrales en las cuentas de los trabajadores son de carácter cancelatorio.

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MEMORIA

ANUAL 2016

Bancos

131,124

139,314

Otros Activos

-

-

Pagos Anticipados

-

-

TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO

$

131,124

$

139,314

S/

439,528

S/

474,642

PASIVO (T.C 2016 S/ 3.360) Letras o Facturas por Pagar

-

3,656

Ingresos Diferidos

-

-

TOTAL PASIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO

POSICION NETA AL RIESGO DE CAMBIO

$

-

$

3,656

S/

-

S/

12,469

$

131,124

$

135,657

S/

439,528

S/

462,173

MEMORIA

ANUAL 2016

45

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Conformados por: Banco Cta. Cte. BCP M.N. (Recaudación) Banco Cta. Cte. BCP M.E.

Las inversiones del F.G.D.E., son los depósitos a plazo fijo, siguientes:

1.101.104

1.184.171

213.168

245.372

Banco Cta. Cte. Detracciones M.N. Certificado Bancario M.E. Depósito Plazo Fijo M.N.

14.899

10.202

226.359

227.198

2.964.893

2.571.349

4.525.438

4.240.386

2.125.982

647.235

461.790

-

-

Coopac Pacifico Coopac San Isidro Coopac AELU BAMBIF

1,153,438 1,102,186 963,742 1,290,470 4,509,835

Acciones y Dividendos de Telefónica en custodia del Banco Continental.

Depósitos de COOPAC Afiliadas al FDGE: Banco Cta. Cte. BCP M.N. F.G.D.E. (1) Banco BCP Cta. Ahorros M.N. F.G.D.E. (2) Total

2.587.772

647.235

7.113.210

4.887.621

6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO Conformados por: 2016 Préstamos al Personal

Efectivo y Equivalente en efectivo al 31 de diciembre del 2016, incluye depósitos bancarios en cuenta corriente moneda extranjera por US.$ 63,594.33 (equivalente a S/ 213,168), certificado bancario moneda extranjera por US.$. 67,529.91 (registrado por el equivalente de S/ 226,359). Los Fondos por aporte a las COOPAC afiliadas son: (1) Corresponde al saldo de los aportes de las cooperativas afiliadas al F.G.D.E. (2) Cuenta de ahorros para movimiento de inversiones F.G.D.E.

2016

Dividendos Acciones Telefónica Total

46

MEMORIA

ANUAL 2016

MENOS: Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (1) Otras Cuentas por Cobrar Neto

6,523

119,551 810 30,363 154,554

119,551 28,848 137 3 6,415 45,162 206,639

(120,051)

(119,551)

34,503

87,088

(1) Incluye reclamaciones a SUNAT por S/ 119,551 por el pago del Impuesto a la Renta del 2005 por S/ 62,849 más intereses, la FENACREP efectuó el reclamo y apelaciones ante el Tribunal Fiscal que determinó que se pague dicho valor. La FENACREP, según recomendaciones de sus asesores legales, considera que es posible la recuperación de este pago por la vial judicial, en el ejercicio 2014 se efectúo la provisión con Estimación de Cobranza Dudosa S/ 119,551

5. INVERSIONES FINANCIERAS Conformadas por:

Inversiones del F.G.D.E. ADS. Telefónica

Reclamación a Sunat IGV cuenta propia IGV gastos proyectos IGV percepciones Reclamaciones a Terceros Otras Cuentas por Cobrar

2015 3,830

2015

4,509,835 410

2,979,000 410

132

132

4,510,377

2,979,542

7. ANTICIPOS Conformados por: 2016 Anticipos

2015 678

50,565

MEMORIA

ANUAL 2016

47

8. INVENTARIOS Conformados por: 2016 Otros Suministros para la Venta

a) ENTURA PERU S.A.C, es una empresa tecnológica, dedicada a la implementación de servicios financieros basados en tecnología, actualmente la FENACREP tiene en esta empresa una inversión de S/ 233,817, la cual se encuentra totalmente provisionada por la pérdida total de capital.

