Republica de Colombia Departamento del Cauca Municipio de Miranda Alcaldía Municipal Nit.891500841-6 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

La ley 819 de 2003 con el objetivo de promover la responsabilidad en las finanzas territoriales, estableció el Marco Fiscal de Mediano Plazo, el cual retoma el plan financiero establecido en el estatuto orgánico de presupuesto, como base para iniciar el proceso de presupuestación y garantizar la sostenibilidad financiera de la entidad territorial en el mediano plazo. El marco fiscal de mediano plazo debe entenderse como una herramienta de planeación financiera que busca:  Garantizar la transparencia en el manejo de los recursos públicos y la sostenibilidad de la deuda pública.  Hacer más eficiente la programación y ejecución presupuestal buscando llegar a presupuestos de caja y limitando la utilización de vigencias futuras.  Reforzar los controles al nivel de endeudamiento fijados en la normatividad vigente (Ley 358 de 1997).  Minimizar la necesidad de obtener rescates financieros por parte de la nación. En este contexto, el Marco Fiscal de Mediano Plazo es un instrumento de referencia con perspectiva de diez años para la toma de decisiones fiscales en la elaboración de los presupuestos anuales. El municipio está en la obligación de elaborar dicho marco fiscal según lo establece el artículo 5 de la Ley 819 de 2003 el cual debe contener: 1. Plan Financiero. 2. Metas de superávit primario. 3. Metas de Deuda pública y análisis de su sostenibilidad 4. Acciones y medidas a desarrollarse para alcanzar las metas de superávit primario (con cronograma). 5. Informe de resultados fiscales de la vigencia anterior. 6. Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes y de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior. 7. Relación de los pasivos exigibles y contingentes que afecten la situación financiera municipal.

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1. PLAN FINANCIERO El plan financiero municipal es un programa de ingresos y gastos de caja, con sus posibilidades de financiamiento. Es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público municipal, que tiene como base las operaciones efectivas, en consideración a las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el programa anual de caja. El plan financiero define las metas máximas de pagos a efectuarse durante el periodo de un año, las cuales servirán de base para elaborar el Plan Operativo Anual de Inversiones, el Presupuesto y el PAC (Plan Anual de Caja Municipal), por lo tanto es un componente fundamental del sistema presupuestal; debe ser visto también como una herramienta de planificación con el animo de garantizar el saneamiento de las finanzas territoriales y lograr los objetivos del Plan de Desarrollo. Para la elaboración del Plan financiero contenido en el marco fiscal de mediano plazo para la vigencia fiscal 2009 fue utilizada la metodología propuesta por el Departamento Nacional de Planeación (ver balance financiero páginas 1 y 2, cuadro adjunto).

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Plan Financiero (millones de pesos) MIRANDA - CAUCA CUENTA INGRESOS TOTALES

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

20,762

19,060

19,212

19,578

19,959

20,354

20,766

21,194

21,639

22,102

22,583

1. INGRESOS CORRIENTES

8,208

8,994

9,146

9,512

9,892

10,288

10,700

11,128

11,573

12,036

12,517

1.1

7,174

7,615

7,919

8,236

8,566

8,908

9,265

9,635

10,021

10,421

10,838

INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.1. PREDIAL

1,170

1,261

1,312

1,364

1,419

1,475

1,534

1,596

1,660

1,726

1,795

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO

5,086

5,198

5,406

5,622

5,847

6,081

6,324

6,577

6,840

7,114

7,398

866

1,079

1,122

1,167

1,214

1,263

1,313

1,366

1,420

1,477

1,536

51

76

80

83

86

89

93

97

101

105

109

127

266

68

71

74

77

80

83

86

90

1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 1.1.9. OTROS 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.3. TRANSFERENCIAS 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL

908

1,158

1,205

1,253

1,303

1,355

1,409

1,466

1,524

999

1,039

1,081

1,124

1,169

1,216

1,265

1,315

1,368

75

114

119

124

129

134

139

145

150

156

18,921

18,603

17,879

18,046

18,220

18,401

18,422

18,451

18,654

93 1,585

833

1.3.2. OTRAS GASTOS TOTALES

1,114

18,866

1,422 163 19,086

2. GASTOS CORRIENTES

3,801

4,243

4,519

4,687

4,861

5,042

5,063

5,091

5,295

5,506

5,727

2.1. FUNCIONAMIENTO

3,616

3,908

4,184

4,352

4,526

4,707

4,895

5,091

5,295

5,506

5,727

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES

1,965

2,313

2,406

2,502

2,602

2,706

2,814

2,927

3,044

3,166

3,292

2.1.2. GASTOS GENERALES

800

609

634

659

685

713

741

771

802

834

867

2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS

852

986

1,145

1,191

1,239

1,288

1,340

1,393

1,449

1,507

1,567

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA

185

335

335

335

335

335

167

-

-

-

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 4. INGRESOS DE CAPITAL

4,407

4,751

12,554

10,066

4,627

4,825

10,066

5,032

10,066

5,246

10,066

5,637

10,066

6,037

10,066

6,278

10,066

6,529

10,066

6,790

10,066

10,066

4.1. REGALÍAS

2,151

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)

8,528

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

10,066

4.3. COFINANCIACION

1,638

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

237

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.4. OTROS 5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)

15,120

14,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

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13,360

13,360

13,360

13,360

Republica de Colombia Departamento del Cauca Municipio de Miranda Alcaldía Municipal Nit.891500841-6 5.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO

15,120

14,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.1.1.2. OTROS 6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5)

1,841

458

1,333

1,532

1,738

1,953

2,343

2,743

2,984

3,236

3,497

7. FINANCIAMIENTO

(1,841)

(458)

(1,333)

(1,532)

(1,738)

(1,953)

(2,343)

(2,743)

(2,984)

(3,236)

(3,497)

7.1. CREDITO NETO

4,326

(458)

7.1.1. DESEMBOLSOS (+)

4,577

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 7.3. VARIACION DE DEPOSITOS, RB Y OTROS

(915) -

251

458

(6,167)

(0)

(915) -

915 (418)

(915) -

915 (616)

(915) -

915 (823)

(458) -

915 (1,037)

-

458 (1,886)

-

(2,743)

-

(2,984)

-

-

(3,236)

(3,497)

SALDO DE DEUDA CUENTAS DE FINANCIAMIENTO

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

1. CREDITO

4,577

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. RECURSOS DEL BALANCE + VENTA DE ACTIVOS

1,813

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

RESULTADO PRESUPUESTAL

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

INGRESOS TOTALES

27,152

19,060

19,212

19,578

19,959

20,354

20,766

21,194

21,639

22,102

22,583

GASTOS TOTALES

19,172

19,060

18,794

18,962

19,136

19,317

18,880

18,451

18,654

18,866

19,086

7,980

0

418

616

823

1,037

1,886

2,743

2,984

3,236

3,497

DEFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL

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Republica de Colombia Departamento del Cauca Municipio de Miranda Alcaldía Municipal Nit.891500841-6 2. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO, NIVEL DE LA DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD. 2.1. Metas de superávit primario. Considerando que la economía Colombiana, al igual que la economía mundial, presentan ciclos de auge y desaceleración es preciso ajustar las metas anuales de superávit primario, ya que estos ciclos impactan los resultados fiscales por sus efectos sobre los ingresos y los gastos El superávit primario, desde la estructura presupuestal es entendido como el cálculo de:

Ingresos corrientes + Recursos de capital (descontando recursos del crédito, privatizaciones y/o capitalizaciones, descapitalizaciones) – Gastos de funcionamiento – Gastos de inversión (incluidos los gastos pactados en la vigencia actual que tengan autorización de vigencias futuras) – Gastos de operación comercial. SP = IC + RC – GF – GI - GOC

El objetivo de este indicador es determinar si la deuda (financiera) del municipio de Miranda es sostenible en el mediano plazo (diez años) en caso de que este indicador fuese negativo la deuda pública sería insostenible e inevitablemente debería de forma forzosa reducir significativamente los gastos de funcionamiento y en el peor de los casos los gastos de inversión. SUPERAVIT PRIMARIO LEY 819 DE 2003 (millones de pesos) SUPERAVIT PRIMARIO

