PROSPEKT INFORMACYJNY IDEA PROTECT FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY

Fundusz może używać skróconej nazwy w brzmieniu: Idea Protect FIO Poprzednie nazwy: GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Skarbowy Rynku Pieniężnego GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Ochrony Kapitału Firma i siedziba Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych: Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie adres strony internetowej: www.ideatfi.pl Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe Podstawa prawna sporządzenia Prospektu Informacyjnego: Art. 220 § 1 Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późn. zm.) oraz Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 września 2004 r. w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a także skrótu tego prospektu (Dz. U. nr 205, poz. 2095 z późn. zm.). Katowice, dnia 3 stycznia 2005 r. zaktualizowano: 12 maja 2005r. 3 czerwca 2005r. 8 sierpnia 2005r. 20 marca 2006r. 10 kwietnia 2006r. 15 maja 2006r. 9 czerwca 2006r. 20 lipca 2006r. 3 stycznia 2007 r. 17 stycznia 2007 r. 30 stycznia 2007 r. 18 kwietnia 2007 r. 15 maja 2007 r. 24 lipca 2007 r. 31 października 2007 r. 23 listopada 2007 r.

1 / 58

Spis Treści: ROZDZIAŁ I .......................................................................................................................................................... 3 OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W PROSPEKCIE.......................................... 3 ROZDZIAŁ II......................................................................................................................................................... 3 DANE O TOWARZYSTWIE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH.................................................................. 3 ROZDZIAŁ III ....................................................................................................................................................... 9 DANE O FUNDUSZU........................................................................................................................................ 9 ROZDZIAŁ IV ..................................................................................................................................................... 29 DANE O DEPOZYTARIUSZU........................................................................................................................ 29 ROZDZIAŁ V ...................................................................................................................................................... 31 DANE O PODMIOTACH OBSŁUGUJĄCYCH FUNDUSZ .......................................................................... 31 ROZDZIAŁ VI ..................................................................................................................................................... 37 INFORMACJE DODATKOWE....................................................................................................................... 37 ROZDZIAŁ VII ................................................................................................................................................ 37 ZAŁĄCZNIKI .................................................................................................................................................. 37 1. WYKAZ DEFINICJI POJĘĆ I OBJAŚNIENIA SKRÓTÓW UŻYTYCH W TREŚCI PROSPEKTU.................................. 37 2. STATUT FUNDUSZU .................................................................................................................................... 39

2 / 58

Rozdział I OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W PROSPEKCIE 1. Firma, siedziba i adres Towarzystwa Firma: Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa Adres: ul. Królewska 16, Warszawa 2. Imiona, nazwiska i funkcje osób fizycznych działających w imieniu Towarzystwa Tomasz Adamski – Prezes Zarządu Idea TFI S.A. Grzegorz Krawczyk – Wiceprezes Zarządu Idea TFI S.A. 3. Oświadczamy, że informacje zawarte w Prospekcie są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami Rozporządzenia. Wedle naszej najlepszej wiedzy nie istnieją, poza ujawnionymi w Prospekcie, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Funduszu 4. Dane i oświadczenia podmiotu sporządzającego Prospekt Tomasz Adamski Grzegorz Krawczyk

Prezes Zarządu

Wiceprezes zarządu

Nie dotyczy Rozdział II DANE O TOWARZYSTWIE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH 1. Firma, kraj siedziby, siedziba, adres Towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej Firma: Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Towarzystwo może używać skrótu firmy: „Idea TFI S.A.” Kraj siedziby: Polska Siedziba: Warszawa Adres: ul. Królewska 16, Warszawa Telefon: (+22) 330 69 60 Fax: (+22) 330 69 69 Internet: www. ideatfi.pl e-mail: info@ ideatfi.pl 2. Data i numer decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd) o udzieleniu zezwolenia na utworzenie Towarzystwa albo na wykonywanie działalności przez Towarzystwo Towarzystwo działa na podstawie decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie Towarzystwa z dnia 8 października 1999 roku, numer DFN-409/4-14/99. 3. Oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane, a także data wpisu do rejestru Towarzystwo od dnia 5 stycznia 2000r. było zarejestrowane w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem RHB 17243. Od dnia 23 kwietnia 2001r. Towarzystwo było zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS 9046. Od stycznia 2007 r. Towarzystwo jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla m. st. Stołecznego Warszawy , Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego . 4. Wysokość kapitału własnego Towarzystwa, w tym wysokość składników kapitału własnego na ostatni dzień bilansowy Wysokość kapitału własnego Towarzystwa na dzień 31.12.2006r. wynosiła 5. 352.625,95 zł. Kapitał własny składa się z kapitału podstawowego w wysokości 14.000.000,00- zł pomniejszonego o straty z lat ubiegłych w wysokości -9.372.614,79 zł oraz zysku bieżącego za rok 2006 w wysokości 309.924,92 zł i kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny w kwocie 415.315,82 zł. 5. Sposób i termin opłacenia kapitału zakładowego Towarzystwa

3 / 58

Kapitał zakładowy, w pierwotnej wysokości 6.000.000,- zł, został zebrany i opłacony w całości przed zarejestrowaniem Towarzystwa. Kapitał zakładowy został pokryty wkładami pieniężnymi. Na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 stycznia 2000 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego do kwoty 11.000.000,- zł. Podwyższony kapitał zakładowy został pokryty w całości wkładami pieniężnymi i opłacony przed zarejestrowaniem uchwały o podwyższeniu kapitału. Uchwała o podwyższeniu kapitału akcyjnego została zarejestrowana w dniu 29 września 2000 roku. Na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 7 lutego 2003 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Towarzystwa do kwoty 14.000.000,00- zł. Podwyższony kapitał został w całości pokryty wkładami pieniężnymi i opłacony w dniu 26 marca 2003 r. Uchwała o podwyższeniu kapitału akcyjnego została zarejestrowana w dniu 27 maja 2003 roku. 6. Firma (nazwa) lub imiona i nazwiska oraz siedziba akcjonariuszy Towarzystwa, wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, jeżeli akcjonariusz posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Akcjonariuszami Towarzystwa są Dom Maklerski IDM Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, który posiada 75% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Towarzystwa oraz Fundusz Górnośląski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Katowicach, który posiada 25% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Towarzystwa. 7. Firma (nazwa) i siedziba podmiotu dominującego wobec Towarzystwa, ze wskazaniem cech tej dominacji Podmiotem dominującym względem Towarzystwa jest Dom Maklerski IDM Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, posiadający 75% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Towarzystwa. 8. Firma (nazwa) i siedziba podmiotu bezpośrednio lub pośrednio dominującego w stosunku do podmiotu, o którym mowa w punkcie 7, ze wskazaniem cech tej dominacji Nie dotyczy. 9.1. Imiona i nazwiska członków Zarządu Towarzystwa, ze wskazaniem funkcji pełnionych w Zarządzie Tomasz Adamski – Prezes Zarządu Idea TFI S.A. Grzegorz Krawczyk – Wiceprezes Zarządu Idea TFI S.A. Tomasz Skowroński – Członek Zarządu Idea TFI S.A. 9.2. Imiona i nazwiska członków Rady Nadzorczej Towarzystwa, ze wskazaniem Przewodniczącego Grzegorz Leszczyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej Idea TFI S.A. Joanna Schmid Rafał Abratański Piotr Derlatka Józef Dulian 9.3. Imiona i nazwiska prokurentów Towarzystwa, ze wskazaniem rodzaju udzielonej prokury Nie dotyczy. 9.4. Imiona i nazwiska osób fizycznych zarządzających funduszami, ze wskazaniem funduszy, którymi zarządzają oraz doradców inwestycyjnych, ze wskazaniem pełnionych w Towarzystwie funkcji oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych Towarzystwo zleciło zarządzanie całością portfeli inwestycyjnych wszystkich zarządzanych przez siebie funduszy Domowi Maklerskiemu IDM Spółce Akcyjnej. W związku z powyższym, na podstawie art. 46 ust. 8 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, Towarzystwo nie jest zobowiązane do zatrudnienia doradców inwestycyjnych. 10. Opis posiadanych przez osoby wymienione w punkcie 9 kwalifikacji do wykonywania funkcji w Towarzystwie oraz informacje o pełnionych przez te osoby funkcjach poza Towarzystwem, jeżeli ta okoliczność może mieć znaczenie dla sytuacji uczestników Funduszu Zarząd Towarzystwa Tomasz Adamski – Prezes Zarządu IDEA TFI S.A. jest absolwentem Uniwersytetu Warszawskiego (Wydział Prawa i Administracji). Pełnił funkcje Prezesa Zarządu Centralnego Domu Maklerskiego Pekao S.A., Członka Zarządu Mostostal Export S.A., Prezesa Zarządu BRE Asset Management, Wiceprezesa Zarządu Skarbiec Asset Management Holding oraz od roku 2003 do kwietnia 2006 roku funkcję Dyrektora Departamentu Obsługi Klientów Prywatnych BRE Bank S.A. Zatrudniony był w Banku Pekao S.A. jako Dyrektor Centralnego Biura Maklerskiego. Był Prezesem Rad Nadzorczych spółek Pod Fortem Development, CBF Lubicz i członkiem Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Skarbiec oraz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych. Pełnił także funkcję sędziego Sądu Giełdowego (Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie). Pan Tomasz Adamski nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Grzegorz Krawczyk - Wiceprezes Zarządu IDEA TFI S.A. Absolwent Szkoły Głównej Planowania i Statystyki (obecnie SGH) oraz podyplomowych studiów w Szkole Głównej Handlowej na kierunku

4 / 58

„Zarządzanie Wartością Firmy”. Pełnił funkcję Dyrektora finansowego a potem Wiceprezesa Zarządu – Skarbnika w Fundacji na Rzecz Nauki Polskiej, odpowiadając za zarządzanie portfelem inwestycyjnym fundacji gromadzącym sumę 100 mln USD oraz za nadzór nad działalnością finansową. W latach 2001 – 2005 Członek Zarządu Skarbiec Investment Management S.A. oraz jeden z założycieli BRE Asset Management S.A. Odpowiedzialny za pozyskanie kluczowych klientów, a w późniejszym czasie, za Departament Klientów Prestiżowych w Skarbiec Investment Management S.A. Członek Zarządu i jeden z Twórców Opera Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Pan Grzegorz Krawczyk nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Tomasz Skowroński – Członek Zarządu Idea TFI S.A. Absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie o kierunku finanse i bankowość. Swoją karierę zawodową rozpoczął w PLL LOT, był odpowiedzialny za kalkulację rejsów i analizę opłacalności połączeń czarterowych. Od 1998 roku związany z BRE Bankiem, gdzie w ramach struktur Private Bankingu zajmował się oferta produktową rynku krajowego, współpracą z TFI i innymi podmiotami Grupy BRE Banku. W latach 2001 - 2004 zarządzał pionem klientów instytucjonalnych w departamencie sprzedaży SKARBIEC TFI S.A. (następnie SKARBIEC Serwis Finansowy Sp. z o.o.), gdzie był odpowiedzialny za budowę strategii rozwoju departamentu a także sprzedaży w Private Banking i departamencie klientów instytucjonalnych BRE BANK S.A. oraz rozwój oferty produktowej. W latach 2004-2005 pełnił funkcję prezesa zarządu Private Equity Management Sp. z o.o. W latach 2005 – 2006 piastował stanowisko dyrektora zarządzającego ds. sprzedaży w Superfund TFI S.A., gdzie był odpowiedzialny za wprowadzenie oferty produktowej na rynek polski, zorganizowanie sieci sprzedaży i współplanowanie strategii marketingowej, finansowej i cenowej. Od sierpnia 2006 roku związany z Idea Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych S.A. (dawniej Górnośląskim Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych S.A.). Pan Tomasz Skowroński nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Rada Nadzorcza Grzegorz Leszczyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej IDEA TFI S.A.,absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Po ukończeniu studiów wyższych i zdobyciu licencji maklera giełdowego numer 299 był pracownikiem dydaktycznym w Katedrze Rynków Kapitałowych SGH. W latach 1993 – 1998 pełnił szereg funkcji w zarządach takich spółek, jak: DM Instalexport S.A., DM Certus Sp. z o. o. , Meg – Art. Sp. z o. o., Glob Art. Sp. z o. o., Dom Inwestycyjny Bank Współpracy Europejskiej S.A., Optimum Pro Sp. z o. o., gdzie był Dyrektorem ds. Inwestycji. Od 1998 roku Pan Grzegorz Leszczyński pełnił funkcję Dyrektora Generalnego Krakowskiego Domu Maklerskiego s.c. przekształconego w 2001 roku w Internetowy Dom Maklerski S.A. w którym do chwili obecnej zasiada w fotelu Prezesa Zarządu. Wśród innych aktualnie wykonywanych funkcji należy wymienić: „Konsorcjum Budowlano-Inwestycyjne” Sp. z o.o. – obecnie Wiceprezes Zarządu; „11 listopada 60-62” Sp. z o.o. – obecnie Prezes Zarządu; „Barlickiego 5” Sp. z o.o. – obecnie Prezes Zarządu; PKM Duda S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; Ceramika Nowa Gala S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; 4FUNTV S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; Monnari Trade S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; Laboratorium Kolastyna S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; TETA S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej; Electus S.A. – obecnie Członek Rady Nadzorczej. Pan Grzegorz Leszczyński nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Joanna Schmid – od 2001 r. Wiceprezes Funduszu Górnośląskiego S.A. w Katowicach. Wcześniej była zatrudniona m.in. w ING Bank Śląski S.A. w Departamencie Inwestycji Kapitałowych, Departamencie Prawnym. Jednocześnie była Dyrektorem w spółce inwestycyjnej WigOrst Grupa Inwestycyjna Sp. z o.o. Współpracowała z Biurem Przekształceń Własnościowych „Ekos” w Katowicach. Pracowała w Radach Nadzorczych następujących spółek: Fabryka Obrabiarek „Rafamet” S.A. w Raciborzu, Fabryka Obuwia „ButBędzin” S.A. w Będzinie, Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych, Dom Maklerski Elimar S.A. w Katowicach – jako Przewodniczący Rady Nadzorczej. Jest członkiem Komisji Bankowości i Podatków w Regionalnej Izbie Gospodarczej w Katowicach. Ukończyła m.in. Wydział Prawa na Uniwersytecie Śląskim w Katowicach oraz Studia Menadżerskie MBA Szkoły Głównej Handlowej oraz Bankowości na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Bezpośrednio współpracowała z Urzędem Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi przy tworzeniu Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego „Nationale Nederlanden Polska” S.A., Urzędem Konkurencji i Konsumentów przy tworzeniu BSK Leasing S.A. oraz innymi instytucjami. Nadzorowała inwestycje kapitałowe z udziałem ING Banku Śląskiego S.A. Pani Joanna Schmid nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Rafał Abratański – absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, oraz Studium Menedżerskiego prowadzonego przez Izbę Przemysłowo – Handlową w Krakowie. Jest członkiem

5 / 58

Izby Domów Maklerskich oraz Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych. Od 1994 roku związany z rynkiem kapitałowym, pracując w takich instytucjach, jak Biuro Maklerskie Certus Sp. z o. o., Dom Maklerski Magnus Sp. z o. o. Amerbrokers S.A., czy Krakowski Dom Maklerski S.A. Od 2002 roku Wiceprezes Zarządu DM IDM S.A. W chwili obecnej Pan Rafał Abratański zasiada w radach nadzorczych następujących spółek: ZM Duda S.A., NetBrokers Sp. z o. o., Hyperion S.A., Bankier.pl S.A. Pan Rafał Abratański nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Piotr Derlatka - absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. W swoim dorobku zawodowym zgromadził doświadczenia dziennikarskie pracując między innymi w Polskim Radiu Kraków oraz Radiu Wawa. Od stycznia 2003 roku pełni funkcję prawnika DM IDM S.A. W chwili obecnej Pan Piotr Derlatka zasiada w radach nadzorczych następujących spółek: Hyperion S.A., NetBrokers Sp. z o. o., jest Prezesem Zarządu IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o. o. oraz członkiem Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia Instytut Multimedialny. Pan Piotr Derlatka nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. Józef Dulian - absolwent Politechniki Śląskiej w Gliwicach, Akademii Ekonomicznej w Katowicach, Wyższej Szkoły Ubezpieczeń i Bankowości w Warszawie oraz Universite des Sciences et Technologies de Lille (Francja) gdzie w 1996 roku zdobył tytuł MBA. W czasie swojej kariery zawodowej odbył szereg szkoleń i staży między innymi w Niemczech, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1996 – 1999 był Dyrektorem Departamentu Finansowania Projektów i Analiz w ING Banku Śląskim S.A., w latach 1999 – 2001 Dyrektor Ekonomiczno – Finansowy i Członek Zarządu w Walcowni Rur „Jedność” w Siemianowicach Śląskich. Od 2001 roku do chwili obecnej Pan Józef Dulian pełni funkcję Prezesa Zarządu Funduszu Górnośląskiego S.A. Pan Józef Dulian nie pełni poza Towarzystwem innych funkcji, które mogłyby mieć znaczenie dla Uczestników Funduszu. 11. Nazwy i zwięzłe charakterystyki innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, nieobjętych Prospektem, ze wskazaniem celu inwestycyjnego i głównych zasad polityki inwestycyjnej każdego z funduszy Idea Stabilnego Wzrostu Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem inwestycyjnym funduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Stopa odniesienia obliczana jest według wzoru: Stopa Odniesienia = 30% x Stopa Zwrotu WIG + 70% x Stopa Zwrotu Indeksu JP Morgan Government Bond Indeks (GBI) Broad Poland. Przedmiot lokat stanowią udziałowe i dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz może również lokować aktywa w jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli spełniają warunki określone w Ustawie o funduszach inwestycyjnych, depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, oraz w bankach zagranicznych, a także w instrumenty pochodne oraz w niewystandaryzowane instrumenty pochodne – wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego. Fundusz dąży do utrzymywania aktywów w instrumentach udziałowych lub odpowiadających im jednostkach uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub instytucjach wspólnego inwestowania na poziomie średnio 30%, z tym że nie mniej niż 15% i nie więcej niż 40%. Dobór lokat zależy od oceny potencjalnych stóp zwrotu w relacji do ponoszonego ryzyka. Idea Obligacji Skarbowych Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem inwestycyjnym funduszu jest wzrost wartości aktywów funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz może lokować aktywa w: a) papiery wartościowe emitowane, poręczane lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej lub w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej oraz na rynku zorganizowanym takim jak NYSE (New York Stock Exchange), Amex (American Stock Exchange), CBOT (Board of Trade of the City of Chicago), Tokyo Stock Exchange, Osaka Securities Exchange, b) dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego dopuszczone do obrotu publicznego, nabywane w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, wskazanym pod lit. a), oraz gdy dopuszczenie to jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż jeden rok od dnia, w którym po raz pierwszy nastąpi zaoferowanie tych papierów lub instrumentów, c) instrumenty rynku pieniężnego, inne niż określone w pkt a) i b), jeżeli instrumenty te lub ich emitent

6 / 58

podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są: − emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, właściwe centralne, regionalne lub lokalne władze publiczne państwa członkowskiego, albo przez bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, państwo inne niż państwo członkowskie, albo, w przypadku państwa federalnego, przez jednego z członków federacji, albo przez organizację międzynarodową, do której należy co najmniej jedno państwo członkowskie Unii Europejskiej, lub − emitowane, poręczone lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub − emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa w pkt a). d) dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone pod lit. a), i b) pod warunkiem, że ich wartość rynkowa może być ustalona w każdym czasie, nie rzadziej jednak niż w Dniu Wyceny. Aktywa funduszu są lokowane także w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności oraz w bankach zagranicznych, a także w instrumenty pochodne oraz w niewystandaryzowane instrumenty pochodne zarówno w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego jak i w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu. Kryterium doboru lokat stanowi stopa zwrotu z inwestycji przy uwzględnieniu struktury stóp procentowych i ryzyka płynności. Idea Premium Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem inwestycyjnym funduszu jest ochrona realnej wartości aktywów funduszu. Przedmiot lokat stanowią emitowane, wystawiane lub gwarantowane przez podmioty posiadające wysoką wiarygodność kredytową krajowe i zagraniczne dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego, wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż jeden rok, w tym lokaty dwuwalutowe, waluty i certyfikaty depozytowe. Fundusz może również lokować aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub, które można wycofać przed terminem zapadalności, oraz w bankach zagranicznych, a także w instrumenty pochodne oraz w niewystandaryzowane instrumenty pochodne dla ograniczenia ryzyka inwestycyjnego. Kryterium doboru lokat stanowi stopa zwrotu z inwestycji, przy uwzględnieniu ryzyka emitenta, struktury stóp procentowych i ryzyka płynności. Średni ważony wartością rynkową inwestycji termin do wykupu portfela aktywów funduszu dobierany jest w oparciu o analizę prognoz makroekonomicznych oraz polityki podatkowej i pieniężnej Państwa i nie powinien przekraczać 360 dni. Alokacja aktywów pomiędzy sektory przedsiębiorstw, banków, Skarbu Państwa oraz samorządowy, dokonywana jest w oparciu o analizę dochodowości oferowanych przez poszczególne sektory. Idea Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem inwestycyjnym funduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Stopą odniesienia jest Warszawski Indeks Giełdowy (WIG). Przedmiot lokat stanowią udziałowe i dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz może również lokować Aktywa w jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli spełniają warunki określone w Ustawie o Funduszach Inwestycyjnych, depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności oraz w bankach zagranicznych, a także w instrumenty pochodne oraz w niewystandaryzowane instrumenty pochodne dla ograniczenia ryzyka inwestycyjnego. Fundusz dąży do utrzymywania aktywów w instrumentach udziałowych lub odpowiadających im jednostkach uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub instytucjach wspólnego inwestowania. Dobór lokat zależy od oceny potencjalnych stóp zwrotu w relacji do ponoszonego ryzyka. Idea Globalny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem inwestycyjnym funduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz będzie dokonywał przede wszystkim doboru lokat z następujących klas aktywów: jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą. W zależności od sytuacji rynkowej, w szczególności koniunktury na rynku akcji, w celu osiągnięcia celu inwestycyjnego poprzez maksymalne wykorzystanie trendów wzrostowych na rynku akcji z uwzględnieniem relacji do ponoszonego

7 / 58

ryzyka, fundusz będzie aktywnie lokował środki pieniężne w najbardziej perspektywiczne regiony i branże na świecie, poprzez inwestycje: od 20% do 100% Aktywów w renomowane fundusze inwestycyjne otwarte, fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania inwestujących głównie w akcje, od 0% do 30% aktywów w renomowane fundusze inwestycyjne otwarte, fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania inwestujących głównie dłużne instrumenty finansowe. Fundusz jest przeznaczony dla inwestorów poszukujących wysokiej stopy zwrotu, niezależnie od koniunktury panującej na rynkach finansowych związanych z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą. Inwestor powinien akceptować podwyższone ryzyko inwestycyjne związana z inwestowaniem w fundusze inwestycyjne otwarte, fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania inwestujących głównie w akcje, od 0% do 100% aktywów. Uczestnik powinien akceptować okresowe wahania wartości Jednostki Uczestnictwa. Uczestnik powinien brać pod uwagę, że w okresie złej koniunktury na rynkach akcji, w celu osiągnięcia celu inwestycyjnego (z uwzględnieniem relacji do ponoszonego ryzyka), fundusz może lokować przeważającą część portfela (w ramach limitów inwestycyjnych) w instrumenty dłużne oraz w jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą inwestujące głównie dłużne instrumenty finansowe. Idea Surowce Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Celem funduszu jest długoterminowy wzrost wartości Aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz lokuje aktywa w kategorie lokat związane z rynkiem surowcowym poprzez alokację w instrumenty o wysokiej korelacji z rynkami surowcowymi i towarowymi, nośników energii, w szczególności takie jak: papiery wartościowe emitowane przez spółki działające w branżach surowcowej, towarowej i nośników energii, tytuły uczestnictwa funduszy i instytucji wspólnego inwestowania inwestujące w branżach surowcowej, towarowej i nośników energii, papiery wartościowe odzwierciedlające skład uznanych indeksów giełdowych związanych z branżami surowcowej, towarowej i nośników energii, Fundusz jest przeznaczony dla inwestorów poszukujących wysokiej stopy zwrotu, niezależnie od koniuktury panującej na rynkach finansowych związanych z rynkami surowcowymi, ale akceptujących podwyższone ryzyko złej oceny przyszłej koniunktury przez zarządzających. Inwestor powinien być świadom, że historycznie rynek akcji przynosił w długich okresach najwyższe stopy zwrotu, jednak charakteryzuje go również możliwość generowania strat w krótkim i średnim terminie. Ponieważ precyzyjne przewidzenie okresów wzrostów i spadków cen jest w powtarzalny sposób niemalże niemożliwe, planowany termin utrzymania inwestycji powinien być na tyle długi by móc uwzględniać pełne cykle giełdowe, na które mogą składać się zarówno spadki jak i wzrosty cen akcji. W praktyce oznacza to, że minimalny planowany okres inwestycji powinien być nie niższy niż pięć lat. GPM Vindexus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Celem inwestycyjnym funduszu jest realizacja należności z wierzytelności, praw do świadczeń z tytułu wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację, oraz papierów wartościowych inkorporujących wierzytelności pieniężne , oraz ochrona realnej wartości pozostałych lokat funduszu. 12. Określenie rodzajów działalności, na których wykonywanie Towarzystwo posiada zezwolenie Towarzystwo prowadzi działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa i reprezentuje fundusze wobec osób trzecich. 13. Wskazanie obowiązków Towarzystwa, których wykonywanie może być powierzone innym podmiotom Towarzystwo może powierzyć wykonywanie obowiązki innym podmiotom w zakresie: zarządzania częścią lub całością portfela inwestycyjnego Funduszu, prowadzenie ksiąg rachunkowych Funduszu, ogłaszanie i publikowanie informacji dotyczących Funduszu, pośredniczenie w zbywaniu i odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa, prowadzenie rejestru Uczestników Funduszu, przechowywanie i archiwizowanie dokumentów oraz innych nośników informacji, o których mowa w art. 69 ust. 1 Ustawy. Towarzystwo nie przewiduje powierzenia innym podmiotom swoich obowiązków, z wyłączeniem tych obowiązków, o których przekazaniu wskazano w Prospekcie. 14. Informacje o utworzeniu oddziałów i o zakresie wykonywanej przez towarzystwo działalności na terytorium państw członkowskich. Towarzystwo nie posiada oddziałów i nie prowadzi działalności na terytorium innych niż Polska państw członkowskich.

8 / 58

Rozdział III DANE O FUNDUSZU 1. Data i numer decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd) o udzieleniu zezwolenia na utworzenie Funduszu Decyzję zezwalającą na utworzenie funduszu numer DFN-409/4-30/00 wydała Komisja Papierów Wartościowych i Giełd w dniu 21 czerwca 2000 r. 2. Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych w dniu 21 sierpnia 2000 r., pod nr RFj 74. 3. Data rozpoczęcia działalności przez fundusz powierniczy - w przypadku funduszu powstałego z przekształcenia funduszu powierniczego w fundusz inwestycyjny otwarty Nie dotyczy. 4. Informacja, że Fundusz posiada osobowość prawną, a w przypadku funduszu z wydzielonymi funduszami wskazanie, że subfundusze nie posiadają osobowości prawnej Fundusz posiada osobowość prawną. 5. Zwięzła charakterystyka konstrukcji Funduszu – w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami, funduszu powiązanego lub funduszu z różnymi kategoriami jednostek uczestnictwa Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym, nie posiada wydzielonych subfunduszy, nie jest funduszem powiązanym i zbywa jednostki uczestnictwa wyłącznie jednej kategorii. 6. Charakterystyka jednostek uczestnictwa zbywanych przez Fundusz Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa wyłącznie jednej kategorii. Jednostki Uczestnictwa Funduszu reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Jednostki Uczestnictwa mogą zostać podzielone. Jednostki Uczestnictwa nie mogą być zbyte przez Uczestnika na rzecz osób trzecich. Jednostki Uczestnictwa podlegają dziedziczeniu. Jednostki Uczestnictwa mogą być przedmiotem zastawu. 7. Zwięzłe określenie praw uczestnika Funduszu Towarzystwo i Depozytariusz działają niezależnie i w interesie uczestników Funduszu. Fundusz prowadzi działalność ze szczególnym uwzględnieniem interesów uczestników Funduszu. Uczestnik ma prawo do żądania od Towarzystwa naprawienia szkód spowodowanych niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków w czasie zarządzania Funduszem. Uczestnicy mają również prawo zbywania, zastawu jednostek uczestnictwa oraz ustanowienia blokady całości lub części posiadanych Jednostek Uczestnictwa. Uczestnicy mają również prawo żądać udostępniania informacji o aktualnym stanie rejestrów, wydawania pisemnych potwierdzeń dokonania zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa Funduszu, udzielania odpowiedzi na pytania dotyczące Funduszu. Mogą oni także wszczynać postępowania reklamacyjne oraz wnosić skargi. Uczestnik może ustanowić pełnomocnika lub pełnomocników do wykonywania czynności związanych z uczestnictwem w Funduszu. Uczestnik ma również prawo do wzięcia udziału w akcjach promocyjnych, polegających na zbywaniu Jednostek Uczestnictwa bez pobierania Opłaty Manipulacyjnej lub z pobieraniem opłat w wysokości niższej, niż wynika ze Statutu lub Tabeli Opłat. Uczestnik ma prawo do Świadczenia Dodatkowego pod warunkiem podpisania z Funduszem umowy oraz gdy średnia wartość aktywów netto przypadająca na posiadane przez niego Jednostki Uczestnictwa w okresie wskazanym w umowie nie będzie mniejsza niż 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych). 8. Zasady przeprowadzania zapisów na jednostki uczestnictwa Nie dotyczy 9. Sposób i szczegółowe warunki: 9.1. zbywania jednostek uczestnictwa 1. Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa na żądanie Uczestnika w każdym Dniu Wyceny. Uczestnik nabywa taką liczbę Jednostek Uczestnictwa, jaka wynika z podzielenia kwoty wpłaty przeznaczonej na nabycie pomniejszonej o ewentualne Opłaty manipulacyjne, przez cenę zbycia. Zbycie jednostek uczestnictwa następuje w najbliższym dniu wyceny, przypadającym po dniu wpływu na rachunek Funduszu środków pieniężnych przeznaczonych na ich nabycie. Zbycie Jednostek Uczestnictwa następuje w chwili wpisania do Rejestru Uczestników Funduszu liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika za dokonaną wpłatę. 2. Nabycie Jednostek Uczestnictwa przez Uczestnika może nastąpić wskutek: - złożenia przez Uczestnika zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa oraz dokonania wpłaty na te jednostki na rachunek bankowy Funduszu, - złożenia przez Uczestnika zlecenia konwersji jednostek uczestnictwa w innym otwartym lub specjalistycznym otwartym funduszu inwestycyjnym, zarządzanym przez Towarzystwo, na Jednostki Uczestnictwa Funduszu, o ile statuty tych funduszy przewidują taką możliwość, - dokonania wpłaty bezpośredniej na rachunek bankowy Funduszu, pod warunkiem, że druk wpłaty lub polecenia przelewu będzie zawierał niezbędne dane do identyfikacji tytułu wpłaty i osoby uprawnionej (imię i nazwisko bądź firmę lub nazwę oraz adres wpłacającego, nazwę

9 / 58

Funduszu, w polu „tytuł wpłaty” – imię i nazwisko bądź firmę lub nazwę oraz numer Rejestru Uczestnika, a w przypadku pierwszej wpłaty (zamiast numeru Rejestru) – numer PESEL lub REGON. W przypadku, gdy wpłata bezpośrednia nie zostanie opisana w sposób, o którym mowa w zdaniu poprzednim, Fundusz dokona realizacji wpłaty pod warunkiem, że będzie możliwa jednoznaczna identyfikacja Uczestnika. Fundusz nie ponosi jednak odpowiedzialności za zrealizowanie wpłaty w sposób niezgodny z oczekiwaniami Uczestnika. Zapisanie nabywanych jednostek uczestnictwa na właściwym Rejestrze następuje w takim przypadku na podstawie dostępnych danych identyfikujących Uczestnika, a w przypadku posiadania przez Uczestnika kilku Rejestrów w Funduszu, na Rejestr otwarty najpóźniej. 3. Uczestnik może nabyć Jednostki Uczestnictwa poprzez: - przesłanie do Funduszu prawidłowo wypełnionego wniosku o otwarcie Rejestru, udostępnionego przez Towarzystwo jak również poprzez złożenie wniosku o otwarcie Rejestru przez Telefon i Internet wraz z jednoczesnym dokonaniem wpłaty bezpośredniej na rachunek bankowy Funduszu, z zastrzeżeniem, że wpłata ta może być dokonana wyłącznie przelewem bankowym z rachunku bankowego osoby przystępującej do Funduszu. Uczestnik powinien dokonać wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa w terminie do 90 dni od dnia złożenia zlecenia nabycia. Wpłata dokonana przez Uczestnika po upływie terminu wskazanego w zadaniu pierwszym zostanie zwrócona Uczestnikowi a zlecenie nabycia nie będzie realizowane. - złożenie zlecenia nabycia za pośrednictwem podmiotów, o których mowa w pkt 2.1. rozdziału V oraz dokonania wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa na rachunki bankowe tych podmiotów pod warunkiem, że zakres świadczonych przez te podmioty usług określony w pkt 2.2 tego rozdziału obejmuje przyjmowanie wpłat na nabycie Jednostek Uczestnictwa i przelewanie ich na rachunek bankowy Funduszu. - złożenie zlecenia nabycia za pośrednictwem osób upoważnionych przez Towarzystwo, pod warunkiem, że wpłata zostanie dokonana bezpośrednio na rachunek Funduszu. 4. Za chwilę złożenia zlecenia nabycia uznaje się chwile wpływu tego zlecenia do Agenta Transferowego. Uczestnik może składać zlecenia nabycia bezpośrednio Agentowi Transferowemu. Za chwilę złożenia zlecenia dokonanego poprzez wpłatę bezpośrednią uznaje się chwilę wpływu środków pieniężnych na rachunek bankowy Funduszu. Nieprawidłowe zlecenia uniemożliwiające ich realizację są nieważne. W przypadku drobnych nieprawidłowości Fundusz dołoży wszelkich racjonalnych starań w celu ich wyjaśnienia i realizacji. 5. Minimalna kwota wpłat na nabycie Jednostek Uczestnictwa w Funduszu wynosi: - 500,- zł (pięćset złotych) – w przypadku pierwszej wpłaty, - 100,- zł (sto złotych) – w przypadku każdej kolejnej wpłaty. 6. Wpłaty i wypłaty środków pieniężnych w związku ze zbywaniem i odkupywaniem Jednostek Uczestnictwa mogą być dokonywane dodatkowo w USD i EUR, na zasadach określonych poniżej. O rozpoczęciu i zakończeniu przyjmowania wpłat i wypłat w danej walucie wskazanej w zdaniu pierwszym, Fundusz poinformuje w sposób określony w § 30 ust. 1 Statutu, w szczególności określając zasady zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa za wpłaty dokonywane w danej walucie. 7. Każda dyspozycja Uczestnika może dotyczyć wyłącznie Jednostek Uczestnictwa nabywanych albo odkupywanych za daną walutę. 8. W przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa za wpłaty w walutach określonych w pkt 6, kwota wpłaty podlega przeliczeniu na złote według kursu średniego złotego do danej waluty ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Funduszu z dnia nabycia Jednostek Uczestnictwa. 9. W przypadku odkupywania Jednostek Uczestnictwa nabytych na zasadach określonych w pkt 8, kwota w złotych podlega przeliczeniu na daną walutę według kursu średniego złotego ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Funduszu z dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa. 10. W przypadku PSO oraz IKE Idea,, minimalna kwota wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa określona jest w Regulaminie PSO lub Regulaminie IKE Idea,, jednak nie może być wyższa niż określona w pkt. 5. 11. W przypadku wpłaty na IKE Idea, dokonanej przez Oszczędzającego przewyższającej limit określony w Ustawie o IKE, Fundusz dokona nabycia jednostek uczestnictwa na Rejestrze Dodatkowym za kwotę Nadpłaty, pod warunkiem zachowania minimalnych kwot określonych powyżej. 9.2. Odkupywania jednostek uczestnictwa

10 / 58

1. Fundusz odkupuje Jednostki Uczestnictwa na żądanie Uczestnika w każdym Dniu Wyceny. Odkupienie Jednostek Uczestnictwa następuje w chwili wpisania do rejestru uczestników Funduszu liczby jednostek uczestnictwa i kwoty należnej Uczestnikowi z tytułu odkupienia tych jednostek. Odkupienie jednostek uczestnictwa następuje w najbliższym dniu wyceny przypadającym po dniu otrzymania przez Fundusz zlecenia odkupienia. Zlecenie może wskazywać późniejszą datę realizacji, jednak nie dalszą niż koniec szóstego miesiąca kalendarzowego po dacie złożenia zlecenia i staje się skuteczne w terminie określonym przez Uczestnika. 2. Odkupienie jednostek uczestnictwa może nastąpić: - wskutek złożenia przez Uczestnika zlecenia odkupienia Jednostek Uczestnictwa, - wskutek złożenia przez Uczestnika zlecenia konwersji Jednostek Uczestnictwa Funduszu na jednostki uczestnictwa innego funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez Towarzystwo, o ile statut tego funduszu przewiduje taką możliwość, - wskutek złożenia przez Uczestnika zlecenia odkupienia lub konwersji jednostek uczestnictwa, w wyniku realizacji którego wartość posiadanych przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa będzie niższa niż 500,- zł (pięćset złotych); postanowienie powyższe stosuje się również odpowiednio do Uczestników składających stałe zlecenia polegające na okresowym odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa o stałej, łącznej wartości podanej w zleceniu, - w przypadku niedotrzymania warunków umowy Programu Systematycznego Oszczędzania, na warunkach określonych w Regulaminie PSO, - w przypadku wypowiedzenia Umowy o Prowadzenie IKE Idea,, na warunkach określonych w Regulaminie IKE Idea, 3. Zlecenia odkupienia mogą zawierać dyspozycję odkupienia lub konwersji: - wszystkich posiadanych przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa, albo - określonej liczby Jednostek Uczestnictwa, albo - takiej liczby Jednostek Uczestnictwa, wskutek odkupienia których uzyskana zostanie określona kwota środków pieniężnych, - takiej liczby Jednostek Uczestnictwa, wskutek odkupienia których uzyskana zostanie określona kwota środków pieniężnych netto, tj. po potrąceniu opłat należnych Funduszowi lub Towarzystwu oraz zaliczki na podatek dochodowy w przypadku tych Uczestników, dla których Fundusz lub Towarzystwo pełni rolę płatnika tego podatku 4. Jednostki Uczestnictwa są odkupywane według metody HIFO, co oznacza, że w pierwszej kolejności odkupywane są Jednostki Uczestnictwa nabyte po najwyższej cenie. 5. Za chwilę złożenia zlecenia odkupienia uznaje się chwilę wpływu tego zlecenia do Agenta Transferowego. Uczestnik może składać zlecenia odkupienia bezpośrednio Agentowi Transferowemu. Nieprawidłowe zlecenia uniemożliwiające ich realizację są nieważne. W przypadku drobnych nieprawidłowości Fundusz dołoży wszelkich racjonalnych starań w celu ich wyjaśnienia i realizacji. 6. W przypadku otwarcia Rejestru przez Fundusz na podstawie informacji otrzymanej od osoby otwierającej Rejestr za pomocą telefonu lub Internetu, do czasu otrzymania przez Fundusz podpisanego przez osobę przystępującą wniosku o otwarcie Rejestru w Funduszu, Rejestr jest zablokowany i w Rejestrze będą realizowane jedynie zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa, dokonywane na podstawie wpłat środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa z rachunku bankowego osoby przystępującej do Funduszu. 7. Fundusz nie realizuje zlecenia odkupienia, w którym wartość odkupywanych Jednostek Uczestnictwa nie przekracza 50,- zł. (pięćdziesiąt złotych) z wyjątkiem sytuacji, gdy odkupywane są wszystkie jednostki. 9.3. Zamiany Jednostek Uczestnictwa na Jednostki Uczestnictwa innego funduszu oraz wysokość opłat z tym związanych 1. Zlecenie konwersji Jednostek Uczestnictwa polega na złożeniu przez Uczestnika Funduszu żądania odkupienia Jednostek Uczestnictwa z równoczesnym żądaniem zbycia, za uzyskane środki pieniężne, jednostek uczestnictwa jednego z funduszy zarządzanych przez Towarzystwo. 2. Zbycie lub odkupienie jednostek uczestnictwa wskutek złożenia zlecenia konwersji następuje w najbliższym dniu wyceny przypadającym po dniu otrzymania przez Fundusz zlecenia konwersji. 3. Za chwilę złożenia zlecenia konwersji uznaje się chwile wpływu tego zlecenia do Agenta Transferowego. Uczestnik może składać zlecenia konwersji bezpośrednio Agentowi Transferowemu. Nieprawidłowe zlecenia uniemożliwiające ich realizację są nieważne. W przypadku drobnych nieprawidłowości Fundusz dołoży wszelkich racjonalnych starań w celu ich wyjaśnienia i realizacji. 9.4. Wypłat kwot z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa lub wypłat dochodów Funduszu

11 / 58

1. Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa następuje niezwłocznie, począwszy od drugiego dnia następującego po Dniu Wyceny, w którym miało miejsce odkupienie Jednostek Uczestnictwa. 2. Wypłata następuje wyłącznie przelewem, na należący do Uczestnika rachunek bankowy lub rachunek pieniężny prowadzony przez dom maklerski. 3. Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa zgromadzonych w ramach IKE Idea, może nastąpić wyłącznie: a) na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku, - dokonania wpłat na IKE, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo - dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez Oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty b) w przypadku śmierci Oszczędzającego – na wniosek Osoby Uprawnionej. Przedmiotem Wypłaty może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE Idea Z chwilą dokonania Wypłaty Umowa o Prowadzenie IKE Idea, ulega rozwiązaniu, z wyjątkiem gdy Wypłata Transferowa jest Konwersją. 4. Fundusz nie przewiduje wypłaty dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa. 9.5. Zamiany jednostek uczestnictwa związanych z jednym subfunduszem na jednostki związane z innym subfunduszem oraz wysokość opłat z tym związanych – w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami Nie dotyczy 9.6. Spełniania świadczeń należnych z tytułu nieterminowych realizacji zleceń uczestników Funduszu oraz błędnej wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Spełnienie świadczeń należnych z tytułu nieterminowych realizacji zleceń uczestników Funduszu: W przypadku realizacji zlecenia w terminie późniejszym niż wskazany w Statucie Funduszu albo niezrealizowania zlecenia Uczestnik, który poniósł szkodę w związku opóźnioną realizacja lub niezrealizowaniem zlecenia może żądać od Towarzystwa świadczenia: − W przypadku zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa - będącego iloczynem różnicy ilości nabytych jednostek uczestnictwa według wartości aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa z dnia realizacji i ilości jednostek uczestnictwa, jaka zostałaby nabyta za dokonaną wpłatę, gdyby zlecenie zostało zrealizowane w ostatnim możliwym terminie wskazanym w Statucie i wartości aktywów netto Funduszu przypadającej na jednostkę uczestnictwa w tym dniu, o ile iloczyn ten jest liczbą dodatnią. − W przypadku zlecenia odkupienia jednostek uczestnictwa – będącego iloczynem różnicy wartości aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa z ostatniego dnia, w którym zgodnie ze Statutem zlecenie winno zostać zrealizowane i wartości aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa z tego dnia i liczby odkupionych jednostek uczestnictwa, o ile iloczyn ten jest liczbą dodatnią. Warunkiem spełnienia świadczenia jest brak winy uczestnika w opóźnieniu realizacji jednego ze zleceń, o których mowa powyżej, niedochowanie należytej staranności przez Towarzystwo lub podmiot, za który Towarzystwo ponosi odpowiedzialność, wniosek uczestnika oraz przekazanie przez Uczestnika Towarzystwu danych niezbędnych do realizacji przez Towarzystwo obowiązków wynikających z prawa podatkowego. Spełnienie świadczeń z tytułu błędnej wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: W przypadku błędnej wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa uczestnicy, których zlecenia nabycia, odkupienia lub konwersji jednostek uczestnictwa zostały zrealizowane w dniu, w którym ustalono błędnie wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa otrzymają świadczenie według poniższych zasad: − Uczestnicy, których zlecenia nabycia przez Fundusz jednostek uczestnictwa zostały zrealizowane według błędnej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, która była niższa od prawidłowej, nie będą zobowiązani do zwrotu nadwyżki. W takim wypadku Towarzystwo dopłaci do Funduszu różnicę. − Uczestnikom, których zlecenia nabycia przez Fundusz jednostek uczestnictwa zostały zrealizowane według błędnej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, która była wyższa od prawidłowej, zostaną nabyte na rejestrze jednostki uczestnictwa stanowiące różnicę ilości nabytych jednostek uczestnictwa według wartości aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa z dnia realizacji zlecenia i ilości jednostek, jaka zostałaby nabyta za dokonaną wpłatę, gdyby zlecenie zostało zrealizowane po prawidłowej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa.. − Uczestnicy, których zlecenia odkupienia przez Fundusz jednostek uczestnictwa zostały zrealizowane według błędnej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, która była niższa

12 / 58

od prawidłowej otrzymują od Towarzystwa na rachunek bankowy wskazany w zleceniu lub rejestrze wyrównanie w wysokości iloczynu różnicy pomiędzy prawidłową a błędną wartością aktywów netto na jednostkę uczestnictwa i ilości odkupionych przez Fundusz jednostek. − Uczestnicy, których zlecenia odkupienia przez Fundusz jednostek uczestnictwa zostały zrealizowane według błędnej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, która była wyższa od prawidłowej, nie będą zobowiązani do zwrotu nadwyżki. W takim wypadku Towarzystwo dopłaci do Funduszu różnicę. Zlecenie konwersji traktowane jest jak odkupienie jednostek uczestnictwa w Funduszu źródłowym i jednoczesne nabycie jednostek uczestnictwa w Funduszu docelowym. 10. Wskazanie okoliczności, w których Fundusz może zawiesić zbywanie lub odkupywanie jednostek uczestnictwa Fundusz może zawiesić zbywanie Jednostek Uczestnictwa na 2 tygodnie, jeżeli nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części aktywów Funduszu z przyczyn niezależnych od Funduszu. Za zgodą i na warunkach określonych przez Komisję zbywanie Jednostek Uczestnictwa może zostać zawieszone na okres dłuższy niż 2 tygodnie, nieprzekraczający jednak 2 miesięcy. Fundusz może zawiesić odkupywanie Jednostek Uczestnictwa na 2 tygodnie, jeżeli: 1. w okresie ostatnich 2 tygodni suma wartości odkupionych przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa oraz jednostek, których odkupienia zażądano, stanowi kwotę przekraczającą 10 % wartości aktywów Funduszu albo 2. nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części aktywów Funduszu z przyczyn niezależnych od Funduszu. Za zgodą i na warunkach określonych przez Komisję: 1. odkupywanie Jednostek Uczestnictwa może zostać zawieszone na okres dłuższy niż 2 tygodnie, nieprzekraczający jednak 2 miesięcy; 2. Fundusz może odkupywać Jednostki Uczestnictwa w ratach w okresie nieprzekraczającym 6 miesięcy, przy zastosowaniu proporcjonalnej redukcji lub przy dokonywaniu wypłat z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa. 11. Określenie rynków, na których zbywane są jednostki uczestnictwa Jednostki uczestnictwa są zbywane na terenie Rzeczypospolitej Polskiej. 12. Zasady polityki inwestycyjnej funduszu 12.1. Cel inwestycyjny Funduszu, ze wskazaniem, że Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego Celem Funduszu jest długoterminowy wzrost wartości Aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, jednakże nie gwarantuje jego osiągnięcia. 12.2. Określenie głównych kategorii lokat Funduszu 1. Aktywa Funduszu będą lokowane w: a) papiery wartościowe emitowane, poręczone i gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim, b) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego, nabywane w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, wskazanym pod lit. a) oraz gdy dopuszczenie to jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż jeden rok od dnia, w którym po raz pierwszy nastąpi zaoferowanie tych papierów lub instrumentów, c) instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone pod lit. a) i b) jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są: i. emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, lub ii. emitowane, poręczane lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub iii. emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym o którym mowa pod lit. a), d) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone pod lit. a) i b) pod warunkiem, że ich wartość rynkowa może być ustalona w każdym czasie, nie rzadziej jednak niż w Dniu Wyceny, 2. Fundusz może zawierać transakcje typu „repo”, „reverse repo”, „buy sell back” i „sell buy back”

13 / 58

wynikające z umów, na podstawie których następuje przeniesienie własności papierów wartościowych przez zbywającego na nabywcę. Przedmiotem takich transakcji mogą być papiery wartościowe i Instrumenty Rynku Pieniężnego, o których mowa w ust. 1. 3. Fundusz może lokować swoje Aktywa w: a) jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, b) tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, c) tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli spełniają warunki określone w Ustawie, pod warunkiem, że nie więcej niż 10% wartości aktywów tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji może być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, zainwestowana łącznie w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych otwartych oraz tytuły uczestnictwa innych funduszy zagranicznych i instytucji wspólnego inwestowania. 4. Fundusz może lokować Aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, oraz w bankach zagranicznych z tym, że lokaty Aktywów Funduszu w bankach zagranicznych będą dokonywane wyłącznie za zgoda Komisji Nadzoru Finansowego.. 5. Z zastrzeżeniem ust. 6 -7, Fundusz może inwestować w następujące rodzaje Instrumentów Pochodnych, w tym Niewystandaryzowanych Instrumentów Pochodnych, zarówno w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego, jak i w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu: a) kontrakty terminowe, gdzie instrumentem bazowym może być indeks giełdowy, papiery wartościowe, kursy walut, b) opcje, gdzie instrumentem bazowym może być indeks giełdowy, papiery wartościowe, kursy walut, c) transakcje wymiany walut, papierów wartościowych i indeksów giełdowych. 6. Umowy, których przedmiotem są Instrumenty Pochodne i Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne będą zawierane na rynku regulowanym w Rzeczpospolitej Polskiej lub państwie członkowskim z instytucjami finansowymi o ratingu na poziomie inwestycyjnym nadanym przez wiarygodną, uznaną agencję ratingową. 7. Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne, pod warunkiem że: a) stroną transakcji jest podmiot z siedzibą w Rzeczypospolitej Polskiej, państwie członkowskim ; b) instrumenty te podlegają codziennie możliwej do zweryfikowania wycenie według wartości godziwej; c) instrumenty te mogą zostać w dowolnym czasie przez Fundusz sprzedane lub pozycja w nich zajęta może być w dowolnym czasie zlikwidowana lub zamknięta przez transakcję równoważącą; d) bazę dla tych instrumentów stanowią: − indeksy giełdowe, − kursy walut - w związku z dokonywaniem lokat na zagranicznych rynkach regulowanych lub zorganizowanych, − stopy procentowe - w związku z dokonywaniem lokat w depozyty, dłużne papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i w związku z Aktywami utrzymywanymi na zaspokojenie bieżących zobowiązań Funduszu. 8. Poniżej wskazane kategorie lokat będą stanowiły nie mniej niż 50% i nie więcej niż 100% Aktywów, przy czym każda kategoria lokat określona w pkt a) – c) może stanowić od 0% do 100%. Na część dłużną portfela Funduszu składają się: a) Instrumenty Rynku Pieniężnego, b) listy zastawne, oraz c) dłużne papiery wartościowe obejmujące: obligacje i bony skarbowe, obligacje korporacyjne, depozyty bankowe oraz inne prawa majątkowe będące papierami wartościowymi inkorporującymi wierzytelności pieniężne. 9. Poniżej wskazane kategorie lokat będą stanowiły nie więcej niż 50% Aktywów, przy czym Fundusz może nie dokonywać lokat określonych poniżej.Na część akcyjną portfela Funduszu składają się: a) akcje, przede wszystkim akcje spółek notowanych na GPW, b) warranty subskrypcyjne, c) prawa do akcji, d) prawa poboru, e) kwity depozytowe. Statut Funduszu w § 7 (przedmiot lokat funduszu) wymienia wszystkie kategorie lokat Funduszu. 12.3. Podstawowe kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego Funduszu 1. Fundusz lokuje Aktywa stosując strategię inwestycyjną Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI),

14 / 58

która jest techniką zabezpieczania portfela akcji poprzez odpowiednie ustalanie udziałów akcji i instrumentów dłużnych w portfelu Funduszu w celu ochrony zainwestowanego kapitału przed spadkiem poniżej zakładanego poziomu. 2. Stosowanie modelu CPPI polega na aktywnym ustalaniu proporcji pomiędzy częścią akcyjną (przede wszystkim lokaty wskazane w ust. 5) i dłużną (przede wszystkim lokaty wskazane w ust. 4) portfela Funduszu, tak, aby: a) osiągnąć minimalną stopę zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa, b) maksymalnie wykorzystać trendy wzrostowe na rynku akcji, c) ochronić zainwestowany kapitał przed spadkiem poniżej zakładanego poziomu. 3. Fundusz będzie dążył do osiągnięcia rocznej stopy zwrotu nie mniejszej niż 0% w każdym roku liczonym od 15 kwietnia poprzedniego roku do 15 kwietnia danego roku. W roku, w którym Fundusz zaczął stosować strategię CPPI, Fundusz będzie dążył do osiągnięcia stopy zwrotu nie mniejszej niż 0% od Dnia Wyceny w którym rozpoczęto stosowanie strategii CPPI do najbliższego Dnia Wyceny przypadającego 15 kwietnia. 4. Na część dłużną portfela Funduszu składają się: a) Instrumenty Rynku Pieniężnego, b) listy zastawne, oraz c) dłużne papiery wartościowe obejmujące: obligacje i bony skarbowe, obligacje korporacyjne, depozyty bankowe oraz inne prawa majątkowe będące papierami wartościowymi inkorporującymi wierzytelności pieniężne. 5. Na część akcyjną portfela Funduszu składają się: a) akcje, przede wszystkim akcje spółek notowanych na GPW, b) warranty subskrypcyjne, c) prawa do akcji, d) prawa poboru, e) kwity depozytowe. 6. Kategorie lokat określone w ust. 4 będą stanowiły nie mniej niż 50% i nie więcej niż 100% Aktywów, przy czym każda kategoria lokat określona w pkt a) – c) ust. 4 może stanowić od 0% do 100%. 7. Kategorie lokat określone w ust. 5 będą stanowiły nie więcej niż 50% Aktywów, przy czym Fundusz może nie dokonywać lokat określonych w ust. 5. 8. Fundusz lokuje środki w akcje oraz inne papiery wartościowe o charakterze udziałowym, wskazane w ust. 5, które charakteryzują się dobrą sytuacja fundamentalna (analiza fundamentalna) lub są silne niedowartościowanie, jak również w akcje, których wzrost ceny jest najbardziej prawdopodobny z punktu widzenia analizy technicznej (analiza techniczna). Przy doborze lokat, Fundusz będzie również kierował się oceną sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa) i brał pod uwagę spełnienie zasad dywersyfikacji lokat oraz innych ograniczeń inwestycyjnych. 9. Fundusz lokuje środki w dłużne papiery wartościowe oraz inne kategorie lokat wskazane w ust. 4 na podstawie oceny sytuacji fundamentalnej emitenta (analiza fundamentalna), technicznej oceny perspektyw wzrostu wartości lokat (analiza techniczna), oceny sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa), oraz przy uwzględnieniu płynności, ceny i dostępności lokat wskazanych w ust. 4. 10. Inwestycje w Instrumenty Pochodne i Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne będą dokonywane, zgodnie ze strategią, mając na uwadze osiągnięcie celu inwestycyjnego, przy zastosowaniu następujących kryteriów: a) płynności, b) ceny, c) dostępności. Statut Funduszu w § 8 i 9 wskazuje szczegółowo zasady dywersyfikacji lokat oraz kryteria doboru lokat. 12.4. Wskazanie emitenta, gwaranta lub poręczyciela papierów wartościowych, w które Fundusz może lokować powyżej 35% wartości aktywów Funduszu Fundusz może lokować więcej niż 35% Aktywów w papiery wartościowe emitowane, poręczane lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski pod warunkiem, że lokaty będą dokonywane w papiery wartościowe co najmniej sześciu różnych emisji jednego emitenta, przy czym wartość lokaty w papiery żadnej z nich nie może przewyższyć 30% wartości Aktywów. 12.5. Dane o procentowym udziale w portfelu podstawowych rodzajów lokat funduszu według stanu na koniec ostatniego roku obrotowego Rodzaj lokat

Bony skarbowe

Udział lokat w aktywach Funduszu na Dzień Wyceny 31.12.2006 r. 68,75 %

15 / 58

Inne Razem

31,25 % 100%

12.6. Charakterystyka indeksu akcji lub instrumentów dłużnych oraz stopień odzwierciedlenia tego indeksu – jeżeli Fundusz odzwierciedla skład uznanego indeksu akcji lub instrumentów dłużnych Nie dotyczy 12.7. Wskazanie tego, że fundusz lokuje swoje aktywa głównie w lokaty inne niż papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego Nie dotyczy 12.8. Wskazanie tego, że wartość aktywów netto portfela inwestycyjnego Funduszu będzie charakteryzować się dużą zmiennością wynikającą ze składu portfela lub z przyjętej techniki zarządzania portfelem Wartość Aktywów Netto Funduszu może charakteryzować się umiarkowaną zmiennością wynikającą z obecności akcji w portfelu lub z przyjętej techniki zarządzania portfelem. 12.9. Wskazanie technik, których przedmiotem są instrumenty finansowe, wykorzystywanych przez fundusz, a jeżeli fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne: a) wskazanie, czy takie umowy będą zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu, b) określenie wpływu zawarcia takich umów, w tym umów, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, na ryzyko związane z przyjętą polityką inwestycyjną. 1. wskazanie technik, których przedmiotem są instrumenty finansowe, wykorzystywanych przez Fundusz: Fundusz lokuje Aktywa stosując strategię inwestycyjną Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI), która jest techniką zabezpieczania portfela akcji poprzez odpowiednie ustalanie udziałów akcji i instrumentów dłużnych w portfelu Funduszu w celu ochrony zainwestowanego kapitału przed spadkiem poniżej zakładanego poziomu. Przy dokonywaniu inwestycji w instrumenty finansowe wykorzystywana jest analiza fundamentalna oraz analiza techniczna. 2. Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne. Umowy, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne mogą być zawierane zarówno w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego, jak i w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu. Zawarcie umów, o których mowa powyżej: a) wpływa na zmniejszenie ryzyka inwestycyjnego Funduszu, w przypadku zawierania umów, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego, b) wpływa na zwiększenie ryzyka inwestycyjnego Funduszu, w przypadku zawierania umów, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu. 12.10. Wskazanie podmiotów, których papiery wartościowe i wierzytelności mogą być przedmiotem lokat funduszu, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy, lub z którymi fundusz może zawrzeć umowę, o której mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy, jeżeli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes uczestników funduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie umowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów. Depozytariusz Funduszu 13. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem przez Fundusz w poszczególne instrumenty finansowe oraz ryzyka związanego z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa Funduszu 13.1. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem strategii zarządzania i szczególnych strategii inwestycyjnych stosowanych w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym albo w odniesieniu do określonej kategorii lokat, albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych Przyjęta przez Fundusz polityka inwestycyjna charakteryzuje się następującymi czynnikami ryzyka:
Ryzyko związane z przyjętą strategią inwestycyjną - Fundusz będzie stosował strategie inwestycyjną zabezpieczania portfela przed ryzykiem spadku jego wartości - strategię inwestycyjną Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI). W obliczu wysokiej zmienności koniunktury giełdowej w różnych okresach, może się okazać, że zastosowanie strategii jest utrudnione bądź czasowo niemożliwe. Ponadto może się okazać, że parametry inwestycyjne strategii CPPI nie zostały osiągnięte. Obie te

16 / 58
























13.2. 13.2.1





sytuacje mogą prowadzić do nieosiągnięcia przez Fundusz celu inwestycyjnego, a także wpływać na zmienność wartości Jednostek Uczestnictwa. Ryzyko rynkowe – powoduje, iż w przypadku ogólnego załamania na rynkach finansowych wartość poszczególnych papierów wartościowych obniża się w podobnym stopniu. Jest to ryzyko systematycznie występujące przy wszystkich rodzajach inwestycji. Ryzyko kredytowe – lub inaczej ryzyko emitenta polega na tym, iż emitent papierów wartościowych, które stanowią lokaty Funduszu, może zaprzestać regulowania zobowiązań wynikających z papierów wartościowych lub regulować je nieterminowo. Na ryzyko kredytowe emitenta ma wpływ ogólna sytuacja makroekonomiczna kraju, sytuacja branży, w której działa, jego pozycja rynkowa, sytuacja finansowa, a w szczególności poziom zadłużenia i zdolność generowania gotówki niezbędnej do obsługi zadłużenia, a także dostępność alternatywnych źródeł finansowania. Ryzyko rozliczenia - każda transakcja, między dwiema lub więcej stronami, niesie ze sobą zagrożenie, iż jedna ze stron nie będzie w stanie wywiązać się ze zobowiązania w należnym terminie. Ryzyko takie istnieje, ponieważ Fundusz może zawierać transakcje na rynku międzybankowym, który nie jest objęty systemem gwarantowania rozliczeń. Dla zminimalizowania ryzyka Fundusz stosuje wymogi dotyczące wiarygodności kredytowej wobec kontrahentów (banków). Fundusz może w szczególności zawierać transakcje jedynie z bankami, które posiadają rating na poziomie inwestycyjnym, nadany przez wiarygodną agencję ratingową. Ryzyko płynności - to brak możliwości sprzedaży instrumentu finansowego w określonym przez Fundusz czasie po jego pełnej rynkowej cenie. Ryzyko to dotyczyć może zarówno wybranych papierów wartościowych, jak i szerokiego rynku w okresach niestabilności na rynkach finansowych. Ryzyko walutowe - w przypadku, gdy część aktywów Funduszu będzie lokowana w instrumenty finansowe denominowane w walutach obcych albo notowane na rynkach zagranicznych, istotny wpływ na wartość rynkową takich aktywów będzie miał wyrażony w walucie polskiej poziom kursów poszczególnych walut obcych. Ryzyko związane z przechowywaniem aktywów – aktywa Funduszu są przechowywane w Banku Depozytariuszu i u Subdepozytariuszy (banków, które na podstawie umowy z Depozytariuszem mogą przechowywać część aktywów Funduszu). Aktywa Funduszu są jego własnością i nie wchodzą w skład masy upadłości w przypadku ogłoszenia upadłości przez Depozytariuszy. Ryzyko związane z koncentracją aktywów lub rynków – Fundusz jest skoncentrowany w pierwszej kolejności na inwestycjach na rynku polskim. W związku z powyższym w największym stopniu na wartość lokat Funduszu wpływać będzie sytuacja gospodarcza Polski, a w szczególności tempo wzrostu gospodarczego i poziom stóp procentowych. Celem ograniczenia ryzyka makroekonomicznego związanego właśnie z koncentracją aktywów na krajowym rynku Fundusz może inwestować na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej – związane jest ze zmianą wartości instrumentów finansowych pod wpływem wahań rynkowych stóp procentowych. Przy wzroście rynkowych stóp procentowych ceny instrumentów dłużnych o stałej stopie procentowej ulegają obniżeniu, natomiast przy spadku stóp procentowych ceny rosną. Wysokość stóp procentowych zależy od polityki pieniężnej prowadzonej przez bank centralny, a ta z kolei uwzględnia szereg czynników między innymi bieżący i prognozowany poziom inflacji, poziom długu publicznego i deficytu budżetowego. Ryzyko zmiany regulacji prawnych - zmiany prawa gospodarczego, w szczególności w zakresie prawa podatkowego, mogą oddziaływać na wycenę dłużnych papierów wartościowych, stanowiących przedmiot lokat Funduszu. W szczególności zmiany te mogą wpływać na notowania papierów wartościowych. Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Funduszu, w tym w szczególności ryzyka: Nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, z uwzględnieniem czynników mających wpływ na poziom ryzyka związanego z inwestycją Ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Zwrot z inwestycji w jednostki uczestnictwa zależy od ogólnego poziomu koniunktury na rynku finansowym a także od sposobu realizowania przez zarządzającego przyjętej przez Fundusz polityki inwestycyjnej. Na wynik składa się zarówno trafność prognoz co do rozwoju sytuacji na rynkach finansowych jak i właściwy dobór instrumentów finansowych do portfela aktywów Funduszu. Ze względu na brak możliwości precyzyjnego przewidzenia przyszłych cen instrumentów finansowych istnieje ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu. Ponadto wysokość stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu zależy od cen jednostki w dniu nabycia oraz w dniu odkupienia oraz od poziomu pobranych opłat manipulacyjnych. Zysk z inwestycji pomniejszony zostanie także o należny podatek dochodowy w przypadku tych Uczestników, dla których Fundusz jest płatnikiem tego podatku. Ryzyko wyboru Funduszu niezgodnego z profilem inwestora

17 / 58




13.2.2














Fundusz będąc funduszem rynku pieniężnego charakteryzuje się minimalną zmiennością ceny jednostki uczestnictwa i bardzo wysoką płynnością. Przyjęta polityka inwestycyjna zmierza do wyeliminowania dziennych spadków ceny jednostki uczestnictwa. Z uwagi na tak ostrożną politykę inwestycyjną, Uczestnicy muszą się liczyć z tym, iż Fundusz może osiągać niższe stopy zwrotu niż inne Fundusze inwestujące w instrumenty dłużne. Ryzyko związane z zawarciem określonych umów Fundusz nie zawarł żadnych umów niosących ze sobą ryzyko inne niż opisane w pkt 13 Prospektu. Ryzyko związane ze szczególnymi warunkami zawartych przez Fundusz transakcji Fundusz nie zawarł żadnych transakcji na szczególnych warunkach, które zwiększałyby ryzyko dla Uczestników Funduszu. Ryzyko związane z udzielonymi gwarancjami Fundusz nie udziela gwarancji innym podmiotom. Wystąpienia szczególnych okoliczności, na wystąpienie których uczestnik Funduszu nie ma wpływu lub ma ograniczony wpływ Otwarcie likwidacji Funduszu Rozwiązanie Funduszu następuje w przypadku zaistnienia jednej z następujących przesłanek: a) zarządzanie Funduszem nie zostało przejęte przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych w terminie 3 miesięcy od dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia na działalność Towarzystwa lub od dnia wygaśnięcia zezwolenia na działalność Towarzystwa nie przejęło zarządzania Funduszem, b) Depozytariusz zaprzestał wykonywania swoich obowiązków i nie zawarto z innym depozytariuszem umowy o prowadzenie rejestru aktywów, c) Wartość Aktywów netto Funduszu spadła poniżej minimalnej wartości określonej w obowiązujących przepisach. Przejęcie zarządzania przez inne towarzystwo Inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych na podstawie umowy zawartej z Towarzystwem może przejąć zarządzanie Funduszem. Przejęcie zarządzania Funduszem wymaga zmiany Statutu Funduszu w części wskazującej firmę, siedzibę i adres towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem. Towarzystwo przejmujące zarządzanie wstępuje w prawa i obowiązki Towarzystwa z chwilą wejścia zmian Statutu w życie, to jest w trzy miesiące od dnia ogłoszenia o zmianach Statutu Funduszu, chyba, że Komisja zezwoli na skrócenie tego terminu. Zmiana depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz Fundusz może zawierać umowy z Depozytariuszem wyłącznie wówczas, gdy zawarcia umowy wymaga interes uczestników Funduszu, a zawarcie mowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów. Towarzystwo w każdym czasie może podjąć decyzję o zmianie depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz. Zmiana taka wymaga wypowiedzenia dotychczasowej umowy o prowadzenie rejestru aktywów w przypadku depozytariusza lub umowy o świadczenie usług na rzecz Funduszu w przypadku podmiotu obsługującego Fundusz. Zmiana depozytariusza wymaga zezwolenia Komisji, przy czym winna być dokonana w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków depozytariusza. Uczestnik jest pozbawiony wpływu na decyzję Towarzystwa o zmianie depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz. Nie można wykluczyć sytuacji, że jakość usług lub stopień przygotowania pracowników nowego depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz będzie niższy od dotychczasowego. W konsekwencji uczestnik jest narażony na negatywne konsekwencje powyższej sytuacji mogące przejawiać się w świadczeniu usług niższej jakości przez wymienione powyżej podmioty. Towarzystwo będzie dokładać najwyższej staranności, by podmioty, z którymi towarzystwo zawrze umowę o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu oraz obsługę Funduszu, charakteryzowały się najwyższym poziomem świadczonych usług. Połączenie Funduszu z innym funduszem Za zgodą Komisji może nastąpić połączenie dwóch funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez Towarzystwo. Połączenie następuje poprzez przeniesienie majątku funduszu przejmowanego do funduszu przejmującego oraz przydzielenie uczestnikom funduszu przejmowanego jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego w zamian za jednostki uczestnictwa funduszu przejmowanego. Uczestnik jest pozbawiony wpływu na decyzję Towarzystwa o połączeniu funduszu. W konsekwencji połączenia Funduszu z innym funduszem inwestycyjnym otwartym uczestnik może stać się uczestnikiem innego funduszu inwestycyjnego otwartego realizującego odmienną politykę inwestycyjną od Funduszu albo w wyniku przejęcia przez Fundusz innego funduszu inwestycyjnego otwartego w skład aktywów Funduszu mogą wejść aktywa, których Fundusz nie nabyłby do portfela inwestycyjnego. Przekształcenie specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w fundusz inwestycyjny otwarty Nie dotyczy

18 / 58




Zmiana polityki inwestycyjnej Ramy polityki inwestycyjnej Funduszu określa Ustawa o funduszach inwestycyjnych oraz Statut Funduszu. Ustawa o funduszach inwestycyjnych może podlegać zmianom, w szczególności związanych ze zmianami Dyrektywy UCITS. Towarzystwo może w każdym czasie wystąpić do Komisji o zmianę Statutu Funduszu w części dotyczącej polityki inwestycyjnej prowadzonej przez Fundusz. Zmiana Statutu dotycząca polityki inwestycyjnej wymaga zezwolenia Komisji, ogłoszenia o dokonanych zmianach oraz upływu terminu trzech miesięcy od dnia ogłoszenia o zmianach, chyba, że Komisja wyrazi zgodę na skrócenie tego terminu, jeżeli nie naruszy to interesów uczestników Funduszu. Komisja może odmówić udzielenia zezwolenia, jeżeli zmiana Statutu jest sprzeczna z prawem lub interesem uczestników Funduszu. 13.2.3 Niewypłacalności gwaranta Fundusz nie jest Funduszem gwarantowanym. 13.2.4 Inflacji Uczestnicy Funduszu powinni uwzględniać to, że realna stopa zwrotu z inwestycji to znaczy taka, która uwzględnia wysokość inflacji, może być niższa niż wysokość inflacji w okresie inwestycji. Inflacja powoduje, iż siła nabywcza pieniądza ulega zmniejszeniu z czasem tym bardziej im wyższy jest poziom inflacji. 13.2.5 Związanego z regulacjami prawnymi dotyczącymi Funduszu, w szczególności w zakresie prawa podatkowego Na dzień sporządzenia Prospektu, zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, Fundusz jest podmiotowo zwolniony od podatku dochodowego od osób prawnych. Nie można wykluczyć jednak opodatkowania dochodów Funduszu w przyszłości. Ewentualne wprowadzenie opodatkowania dochodów Funduszu spowoduje obniżenie osiąganych przez uczestników Funduszu stóp zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu. 14. Określenie profilu inwestora Fundusz jest przeznaczony dla Inwestorów o długim horyzoncie inwestycyjnym, których celem inwestycyjnym jest minimalizacja ryzyka związanego z lokowaniem nadwyżek środków pieniężnych, dzięki stosowanej przez Fundusz strategii inwestycyjnej CPPI. Inwestor powinien akceptować ryzyko związane z udziałem w portfelu akcji. 15. Informacje na temat obowiązków podatkowych Funduszu i uczestników Funduszu ze wskazaniem obowiązujących przepisów Obowiązki podatkowe Funduszu Zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych Fundusz jest zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych. Obowiązki podatkowe Uczestników: - Podatek dochodowy od osób fizycznych Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 5 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, dochody osób fizycznych z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych działających na podstawie ustawy o funduszach inwestycyjnych są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 19% wypłacanej kwoty dochodu. Płatnikiem podatku jest Fundusz. Pobrany przez Fundusz zryczałtowany podatek od dochodu z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych przekazywany jest do właściwego urzędu skarbowego. Dochody z udziałów w funduszach inwestycyjnych nie łączą się z dochodami (przychodami) z innych źródeł. Uczestnicy Funduszu będący spadkobiercami, uiszczają podatek zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (t.j. Dz.U. z 1997 r., Nr 16, poz. 89 z późn. zm.). Przedmiotem opodatkowania jest dochód, a więc przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. Przychodem jest różnica pomiędzy wpłacaną kwotą na nabycie jednostek uczestnictwa a wypłacaną kwotą (w związku z odkupieniem lub zamianą jednostek uczestnictwa). Dochodu uzyskanego z tytułu uczestnictwa w funduszach kapitałowych nie pomniejsza się o straty z tytułu udziału w funduszach kapitałowych ani o inne straty z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych, poniesione w roku podatkowym oraz w latach poprzednich. W związku z pkt 9.6. rozdz. III Prospektu, Towarzystwo zwraca uwagę, że zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt. 3b) Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wyłącznie odszkodowania otrzymane na podstawie wyroku lub ugody sądowej są wolne od podatku od osób fizycznych do wysokości wskazanej w tym wyroku lub ugodzie. - Podatek dochodowy od osób prawnych Zgodnie z art. 18 w związku z art. 19 ust. 1 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych Uczestnicy Funduszu będący osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi niemającymi osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek: cywilnych, jawnych, partnerskich komandytowych i komandytowo-akcyjnych, podlegają obowiązkowi podatkowemu na zasadach ogólnych w

19 / 58

przypadku uzyskania dochodu z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa w wysokości 19% podstawy opodatkowania. Należy zwrócić uwagę, iż szczególne zasady opodatkowania osób fizycznych, nie mających miejsca zamieszkania lub pobytu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz osób prawnych, które nie posiadają siedziby na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej regulują stosowne umowy międzynarodowe. Fundusz i Towarzystwo nie są podmiotami uprawnionymi do doradztwa podatkowego i dlatego ze względu na fakt, iż obowiązki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji uczestnika Funduszu i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowiązków podatkowych związanych z uczestnictwem w Funduszu należy zasięgać informacji w Urzędach Skarbowych, w trybie przewidzianym obowiązującymi przepisami lub u uprawnionych doradców podatkowych lub prawnych. 16. Sposób dysponowania dochodami Funduszu, a w przypadku, gdy Fundusz przewiduje wypłatę dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa – wskazanie przepisów Statutu określających zasady wypłacania dochodów Dochody osiągane przez Fundusz powiększają jego Aktywa. Fundusz nie przewiduje wypłaty dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa. 17. Określenie częstotliwości dokonywania wyceny aktywów Funduszu, ustalania wartości aktywów netto Funduszu oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa, a także wskazanie częstotliwości i miejsc publikowania ceny zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa lub wskazanie przepisów Statutu odnoszących się do tych kwestii, a także wskazanie dnia i godziny w tym dniu, w którym najpóźniej jest publikowana wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, ustalona w danym Dniu Wyceny Zgodnie z § 16 ust. 1 Statutu Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zgodnie z § 16 ust. 2 Statutu ustalenia wartości aktywów netto Funduszu oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa dokonuje się w każdym Dniu Wyceny. Zgodnie z § 30 ust. 2 Statutu cena zbycia lub odkupienia jest publikowana codziennie i bez przerwy na stronie internetowej www.ideatfi.pl. Wartość aktywów netto na Jednostkę Uczestnictwa ustalona w danym Dniu Wyceny jest publikowana nie później niż o godzinie 24.00 następnego dnia po Dniu Wyceny. 17a. Określenie metod i zasad dokonywania wyceny aktywów Funduszu oraz oświadczenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o zgodności metod i zasad wyceny aktywów Funduszu opisanych w prospekcie informacyjnym z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy inwestycyjnych, a także zgodności i kompletności tych zasad z przyjętą przez Fundusz polityką inwestycyjną 1. Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. 2. Ustalenia wartości aktywów netto w danym Dniu Wyceny dokonuje się według stanów i wartości aktywów i zobowiązań w tym Dniu Wyceny. 3. Wartość Aktywów Netto Funduszu ustala się pomniejszając Wartość Aktywów Funduszu w danym Dniu Wyceny o jego zobowiązania w tym Dniu Wyceny. 4. Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w walucie polskiej. 5. Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania w walucie polskiej. 6. Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym rynku – w walucie, w której są denominowane. 7. Aktywa oraz zobowiązania, o których mowa w ust. 6 wykazuje się w walucie, w której wyceniane są aktywa i ustalane zobowiązania Funduszu, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 8. Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do EURO. 9. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa przy zastosowaniu Wartości Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa. 10. Na potrzeby określenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w określonym Dniu Wyceny, nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami, ujmowanymi zgodnie z ust. 9. 11. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. 12. Zysk lub stratę ze zbycia lokat, z zastrzeżeniem ust. 24 - 28 wylicza się metodą "najdroższe sprzedaje się jako pierwsze", polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny

20 / 58

13. 14. 15. 16.

17.

18.

19.

20.

21.

nabycia – oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania Funduszu ustala się, według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem ust. 21 pkt 1 oraz ust. 25-29. Fundusz wyznacza wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnio dostępne kursy, w dniu dokonywania wyceny Funduszu, o godzinie 23.30 czasu polskiego. Na godzinę wskazaną w ust. 14 dostępne są kursy zamknięcia na rynkach, na których Fundusz, zgodnie z przyjętą polityką inwestycyjną, dokonuje lokat. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku takich jak akcje, prawa poboru, prawa do akcji, kwity depozytowe, listy zastawne, dłużne papiery wartościowe, certyfikaty inwestycyjne, instrumenty rynku pieniężnego, instrumenty pochodne oraz pozostałe składniki lokat dopuszczone polityką inwestycyjną, wycenia się w oparciu o postanowienia ust. 17. Wartość godziwą składników lokat wymienionych w ust. 16 notowanych na aktywnym rynku, jeżeli Dzień Wyceny jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się w następujący sposób: a) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych, na których wyznaczany jest kurs zamknięcia – w oparciu o kurs zamknięcia, b) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych bez odrębnego wyznaczania kursu zamknięcia – cenę średnią transakcji ważoną wolumenem obrotu, c) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań jednolitych – w oparciu o ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego. Jeżeli w danym Dniu Wyceny na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji lub, gdy wolumen obrotu jest znacząco niski bądź też Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, składniki lokat, o których mowa w ust. 16, wycenia się według ostatniego dostępnego kursu ustalonego na aktywnym rynku, zgodnie z ust. 17 skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, określonej w sposób, o którym mowa w ust. 19. W przypadkach, o których mowa w ust. 18 stosuje się poniższe metody wyznaczania wartości godziwej: 1) przyjmuje się wartość wyznaczoną zgodnie z ust. 17 na innym aktywnym rynku; 2) jeżeli niedostępne są wartości wyznaczone zgodnie z pkt. 1), a na aktywnym rynku organizowana jest sesja fixingowa, to do wyceny składnika lokat korzysta się z kursu fixingowego; 3) jeżeli niemożliwa jest wycena w oparciu o metody określone w pkt. 1)–2) według wartości składnika lokat podaną przez serwis informacyjny Bloomberg (Bloomberg Generic), 4) jeżeli niemożliwa jest wycena w oparciu o metody określone w pkt 1) -3), a na aktywnym rynku dostępne są ceny w zgłoszonych najlepszych ofertach kupna i sprzedaży, to do wyceny wylicza się średnią arytmetyczną z najlepszych ofert kupna i sprzedaży, z tym, że uwzględnienie wyłącznie ceny w ofertach sprzedaży jest niedopuszczalne, 5) jeżeli niemożliwa jest wycena w oparciu o metody określone w pkt 1)-4) - według innej przyjętej przez Fundusz metody estymacji uzgodnionej z Depozytariuszem. W przypadku, gdy składnik lokat jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Wybór rynku głównego odbywa się na koniec każdego miesiąca kalendarzowego w oparciu o następujące kryteria i w następującej kolejności: wolumen obrotu na danym składniku lokat lub kolejność wprowadzenia do obrotu lub możliwość dokonania przez Fundusz transakcji na danym rynku. Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku takich jak akcje, prawa poboru, prawa do akcji, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe, listy zastawne, certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa, depozyty, dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego wyznacza się z zastrzeżeniem ust. 25 i 26 w następujący sposób: 1) Dłużne papiery wartościowe, listy zastawne i instrumenty rynku pieniężnego – według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych lub kosztów odsetkowych; 2) Dłużne papiery wartościowe zawierające wbudowane instrumenty pochodne: a) w przypadku, gdy wbudowane instrumenty pochodne są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym to wartość całego instrumentu finansowego będzie wyznaczana przy zastosowaniu odpowiedniego dla danego instrumentu finansowego modelu wyceny

21 / 58

22.

23. 24.

25. 26.

27.

uwzględniając w swojej konstrukcji modele wyceny poszczególnych wbudowanych instrumentów pochodnych zgodnie z ust. 22. b) w przypadku, gdy wbudowane instrumenty pochodne nie są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym, wówczas wartość wycenianego instrumentu finansowego będzie stanowić sumę wartości dłużnego papieru wartościowego (bez wbudowanych instrumentów pochodnych) wyznaczonej przy uwzględnieniu efektywnej stopy procentowej oraz wartości wbudowanych instrumentów pochodnych wyznaczonych w oparciu o modele właściwe dla poszczególnych instrumentów pochodnych zgodnie z ust. 22. Jeżeli jednak wartość godziwa wydzielonego instrumentu pochodnego nie może być wiarygodnie określona to taki instrument wycenia się wg metody określonej w punkcie a). 3) Pozostałe składniki lokat - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej określonej w sposób, o którym mowa w ust. 22. Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się, dla: 1) akcji – ich wartość ustala się na podstawie analizy cen spółek porównywalnych, to znaczy w oparciu o publicznie ogłoszone na aktywnym rynku ceny akcji wyemitowanych przez podmioty o podobnym profilu i zakresie działania, a w przypadku akcji emitowanych przez podmioty, dla których nie można wskazać emitentów o podobnym profilu i zakresie działania, których akcje są notowane na aktywnym rynku, do wyceny przyjmuje się wartość oszacowaną przez wyspecjalizowaną niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi; 2) warrantów subskrypcyjnych oraz praw poboru – ich wartość wyznacza się przy użyciu modelu, uwzględniającego w szczególności wartość godziwą akcji, na które opiewa warrant lub prawo poboru oraz wartość wynikającą z nabycia tych akcji w wyniku realizacji praw przysługujących warrantom lub prawom poboru, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny; 3) praw do akcji – ich wartość wyznacza się przy uwzględnieniu ceny akcji ustalonej na aktywnym rynku w Dniu Wyceny i ostatniej ceny prawa do akcji, ustalonej na aktywnym rynku, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny; 4) kwitów depozytowych – ich wartość wyznacza się na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny papieru wartościowego, w związku, z którym został wyemitowany kwit depozytowy; 5) depozytów – ich wartość stanowi wartość nominalna powiększona o odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; 6) jednostek uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa emitowanych przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą – wycena w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat inwestycyjny lub tytuł uczestnictwa, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na ich wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat inwestycyjny lub tytuł uczestnictwa; 7) instrumentów pochodnych – wycena w oparciu o modele wyceny powszechnie stosowane dla danego typu instrumentów, a w szczególności w przypadku kontraktów terminowych, terminowych transakcji wymiany walut, stóp procentowych - wg modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych; 8) walut niebędących depozytami – ich wartość wyznacza się po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego na Dzień Wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, 9) instrumentów rynku pieniężnego – skorygowaną cenę nabycia, oszacowaną przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości składnika lokat. Dane wejściowe do modeli wyceny, o których mowa w ust. 22 pochodzą z aktywnego rynku. Modele i metody wyceny, o których mowa w ust. 22 ustalane są w porozumieniu z Depozytariuszem. Modele wyceny będą stosowane w sposób ciągły. Każda ewentualna zmiana modelu wyceny będzie publikowana przez dwa kolejne lata w sprawozdaniu finansowym Funduszu. Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu wycenia się metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 20 kwietnia 2006 r. w sprawie trybu i warunków pożyczania maklerskich instrumentów finansowych, z udziałem firm inwestycyjnych oraz banków powierniczych (Dz. U. Nr 67, poz. 481), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.

22 / 58

28. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu rozporządzenia, o którym mowa w ust. 27, ustala się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 29. W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia – wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia tego składnika i stanowi podstawę do wyliczeń skorygowanej ceny nabycia w kolejnych dniach wyceny. W szczególności w wyżej wymieniony sposób wycenia się dłużne papiery wartościowe, od dnia ostatniego ich notowania do dnia wykupu. OŚWIADCZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Dla Zarządu IDEA Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Dokonaliśmy analizy metod i zasad wyceny aktywów IDEA PROTECT Funduszu Inwestycyjnego Otwartego („Fundusz”) opisanych w Rozdziale III w punktach 17-17a. Prospektu Informacyjnego Funduszu. Zarząd IDEA Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. jest odpowiedzialny za opracowanie i stosowanie polityki inwestycyjnej Funduszu oraz za wybór i przyjęcie odpowiednich metod i zasad wyceny aktywów Funduszu. Naszym zadaniem było wydanie oświadczenia o zgodności metod i zasad wyceny aktywów Funduszu z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 października 2004 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. Nr 231, poz. 2318 z późn. zm.) („Rozporządzenie”) oraz o kompletności i zgodności tych metod i zasad z polityką inwestycyjną Funduszu. Prace związane z wydaniem niniejszego oświadczenia przeprowadziliśmy zgodnie z Międzynarodowym Standardem Usług Atestacyjnych 3000 w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że opisane metody i zasady wyceny aktywów Funduszu są zgodne z Rozporządzeniem oraz są kompletne i zgodne z przyjętą przez Fundusz polityką inwestycyjną. Naszym zdaniem, metody i zasady wyceny aktywów Funduszu opisane w Rozdziale III w punktach 17-17a. Prospektu Informacyjnego Funduszu, w zakresie instrumentów, których dotyczą, są we wszystkich istotnych aspektach: • •

zgodne z Rozporządzeniem; kompletne i zgodne z przyjętą przez Fundusz polityką inwestycyjną określoną w Rozdziale III w punkcie 12. Prospektu Informacyjnego Funduszu. w imieniu Ernst & Young Audit Sp. z o.o. Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa Numer ewidencyjny 130 Dominik Januszewski Członek Zarządu Warszawa, dnia 17 kwietnia 2007 roku 18. Informacje o wysokości opłat i prowizji związanych z uczestnictwem w Funduszu, sposobie ich naliczania i pobierania oraz o kosztach obciążających Fundusz 18.1. Wskazanie przepisów Statutu określających rodzaje, maksymalną wysokość, sposób kalkulacji i naliczania kosztów obciążających Fundusz, w tym w szczególności wynagrodzenie Towarzystwa oraz terminy, w których najwcześniej może nastąpić pokrycie poszczególnych rodzajów kosztów Rodzaje, maksymalną wysokość, sposób kalkulacji i naliczania kosztów obciążających Fundusz, w tym w szczególności wynagrodzenie Towarzystwa oraz terminy, w których najwcześniej może nastąpić pokrycie poszczególnych rodzajów kosztów, określone zostały w § 14 i 15 Statutu Funduszu; 18.2. Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych oraz sposobu jego obliczania Współczynnik Kosztów Całkowitych za rok 2006 wynosi: 0,0121. Współczynnik Kosztów Całkowitych (WKC) obliczony został według poniższego wzoru: WKC = K t/ WANt Gdzie: K - oznacza koszty operacyjne Funduszu poniesione w 2006 roku z wyłączeniem kosztów transakcyjnych, WAN - oznacza średnią wartość aktywów netto Funduszu w 2006 roku,

23 / 58

t - oznacza okres, z który przedstawiane są dane. 18.3. Opis zakładanej struktury kosztów Wszelkie koszty działalności Funduszu pokrywane są przez Towarzystwo, z wyłączeniem następujących obciążeń: a) nie podlegających limitowaniu: - podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów, - opłaty za zezwolenia i rejestracje, pobierane przez upoważnione organy w wysokości określonej przez obowiązujące przepisy, - prowizje i opłaty związane z nabywaniem, zbywaniem i przechowywaniem składników lokat Funduszu, - prowizje i opłaty bankowe, - opłaty, prowizje i koszty związane z obsługą i spłatą pożyczek i kredytów zaciągniętych przez Fundusz. b) na rzecz Depozytariusza z tytułu wynagrodzenia wynikającego z umowy o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu, do wartości 0,45% średniej Wartości Aktywów Netto rocznie (średnią Wartość Aktywów Netto w danym roku oblicza poprzez podzielenie sumy Wartości Aktywów Netto z każdego Dnia Wyceny w roku przez liczbę Dni Wyceny w roku), c) na rzecz Agenta Transferowego z tytułu wynagrodzenia za prowadzenie Rejestru, do wartości 0,45% średniej Wartości Aktywów Netto rocznie (średnią Wartość Aktywów Netto w danym roku oblicza poprzez podzielenie sumy Wartości Aktywów Netto z każdego Dnia Wyceny w roku przez liczbę Dni Wyceny w roku), d) na rzecz biegłego rewidenta w przypadku kosztów badania lub przeglądu sprawozdań finansowych Funduszu, do kwoty 50 000 zł w danym roku obrotowym, e) z tytułu zarządzania i reprezentowania Funduszu - Towarzystwo pobiera wynagrodzenie stałe oraz wynagrodzenie zmienne. Wynagrodzenie stałe pobierane jest ze środków Funduszu w wysokości nie wyższej niż 2% średniej Wartości Aktywów Netto Funduszu w skali roku. Wynagrodzenie zmienne uzależnione jest od wyników zarządzania Funduszem przez Towarzystwo osiągniętych w każdym Dniu Wyceny i wynosi nie więcej niż 10% wyniku wg wzoru określonego 18.9. Koszty wskazane w pkt b) - d) przekraczające określone limity pokrywa Towarzystwo, w terminie ich wymagalności. Towarzystwo może podjąć decyzję o pokrywaniu kosztów wskazanych w pkt b) - d). Pokrycie kosztów i innych ciężarów wymienionych w pkt a) – e) następuje w terminach ich wymagalności, wynikających z zawartych umów i obowiązujących przepisów prawa i statutu. 18.4. Wskazanie wszystkich kosztów Funduszu niewłączonych do Współczynnika Kosztów Całkowitych, w tym opłat transakcyjnych Koszty niewłączone do WKC to tylko opłaty transakcyjne w wysokości 652,00 zł. 18.5. Wskazanie opłat manipulacyjnych z tytułu zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa oraz innych opłat uiszczanych bezpośrednio przez uczestnika 1. Opłaty manipulacyjne z tytułu zbycia Jednostek Uczestnictwa (na dzień aktualizacji Prospektu): a. Za zbywanie Jednostek Uczestnictwa Towarzystwo pobiera opłatę manipulacyjną w maksymalnej wysokości 2% kwoty wpłaconej na nabycie Jednostek Uczestnictwa. b. Wysokość stawki opłaty manipulacyjnej uzależniona jest od skumulowanej wartości Rejestru, która obejmuje wartość Rejestru na dzień realizacji zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa oraz wartość wpłaty tytułem nabycia nowych Jednostek Uczestnictwa. c. Stawka opłaty manipulacyjnej za zbywanie Jednostek Uczestnictwa ustalana jest przez Towarzystwo. d. Wartość opłaty manipulacyjnej obliczana jest jako iloczyn wartości dokonywanej wpłaty tytułem nabycia Jednostek Uczestnictwa oraz odpowiedniej stawki opłaty manipulacyjnej. e. Tabela Opłat zawierająca aktualną wysokość opłaty manipulacyjnej jest udostępniana przez Dystrybutorów w sieci sprzedaży, przez Towarzystwo w siedzibie Towarzystwa i na stronie internetowej www.ideatfi.pl. 2. Opłaty manipulacyjne z tytułu zbycia Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE (na dzień aktualizacji Prospektu): a. za pierwsze nabycie Jednostek Uczestnictwa na IKE Idea, Towarzystwo pobiera Opłatę manipulacyjną w wysokości 75 zł (siedemdziesiąt pięć złotych) oraz za każde kolejne nabycie Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea w wysokości 2 zł (dwa złote). Opłata jest potrącana z wartości nabywanych Jednostek Uczestnictwa. 3. Opłaty manipulacyjne z tytułu zbycia Jednostek Uczestnictwa w ramach Programu Systematycznego Oszczędzania (na dzień aktualizacji Prospektu):

24 / 58

a.

4.

5. 6.

7.

8.

Uczestnikowi Programu Systematycznego Oszczędzania ponosi opłaty zgodnie z zasadami określonymi w pkt 1, z zastrzeżeniem ppkt b). b. Uczestnikowi Programu Systematycznego Oszczędzania przysługuje zniżka w opłatach określonych w pkt 1 zgodnie z zasadami określonymi w regulaminie danego Programu Systematycznego Oszczędzania. Opłaty manipulacyjne z tytułu zbycia Jednostek Uczestnictwa w ramach Reinwestycji (na dzień aktualizacji Prospektu): a. Uczestnik może nabywać Jednostki Uczestnictwa bez konieczności ponoszenia opłaty określonej w pkt 1 do równowartości kwoty uzyskanej z odkupienia Jednostek Uczestnictwa pod warunkiem, że Reinwestycja nastąpi w ciągu 90 dni od dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Reinwestycja polega na ponownym nabyciu Jednostek Uczestnictwa do wartości odkupionych Jednostek Uczestnictwa, zgodnie z zasadami określonymi w zdaniu pierwszym. b. Reinwestycja nie dotyczy Jednostek Uczestnictwa nabywanych w ramach Programu Systematycznego Oszczędzania. c. Uczestnik ma prawo do zwolnienia z opłaty manipulacyjnej w ramach Reinwestycji nie więcej niż dwa razy w danym roku kalendarzowym przy nabywaniu Jednostek Uczestnictwa Funduszu, bez względu na liczbę Rejestrów, z których nastąpiło odkupienie. d. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia w ramach Reinwestycji jest złożenie odpowiedniego oświadczenia przy składaniu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa. Towarzystwa nie pobiera opłaty manipulacyjnej z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa (na dzień aktualizacji Prospektu). Opłaty manipulacyjne z tytułu konwersji Jednostek Uczestnictwa (na dzień aktualizacji Prospektu): a. W przypadku złożenia zlecenia konwersji polegającego na złożeniu przez Uczestnika żądania zbycia jednostek uczestnictwa jednego z funduszy zarządzanych przez Towarzystwo z równoczesnym żądaniem nabycia, za uzyskane środki pieniężne, jednostek uczestnictwa Funduszu Towarzystwo pobiera Opłatę Wyrównawczą. b. W przypadku, gdy Uczestnik dokonuje konwersji do Funduszu o wyższej stawce opłaty manipulacyjnej, pobierana jest Opłata Wyrównawcza stanowiąca różnicę pomiędzy opłatą manipulacyjną funduszu, do którego następuje konwersja a opłatą manipulacyjną Funduszu, z którego następuje konwersja. c. W przypadku, gdy Uczestnik dokonuje konwersji do Funduszu o niższej stawce opłaty manipulacyjnej, nie jest pobierana jest Opłata Wyrównawcza. Towarzystwo może zmniejszyć opłatę manipulacyjną lub zwolnic z tej opłaty: a. pracowników Towarzystwa, pracowników Agenta Transferowego, pracowników Dystrybutora, pracowników Depozytariusza, pracowników akcjonariuszy Towarzystwa, akcjonariuszy Towarzystwa, b. osoby nabywające Jednostki Uczestnictwa w ramach PSO na zasadach określonych przez Fundusz, c. Uczestników PPE, d. w przypadku Reinwestycji, e. w szczególnych przypadkach uznania przez Towarzystwo reklamacji złożonej przez Uczestnika, f. w przypadku nabycia Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea, g. gdy Uczestnik dokonał otwarcia Rejestru bezpośrednio w Towarzystwie h. gdy Uczestnik dokonał otwarcia Rejestru w Centrum Obsługi Inwestora lub przez Internet, za pośrednictwem stron internetowych: - www.ideatfi.pl, - www.efund.pl, - www.mbank.pl, - www.multibank.pl - www.vwbankdirect.pl/ i. w przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa za kwotę nie mniejszą niż 100.000 zł (sto tysięcy złotych), lub równowartość tej kwoty w walucie, w której Fundusz przyjmuje wpłaty, j. w przypadku posiadania w innych funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo aktywów w wysokości nie mniejszej niż 50.000 zł (pięćdziesiąt tysięcy złotych) w dniu obniżania opłaty manipulacyjnej przez Towarzystwo, k. w innych niż wskazanych powyżej przypadkach, na umotywowany wniosek Dystrybutora. Towarzystwo może prowadzić akcje promocyjne kierowane do wszystkich lub określonych grup nabywców Jednostek Uczestnictwa, polegające na zbywaniu Jednostek Uczestnictwa bez pobierania Opłaty Manipulacyjnej lub z pobieraniem tej opłaty w wysokości niższej, niż wynika ze

25 / 58

Statutu lub Tabeli Opłat. Towarzystwo ogłasza terminy i zasady prowadzenia akcji promocyjnych na stronie internetowej www.ideatfi.pl oraz w Punktach Obsługi Funduszu, nie później niż w dniu rozpoczęcia akcji. 18.6. Wskazanie miejsc, w których uczestnik może otrzymać informację o wysokości Współczynnika Kosztów Całkowitych za poprzednie okresy Informacja o wysokości WKC za poprzednie okresy udostępniana jest w siedzibie Towarzystwa. 18.7. Wskazanie Stopy Obrotu Portfela oraz sposobu jej obliczania Stopa Obrotu Portfela za rok 2006 wynosi: 787,12%. SOP=[(T1-T2)t/WANt] x 100% Gdzie: T1 - oznacza całkowitą wartość wszystkich dokonanych przez Fundusz transakcji nabycia i zbycia papierów wartościowych, instrumentów rynku pieniężnego lub tytułów uczestnictwa w 2006 roku, T2 - oznacza całkowitą wartość zbytych i odkupionych jednostek uczestnictwa Funduszu w 2006 roku, WAN - oznacza średnią wartość aktywów netto Funduszu w 2006 roku, t - oznacza okres, za który przedstawiane są dane. 18.8. Wskazanie miejsc, w których uczestnik może otrzymać informację o wysokości Stopy Obrotu Portfela za poprzednie okresy Informacja o wysokości SOP za poprzednie okresy udostępniana jest w siedzibie Towarzystwa.. 18.9. Wskazanie opłaty zmiennej, będącej częścią wynagrodzenia za zarządzanie, której wysokość jest uzależniona od wyników Funduszu, prezentowanej w ujęciu procentowym w stosunku do średniej wartości aktywów netto Funduszu. Na pokrycie wynagrodzenia zmiennego tworzy się każdego dnia rezerwę w kwocie nie wyższej niż obliczona według wzoru: WZ d = 10% x LJU d x (WABjud – WANjumax), gdzie: WZ d – Rezerwa na Wynagrodzenie zmienne w dniu „d”. LJUd – Liczba Jednostek Uczestnictwa w dniu „d”. WABjud – Wartość Aktywów Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu „d”, pomniejszona o zobowiązania Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu „d”, z wyjątkiem rezerwy na Wynagrodzenie zmienne w dniu „d”. WANjudmax – Najwyższa wartość Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa od początku trwania funduszu Rezerwa nie może przyjmować wartości ujemnych. Jeżeli rezerwa obliczona według wzoru powyżej miałaby wartość ujemną, to ustala się ją na poziomie 0. Rezerwa ta podlegać będzie codziennej kumulacji, tj. wynagrodzenie zmienne stanowić będzie sumę wszystkich rezerw dziennych dodatnich. Rezerwa zostanie wypłacona na podstawie skumulowanej wartości na ostatni Dzień Wyceny w danym miesiącu, o ile jej wartość będzie dodatnia. 18.10. Maksymalna wysokość wynagrodzenia za zarządzanie Funduszem; w przypadku, o którym mowa w art. 101 ust. 5 Ustawy, maksymalny poziom wynagrodzenia za zarządzanie Funduszem, jeżeli Fundusz lokuje powyżej 50% aktywów w jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa funduszy lub instytucji zbiorowego inwestowania Towarzystwo pobiera wynagrodzenie stałe oraz wynagrodzenie zmienne. Wynagrodzenie stałe pobierane jest ze środków Funduszu w wysokości nie wyższej niż 2% średniej Wartości Aktywów Netto Funduszu w skali roku.. Wynagrodzenie zmienne uzależnione jest od wyników zarządzania Funduszem przez Towarzystwo osiągniętych w każdym Dniu Wyceny i wynosi nie więcej niż 10% wyniku wg wzoru określonego 18.9. 18.11. Wskazanie istniejących umów lub porozumień, na podstawie których koszty działalności Funduszu bezpośrednio lub pośrednio są rozdzielane między Fundusz a Towarzystwo lub inny podmiot Koszty działalności Funduszu rozdzielane są pomiędzy Fundusz a Towarzystwo na podstawie postanowień Statutu. 18.12. Wskazanie świadczeń dodatkowych oraz wskazanie wpływu tych świadczeń na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską oraz na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem Podmioty prowadzące działalność maklerską, świadczące usługi na rzecz Funduszu, mogą sporządzać dla Funduszu analizy i rekomendacje, będące świadczeniami dodatkowymi, co nie ma to wpływu na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską oraz na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem.

26 / 58

18.13. Wskazanie wpływu umów i porozumień, o których mowa w punkcie 18.11. na interes uczestników Funduszu Podział kosztów działalności Funduszu pomiędzy Fundusz a Towarzystwo na podstawie postanowień Statutu nie ma wpływu na interes Uczestników. 19. Podstawowe dane finansowe Funduszu w ujęciu historycznym: 19.1. Wartość aktywów netto Funduszu na Dzień Wyceny 31 grudnia 2006 r.

data

Wartość aktyw ów netto Funduszu na koniec ostatniego roku obrotow ego

31.12.2006

31 160 428,76

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

wartość

19.2. Wartość aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec pierwszego półrocza i na koniec roku w okresie działalności Funduszu

156,57

156,94

157,32

31-10-2006

30-11-2006

31-12-2006

155,49

31-07-2006

156,19

155,13

30-06-2006

155,85

154,80

31-05-2006

29-09-2006

154,41

31-08-2006

154,07

28-04-2006

152,91

30-12-2005

31-03-2006

150,39

30-06-2005

153,68

146,67

31-12-2004

153,33

142,98

30-06-2004

28-02-2006

140,07

31-12-2003

31-01-2006

137,25

30-06-2003

128,73

122,84

133,61

wartość

120,00

114,52

140,00

105,65

160,00

31-12-2002

Wartość aktyw ów netto na jednostkę uczestnictw a Idea Protect FIO

100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 28-06-2002

31-12-2001

29-06-2001

29-12-2000

0,00

data 19.3. Wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat Średnia stopa zw rotu Idea Protect FIO 5,61%

6% 5% 4,10% 4%

3,63%

3% 2% 1% 0% 2 lata

3 lata

5 lat

19.4. Wielkość rocznej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, obliczonej odrębnie dla każdego z ostatnich 10 ostatnich lat obrotowych

27 / 58

Roczna stopa zw rotu w kolejnych latach obrotow ych Idea Protect FIO 25%

22,84%

20% 15% 8,77%

10%

4,83%

4,71%

5%

4,27% 2,87%

0% 31.08.2000 31.12.2001

2002

2003

2004

2005

2006

19.5. Wskazanie wzorca służącego do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu odzwierciedlającego zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Funduszu, a także informacja o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce Od 18 kwietnia 2007 r. w Funduszu, ze względu na przyjętą politykę inwestycyjną, nie występuje benchmark. Od 1 stycznia 2002 r. do 17 kwietnia 2007 r. wzorcem określonym w Statucie Funduszu służącym do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa odzwierciedlającym zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Funduszu (benchmark) jest JP Morgan Emerging Local Markets Index Plus (ELMI+) Poland. Do końca 2001 roku wzorcem dla Funduszu był JP Morgan Emerging Local Markets Index (ELMI) Poland. Ze względu na zaprzestanie jego wyliczania i publikacji przez bank JP Morgan Chase Fundusz dokonał zmian w Statucie, zmieniając indeks odniesienia na wskazany powyżej. 19.6. Informacja o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego przez Fundusz wzorca za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat oraz odrębnie dla każdego z 10 ostatnich lat obrotowych Średnia stopa zw rotu JP Morgan ELMI+ Poland 10% 7,61%

8%

6%

5,71% 5,12%

4%

2%

0% 2 lata

3 lata

5 lat

28 / 58

Roczna stopa zw rotu w kolejnych latach obrotow ych JP Morgan ELMI+ Poland (2002, 2003, 2004, 2005), JP Morgan Elm i Poland (do końca roku 2001) 30%

25,91%

25% 20% 15%

11,10%

10%

6,07%

6,25%

2003

2004

5,65%

5%

4,35%

0% 31.08.2000 31.12.2001

2002

2005

2006

19.7. Zastrzeżenie, że indywidualna stopa zwrotu uczestnika z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych oraz że wyniki osiągnięte przez Fundusz w przeszłości nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości Indywidualna stopa zwrotu uczestnika z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych. Wyniki osiągnięte przez Fundusz w przeszłości nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości. 19.8. Wskazanie źródła pochodzenia danych, o których mowa w punktach 19.1. i 19.2. Dane, o których mowa w pkt. 19.1. i 19.2. pochodzą z ksiąg rachunkowych Funduszu. 20. Informacja o utworzeniu rady inwestorów – w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym i nie posiada rady inwestorów

Rozdział IV DANE O DEPOZYTARIUSZU 1. Firma, siedziba i adres Depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi Firma: ING Bank Śląski Spółka Akcyjna w Katowicach Bank może używać skrótu firmy „ING Bank Śląski S.A.” Siedziba: Katowice Adres: ul. Sokolska 34, 40-086 Katowice Telefon: (+32) 357 70 00 2. Data rozpoczęcia wykonywania obowiązków Depozytariusza 21 sierpnia 2000 r. 3. Wskazanie czy Depozytariusz jest spółką publiczną ING Bank Śląski S.A. jest spółką publiczną w rozumieniu art. 4 pkt 20 Ustawy o ofercie publicznej z dnia 29 lipca 2005 r., na mocy decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd z dnia 3 września 1993 roku. 4. Wysokość kapitałów własnych Depozytariusza na ostatni dzień bilansowy Wysokość kapitałów własnych ING Banku Śląskiego S.A. wg stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku jest następująca: (w tys. złotych) Kapitał akcyjny 130.100 Kapitał zapasowy 993.750 Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów 42.830 finansowych dostępnych do sprzedaży Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów 39.047 trwałych Zyski zatrzymane 2.410.247 Razem kapitały własne 3.615.974

29 / 58

5.

6.

7.

8.

Firma (nazwa) lub imiona i nazwiska oraz siedziba akcjonariuszy Depozytariusza wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, jeżeli akcjonariusz posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy ING Bank N.V. posiada 9.757.500 akcji ING BSK, co stanowi 75% kapitału akcyjnego ING BSK oraz 75% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Commercial Union Otwarty Fundusz Emerytalny BPH CU WBK z siedzibą w Warszawie przy ul. Prostej 70, posiada 850.000 akcji, co daje 6,53 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Depozytariusza.. Firma (nazwa) i siedziba podmiotu dominującego wobec Depozytariusza ze wskazaniem cech tej dominacji Podmiotem dominującym względem Depozytariusza jest ING Bank N.V. z siedzibą: Amstelveenseweg 500, 1081 KL Amsterdam, posiadający 9.757.500 akcji Depozytariusza, co daje 75% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Depozytariusza. Zakres obowiązków Depozytariusza: a) wobec Funduszu: Depozytariusz zobowiązany jest rejestrować aktywa Funduszu oraz przyjmować i bezpiecznie przechowywać aktywa Funduszu zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Umowa o przechowywanie aktywów nakłada na Depozytariusza obowiązek prowadzenia i przechowywania dokumentacji zawierającej dane o przechowywanych aktywach Funduszu zgodnie z przepisami obowiązującego prawa. Do obowiązków Depozytariusza wobec Funduszu należy w szczególności: 1) prowadzenie rejestru aktywów Funduszu zapisywanych na właściwych rachunkach oraz przechowywanych przez Depozytariusza i inne podmioty na mocy odrębnych przepisów lub na podstawie umów zawartych na polecenie Funduszu, 2) zapewnienie, aby zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa odbywało się zgodnie z przepisami prawa i Statutem Funduszu, 3) zapewnienie, aby rozliczanie umów dotyczących aktywów Funduszu następowało bez nieuzasadnionego opóźnienia, oraz kontrolowanie terminowości rozliczania umów z Uczestnikami Funduszu, 4) zapewnienie, aby wartość aktywów netto Funduszu i wartość jednostki uczestnictwa była obliczana zgodnie z przepisami prawa i Statutem Funduszu, 5) zapewnienie, aby dochody Funduszu były wykorzystywane zgodnie z przepisami prawa i Statutem Funduszu, 6) wykonywanie poleceń Funduszu, chyba że są one sprzeczne z prawem lub Statutem Funduszu. Depozytariusz zapewnia zgodne z prawem i Statutem Funduszu wykonywanie obowiązków Funduszu, o których mowa w pkt 2 – 6, co najmniej poprzez stałą kontrolę czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez Fundusz oraz nadzorowanie doprowadzenia do zgodności tych czynności z prawem i Statutem Funduszu. b) wobec Uczestników Funduszu Depozytariusz jest zobowiązany niezwłocznie zawiadomić Komisję, że Fundusz działa z naruszeniem prawa lub nienależycie uwzględnia interes Uczestników Funduszu. Depozytariusz odpowiada za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonywaniem obowiązków w zakresie prowadzenia rejestru aktywów Funduszu. Depozytariusz jest również obowiązany do występowania w imieniu Uczestników z powództwem przeciwko Towarzystwu, z tytułu szkody spowodowanej niewykonaniem lub nienależytym wykonywaniem obowiązków w zakresie zarządzania Funduszem i jego reprezentacji. Odpowiedzialność Depozytariusza nie może być wyłączona albo ograniczona w umowie o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu oraz z tego powodu, że Depozytariusz zawarł na rzecz Funduszu umowę o przechowywanie części lub całości aktywów Funduszu z innym podmiotem, o którym mowa w art. 72 ust. 1 pkt 1 Ustawy o funduszach inwestycyjnych. Depozytariusz jest likwidatorem Funduszu, chyba że Komisja wyznaczy innego likwidatora. Likwidacja Funduszu polega na zbyciu jego aktywów, ściągnięciu należności Funduszu, zaspokojeniu wierzycieli Funduszu i umorzeniu jednostek uczestnictwa poprzez wypłatę uzyskanych środków pieniężnych Uczestnikom Funduszu, proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa. Zbywanie aktywów Funduszu powinno być dokonywane z należytym uwzględnieniem interesu Uczestników Funduszu. Uprawnienia Depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów Uczestników Funduszu wobec Towarzystwa Depozytariusz działa niezależnie od Towarzystwa i w interesie Uczestników Funduszu. Depozytariusz jest obowiązany do występowania w imieniu Uczestników z powództwem przeciwko Towarzystwu, z tytułu

30 / 58

szkody spowodowanej niewykonaniem lub nienależytym wykonywaniem obowiązków w zakresie zarządzania Funduszem i jego reprezentacji. 9. Imię i nazwisko członka zarządu odpowiedzialnego za działalność w zakresie pełnienia funkcji Depozytariusza Członkiem Zarządu odpowiedzialnym za działalność w zakresie pełnienia funkcji Depozytariusza jest Wiceprezes Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. - Marlies van Elst 10. Wskazanie jednostki organizacyjnej w strukturze Depozytariusza wyznaczonej do wykonywania zadań związanych z funkcją Depozytariusza Za obsługę Funduszu, funkcje operacyjne oraz relacje z Komisją odpowiedzialny jest: Departament Operacji Rynków Finansowych i Klientów Strategicznych ING Banku Śląskiego S.A. adres: Plac Trzech Krzyży 10/14, 00-499 Warszawa. Za obsługę klienta przez Bank w ramach funkcji Depozytariusza odpowiedzialny jest: Departament Sprzedaży Usług Powierniczych ING Banku Śląskiego S.A. adres: Plac Trzech Krzyży 10/14, 00-499 Warszawa. Rozdział V DANE O PODMIOTACH OBSŁUGUJĄCYCH FUNDUSZ 1. Dane o Agencie Transferowym 1.1. Firma, siedziba, adres, numery telekomunikacyjne oraz forma prawna Agenta Transferowego ProService Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 436, tel. (+48 22) 58 81 900, faks (+48 22) 58 81 950. Podmiot jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. 1.2. Wysokość kapitału własnego, w tym podstawowych składników kapitału własnego na ostatni dzień bilansowy Na koniec roku obrotowego 2006 kapitał własny ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. wynosił 7 270 507,73 zł, na który składał się kapitał podstawowy w wysokości 5 050 000 zł i wynik finansowy netto roku obrotowego (zysk) w wysokości 2 220 507,73 zł. 1.3. Firma (nazwa) lub imiona i nazwiska oraz siedziba akcjonariuszy lub udziałowców Agenta Transferowego wraz z podaniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników, jeżeli akcjonariusz lub udziałowiec posiada co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na tym zgromadzeniu Jedynym wspólnikiem Agenta Transferowego jest SKARBIEC Asset Management Holding S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Nowogrodzkiej 47A, posiadający 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 1.4. Firma (nazwa) i siedziba podmiotu dominującego wobec Agenta Transferowego ze wskazaniem cech tej dominacji W rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o ofercie podmiotem dominującym wobec Agenta Transferowego jest Skarbiec Asset Management Holding SA z siedzibą w Warszawie przy ulicy Nowogrodzkiej 47A, posiadający 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Agenta Transferowego. 1.5. Zakres czynności realizowanych na rzecz Uczestników Funduszu przez Agenta Transferowego 1) otwieranie i prowadzenie rejestrów Uczestników Funduszu, 2) rejestracja wpłat, a w szczególności przyjmowanie, ewidencjonowanie i przechowywanie zleceń zbycia i odkupienia jednostek uczestnictwa, 3) dokonywanie i znoszenie blokad, 4) obliczanie i ewidencjonowanie zbywanych i odkupywanych jednostek uczestnictwa oraz wyliczanie opłat manipulacyjnych pobieranych w związku ze zbyciem jednostek uczestnictwa, 5) rejestracja pełnomocnictw udzielanych przez Uczestników Funduszu oraz wszelkich zmian w tym zakresie, 6) udostępnianie informacji o aktualnym stanie rejestrów, 7) wydawanie pisemnych potwierdzeń dokonania zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa Funduszu, 8) prowadzenie postępowań reklamacyjnych oraz zakładanie skarg Uczestników Funduszu, 9) udzielanie odpowiedzi na pytania Uczestników oraz osób zainteresowanych uczestnictwem w Funduszu, 10) obsługa administracyjna rachunków bankowych Funduszu. 1.6. Data rozpoczęcia wykonywania czynności Agenta Transferowego 21 sierpnia 2000 r. 2. Dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz jednostek uczestnictwa

31 / 58

2.1. Firma (nazwa), siedziba, adres, numery telekomunikacyjne i forma prawna podmiotu 1) Firma: Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa Adres: ul. Królewska 16, Warszawa Telefon: (+22) 330 69 60 Fax: (+22) 330 69 69 Forma prawna: Spółka akcyjna 2) Firma: Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa Adres: ul. Marszałkowska 78/80, 00-517 Warszawa Telefon: (+22) 50 43 000 Fax: (+ 22) 629 71 50 Forma prawna: Spółka akcyjna 3) Firma: Biuro Maklerskie Banku Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych S.A. Siedziba: Warszawa Adres Biura Maklerskiego: ul. Żeromskiego 75, 26-600 Radom Telefon: (+ 48) 3815279 Fax: (+ 48) 3633772 Forma prawna: Spółka akcyjna 4) Firma: BRE Bank Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa Adres: ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa Telefon: (+ 22) 8290000 Fax: (+ 22) 8290033 Forma prawna: Spółka akcyjna 5) Firma: Dom Maklerski IDM S.A. Siedziba: Kraków Adres: ul. Mały Rynek 7, 31-041 Kraków Telefon: (+ 12) 397 06 00 Fax: (+ 12) 397 06 01 Forma prawna: Spółka akcyjna 6) Firma: Volkswagen Bank Polska S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa Telefon: (+ 22) 5387000 Fax: (+ 22) 5387070 Forma prawna: Spółka akcyjna 7) Firma: Open Finance S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Wołoska 18, Warszawa Telefon: (+ 22) 840 2370 Fax: (+ 22) 840 2371 Forma prawna: Spółka akcyjna 8) Firma: Goldenegg Sp. z .o.o. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Biedronki 68, Warszawa Telefon: (+ 22) 885 8802 Fax: (+ 22) 885 8802 Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 9) Firma: Secus Asset Management S.A. Siedziba: Katowice Adres: ul. Sowińskich 46, Katowice Telefon: (+ 32) 352 0013 Fax: (+ 32) 352 0014 Forma prawna: Spółka akcyjna 10) Vizjoner Investment Paweł Buchla Siedziba: Warszawa Adres: ul. Finlandzka 10, Warszawa Telefon: (+ 22) 617 71 47 Fax: (+ 22) 671 71 35

32 / 58

Forma prawna: 11) Firma: Siedziba: Adres: Telefon: Fax: Forma prawna: 12) Firma: Siedziba: Adres: Telefon: Fax: Forma prawna: 13) Firma: Siedziba: Adres: Telefon: Fax: Forma prawna: 14) Firma: Siedziba: Adres: Telefon: Fax: Forma prawna: 15) Firma: Siedziba: Adres: Telefon: Fax: Forma prawna: 16) Firma: Siedziba: Adres: Tel: Fax: Forma prawna:

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą A-Z Finanse Sp. z o.o. Wrocław ul. Ruska 51B, Wrocław (+71) 341 81 49 (+71) 341 82 17 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Expander Sp. z o.o. Warszawa ul. Domaniewska 50a, Warszawa (+22) 488 71 10 (+22) 488 71 11 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KONCEPCJA Sp. z o.o. Tychy ul. Filaretów 31, Tychy (+32) 219 03 80 (+32) 219 03 80 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Premium Financial Sp. z o.o. Warszawa Al. Jana Pawła II 15, Warszawa (+22) 338 61 30 (+22) 338 61 31 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Hexus Capital Management S.A. Warszawa ul. Puławska 22, Warszawa (+22) 542 86 30 (+22) 542 86 31 Spółka akcyjna ProService Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Warszawa ul. Puławska 436, Warszawa (+48 22) 58 81 900, (+48 22) 58 81 950 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

2.2 Zakres świadczonych usług 1) Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna świadczy usługi w zakresie: i. Przyjmowanie zleceń otwarcia rejestru, w tym Deklaracji przystąpienia do Programu Systematycznego Oszczędzania, ii. Przyjmowanie zleceń nabycia, odkupienia i konwersji jednostek uczestnictwa, iii. Przyjmowanie od Uczestników Funduszu innych oświadczeń woli związanych z uczestnictwem w Funduszu (w szczególności ustanowienie, odwołanie pełnomocnictwa, ustanowienie, odwołanie blokady, zmiana danych), iv. Pośrednictwo w zawieraniu z Funduszem umów przewidzianych Statutem Funduszu. 2) Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu. 3) Bank Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych S.A. Biuro Maklerskie – świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, iii. przelewania na rachunek bankowy Funduszu środków z tytułu wpłat na nabycie Jednostek Uczestnictwa dokonanych w Punkcie Obsługi Funduszu na rachunek Biuro

33 / 58

Maklerskie Banku Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych S.A. – zgodnie z dyspozycją klienta. 4) BRE Bank S.A. pośredniczy w przekazywaniu zleceń otwarcia rejestru, zbywania, odkupywania i konwersji Jednostek uczestnictwa Funduszu z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu (mBank i MultiBank). BRE Bank S.A. – Departament Obsługi Klientów Prywatnych świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 5) Dom Maklerski IDM S.A. świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 6) Volkswagen Bank Polska S.A. świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowaniu zleceń za pośrednictwem Internetu, ii. pośredniczeniu w zawieraniu ze Zleceniodawcami umów o składanie zleceń za pomocą Internetu. 7) Open Finance S.A. w Warszawie świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 8) Goldenegg Sp. z o.o. w Warszawie świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 9) Secus Asset Management S.A. w Warszawie świadczy usługi w zakresie: i przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu. 10) Vizjoner Investment Paweł Buchla w Warszawie świadczy usługi w zakresie:\ i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 11) A-Z Finanse Sp. z o.o. we Wrocławiu świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 12) Expander Sp. z o.o. w Warszawie świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 13) KONCEPCJA Sp. z o.o. w Tychach świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 14) Premium Financial Sp. z o.o. w Warszawie świadczy usługi w zakresie: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, 15) Hexus Capital Management S.A. w Warszawie świadczy usługi w zakresie:

34 / 58

i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu. 16) ProService Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: i. przyjmowania od Uczestników wszelkich zleceń dotyczących Jednostek Uczestnictwa Funduszu, ii. przyjmowania od Uczestników wszelkich oświadczeń woli związanych z ich uczestnictwem w Funduszu, iii. informowanie Inwestorów, Uczestników Funduszy oraz osób zainteresowanych uczestnictwem w Funduszach o zasadach składania zleceń; iv. prowadzeniu punktów informacyjnych dla Inwestorów, Uczestników i osób zainteresowanych uczestnictwem w Funduszach 2.3 Podstawa prawna prowadzenia działalności (data i numer decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd)) udzielającej zezwolenia na prowadzenie tej działalności) 1) Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych Towarzystwo może prowadzić dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu bezpośrednio jako jego organ. 2) Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 grudnia 2002 r. 3) Bank Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych S.A. Biuro Maklerskie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 4 listopada 2002 r 4) BRE Bank S.A. za pośrednictwem systemu internetowego banku www.mbank.com.pl i www.multibank.pl prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu odpowiednio od dnia 19 grudnia 2002 r. i 11 lipca 2003 r. (mBank, Multibank) oraz na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd nr DFI/W/4031-6-02-2295/2003 z dnia 9 września 2003 r. 5) Dom Maklerski IDM S.A. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 19 maja 2003 r.. 6) Volkswagen Bank Polska S.A. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 15 lipca 2003 r. 7) Open Finance S.A. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 lipca 2005 r. 8) Goldenegg Sp. z o.o. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 grudnia 2005 r. 9) Secus Asset Management S.A. w Katowicach prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 21 marca 2006 r. 10) Vizjoner Investment Paweł Buchla prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 16 marca 2007 r. 11) A-Z Finanse Sp. z o.o. we Wrocławiu prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DPF/4031/3/18/U/07/AS z dnia 19 czerwca 2007 r. 12) Expander Sp. z o.o. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd z dnia 25 czerwca 2002 roku nr DFI1-4031-341/02 oraz z dnia 21 października 2003 roku nr DFI/W/4031-240102889/03 zmieniające decyzje z dnia 25 czerwca 2002 roku , 13) KONCEPCJA Sp. z o.o. w Tychach prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFN-409/4-14/99 z dnia 8 października 1999 r. 14) Premium Financial Sp. z o.o. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DPF/4031/11/10/U/07/AS z dnia 19 czerwca 2007 r. 15) Hexus Capital Management S.A. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/4031-73-94/04 z dnia 15 września 2007 r. 16) ProService Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFN1-4031-24-2/02-2007 z dnia 16 lipca 2002 r. 2.4. Wskazanie miejsc, gdzie można uzyskać informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa

35 / 58

Informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa można uzyskać w siedzibie Towarzystwa, pod numerem telefonu 0 (22) 330 69 60 lub w Centrum Obsługi Inwestora, pod numerem telefonu (+22) 320 47 86 i 0 801 200 801 lub w Internecie na stronach www.ideatfi.pl. 2.5. Data rozpoczęcia wykonywania czynności pośrednictwa: 1) Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych Towarzystwo prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu bezpośrednio jako jego organ od dnia rozpoczęcia działalności przez Fundusz. 2) Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 grudnia 2002 r. 3) Bank Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych S.A. Biuro Maklerskie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 4 listopada 2002 r 4) BRE Bank S.A. za pośrednictwem systemu internetowego banku www.mbank.com.pl i www.multibank.pl prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu odpowiednio od dnia 19 grudnia 2002 r. i 11 lipca 2003 r. oraz prowadzi bezpośrednio dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 8 października 2007 r. 5) Dom Maklerski IDM S.A. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 19 maja 2003 r.. 6) Volkswagen Bank Polska S.A. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 15 lipca 2003 r. 7) Open Finance S.A. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 lipca 2005 r. 8) Goldenegg Sp. z o.o. w Warszawie prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 grudnia 2005 r. 9) Secus Asset Management S.A. w Katowicach prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 21 marca 2006 r. 10) Vizjoner Investment Paweł Buchla prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 16 marca 2007 r. 11) A-Z Finanse Sp. z o.o. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 2 lipca 2007 r. 12) Expander Sp. z o.o. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 8 sierpnia 2007 r. 13) KONCEPCJA Sp. z o.o. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 9 października 2007 r. 14) Premium Financial Sp. z o.o. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 20 sierpnia 2007 r. 15) Hexus Capital Management S.A. prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 8 października 2007 r. 16) ProService Agent Transferowy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prowadzi dystrybucję jednostek uczestnictwa Funduszu od dnia 1 października 2007 r. 3.

Dane o podmiocie, któremu Towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu lub jego częścią 3.1. Firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu Firma: Dom Maklerski IDM Spółka Akcyjna Spółka może używać skrótu firmy: „DM IDM S.A.” Siedziba: Kraków Adres: Mały Rynek 7, 31-041 Kraków 3.2. Data i numer decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd) udzielającej zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie Dom Maklerski IDM S.A. uzyskał zezwolenie Komisji na prowadzenie działalności w zakresie zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd nr DDM-M-4020-23-1/2003 z dnia 31 stycznia 2003 r. 3.3. Zakres świadczonych usług na rzecz Funduszu Dom Maklerski IDM S.A. na mocy umowy z dnia 17 lipca 2006r. zobowiązał się do zarządzania aktywami Funduszu, zgodnie ze strategią inwestycyjną przyjętą przez Fundusz, z zachowaniem celu inwestycyjnego Funduszu, przedmiotu i zasad dywersyfikacji lokat, oraz innych postanowień Statutu Funduszu i przepisów prawa. Dom Maklerski IDM S.A. zobowiązał się do niezwłocznego dostarczania

36 / 58

4.

5.

6.

Towarzystwu wszelkich informacji niezbędnych w celu wykonywania obowiązków kontrolnych i informacyjnych wobec Komisji. 3.4. Imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych podejmujących decyzje inwestycyjne dotyczące Funduszu, ze wskazaniem numerów licencji doradców oraz części portfela, którym zarządzają Robert Nejman, licencja doradcy inwestycyjnego nr 9, zarządza całym portfelem inwestycyjnym Funduszu; 3.5. Data rozpoczęcia wykonywania czynności zarządzania Dom Maklerski IDM S.A. od 1 sierpnia 2006r. 3.6. Imiona i nazwiska osób podejmujących decyzje inwestycyjne dotyczące lokat Funduszu, zatrudnionych w podmiocie, o którym mowa w art. 46 ust. 2 lub 3 Ustawy Nie dotyczy. Dane o podmiotach świadczących usługi polegające na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartościowymi Nie dotyczy. Firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Funduszu oraz data podpisania umowy z Towarzystwem lub Funduszem Firma: Ernst & Young Audit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Warszawa Adres: Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa Data podpisania umowy: 16 czerwca 2005r. Dane o podmiocie, któremu towarzystwo zleciło prowadzenie ksiąg rachunkowych Funduszu, w tym firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 436.

Rozdział VI INFORMACJE DODATKOWE 1. Inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie Towarzystwa jest niezbędne inwestorom do właściwej oceny ryzyka inwestowania w Fundusz W ocenie Towarzystwa nie istnieją inne informacje, które są niezbędne Uczestnikom do właściwej oceny ryzyka związanego z inwestowaniem w Fundusz. 2. Wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony Prospekt, roczne i półroczne sprawozdania finansowe Funduszu Prospekt informacyjny, roczne i półroczne sprawozdania finansowe udostępniane są w siedzibie Towarzystwa, ul. Królewska 16, Warszawa, Internet: www.ideatfi.pl. Fundusz bezpłatnie udostępnia skrót prospektu informacyjnego przy zbywaniu jednostek uczestnictwa. Fundusz, na żądanie uczestnika, bezpłatnie doręcza mu roczne i półroczne sprawozdania finansowe, a także prospekt informacyjny wraz z aktualnymi informacjami o zmianach w tym prospekcie. Prospekt informacyjny udostępniany jest w Punktach Obsługi Funduszu. 3. Wskazanie miejsc, w których można uzyskać dodatkowe informacje o Funduszu - Internet: www.ideatfi.pl - e-mail: [email protected] - siedziba Towarzystwa: tel. 0 (22) 330 69 60 - Centrum Obsługi Inwestora: tel. (22) 541-75-75; 0 801 200 801

ROZDZIAŁ VII ZAŁĄCZNIKI 1.

Wykaz definicji pojęć i objaśnienia skrótów użytych w treści Prospektu

Agent Transferowy

podmiot, który na zlecenie Funduszu prowadzi rejestr Uczestników Funduszu

Centrum Obsługi Inwestora

Telefoniczne Centrum Obsługi Uczestników Funduszu prowadzone, na podstawie umowy z funduszem, przez Obsługę Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

37 / 58

Depozytariusz Dystrybutor

Fundusz

ING Bank Śląski Spółka Akcyjna pełniąca funkcję depozytariusza Funduszu Podmiot uprawniony na podstawie umowy z Funduszem do występowania w jego imieniu w zakresie zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa oraz odbierania od Uczestników Funduszu innych oświadczeń woli związanych z uczestnictwem w Funduszu Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty

JP Morgan Emerging Local JP Morgan Emerging Local Markets Indeks Poland jest indeksem polskiego rynku pieniężnego obliczanym i publikowanym przez Markets Index Plus (ELMI+) amerykański bank inwestycyjny JP Morgan Chase. W skład indeksu wchodzą bony skarbowe, depozyty bankowe oraz kontrakty typu forward na stopę procentową denominowane w polskiej walucie Komisja Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów KNF, Komisja Wartościowych i Giełd) (dawniej KPWiG) Warszawski Indeks Giełdowy WIG Program Systematycznego Umowa, w ramach której zgodnie ze statutem Funduszu inwestor w zamian za zadeklarowanie dokonania wpłat do Funduszu w określonej Oszczędzania, PSO wysokości i w określonym czasie uzyskuje przywilej w postaci obniżenia minimalnych wpłat wymaganych przez Fundusz. Pracownicze Programy Na podstawie umowy zawartej przez pracodawcę z Funduszem i na warunkach w niej określonych do Funduszu mogą być wnoszone składki Emerytalne, PPE pracowników w ramach pracowniczych programów emerytalnych tworzonych na podstawie przepisów Ustawy o PPE. Indywidualne Konta Emerytalne, Wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników Funduszu prowadzony na zasadach określonych Ustawą o IKE, Statutem Funduszu i odrębną umową IKE Idea Prospekt Informacyjny, Prospekt Niniejszy dokument, sporządzony dla Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty, w oparciu o zapisy Rozporządzenia Punkt Obsługi Funduszy

Rozporządzenie

Statut

Jednostka organizacyjna dystrybutora uprawniona w szczególności do przyjmowania od Uczestników Funduszu oświadczeń woli, zlecenia nabywania i odkupywania jednostek uczestnictwa Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 września 2004 r. w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a także skrótu tego prospektu (Dz. U. nr 205, poz.2095) Statut Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty

Towarzystwo, Towarzystwo IDEA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Funduszy Inwestycyjnych Osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nie posiadająca Uczestnik, Uczestnik Funduszu osobowości prawnej, na rzecz której w rejestrze Uczestników Funduszu zapisane są jednostki uczestnictwa lub ich ułamkowe części Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach Ustawa o ofercie publicznej wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. nr 184, poz. 1539) Ustawa – Prawo o publicznym Ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami obrocie papierami wartościowymi wartościowymi (Dz. U. nr 118, poz. 754 z późniejszymi zmianami) Ustawa o podatku dochodowym Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2000 r., nr 14, poz. 176, od osób fizycznych z późniejszymi zmianami) Ustawa o podatku dochodowym Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2000 r., nr 54, poz. 654, z od osób prawnych późniejszymi zmianami) Ustawa, Ustawa o funduszach Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami) inwestycyjnych

38 / 58

Ustawa o indywidualnych Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach kontach emerytalnych, Ustawie o emerytalnych (Dz. U. nr 116, poz. 1205, z późniejszymi zmianami) IKE

2.

Statut Funduszu

39 / 58

§ 1. Definicje Użyte w niniejszym statucie wyrażenia mają następujące znaczenie: 1) Agent Transferowy – podmiot, który na zlecenie Funduszu prowadzi Rejestr Uczestników, 2) Aktywa - mienie Funduszu obejmujące środki pieniężne z tytułu wpłat dokonywanych przez Uczestników, środki pieniężne, prawa nabyte przez Fundusz oraz pożytki z tych praw, 3) Centrum Obsługi Inwestora – Telefoniczne Centrum Obsługi Uczestników Funduszu, prowadzone na podstawie umowy z Funduszem, 4) Depozytariusz – podmiot, który na zlecenie Funduszu prowadzi rejestr aktywów Funduszu, 5) Dystrybutorzy – Towarzystwo oraz inne uprawnione na podstawie umowy z Funduszem podmioty prowadzące zbywanie i odkupywanie Jednostek Uczestnictwa oraz przyjmujące inne oświadczenia woli dotyczące uczestnictwa w Funduszu, 6) Dzień Wyceny – każdy dzień, w którym odbywa się regularna sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie i w którym dokonuje się wyceny Aktywów Netto Funduszu oraz ustala Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa oraz cenę zbycia Jednostki Uczestnictwa, 7) Fundusz – Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty, 8) IKE Idea – indywidualne konto emerytalne prowadzone dla Oszczędzającego w formie wyodrębnionych zapisów w Rejestrze Uczestników Funduszu, na zasadach określonych Ustawą o IKE, Ustawą o Funduszach Inwestycyjnych oraz Regulaminie IKE Idea, 9) IKE – IKE Idea lub indywidualne konto emerytalne prowadzone przez Instytucje Finansowa, 10) Instrumenty Pochodne – prawa majątkowe, których cena rynkowa zależy bezpośrednio lub pośrednio od ceny lub wartości papierów wartościowych, o których mowa w art. 3 pkt 1 lit. a Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, ze zmianami), oraz inne prawa majątkowe, których cena rynkowa bezpośrednio lub pośrednio zależy od kształtowania się ceny rynkowej walut obcych lub od zmiany wysokości stóp procentowych, 11) Instrumenty Rynku Pieniężnego – papiery wartościowe lub prawa majątkowe inkorporujące wyłącznie wierzytelności pieniężne, o terminie realizacji praw liczonym od dnia ich wystawienia, nie dłuższym niż rok, których wartość może być ustalona w każdym czasie, i co do których istnieją popyt i podaż umożliwiające ich nabywanie i zbywanie w sposób ciągły, przy czym przejściowa utrata płynności przez papier wartościowy lub prawo majątkowe nie powoduje utraty przez ten papier lub prawo statusu instrumentu rynku pieniężnego, 12) Instytucja Finansowa – fundusz inwestycyjny, podmiot prowadzący działalność maklerską, zakład ubezpieczeń i bank prowadzący IKE, 13) Jednostka Uczestnictwa – prawo majątkowe Uczestnika do udziału w Aktywach Netto Funduszu, 14) KNF – Komisja Nadzoru Finansowego, 15) Nadpłata – kwota środków pieniężnych wpłacona przez Oszczędzającego na IKE Idea w roku kalendarzowym przewyższająca limit określony w Ustawie o IKE, 16) Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne – instrumenty pochodne, które są przedmiotem obrotu poza rynkiem zorganizowanym, a ich treść jest lub może być przedmiotem negocjacji miedzy stronami, 17) OECD – Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, 18) Opłata manipulacyjna – opłata pobierana przez Towarzystwo przy zbywaniu Jednostek Uczestnictwa, ustalana procentowo do wartości wpłat, 19) (skreślony), 20) Opłata Wyrównawcza - Opłata manipulacyjna pobierana przez Towarzystwo zgodnie ze Statutem Funduszu przy zbywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa w wyniku realizacji zlecenia konwersji pomniejszona o opłatę manipulacyjną pobraną przez Towarzystwo przy zbywaniu jednostek uczestnictwa innego funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez Towarzystwo odkupującego jednostki uczestnictwa w wyniku realizacji zlecenia konwersji, 21) PPE, Pracowniczy Program Emerytalny – pracowniczy program emerytalny, realizowany na zasadach

40 / 58

określonych w Statucie, zgodnie z Ustawa o PPE, 22) PSO, Program Systematycznego Oszczędzania – program systematycznego oszczędzania realizowany na zasadach określonych w Statucie, 23) Prospekt Informacyjny – prospekt informacyjny Funduszu, sporządzony zgodnie z przepisami prawa, 24) Punkt Obsługi Funduszu – jednostka organizacyjna Dystrybutora uprawniona w szczególności do przyjmowania od Uczestników oświadczeń woli, zleceń nabywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa oraz innych zleceń określonych Statutem Funduszu, 25) Regulamin PSO – Regulamin Programu Systematycznego Oszczędzania, 26) Regulamin IKE Idea – Regulamin Prowadzenia Indywidualnego Konta Emerytalnego przez Fundusze Inwestycyjne Idea, 27) Rejestr – elektroniczna ewidencja danych dotycząca Uczestnika Funduszu, 28) Reinwestycja – nie będące konwersją nabycie przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa za kwotę nie wyższą niż równowartość odkupionych Jednostek Uczestnictwa, 29) Rejestr Dodatkowy – rejestr wskazany przez Oszczędzającego w Umowie o Prowadzenie IKE Idea lub nowy rejestr otwarty przez fundusz zarządzany przez Towarzystwo, wskazany w Umowie o Prowadzenie IKE Idea, otwierany w przypadku Nadpłaty, 30) Rejestr Uczestników – elektroniczna ewidencja danych dotycząca wszystkich Uczestników Funduszu, 31) Statut – statut Funduszu, 32) Świadczenie Dodatkowe – część opłaty za zarządzanie należna Uczestnikowi Funduszu, na zasadach określonych w umowie zawartej zgodnie z § 26, 33) Tabela Opłat – ustalane przez Towarzystwo zestawienie obowiązujących stawek opłat udostępniane Uczestnikom Funduszu w siedzibie Towarzystwa, Punktach Obsługi Funduszu oraz na stronie internetowej www.ideatfi.pl, 34) Towarzystwo – IDEA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Królewska 16, 35) Uczestnik – osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, na rzecz której w Rejestrze Uczestników zapisane są Jednostki Uczestnictwa lub ich ułamkowe części, 36) Oszczędzający – osoba fizyczna, która gromadzi środki w ramach IKE Idea, 37) Umowa o Prowadzenie IKE Idea – pisemna umowa zawarta z Funduszem przez osobę uprawnioną do oszczędzania na indywidualnym koncie emerytalnym, na podstawie przepisów Ustawy o IKE, która określa uprawnienia i obowiązki Funduszu i Oszczędzającego na IKE Idea, 38) Umowa o PSO – pisemna deklaracja przystąpienia do Programu Systematycznego Oszczędzania na warunkach określonych w Regulaminie PSO, 39) Ustawa – ustawa z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, ze zmianami), 40) Ustawa o IKE – ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz. U. nr 116, poz. 1205, ze zmianami), 41) Ustawa o PPE – ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 roku o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. nr 116, poz. 1207, ze zmianami), 42) Wartość Aktywów Netto – wartość Aktywów Funduszu pomniejszona o zobowiązania Funduszu w Dniu Wyceny, 43) Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa – Wartość Aktywów Netto w Dniu Wyceny podzielona przez liczbę Jednostek Uczestnictwa zapisaną w Rejestrze Uczestników w Dniu Wyceny, 44) Wypłata - wypłata środków zgromadzonych na IKE Idea dokonywana na rzecz Oszczędzającego, po spełnieniu warunków określonych w Ustawie o IKE, albo osób uprawnionych, w przypadku śmierci Oszczędzającego, 45) Wypłata Transferowa - przeniesienie środków zgromadzonych przez Oszczędzającego na IKE do innej Instytucji Finansowej lub przeniesienie środków zgromadzonych na IKE z IKE zmarłego na IKE osoby

41 / 58

uprawnionej lub do programu emerytalnego, do którego uprawniony przystąpił, lub jednoczesne odkupienie Jednostek Uczestnictwa w Funduszu i nabycie jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym zarządzanym przez Towarzystwo, za środki pieniężne uzyskane z odkupienia Jednostek Uczestnictwa (Konwersja), pod warunkiem, że jednostki odkupywane, jak i nabywane są rejestrowane na IKE Idea Oszczędzającego lub przeniesienie środków zgromadzonych przez Oszczędzającego na IKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił Oszczędzający lub przeniesienie środków z programu emerytalnego na IKE, w przypadkach określonych w Ustawie o PPE, 46) Zwrot - wycofanie środków zgromadzonych na IKE Idea, jeżeli nie zachodzą przesłanki do Wypłaty lub Wypłaty Transferowej. § 2. Fundusz 1.

Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą: Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty.

2.

Fundusz może używać skróconej nazwy w brzmieniu: Idea Protect FIO.

3.

Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym w rozumieniu Ustawy.

4.

Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.

5.

Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych zebranych publicznie, w określone w Ustawie i Statucie papiery wartościowe, Instrumenty Rynku Pieniężnego i inne prawa majątkowe, w najlepiej pojętym interesie Uczestników Funduszu i zgodnie z celem inwestycyjnym określonym w Statucie, przestrzegając zasad ograniczania ryzyka inwestycyjnego.

6.

Łączna wysokość wpłat do Funduszu zebranych w drodze zapisów na Jednostki Uczestnictwa nie może być niższa niż 4.000.000 złotych.

§ 3. Organ Funduszu, jego firma, siedziba i adres oraz sposób reprezentacji 1.

Organem Funduszu jest Towarzystwo.

2.

Towarzystwo zarządza Funduszem oraz reprezentuje Fundusz w stosunkach z osobami trzecimi.

3.

Do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków majątkowych w imieniu Funduszu upoważnieni są dwaj członkowie zarządu Towarzystwa łącznie, jeden członek zarządu Towarzystwa łącznie z prokurentem, pełnomocnicy Towarzystwa w granicach udzielonych pełnomocnictw.

4.

Towarzystwo odpowiada wobec Uczestników za wszelkie szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem swych obowiązków w zakresie zarządzania Funduszem i jego reprezentacji, chyba że niewykonanie lub nienależyte wykonanie obowiązków spowodowane jest okolicznościami, za które Towarzystwo odpowiedzialności nie ponosi.

5.

Za szkody z tytułów, o których mowa w ust. 4, Fundusz nie ponosi odpowiedzialności.

6.

Powierzenie wykonywania niektórych obowiązków osobie trzeciej nie ogranicza odpowiedzialności Towarzystwa.

§ 4. Zarządzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu 1.

Towarzystwo na podstawie umowy, zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu Domowi Maklerskiemu IDM S.A.

2.

Zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1 nie powoduje wyłączenia odpowiedzialności Towarzystwa w stosunku do Uczestników za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków w zakresie zarządzania Funduszem, chyba że szkoda jest wynikiem okoliczności, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności.

§ 5. Firma, siedziba, adres i zakres odpowiedzialności Depozytariusza 1.

Funkcje Depozytariusza, na podstawie umowy o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu, pełni ING Bank

42 / 58

Śląski Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach przy ul. Sokolskiej 34. 2.

W granicach określonych obowiązującymi przepisami, Depozytariusz na polecenie Funduszu, może zawrzeć umowę o przechowywanie części lub całości aktywów Funduszu z innymi instytucjami finansowymi działającymi w kraju lub za granicą.

3.

Towarzystwo, w granicach obowiązującego prawa, na podstawie odrębnych umów, może powierzyć Depozytariuszowi wykonanie również innych czynności, niż wymienione w ust. 1 i 2.

4.

Depozytariusz działa w interesie Uczestników niezależnie od Towarzystwa.

5.

Depozytariusz odpowiada za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonywaniem swoich obowiązków. Odpowiedzialność Depozytariusza nie może być wyłączona ani ograniczona.

§ 6. Cel inwestycyjny Funduszu 1.

Celem Funduszu jest długoterminowy wzrost wartości Aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat.

2.

Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, o którym mowa w ust. 1, jednakże nie gwarantuje jego osiągnięcia.

§ 7. Przedmiot lokat Funduszu 1.

Aktywa Funduszu będą lokowane w: a) papiery wartościowe emitowane, poręczone i gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim, b) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego, nabywane w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, wskazanym pod lit. a) oraz gdy dopuszczenie to jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż jeden rok od dnia, w którym po raz pierwszy nastąpi zaoferowanie tych papierów lub instrumentów, c) instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone pod lit. a) i b) jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są: i. emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, lub ii. emitowane, poręczane lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub iii. emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym o którym mowa pod lit. a), d) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone pod lit. a) i b) pod warunkiem, że ich wartość rynkowa może być ustalona w każdym czasie, nie rzadziej jednak niż w Dniu Wyceny,

2.

Fundusz może zawierać transakcje typu „repo”, „reverse repo”, „buy sell back” i „sell buy back” wynikające z umów, na podstawie których następuje przeniesienie własności papierów wartościowych przez zbywającego na nabywcę. Przedmiotem takich transakcji mogą być papiery wartościowe i Instrumenty Rynku Pieniężnego, o których mowa w ust. 1.:

3.

Fundusz może lokować swoje Aktywa w: a) jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, b) tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, c) tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

43 / 58

jeżeli spełniają warunki określone w Ustawie, pod warunkiem, że nie więcej niż 10% wartości aktywów tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji może być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, zainwestowana łącznie w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych otwartych oraz tytuły uczestnictwa innych funduszy zagranicznych i instytucji wspólnego inwestowania.

4.

Fundusz może lokować Aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, oraz w bankach zagranicznych z tym, że lokaty Aktywów Funduszu w bankach zagranicznych będą dokonywane wyłącznie za zgoda Komisji Nadzoru Finansowego..

5.

Z zastrzeżeniem ust. 6 - 7, Fundusz może inwestować w następujące rodzaje Instrumentów Pochodnych, w tym Niewystandaryzowanych Instrumentów Pochodnych, zarówno w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego, jak i w celu zapewnienienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu: a) kontrakty terminowe, gdzie instrumentem bazowym może być indeks giełdowy, papiery wartościowe, kursy walut, b) opcje, gdzie instrumentem bazowym może być indeks giełdowy, papiery wartościowe, kursy walut, c) transakcje wymiany walut, papierów wartościowych i indeksów giełdowych.

6.

Umowy, których przedmiotem są Instrumenty Pochodne i Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne będą zawierane na rynku regulowanym w Rzeczpospolitej Polskiej lub państwie członkowskim z instytucjami finansowymi o ratingu na poziomie inwestycyjnym nadanym przez wiarygodną, uznaną agencję ratingową.

7.

Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne, pod warunkiem że: a) stroną transakcji jest podmiot z siedzibą w Rzeczypospolitej Polskiej, państwie członkowskim ; b) instrumenty te podlegają codziennie możliwej do zweryfikowania wycenie według wartości godziwej; c) instrumenty te mogą zostać w dowolnym czasie przez Fundusz sprzedane lub pozycja w nich zajęta może być w dowolnym czasie zlikwidowana lub zamknięta przez transakcję równoważącą; d) bazę dla tych instrumentów stanowią: −

indeksy giełdowe,

−

kursy walut - w związku z dokonywaniem lokat na zagranicznych rynkach regulowanych lub zorganizowanych,

−

stopy procentowe - w związku z dokonywaniem lokat w depozyty, dłużne papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i w związku z Aktywami utrzymywanymi na zaspokojenie bieżących zobowiązań Funduszu.

§ 8. Kryteria doboru lokat 1.

Fundusz lokuje Aktywa stosując strategię inwestycyjną Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI), która jest techniką zabezpieczania portfela akcji poprzez odpowiednie ustalanie udziałów akcji i instrumentów dłużnych w portfelu Funduszu w celu ochrony zainwestowanego kapitału przed spadkiem poniżej zakładanego poziomu.

2.

Stosowanie modelu CPPI polega na aktywnym ustalaniu proporcji pomiędzy częścią akcyjną (przede wszystkim lokaty wskazane w ust. 5) i dłużną (przede wszystkim lokaty wskazane w ust. 4) portfela Funduszu, tak, aby: a) osiągnąć minimalną stopę zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa, b) maksymalnie wykorzystać trendy wzrostowe na rynku akcji, c) ochronić zainwestowany kapitał przed spadkiem poniżej zakładanego poziomu.

44 / 58

3.

Fundusz będzie dążył do osiągnięcia rocznej stopy zwrotu nie mniejszej niż 0% w każdym roku liczonym od 15 kwietnia poprzedniego roku do 15 kwietnia danego roku. W roku, w którym Fundusz zaczął stosować strategię CPPI, Fundusz będzie dążył do osiągnięcia stopy zwrotu nie mniejszej niż 0% od Dnia Wyceny w którym rozpoczęto stosowanie strategii CPPI do najbliższego Dnia Wyceny przypadającego 15 kwietnia.

4.

Na część dłużną portfela Funduszu składają się: a) Instrumenty Rynku Pieniężnego, b) listy zastawne, oraz c) dłużne papiery wartościowe obejmujące: obligacje i bony skarbowe, obligacje korporacyjne, depozyty bankowe oraz inne prawa majątkowe będące papierami wartościowymi inkorporującymi wierzytelności pieniężne.

5.

Na część akcyjną portfela Funduszu składają się: a) akcje, przede wszystkim akcje spółek notowanych na GPW, b) warranty subskrypcyjne, c) prawa do akcji, d) prawa poboru, e) kwity depozytowe.

6.

Kategorie lokat określone w ust. 4 będą stanowiły nie mniej niż 50% i nie więcej niż 100% Aktywów, przy czym każda kategoria lokat określona w pkt a) – c) ust. 4 może stanowić od 0% do 100%.

7.

Kategorie lokat określone w ust. 5 będą stanowiły nie więcej niż 50% Aktywów, przy czym Fundusz może nie dokonywać lokat określonych w ust. 5.

8.

Fundusz lokuje środki w akcje oraz inne papiery wartościowe o charakterze udziałowym, wskazane w ust. 5, które charakteryzują się dobrą sytuacja fundamentalna (analiza fundamentalna) lub są silne niedowartościowanie, jak również w akcje, których wzrost ceny jest najbardziej prawdopodobny z punktu widzenia analizy technicznej (analiza techniczna). Przy doborze lokat, Fundusz będzie również kierował się oceną sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa) i brał pod uwagę spełnienie zasad dywersyfikacji lokat oraz innych ograniczeń inwestycyjnych.

9.

Fundusz lokuje środki w dłużne papiery wartościowe oraz inne kategorie lokat wskazane w ust. 4 na podstawie oceny sytuacji fundamentalnej emitenta (analiza fundamentalna), technicznej oceny perspektyw wzrostu wartości lokat (analiza techniczna), oceny sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa), oraz przy uwzględnieniu płynności, ceny i dostępności lokat wskazanych w ust. 4.

10. Inwestycje w Instrumenty Pochodne i Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne będą dokonywane, zgodnie ze strategią, mając na uwadze osiągnięcie celu inwestycyjnego, przy zastosowaniu następujących kryteriów: a) płynności, b) ceny, c) dostępności.

§ 9. Zasady dywersyfikacji lokat 1.

Fundusz może lokować do 35% wartości Aktywów w papiery wartościowe emitowane, poręczane lub gwarantowane przez: a)

Skarb Państwa,

b) Narodowy Bank Polski c) d) e) f) g)

jednostki samorządu terytorialnego, państwo członkowskie Unii Europejskiej, jednostkę samorządu terytorialnego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, państwo należące do OECD, międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej

45 / 58

2.

jedno państwo członkowskie Unii Europejskiej, przy czym łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są poręczane lub gwarantowane przez podmioty wskazane powyżej, depozytów w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem, nie może przekroczyć 35 % wartości Aktywów. Fundusz może lokować więcej niż 35% Aktywów w papiery wartościowe emitowane, poręczane lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski pod warunkiem, że lokaty będą dokonywane w papiery wartościowe co najmniej sześciu różnych emisji jednego emitenta, przy czym wartość lokaty w papiery żadnej z nich nie może przewyższyć 30% wartości Aktywów.

3.

Fundusz może lokować nie więcej niż 20% wartości Aktywów w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej.

4.

Do 25% wartości Aktywów Funduszu może być lokowane w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. Suma lokat w listy zastawne nie może przekraczać 80% wartości Aktywów Funduszu.

5.

Fundusz utrzymuje, wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań, część Aktywów na rachunkach bankowych.

6.

Lokaty Funduszu, o których mowa w § 7 ust. 1 pkt 1) będą dokonywane w ten sposób, że papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot nie przekroczyły 5% wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem ust. 1, 2 i 7.

7.

Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, jeżeli łączna wartość takich lokat nie przekroczy 40% wartości Aktywów Funduszu.

8.

Łączna wartość lokat Funduszu, o których mowa w § 7 ust. 1 pkt 1 lit. d) nie może przekraczać 10% wartości Aktywów Funduszu.

9.

Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem, nie może przekroczyć 20 % wartości Aktywów.

10. Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez ten sam bank hipoteczny, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym samym bankiem, nie może przekroczyć 35 % wartości Aktywów. Lokat w listy zastawne nie uwzględnia się przy ustalaniu limitu, o którym mowa w ust. 7. 11. Do 20% wartości Aktywów może być lokowane w jednostki uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego lub tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych lub instytucji wspólnego inwestowania mających siedzibę za granicą, a jeżeli ten fundusz inwestycyjny otwarty, fundusz zagraniczny lub instytucja wspólnego inwestowania jest funduszem z wydzielonymi subfunduszami lub funduszem lub instytucją składającą się z subfunduszy i każdy z subfunduszy stosuje inną politykę inwestycyjną – do 20 % wartości Aktywów w jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa jednego subfunduszu 12. Łączna wartość lokat w tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania innych niż jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zagranicznych nie może przekraczać 30% wartości Aktywów. 13. Do 100% Aktywów Funduszu mogą stanowić aktywa zagraniczne. 14. Fundusz nie może nabywać papierów wartościowych dających więcej niż 10% głosów w którymkolwiek z organów emitenta. 15. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10 % wyemitowanych przez jeden podmiot akcji, z którymi nie jest związane prawo głosu. 16. Fundusz nie może nabyć więcej niż 25 % ogólnej liczby jednostek uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego, funduszu zagranicznego lub tytułów uczestnictwa jednej instytucji wspólnego inwestowania z siedzibą za granicą oferującej publicznie tytuły uczestnictwa i umarzającej je na żądanie uczestnika. 17. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10 % wartości nominalnej instrumentów rynku pieniężnego wyemitowanych przez jeden podmiot.

46 / 58

18. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10 % wartości nominalnej papierów dłużnych wyemitowanych przez jeden podmiot. 19. Limitów, o których mowa w ust. 16-18, Fundusz może nie stosować w chwili nabycia papierów wartościowych, instrumentów rynku pieniężnego lub tytułów uczestnictwa, jeżeli nie można ustalić wartości brutto papierów dłużnych lub instrumentów rynku pieniężnego albo wartości netto papierów wartościowych w emisji. 20. Ograniczenia inwestycyjne nie muszą być zachowane w przypadku wykonywania przez Fundusz prawa poboru z papierów wartościowych będących w portfelu inwestycyjnym Funduszu, przy czym Fundusz jest obowiązany dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie w terminie 6 miesięcy. 21. Fundusz nie może nabywać jednostek uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo. § 10. Umowy z Depozytariuszem 1.

Fundusz może zawierać umowy z Depozytariuszem wyłącznie wówczas, gdy zawarcia umowy wymaga interes Uczestników, a zawarcie umowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów.

2.

Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy dotyczące: a)

prowadzenia rachunków rozliczeniowych, w tym bieżących i pomocniczych. Zawarcie takich umów jest dopuszczalne w celu zarządzania bieżącą płynnością Funduszu oraz w zakresie zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, o ile są zawierane na warunkach rynkowych.

b) rachunków lokat terminowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 7 dni. Zawarcie takich umów jest dopuszczalne w celu zarządzania bieżącą płynnością Funduszu oraz w zakresie zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, o ile są zawierane na warunkach rynkowych. c)

papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski. Zawarcie takich umów jest dopuszczalne o ile dokonuje się na warunkach takich samych lub lepszych niż możliwe do uzyskania u innych uczestników rynku. Przy porównywaniu warunków transakcji z Depozytariuszem z możliwymi do uzyskania u innych uczestników rynku stosuje się aktualną cenę rynkową danego papieru wartościowego, uwzględniając wielkość prowizji i innych kosztów transakcyjnych. Przez aktualną cenę rynkową należy rozumieć aktualną cenę rynkową na rynku, na którym dokonywana jest transakcja, z uwzględnieniem rynków międzybankowych i innych rynków nieregulowanych. Zawieranie umów z Depozytariuszem nie jest dopuszczalne jeżeli ustalonej w powyższy sposób ceny rynkowej danego papieru wartościowego nie można uznać za miarodajną z jakiegokolwiek powodu.

d) obligacji i bonów skarbowych, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu – obligacje i bony skarbowe rządów państw członkowskich, obligacje innych podmiotów, których rating wydany przez renomowane agencje ratingowe jest na poziomie minimum inwestycyjnym. Umowy zawierane są w ramach realizacji celu inwestycyjnego oraz w zgodzie z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu, na warunkach rynkowych, przy uwzględnieniu kryteriów oceny ich konkurencyjności w stosunku do warunków oferowanych przez inne podmioty. Fundusz przed zawarciem wskazanych wyżej umów z Depozytariuszem zobowiązany jest do porównania ofert innych podmiotów oferujących zawarcie takich umów. e)

3.

kupna i sprzedaży walut obcych. Zawarcie takich umów jest dopuszczalne, o ile dokonuje się zgodnie z celem inwestycyjnym Funduszu oraz na warunkach rynkowych, przy uwzględnieniu kryteriów oceny ich konkurencyjności w stosunku do warunków oferowanych przez inne banki. Konkurencyjność warunków transakcji oceniana jest poprzez kryteria brane pod uwagę w następującej kolejności: koszty transakcji, termin rozliczenia transakcji, możliwości dopasowania warunków transakcji w zakresie terminów i jej wielkości, w przypadku transakcji terminowych, dostępność waluty. Jeżeli zawarcie umów wskazanych w ust. 2, z innym niż Depozytariusz podmiotem, mimo korzystniejszych cen, wiązałoby się z gorszymi warunkami związanymi z dopasowaniem transakcji w szczególności w zakresie terminu i wielkości transakcji lub innymi utrudnieniami, które ograniczałyby możliwość utrzymania korzystniejszej ceny, transakcja może zostać zawarta z Depozytariuszem. Wybór oferty dokonywany jest na podstawie co najmniej trzech ofert podmiotów o porównywalnej pozycji rynkowej, w tym oferty Depozytariusza.

Towarzystwo dokumentuje proces inwestycyjny związany z zawieraniem transakcji o których mowa w ust. 2 oraz archiwizuje przez okres przewidziany przepisami prawa dokumentację związaną z zawieraniem

47 / 58

transakcji. § 11. Naruszenie limitów inwestycyjnych Czynności prawne dokonane z naruszeniem ograniczeń inwestycyjnych określonych w § 8 i 9 Statutu są ważne, z tym że Fundusz jest zobowiązany dostosować stan swoich Aktywów do wymaganych limitów niezwłocznie, uwzględniając należycie interes Uczestników Funduszu. § 12. Dochody Funduszu, premie inwestycyjne 1.

Dochody osiągane przez Fundusz powiększają jego Aktywa.

2.

Wszelkie świadczenia pieniężne otrzymywane w związku z zakupem przez Fundusz jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych lub mających siedzibę za granicą instytucji wspólnego inwestowania powiększają Aktywa Funduszu.

§ 13. Kredyty i pożyczki1 1.

Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nie przekraczającej 10% Wartości Aktywów Netto w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu.

2.

Fundusz może udzielać innym podmiotom pożyczek, których przedmiotem są zdematerializowane papiery wartościowe wyłącznie w trybie określonym przepisami wydanymi na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 3 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pod warunkiem, że: a) Fundusz otrzyma zabezpieczenie w środkach pieniężnych lub papierach wartościowych, w które Fundusz może lokować zgodnie z polityką inwestycyjną, b) wartość zabezpieczenia jest co najmniej równa wartości pożyczonych papierów wartościowych w

1

Treść § 13 w brzmieniu określonym w Statucie wchodzi w życie w terminie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia o zmianie statutu z dnia 31 października 2007 r. Do dnia wejścia zmiany w życie, której mowa w zdaniu pierwszym, obowiązuje dotychczasowa treść § 15 w brzmieniu: 1. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nie przekraczającej 10% Wartości Aktywów Netto w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu. 2.

Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, w trybie określonym w obowiązujących przepisach, pod warunkiem, że: a)

3.

Fundusz otrzyma zabezpieczenie w środkach pieniężnych lub papierach wartościowych, w które Fundusz może lokować zgodnie z polityką inwestycyjną, b) wartość zabezpieczenia jest co najmniej równa wartości pożyczonych papierów wartościowych w każdym Dniu Wyceny Aktywów Funduszu, do dnia zwrotu pożyczonych papierów wartościowych, c) pożyczka jest udzielona na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy. Przedmiotem umowy pożyczki mogą być wyłącznie papiery wartościowe będące w obrocie na rynku regulowanym, które w chwili zawarcia umowy pożyczki spełniają łącznie następujące warunki: a)

4. 5.

średnia arytmetyczna wartość obrotów z ostatnich dziesięciu sesji na danym rynku regulowanym wynosi nie mniej niż 1.000.000,-zł (jeden milion złotych), b) wartość rynkowa papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym wynosi nie mniej niż 250.000.000,-zł (dwieście pięćdziesiąt milionów złotych). Papiery wartościowe mogą być pożyczane przez Fundusz wyłącznie domom maklerskim lub bankom prowadzącym działalność maklerską, bądź prowadzącym rachunki papierów wartościowych. Umowa pożyczki powinna być zawarta przez Fundusz na piśmie i powinna określać w szczególności: a) b) c)

6.

sposób, tryb i formę zawarcia, zmiany i rozwiązania umowy pożyczki, sposób ustalania wynagrodzenia pożyczkodawcy, jeżeli jest ono przewidziane, wysokość i sposób ustanawiania zabezpieczenia pożyczki, o ile jest ono przewidziane, oraz tryb zaspokojenia roszczeń z tego zabezpieczenia, d) sposób udzielania rekompensaty, o ile jest ona przewidziana, za pożytki, które przypadłyby pożyczkodawcy, gdyby nie pożyczył papierów wartościowych, e) sposób informowania pożyczkodawcy o dokonaniu blokady papierów wartościowych w celu ich pożyczenia, f) sposób informowania pożyczkodawcy o zwrocie pożyczonych papierów wartościowych, g) określenie terminu zwrotu pożyczonych papierów wartościowych bądź wskazanie sposobu określania tego terminu, z zaznaczeniem, czy umowa pożyczki jest zawierana na czas określony, czy też zwrot papierów wartościowych będących przedmiotem pożyczki następuje w określonym w umowie czasie, po zgłoszeniu przez pożyczkodawcę żądania ich zwrotu. Łączna wysokość udzielonych pożyczek papierów wartościowych nie może przekroczyć 30% Wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili udzielania tych pożyczek.

48 / 58

3.

4. 5.

każdym Dniu Wyceny Aktywów Funduszu, do dnia zwrotu pożyczonych papierów wartościowych, c) pożyczka jest udzielona na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy. Umowa pożyczki powinna być zawarta przez Fundusz na piśmie i powinna określać w szczególności: a) sposób, tryb i formę zawarcia, zmiany i rozwiązania umowy pożyczki, b) przedmiot pożyczki, z uwzględnieniem ust. 2, c) sposób ustalania wynagrodzenia pożyczkodawcy, jeżeli jest ono przewidziane, d) wysokość i sposób ustanawiania zabezpieczenia pożyczki, o ile jest ono przewidziane, oraz tryb zaspokojenia roszczeń z tego zabezpieczenia, e) sposób udzielania rekompensaty, o ile jest ona przewidziana, za pożytki, które przypadłyby pożyczkodawcy, gdyby nie pożyczył papierów wartościowych, f) sposób informowania pożyczkodawcy o dokonaniu blokady papierów wartościowych w celu ich pożyczenia, g) sposób informowania pożyczkodawcy o zwrocie pożyczonych papierów wartościowych, h) określenie terminu zwrotu pożyczonych papierów wartościowych bądź wskazanie sposobu określania tego terminu, z zaznaczeniem, czy umowa pożyczki jest zawierana na czas określony, czy też zwrot papierów wartościowych będących przedmiotem pożyczki następuje w określonym w umowie czasie, po zgłoszeniu przez pożyczkodawcę żądania ich zwrotu. Łączna wysokość udzielonych pożyczek papierów wartościowych nie może przekroczyć 30% Wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili udzielania tych pożyczek. Łączna wartość pożyczonych papierów wartościowych i papierów wartościowych tego samego emitenta będących w portfelu inwestycyjnym Funduszu nie może przekroczyć limitu, o którym mowa w § 9 ust. 1 - 4

§ 14. Wynagrodzenie za zarządzanie Funduszem 1. 2. 3. 4.

5.

6.

Z tytułu zarządzania i reprezentowania Funduszu, Towarzystwo pobiera wynagrodzenie stałe oraz wynagrodzenie zmienne. Wynagrodzenie stałe pobierane jest ze środków Funduszu w wysokości nie wyższej niż 2% średniej Wartości Aktywów Netto Funduszu w skali roku. Wynagrodzenie zmienne uzależnione jest od wyników zarządzania Funduszem przez Towarzystwo osiągniętych w każdym Dniu Wyceny i wynosi nie więcej niż 10% wyniku wg wzoru określonego w ust. 6. Na pokrycie wynagrodzenia stałego oraz zmiennego, w każdym Dniu Wyceny w danym roku obrotowym, tworzy się w ciężar kosztów operacyjnych Funduszu, rezerwę w kwocie równej naliczonym składnikom wynagrodzenia. Na pokrycie wynagrodzenia stałego tworzy się każdego dnia rezerwę w kwocie nie wyższej niż obliczona według wzoru: WSi = WT x WANi-1 x D / LDR Gdzie: WSi – Rezerwa na Wynagrodzenie stałe tworzona w danym Dniu Wyceny, WT – stawka wynagrodzenia stałego Towarzystwa pobierana aktualnie przez Towarzystwo, WANi-1 – Wartość Aktywów Netto w poprzednim Dniu Wyceny, D – ilość dni pomiędzy bieżącym, a poprzednim Dniem Wyceny, LDR – liczba dni w danym roku kalendarzowym. Wynagrodzenie stałe pobierane na koniec miesiąca jest sumą stworzonych w danym miesiącu rezerw na wynagrodzenie stałe. Na pokrycie wynagrodzenia zmiennego tworzy się każdego dnia rezerwę w kwocie nie wyższej niż obliczona według wzoru: WZ d = 10% x LJU d x (WABjud – WANjumax), gdzie: WZ d – Rezerwa na Wynagrodzenie zmienne w dniu „d”. LJUd – Liczba Jednostek Uczestnictwa w dniu „d”. WABjud – Wartość Aktywów Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu „d”, pomniejszona o zobowiązania Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu „d”, z wyjątkiem rezerwy na Wynagrodzenie zmienne w dniu „d”. WANjudmax – Najwyższa wartość Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa od początku trwania funduszu Rezerwa nie może przyjmować wartości ujemnych. Jeżeli rezerwa obliczona według wzoru powyżej miałaby wartość ujemną, to ustala się ją na poziomie 0. Rezerwa ta podlegać będzie codziennej kumulacji, tj. wynagrodzenie zmienne stanowić będzie sumę wszystkich rezerw dziennych dodatnich.

49 / 58

7.

Rezerwa zostanie wypłacona na podstawie skumulowanej wartości na ostatni Dzień Wyceny w danym miesiącu, o ile jej wartość będzie dodatnia. Wynagrodzenie stałe oraz zmienne jest pobierane przez Towarzystwo, w wysokości skumulowanej na ostatni dzień danego miesiąca, pomniejszonej o Świadczenia Dodatkowe, w terminie do 7-go dnia miesiąca następnego.

§ 15. Rodzaje, wysokość, sposób kalkulacji i terminy pokrywania kosztów obciążających Fundusz 1.

2. 3. 4.

Wszelkie koszty działalności Funduszu pokrywane są przez Towarzystwo, z wyłączeniem następujących obciążeń: a) nie podlegających limitowaniu: - podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów, - opłaty za zezwolenia i rejestracje, pobierane przez upoważnione organy w wysokości określonej przez obowiązujące przepisy, - prowizje i opłaty związane z nabywaniem, zbywaniem i przechowywaniem składników lokat Funduszu, - prowizje i opłaty bankowe, - opłaty, prowizje i koszty związane z obsługą i spłatą pożyczek i kredytów zaciągniętych przez Fundusz. b) na rzecz Depozytariusza z tytułu wynagrodzenia wynikającego z umowy o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu, do wartości 0,45% średniej Wartości Aktywów Netto rocznie (średnią Wartość Aktywów Netto w danym roku oblicza poprzez podzielenie sumy Wartości Aktywów Netto z każdego Dnia Wyceny w roku przez liczbę Dni Wyceny w roku), c) na rzecz Agenta Transferowego z tytułu wynagrodzenia za prowadzenie Rejestru, do wartości 0,45% średniej Wartości Aktywów Netto rocznie (średnią Wartość Aktywów Netto w danym roku oblicza poprzez podzielenie sumy Wartości Aktywów Netto z każdego Dnia Wyceny w roku przez liczbę Dni Wyceny w roku), d) na rzecz biegłego rewidenta w przypadku kosztów badania lub przeglądu sprawozdań finansowych Funduszu, do kwoty 50 000 zł w danym roku obrotowym, Koszty wskazane w ust. 1 pkt b) - d) przekraczające określone limity pokrywa Towarzystwo, w terminie ich wymagalności. Towarzystwo może podjąć decyzję o pokrywaniu kosztów wskazanych w ust. 1 pkt b) - d). Pokrycie kosztów i innych ciężarów wymienionych w ust. 1 następuje w terminach ich wymagalności, wynikających z zawartych umów i obowiązujących przepisów prawa.

§ 16. Wycena Aktywów Funduszu 1.

Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.

2.

Ustalenie Wartości Aktywów Netto Funduszu, Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa, ceny zbycia i odkupienia Jednostki Uczestnictwa, dokonywane są w każdym Dniu Wyceny.

3.

Metody i zasady dokonywania wyceny aktywów Funduszu opisane w Prospekcie Informacyjnym są zgodne z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

4.

Wartość Aktywów Netto Funduszu ustala się pomniejszając wartość Aktywów Funduszu o jego zobowiązania.

5.

Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa równa jest wartości Aktywów Netto Funduszu podzielonej przez liczbę Jednostek Uczestnictwa ustaloną na podstawie Rejestru Uczestników w Dniu Wyceny, z tym że w danym Dniu Wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi w Rejestrze Uczestników w tym Dniu Wyceny.

6.

Fundusz wyznacza wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnio dostępne kursy, w dniu dokonywania wyceny Funduszu, o godzinie 23.30.

§ 17. Uczestnicy Funduszu 1.

Uczestnikami Funduszu mogą być osoby fizyczne, osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej.

50 / 58

2.

Uczestnikami Funduszu, z zastrzeżeniem ust. 6, mogą być łącznie małżonkowie, jeżeli pozostają we wspólności majątkowej małżeńskiej obejmującej Jednostki Uczestnictwa Funduszu, na dowód czego złożą stosowne oświadczenie, jak również oświadczenie w zakresie: a) zgody na wykonanie przez każdego z małżonków wszystkich uprawnień związanych z Jednostkami Uczestnictwa oraz podejmowanie wszelkich należnych małżonkom środków pieniężnych pochodzących z odkupienia Jednostek Uczestnictwa, b) zgody na realizację wszelkich zleceń i dyspozycji według kolejności ich złożenia przez każdego z małżonków, o ile drugi małżonek nie zgłosi sprzeciwu co do kolejności realizacji zleceń, wówczas zlecenia i dyspozycje będą wymagały zgodnego działania małżonków. c) wskazania wspólnego adresu korespondencyjnego małżonków.

3.

Odwołanie oświadczeń, o których mowa w ust. 2 następuje poprzez łączne złożenie oświadczenia przez małżonków w tym zakresie lub na podstawie prawomocnego orzeczenia sądu. Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za realizację zleceń i dyspozycji małżonków zgodnie z postanowieniami ust. 2 i 3.

4. 5.

Jeżeli współwłasność Jednostek Uczestnictwa powstała wskutek zdarzeń prawnych mających miejsce po ich zbyciu przez Fundusz (w szczególności w drodze dziedziczenia), współwłaściciele mogą wskazać osobę lub osoby upoważnione do ich reprezentowania wobec Funduszu. W przypadku braku takiego wskazania wszelkie czynności prawne z Funduszem musza być dokonywane przez wszystkich współwłaścicieli łącznie.

6.

Na Rejestrze Uczestnika prowadzonym w ramach IKE lub PPE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden Oszczędzający.

7.

Uczestnikami Funduszu mogą być osoby małoletnie.

§ 18. Pełnomocnictwa 1.

Uczestnik Funduszu może ustanowić pełnomocnika lub pełnomocników do dokonywania czynności związanych z uczestnictwem w Funduszu.

2.

Z zastrzeżeniem zdania drugiego, pełnomocnik nie może udzielać dalszych pełnomocnictw. Pełnomocnik będący osobą prawną, może udzielić dalszych pełnomocnictw zatrudnionym przez siebie pracownikom. Substytuci nie mogą udzielać dalszych pełnomocnictw.

3.

Uczestnik małoletni nie może udzielać pełnomocnictw.

4.

Pełnomocnictwo upoważnia do dokonywania wszelkich czynności związanych z uczestnictwem w Funduszu, tak jak Uczestnik, chyba, że jakieś ograniczenia wynikają z treści pełnomocnictwa lub Statutu.

5.

Pełnomocnik nie może dokonywać korekty danych osobowych Uczestnika ani zmiany podanego przez Uczestnika rachunku bankowego, chyba, że do wskazanych czynności przedstawi wyraźne pełnomocnictwo szczególne.

6.

Pełnomocnictwo powinno być udzielone w formie pisemnej w obecności osoby upoważnionej przez Fundusz, albo w formie pisemnej z podpisem notarialnie poświadczonym. Podpis Uczestnika na pełnomocnictwie może być również poświadczony przez podmiot umocowany do tego przez Fundusz.

7.

Pełnomocnictwo udzielone poza granicami kraju powinno być poświadczone przez przedstawicielstwo dyplomatyczne, urząd konsularny, bądź osobę wskazana przez Fundusz.

8.

Udzielenie pełnomocnictwa i jego odwołanie jest skuteczne od dnia otrzymania przez Fundusz pisemnego oświadczenia o jego udzieleniu lub odwołaniu.

9.

Pełnomocnictwo wygasa z chwilą usunięcia danych Uczestnika z Rejestru Uczestników Funduszu.

polskie

§ 19. Jednostki Uczestnictwa 1.

Jednostki Uczestnictwa Funduszu reprezentują jednakowe prawa majątkowe.

2.

Jednostki Uczestnictwa nie mogą być zbyte przez Uczestnika na rzecz osób trzecich.

3.

Jednostki Uczestnictwa podlegają dziedziczeniu.

4.

(skreślony)

5.

Jednostki Uczestnictwa mogą zostać podzielone. Podział Jednostki Uczestnictwa dokonywany jest na równe części, tak aby ich całkowita wartość odpowiadała wartości Jednostki Uczestnictwa przed podziałem.

51 / 58

6.

Zamiar podziału Jednostek Uczestnictwa ogłaszany jest na stronie internetowej www.ideatfi.pl, co najmniej na 14 dni przed podziałem.

§ 20. Zastaw na jednostkach uczestnictwa 1.

Jednostki Uczestnictwa mogą być przedmiotem zastawu.

2.

Zastaw na Jednostkach Uczestnictwa staje się skuteczny z chwilą dokonania na wniosek zastawcy lub zastawnika zapisu w Rejestrze Uczestników o ustanowieniu zastawu.

3.

Zapis o ustanowieniu zastawu jest dokonywany wyłącznie po przedstawieniu Funduszowi umowy zastawu.

4.

Do czasu wygaśnięcia zastawu posiadacz Jednostek Uczestnictwa obciążonych zastawem nie może złożyć zlecenia odkupienia tych jednostek uczestnictwa bez zgody osoby, na rzecz której zastaw został ustanowiony.

§ 21. Rejestr Uczestników 1.

Fundusz prowadzi Rejestr Uczestników.

2.

Otwarcie Rejestru dla danego podmiotu następuje po otrzymaniu przez Fundusz wniosku o otwarcie Rejestru, zawierającego dane niezbędne do identyfikacji Uczestnika i zbyciu na jego rzecz Jednostek Uczestnictwa.

3.

W przypadku otwarcia Rejestru przez Fundusz na podstawie informacji otrzymanej od osoby otwierającej Rejestr za pomocą telefonu lub Internetu, do czasu otrzymania przez Fundusz podpisanego przez osobę przystępującą wniosku o otwarcie Rejestru w Funduszu, Rejestr jest zablokowany i w Rejestrze będą realizowane jedynie zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa, dokonywane na podstawie wpłat środków pieniężnych na nabycie Jednostek Uczestnictwa z rachunku bankowego osoby przystępującej do Funduszu.

4.

Uczestnik zobowiązany jest do posługiwania się takimi samymi danymi identyfikującymi we wszystkich rejestrach prowadzonych przez fundusze inwestycyjne zarządzane przez Towarzystwo, przy czym za aktualne uważa się dane ostatnio zgłoszone przez Uczestnika jakiemukolwiek z funduszy.

5.

W przypadku odkupienia wszystkich Jednostek Uczestnictwa należących do Uczestnika, Fundusz zamyka Rejestr po upływie trzech miesięcy.

§ 22. Zasady zbywania, odkupywania i konwersji Jednostek Uczestnictwa 1.

Fundusz zbywa i odkupuje Jednostki Uczestnictwa na żądanie Uczestnika w każdym Dniu Wyceny, na zasadach opisanych w Prospekcie Informacyjnym. Termin, w jakim Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa po dokonaniu przez Uczestnika wpłaty na ich nabycie oraz odkupuje Jednostki Uczestnictwa po zgłoszeniu żądania ich odkupienia, nie może być dłuższy niż 7 dni.

2.

Towarzystwo pobiera Opłatę manipulacyjną w wysokości nie wyższej niż 2% kwoty wpłaconej na nabycie Jednostek Uczestnictwa. Tabela Opłat zawierająca aktualną wysokość Opłaty manipulacyjnej jest udostępniana przez Dystrybutorów i na stronie internetowej www.ideatfi.pl, z zastrzeżeniem ust. 6.

3.

W przypadku IKE Towarzystwo pobiera Opłatę Manipulacyjną w wysokości maksymalnie 75,- zł (siedemdziesiąt pięć złotych) za pierwsze nabycie Jednostek Uczestnictwa na IKE Idea oraz Opłatę manipulacyjną w wysokości maksymalnie 2,- zł (dwa złote) za każde kolejne nabycie Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea. Opłata jest potrącana z wartości nabywanych Jednostek Uczestnictwa.

4.

Towarzystwo może zmniejszyć Opłatę manipulacyjną lub zwolnic z tej opłaty: a)

pracowników Towarzystwa, pracowników Agenta Transferowego, pracowników Dystrybutora, pracowników Depozytariusza, pracowników akcjonariuszy Towarzystwa, akcjonariuszy Towarzystwa,

b) osoby nabywające Jednostki Uczestnictwa w ramach PSO na zasadach określonych przez Fundusz, c)

Uczestników PPE,

d) w przypadku Reinwestycji, na zasadach określonych w § 24, e)

w szczególnych przypadkach uznania przez Towarzystwo reklamacji złożonej przez Uczestnika,

f)

w przypadku nabycia Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea,

52 / 58

g) gdy Uczestnik dokonał otwarcia Rejestru bezpośrednio w Towarzystwie h) gdy Uczestnik dokonał otwarcia Rejestru w Centrum Obsługi Inwestora lub przez Internet, za pośrednictwem stron internetowych wskazanych w Prospekcie Informacyjnym, i)

w przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa za kwotę nie mniejszą niż 100.000 zł (sto tysięcy złotych), lub równowartość tej kwoty w walucie, w której Fundusz przyjmuje wpłaty,

j)

w przypadku posiadania w innych funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo aktywów w wysokości nie mniejszej niż 50.000 zł (pięćdziesiąt tysięcy złotych) w dniu obniżania Opłaty manipulacyjnej przez Towarzystwo,

k) w innych niż wskazanych powyżej przypadkach, na umotywowany wniosek Dystrybutora. 5.

Towarzystwo może prowadzić akcje promocyjne kierowane do wszystkich lub określonych grup nabywców Jednostek Uczestnictwa, polegające na zbywaniu Jednostek Uczestnictwa bez pobierania Opłaty manipulacyjnej lub z pobieraniem tej opłaty w wysokości niższej, niż wynika ze Statutu lub Tabeli Opłat. Towarzystwo ogłasza terminy i zasady prowadzenia akcji promocyjnych na stronie internetowej www.ideatfi.pl oraz w Punktach Obsługi Funduszu, nie później niż w dniu rozpoczęcia akcji.

6.

W przypadku złożenia zlecenia konwersji polegającego na złożeniu przez Uczestnika żądania odkupienia jednostek uczestnictwa jednego z funduszy zarządzanych przez Towarzystwo z równoczesnym żądaniem zbycia, za uzyskane środki pieniężne, jednostek uczestnictwa Funduszu Towarzystwo pobiera Opłatę Wyrównawczą.

7.

Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa, następuje niezwłocznie począwszy od drugiego dnia następującego po Dniu Wyceny, w którym miało miejsce odkupienie Jednostek Uczestnictwa. Wypłata następuje wyłącznie przelewem na należący do Uczestnika rachunek bankowy lub rachunek pieniężny prowadzony przez dom maklerski.

§ 23. Zbywanie i odkupywanie Jednostek Uczestnictwa 1.

Minimalna kwota wpłat na nabycie Jednostek Uczestnictwa wynosi: a)

500,- zł (pięćset złotych) – w przypadku pierwszej wpłaty,

b) 100,- zł (sto złotych) – w przypadku każdej kolejnej wpłaty. 2.

Wpłaty i wypłaty środków pieniężnych w związku ze zbywaniem i odkupywaniem Jednostek Uczestnictwa mogą być dokonywane dodatkowo w USD i EUR, na zasadach określonych poniżej. O rozpoczęciu i zakończeniu przyjmowania wpłat i wypłat w danej walucie wskazanej w zdaniu pierwszym, Fundusz poinformuje w sposób określony w § 30 ust. 1, w szczególności określając zasady zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa za wpłaty dokonywane w danej walucie.

3.

Każda dyspozycja Uczestnika może dotyczyć wyłącznie Jednostek Uczestnictwa nabywanych albo odkupywanych za daną walutę.

4.

W przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa za wpłaty w walutach określonych w ust. 2, kwota wpłaty podlega przeliczeniu na złote według kursu średniego złotego do danej waluty ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Funduszu z dnia nabycia Jednostek Uczestnictwa.

5.

W przypadku odkupywania Jednostek Uczestnictwa nabytych na zasadach określonych w ust. 4, kwota w złotych podlega przeliczeniu na daną walutę według kursu średniego złotego ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia Wartości Aktywów Netto Funduszu z dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa.

6.

Środki pieniężne z odkupienia Jednostek Uczestnictwa będą wypłacane w walucie, w której dokonano wpłaty.

7.

Wypłaty z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa w walutach wskazanych w ust. 2 dokonywane będą wyłącznie przelewem na rachunek wskazany przez Uczestnika.

8.

W przypadku PSO oraz IKE Idea, minimalna kwota wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa określona jest w Regulaminie PSO lub Regulaminie IKE Idea, jednak nie może być wyższa niż określona w ust. 1.

9.

W przypadku wpłaty na IKE Idea dokonanej przez Oszczędzającego przewyższającej limit określony w Ustawie o IKE, Fundusz dokona nabycia jednostek uczestnictwa na Rejestrze Dodatkowym za kwotę

53 / 58

Nadpłaty, pod warunkiem zachowania minimalnych kwot określonych w ust. 1. 10. Uczestnik powinien dokonać wpłaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa w terminie do 90 dni od dnia złożenia zlecenia nabycia. Wpłata dokonana przez Uczestnika po upływie terminu wskazanego w zadaniu pierwszym zostanie zwrócona Uczestnikowi a zlecenie nabycia nie będzie realizowane. 11. Zlecenia nabycia, odkupienia lub konwersji Jednostek Uczestnictwa mogą być również składane za pomocą telefonu, telefaksu lub Internetu. Fundusz ustala zasady składania zleceń w powyższy sposób, w tym w szczególności sposoby identyfikacji Uczestnika (hasło, kod) oraz minimalne warunki techniczne. Zasady te nie mogą ograniczać praw Uczestników, ani obowiązków i odpowiedzialności Funduszu wynikających z niniejszego Statutu i obowiązujących przepisów. Zasady składania zleceń za pomocą telefonu, telefaksu lub Internetu określone są w Prospekcie Informacyjnym. 12. Nieprawidłowe zlecenia uniemożliwiające ich realizację są nieważne. W przypadku drobnych nieprawidłowości w zleceniu Fundusz dołoży wszelkich racjonalnych starań w celu ich wyjaśnienia i realizacji. 13. Niezwłocznie po dokonaniu zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa Fundusz przesyła Uczestnikowi pisemne potwierdzenie dokonania transakcji. Uczestnik może wyrazić pisemną zgodę na doręczanie potwierdzeń w innych terminach lub ustalić, że będzie odbierał potwierdzenia osobiście w Towarzystwie. Uczestnikom PSO oraz Oszczędzającym na IKE Idea Fundusz przesyła potwierdzenie na zasadach określonych w odpowiednich regulaminach. W przypadku jakichkolwiek niezgodności na otrzymanym potwierdzeniu, Uczestnik powinien zgłosić je Funduszowi w terminie do 14 dni od dnia otrzymania potwierdzenia zawarcia transakcji.

§ 24. Reinwestycja 1.

Uczestnik może nabyć Jednostki Uczestnictwa do równowartości kwoty uzyskanej z odkupienia Jednostek Uczestnictwa bez konieczności ponoszenia Opłaty manipulacyjnej, pod warunkiem, że Reinwestycja nastąpi w ciągu 90 dni od dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa.

2.

Reinwestycja nie dotyczy Jednostek Uczestnictwa nabywanych w ramach PSO.

3.

Uczestnik ma prawo do zwolnienia z Opłaty manipulacyjnej w ramach Reinwestycji nie więcej niż dwa razy w danym roku kalendarzowym przy nabywaniu Jednostek Uczestnictwa Funduszu, bez względu na liczbę Rejestrów, z których nastąpiło odkupienie.

4.

Warunkiem skorzystania ze zwolnienia w ramach Reinwestycji jest złożenie odpowiedniego oświadczenia przy składaniu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa.

§ 25. Blokada Jednostek Uczestnictwa 1.

Uczestnik Funduszu może złożyć zlecenie ustanowienia blokady części lub całości posiadanych przez niego Jednostek Uczestnictwa zapisanych w Rejestrze.

2.

Blokada polega na wyłączeniu, przez okres i na warunkach określonych w zleceniu ustanowienia blokady, możliwości składania zleceń odkupienia i konwersji Jednostek Uczestnictwa.

3.

Na wniosek Uczestnika niezwłocznie po ustanowieniu blokady oraz po jej zniesieniu Fundusz przesyła Uczestnikowi pisemne potwierdzenie.

4.

Ustanowienie blokady i jej odwołanie jest skuteczne od dnia otrzymania przez Fundusz pisemnego oświadczenia o jej ustanowieniu lub odwołaniu.

§ 26. Świadczenia Dodatkowe 1.

Prawo do Świadczenia Dodatkowego przysługuje każdemu Uczestnikowi pod warunkiem podpisania z Funduszem umowy oraz gdy średnia wartość aktywów netto przypadająca na posiadane przez niego Jednostki Uczestnictwa w okresie wskazanym w umowie nie będzie mniejsza niż 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych).

2.

Wysokość Świadczenia Dodatkowego ustalana jest jako część wynagrodzenia stałego Towarzystwa za

54 / 58

zarządzanie Funduszem, o którym mowa w § 14 ust. 1, naliczonego od wartości aktywów netto przypadających na posiadane przez Uczestnika Funduszu Jednostki Uczestnictwa. 3.

Świadczenie Dodatkowe realizowane jest przez Fundusz poprzez nabycie na rzecz Uczestnika Funduszu Jednostek Uczestnictwa za kwotę Dodatkowego Świadczenia, ze środków przeznaczonych na Wynagrodzenie Towarzystwa, przed jego wypłaceniem Towarzystwu albo poprzez wypłatę kwoty Świadczenia Dodatkowego ze środków przeznaczonych na Wynagrodzenie Towarzystwa, przed jego wypłaceniem Towarzystwu.

4.

Realizacja świadczenia następuje w terminie do 7 dnia roboczego następnego miesiąca za miesiąc poprzedni.

5.

Szczegółowy sposób obliczania Świadczenia Dodatkowego, długość okresu inwestycji oraz sposób i termin wypłaty świadczenia określa umowa, o której mowa w ust. 1.

§ 27. Pracownicze Programy Emerytalne 1.

Na podstawie umowy zawartej przez pracodawcę z Funduszem i na warunkach w niej określonych do Funduszu mogą być wnoszone składki pracowników w ramach pracowniczych programów emerytalnych tworzonych na podstawie przepisów Ustawy o PPE.

2.

Fundusz może być stroną umowy, o której mowa w ust. 1 również obok innych funduszy zarządzanych przez Towarzystwo.

§ 28. Programy Systematycznego Oszczędzania 1.

Fundusz może oferować Programy Systematycznego Oszczędzania.

2.

Osoby, które zamierzają uczestniczyć w PSO, o których mowa w ust. 1 muszą zawrzeć z Funduszem Umowę o PSO. Umowa ta nie może ograniczać praw ani nakładać obowiązków na Uczestnika Funduszu innych niż określone w Statucie, jak również nie może ograniczać odpowiedzialności Funduszu.

3.

Szczegółowe warunki uczestnictwa w PSO są określone w Regulaminie PSO. Regulamin określa w szczególności: a)

minimalne kwoty wpłat na nabywanie Jednostek Uczestnictwa w ramach PSO,

b) zasady naliczania i wysokość Opłaty manipulacyjnej, c)

zasady realizacji zleceń dotyczących PSO,

d) zasady rozwiązania Umowy o PSO, e)

sposób informowania Uczestników Funduszu o zmianie warunków określonych w Umowie o PSO.

§ 29. Indywidualne Konta Emerytalne 1.

Fundusz może oferować zbywanie Jednostek Uczestnictwa w celu gromadzenia oszczędności na IKE Idea. O terminie udostępnienia IKE Idea Fundusz poinformuje w sposób określony w § 30 ust. 1.

2.

Warunkiem zbywania przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa w ramach indywidualnego konta emerytalnego jest zawarcie przez osobę przystępującą do IKE Idea Umowy o Prowadzenie IKE Idea.

3.

Umowa o Prowadzenie IKE Idea może być zawarta wyłącznie przez osobę uprawnioną do oszczędzania na IKE na podstawie odpowiednich przepisów, w tym Ustawy o IKE, która posiada nieograniczony obowiązek podatkowy na terenie Rzeczpospolitej Polskiej i ukończyła 18 lat.

4.

Umowa o IKE Idea może być zawierana przez osobę przystępującą do IKE Idea łącznie ze wszystkimi funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo prowadzącymi IKE Idea. Wraz z podpisaniem Umowy o Prowadzenie IKE Idea Oszczędzający składa dyspozycje alokacji wpłacanych środków pieniężnych pomiędzy Fundusz i inne fundusze zarządzane przez Towarzystwo.

5.

Oszczędzający może wskazać jedną lub więcej osób uprawnionych, którym zostaną wypłacone środki z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa zgromadzonych na IKE Idea w przypadku jego śmierci i określić udział poszczególnych osób uprawnionych. Dyspozycja może być w każdym czasie zmieniona.

6.

Regulamin IKE Idea, stanowiący integralną część Umowy o Prowadzenie IKE Idea, określa zasady

55 / 58

oszczędzania na IKE Idea, a w szczególności: a)

sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących oszczędności gromadzonych na IKE Idea,

b) sposób postępowania Funduszu w przypadku, gdy suma wpłat dokonanych przez Oszczędzającego na IKE Idea w danym roku kalendarzowym przekroczy maksymalną wysokość wpłat dopuszczalnych przez Ustawę o IKE, c)

zakres, częstotliwość i formę informowania Oszczędzającego o środkach zgromadzonych na IKE Idea,

d) warunki i terminy dokonania