2015 1,097

979

9. SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO Conformados por: 2016

2015

Seguros Pagados por Adelantado (1)

10,843

Otros Gastos Contratados por Anticipado

26,231

-

37,074

10,274

Total

10,274

Seguros pagados por adelantado incluye seguro accidente de trabajo por S/ 1,606, Seguro de Vida Ley por S/ 3,552. Seguro Multiriesgo por S/ 1,745, 3D S/ 2,086, Seguro Vehicular por S/ 1,790 y SOAT por S/. 64.

b) Fondo de Integración y Desarrollo de Cooperativas S.A. (FIDECOOP), conformada por FENACREP y ocho (08) cooperativas asociadas. LA FENACREP adquirió acciones por S/ 40,000.00 el 31 de octubre 2016. 11. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Comprende lo siguiente:

SALDOS INICIALES

CLASES DE ACTIVOS Terrenos

-

-

2.608.502

54.054

-

168.447

9.639

-

-

9.639

Equipo de Transporte

56.319

-

-

56.319

Muebles y Enseres

39.793

-

43.970

Equipo de Cómputo

52.570

44.436

2.898

99.904

4.341

-

-

INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones SERVIPERU Central de Cooperativas Caja Central

4.341

-

11.938

-

11.938

Entura Perú SAC (a) Central de Riesgos Radar Cooperativo Fondo de Integración y Des. De Coop. -FIDECOOP (b)

MENOS PROVISIONES: Inversiones Caja Central Entura Perú SAC (KUSKANET)

Inversiones Radar- Cooperativo

Equipo de Comunicación

2015

Equipos de Seguridad

28,471 45,520

28,471 45,520

233,817 40,208 40,000 388,016

233,817 40,208 348,016

(45,520)

(45,520)

(233,817) (23,455) (302,792) 85,224

(199,817) (245,337) 102,679

APORTES Cooperativa ABACO Cooperativa Santo Cristo de Bagazan Cooperativa del Sur Cooperativa San Isidro Huaral Aportes Coopac Pacifico Coopac AELU Central de Coop. Serviperú Cooperativa Santa María Magdalena Cooperativa San Martín de Porres Inversiones Neto

48

MEMORIA

ANUAL 2016

8,561 10 120 135 60 300 2,344 135 20

8,111 10 120 130 60 300 2,344 -

11,685

11,075

96,909

113,754

SALDOS FINALES

114.393

Instalaciones

2016

RETIROS Y/O AJUSTE

2.608.502

Edificios y Construcciones

10. INVERSIONES, MOBILIARIAS - NETO Conformados por:

ADICIONES AL COSTO

Otros Equipos Total

571

1.600

-

2.171

2.886.128

116.205

2.898

3.005.231

SALDOS DEPREC. ACUMULADA TASA Edificios y Construcciones 5%

4.177

ADICIONES

INICIALES (4.291)

AL COSTO (7.454)

RETIROS Y/O AJUSTE -

SALDOS FINALES (11.745)

Instalaciones

10%

(6.686)

(1.660)

-

(8.346)

Equipo de Transporte

20%

(47.871)

(8.447)

-

(56.318)

Muebles y Enseres

10%

(36.384)

(2.930)

-

(39.314)

Equipo de Cómputo

25%

(32.248)

(15.701)

-

(47.949)

Equipo de Comunicación

25%

(1.144)

(1.085)

-

(2.229)

Otros Equipos

10%

(541)

(133)

-

(674)

(129.165)

(37.410)

-

(166.575)

Total VALOR NETO

2.756.963

2.838.656

En el 2016, la cuenta Edificios y construcciones se incrementó por la construcción del baño para discapacitados por S/ 11,186.40, reforzamiento de techo por S/ 22,500.00 y la construcción del cerco lateral del inmueble de propiedad de la FENACREP.

MEMORIA

ANUAL 2016

49

La cuenta Muebles y Enseres tuvo un incremento por la adquisición de dos (2) escritorios de melamine por S/ 620.00 y once (11) sillas de rueda por S/3,557.00

(1) Deudas de Tributos por Pagar incluye IGV – cuenta propia S/12,503; ESSALUD S/ 14,862; ONP S/ 1,957; AFP’s S/ 16,401; Impuesto Renta 4ta. Categoría S/ 6,827, Impuesto a la Renta 5ta. Categoría S/ 10,194.

En Equipos de cómputo se adquirieron 04 escáneres por S/ 3,790.00, 01 impresora Epson L220 Multifuncional por S/ 558.00, 11 Laptop marca TOSHIBA por S/ 19,902.00, 01 Servidor XEON HP 110 MX2612 por S/ 3,206.00 y 11 computadoras por S/ 16,980.00.

Las Cuentas por Pagar Diversas, comprenden Depósitos en Garantía S/ 2,000, Remuneraciones por pagar S/ 80, Tarjeta de Créditos – Pasajes S/ 305, Otras Cuentas por Pagar M.N. S/ 36,638 y Fondo para el mantenimiento de activos S/ 1,577.

12. ACTIVOS INTANGIBLES Conformados por:

15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Conformados por:

Des cripción Marca Cooperativa (1) Adquis ición

Saldo 01.01.2015

Adquis iciones

167,306

Saldo al 31.12.2016

Am ortización

338

167,306

338

167,306 338 -

167,644

(1) La Marca Cooperativa es un activo de vida indeterminada, que espera obtener beneficios económicos futuros. A la fecha no ha generado la utilidad esperada. De acuerdo a la NIC 38 Activos Intangibles, Períodos y métodos de amortización, la amortización utilizada se reflejará cuando genere ingresos o sea vendida obteniendo beneficios, razón por la cual no se ha aplicado la NIC 37 Amortización de Intangibles. 13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Conformados por: 2016 Cuentas por Pagar

2015 -

29,127

Tributos por Pagar (1)

62,744

44,377

Cuentas por Pagar Diversas

40,601

33,525

103,345

77,902

Total

50

2015

MEMORIA

ANUAL 2016

2015

1,322,672

618,794

Cooperativa Tuman Cooperativa La Portuaria

214,056 60,028

164,405 40,480

Cooperativa Promoción Tahuantisuyo Cooperativa la Rehabilitadora Cooperativa FINANSOL Cooperativa del Perú

5,079 404,090 371,961 946,819

186,610 165,258 348,819

Cooperativa San Isidro Cooperativa Fortalecer Cooperativa Norandino

1,498,859 2,778 10,537

Cooperativa Pacifico Cooperativa Aelu

1,140,790 500,000

707,080 1,437 679,000 500,000

Cooperativa El Amauta Cooperativa Señor de Quinuapata

987 75,395

29,842

Cooperativa Centenario Cooperativa Trabajadores Sider Cooperativa San José Cooperativa La Florida Cooperativa Agrofinanzas

13,175 16,887 3,305 19,134 8,294

5,080 4,457

187,456

16,772 173 1,786

Cooperativa Las Virgen de las Nieves Cooperativa Valle La Leche Cooperativa La Progresiva Rendimientos Devengados Total

14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Conformados por: 2016

2016 Cooperativa San Francisco

1,009 7,643

962 4,397 1,746

287,835

-

7,098,789

3,477,098

Corresponden a las aportaciones y rendimientos devengados por cuotas de las cooperativas afiliadas al Fondo de Garantía, con el objetivo de cubrir futuros acontecimientos desfavorables.

MEMORIA

ANUAL 2016

51

16. PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES Conformados por: Saldo al 01/01/15

Compensación por Tiempo de Servicios

19. PATRIMONIOS Conformados por:

Adiciones

-

Deducciones

212,747

Saldo al 31/12/16

(182,417)

2016 Reservas Estatutarias

30,330

Reservas (Excedente de Revaluación)

2,496,076

Resultados Acumulados

(225,231)

Total

2016

2015

Fondo Rotatorio Cassa Padana

66,502

Fondo para Nuevos Proyectos (1)

27,000

27,000

9,594

17,178

Fondo Descuento Personal Fondo Prpyecto DGRV Total

53,006

9,600

-

35,991

131,511

148,687

228,695

(1) Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernización del Sistema Financiero Integrado está formado por recursos propios de la FENACREP. (2) Las Entregas por Identificar corresponden a los depósitos en la cuenta corriente de la FENACREP por concepto de cuota de sostenimiento y diversos conceptos realizados por las cooperativas. 18. PROVISIONES Conformados por: 2016 Provisiones Proyecto Cassa Padana

52

MEMORIA

ANUAL 2016

7,409,599

2015 4,411,946 2,496,076 323,850 7,231,872

La Reserva Estatutaria de la FENACREP se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean expresamente otorgadas para fines específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de Asociados.

17. PASIVOS DIFERIDOS Conformados por:

Entregas Por Identificar (2)

5,138,754

2015 9,398

9,398

La Reserva Estatutaria está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley de Cooperativas. Los superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio Institucional. Los ingresos y gastos de ejercicios anteriores, registrados en cada ejercicio, se presentan sumados a la Reserva Estatutaria, en el año 2015 S/ 1’226,360; 2014, S/ 522,679. Excedente de Revaluación, la FENACREP en el 2015 acordó efectuar una revaluación voluntaria de sus activos fijos, obteniendo un excedente neto de S/ 2’496,076, por lo que deberá elegir como política contable aplicable a todos los elementos de propiedad planta y equipo, deberán actualizarse con suficiente regularidad para que su valor en libros no difiera significativamente de su valor razonable. En el ejercicio 2016 de la FENACREP obtuvo una pérdida de S/ 225,231 como consecuencia del incremento de las remuneraciones y honorarios no previstos y los gastos del F.D.G.E., que fueron asumidos por la FENACREP.

MEMORIA

ANUAL 2016

53

20. CONTINGENCIAS Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a que está obligada la FENACREP se encuentran pendientes de verificación por la Administración Tributaria. Al 31 de diciembre del 2016, la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, afronta procesos judiciales en calidad de demandante, y por los siguientes casos. TIPO DE PROCESOS DEMANDANTE DEMANDADO PENALES 27 CIVILES 3 AMPARO 1 CONTENCIOSO 1 32

TOTAL PROCESOS 28 3 2 3 1 3 35 1

-Expediente Nº 26391-2012, contra Orellana Rengifo, COOPAC Coopex, proceso por la presunta comisión del delito de estafa en agravio del estado y de la misma cooperativa. Por otorgamiento de cartas fianzas sin tener autorización establecida en la Ley. -Expediente Nº 74-2009, contra Saúl Pedraza Vásquez, Miguel Zegarra Rodríguez, COOPAC Nuestra Señora de Luján, proceso iniciado por comisión de delito de fraude en la administración de personas jurídicas por ocultar la situación real económica a los demás socios, en proceso.

Los procesos iniciados por la FENACREP a Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras instituciones corresponden:

-Expediente N° 19563-2013, contra Rosa Baca Quiroz, COOPAC Atlantis, por falsedad y estafa, en proceso.

Procesos Penales - Expediente Nº 522-2011, contra Carlos Carneiro Puntriano, COOPAC Credipyme, procesos penales por otorgamiento de cartas fianzas sin fondos con firmas adulteradas y de las que además se obtenían ventajas personales. Los delitos son emisión ilegal de carta fianza, en proceso.

-Expediente N° 22171-2013, contra la COOPAC Atlantis, denuncia por delito de usura, concluido.

- Expediente Nº 19382-2006, contra Pedro Goldín Buraschi, COOPAC Atlantis, delito de orden Financiero y monetario, en proceso. -Expedientes N° 425-2012, N° 693-2012, N° 691-2012, N° 419-2012 y N° 1126-2012 contra la COOPAC Croacret, por delito de estafa contra las instituciones financieras. -Expediente Nº 16463-2010, contra Rosa Baca Quiroz, COOPAC Atlantis, proceso por estafa, pendiente por resolver en la fiscalía. -Expediente N° 16804-2012, contra la COOPAC Marbella de Magdalena, por fraude en la administración de personas jurídicas.

54

-Expediente Nº 271-2013, contra Juan Cueva Sánchez y Soñita Cueva Díaz, COOPAC San Isidro de Pachacámac, proceso por fraude en la administración de personas jurídicas, pendiente en fiscalía.

MEMORIA

ANUAL 2016

-Expediente N° 538-2014, contra Robbye Miguel Reyes Tello, COOPAC Finanzas y Garantías, por emisión ilegal de cartas fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantías en Licitaciones con el Estado, en proceso. -Expediente Nº 695-2014, contra Nilton Cruz Galván, COOPAC San Pedro de Andahuaylas, fraude en la administración de personas jurídicas, se encuentra en proceso. -Expediente Nº 653-2014, seguido a Nadal Arturo Rueda Manrique, COOPAC Coopem, contra la fe pública, en proceso. -Expediente Nº 2282-2014, contra COOPAC Solidarios del Perú por mediación financiera ilegal, se encuentra en proceso.

MEMORIA

ANUAL 2016

55

-Expediente Nº 608-2015, seguido por COOPAC Bella Esmeralda, a Efraín Auccatoma Gozme, por falsedad genérica, la denuncia se encuentra en la Fiscalía Penal Corporativa de Huanta, se encuentra en proceso. -Expediente Nº 702-2015/5870-2016, seguido por Reyes Tello a la FENACREP, por falsedad genérica. -Expediente Nº 2029-2015 seguidos por la FENACREP, a los señores Héctor Janampa Hualcahuari, Haydee Janampa Hualcahuari, y Susy Tinco Lujan, por falsedad genérica.

-Expediente Nº 00419-2012 seguidos por Juan Oswaldo M., a Luis Alberto Vásquez Ugalde, Isaac Vásquez Acuña, por estafa genérica. -Expediente Nº 1126-2012 seguido por Israel Fasanando contra Isaac Vásquez Acuña, por estafa. -Expediente Nº 0322-2016 de la Cooperativa Fianzas y Garantías, seguido a la FENACREP por falsedad genérica.

-Expediente Nº 1020-2016 seguidos por la FENACREP a Ethel Rolando Soria, Manuel Sara Ratto, Gino Allende Garavito, Zoila López de Zevallos, German Atencio Ramírez; Humberto Garay Levoroni, José Pacheco Ramos, Juan Rondón Bardon, Octavio García Calderón, Yuliana Pedraza Rolando y Franko Pedraza Rolando, por fraude en la administración de personas jurídicas.

Procesos civiles -Expediente N° 4234-2007 de SBS, proceso seguido a la COOPAC 21 de Noviembre LTDA.

-Expediente Nº 55-2016 seguidos por la FENACREP a la COOPAC Transportistas del Sur y COOPAC Casa Orgánica, denuncia por apropiación y fraude en la administración de personas jurídicas.

-Expediente N° 757-2013 de la SBS, contra la COOPAC Mercados de Ayacucho, se encuentra en proceso de disolución y liquidación.

-Expediente Nº 0322-2016, seguido por la COOPAC Fianzas y Garantías, a la FENACREP por falsedad genérica, se encuentra en proceso. -Expediente Nº 0444-2016, seguidos por la FENACREP, a la COOPAC Atlantis y COOPAC San Miguel se encuentra en disolución y liquidación. -Expediente Nº 556-2013 de Israel Fasanando Rengifo contra Isaac Vásquez Acuña, por estafa. -Expediente Nº 693-2012 seguidos por la SBS a Luis Alberto Vásquez Ugalde, Isaac Vásquez Acuña, estafa y contra el orden financiero y monetario.

56

-Expediente Nº 691-2012 seguido por la SBS a Luis Alberto Vásquez Ugalde, Isaac Vásquez Acuña, por actividades financieras y legales.

MEMORIA

ANUAL 2016

-Expediente N° 3597-2012, contra la COOPAC La Isla, se encuentra en disolución y liquidación.

-Expediente N° 3396-2016 de COOPAC Atlantis seguido a la FENACREP. -Expediente N° 1717-2016 de Marcial Quispe Vega, seguido a la FENACREP y representante de COOPAC Comerciantes del VRAEM, por indemnización contractual. Procesos en situación de amparo -Expediente Nº 13652-2015 de FENACREP, seguido a Baca Cabrera Araceli, Quezada Muñante Raúl y Biaggi Momez Julio. -Expediente Nº 647-2012 de COOPAC Credisold a la FENACREP, se encuentra en despacho para sentenciar.

MEMORIA

ANUAL 2016

57

-Expediente Nº 2010/1734- de Cooperativa de Ahorro y Crédito Credypyme Perú Ltda. a la FENACREP, se encuentra en el Tribunal Constitucional.

24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Conformados por: 2016

-Expediente Nº 989-2015 de COOPAC Señor de Socllaccasa Abancay a la FENACREP, se encuentra en despacho para sentencia.

Gastos de Personal Gastos de Directivos Gastos por Servicios de Terceros Impuestos y Contribuciones Gastos de Actividades Asociativas

Contencioso administrativos -Expediente Nº 5277-2013 de la FENACREP, seguidos a SUNATTribunal Fiscal, interpuesto recurso de casación, se encuentra en proceso

Provisiones y Amortizaciones Total

2015

2,683,178

2,436,460

5,602

6,852

1,211,591

1,545,817

142,981

101,758

9,986

12,520

95,989

153,657

4,149,327

4,257,064

-En todos los casos de los procesos iniciados no existe contingencia económica para la FENACREP, pero puede haber pagos a favor de la FENACREP como parte agraviada. 21. INGRESOS FINANCIEROS Conformados por: 2016 Diferencia de Cambio, Ganancias

2015

52,327

86,745

207,645

124,982

Instrumentos Financieros

5

-

Total

259,977

211,727

Otros Ingresos Financieros

22. GASTOS FINANCIEROS Conformados por: 2016

2015

Pérdida por Diferencia de Cambio

60,566

15,123

Otros Gastos Financieros

10,632

11,999

71,198

27,122

Total

23. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Y OPERATIVOS Conformados por: 2016 Cuotas de Sostenimiento Ingresos de Servicios Diversos Total

58

MEMORIA

ANUAL 2016

3,166,218

2015 3,814,388

567,948

581,921

3,734,166

4,396,309

MEMORIA

ANUAL 2016

59

MEMORIA

ANUAL 2016