2013

2014

2015

2016

2017

RECURSOS DE CAPITAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

16,919 5,656 3,616

19,060 3,908

19,212 3,961

19,578 4,119

19,959 4,284

GASTOS DE INVERSION

15,120

14,360

13,360

13,360

13,360

SUPERAVIT PRIMARIO

3,839

792

1,892

2,099

2,315

2,072.5

236.7

565.2

627.1

691.6

SOSTENIBLE

SOSTENIBLE

SOSTENIBLE

SOSTENIBLE

SOSTENIBLE

INGRESOS CORRIENTES

INDICADOR (superavit primario / Intereses) > = 100 Millones de pesos

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Republica de Colombia Departamento del Cauca Municipio de Miranda Alcaldía Municipal Nit.891500841-6 Servicio

2013

Intereses

2014

185

SUPERAVIT PRIMARIO INGRESOS CORRIENTES

2018

2019

2015

2016

2017

335

335

335

335

2020

2021

2022

2023

20,354

20,766

21,194

21,639

22,102

22,583

4,455

4,633

4,819

5,011

5,212

5,420

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

13,360

SUPERAVIT PRIMARIO

2,539

2,773

3,015

3,268

3,530

3,803

INDICADOR (superavit primario / Intereses) > = 100

758.6

1,656.5

100.0

100.0

100.0

100.0

RECURSOS DE CAPITAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSION

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE Millones de pesos Servicio Intereses

2018

2019 335

2020

2021

2022

2023

167

2.2. Nivel de la deuda pública y análisis de su sostenibilidad. En este caso se hace necesario precisar para cada vigencia el nivel máximo de la deuda, considerando las condiciones de los créditos vigentes y las características del financiamiento sectorial. Para el caso del Municipio de Miranda los ingresos corrientes más los recursos de capital, menos la sumatoria de gastos de funcionamiento, gastos de inversión y gastos de operación comercial; que han determinado la existencia o no del superávit primario (punto anterior) se observa que es suficiente para cumplir con el pago de los intereses de la deuda actual por toda la vigencia de la misma. La Ley 358 de 1997 ha establecido la forma de evaluar la capacidad de pago de las entidades territoriales a través de los indicadores de solvencia y sostenibilidad que miden la relación de los intereses de la deuda con el ahorro operacional y del saldo de la deuda con los ingresos corrientes respectivamente. Igualmente, la Ley 819 completó dicha forma de medir la sostenibilidad del endeudamiento a través de la relación que existe entre el pago de intereses y el ahorro primario, de acuerdo a los siguientes indicadores:

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Intereses Ahorro Operacional

×100 ≤ 40%

Ley 358/97 Saldo de la deuda Ingresos Corrientes

×100 ˂ 80%

Ahorro Primario Intereses

×100 ≥ 100%

Ley 819/03

Indicadores Ley 617 para la vigencia actual CONCEPTO ICLD base para ley 617 DE 2.000 Gastos base para Ley 617 de 2.000 RELACIÓN GF/ICLD LÍMITE ESTABLECIDO POR LA LEY 617 DIFERENCIA

2.013 8.170 3.616 44% 80% 36%

Fuente: Cálculos DAF con base en información de la Secretaría de Hacienda Municipal.

DATOS DE LA ENTIDAD Categoría Número de Concejales Número de Sesiones Salario diario del Alcalde Salario Mínimo

2.013 6 13 92 0,099 0,590

A continuación se presentan los indicadores establecidos por la Ley 358/97, 819/03 y 617/00 para el periodo del mediano plazo analizado (2013 - 2023).

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CALCULO INDICADORES

2013 185

2014 335

2015 335

2016 335

2017 335

2018 335

2019 167

1.79

4.38

4.32

4.21

4.09

3.98

1.94

ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES)

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA)

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO)

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 )

2020

2021

2022

2023

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

VERDE

SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) SOLVENCIA = INTERESES / OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO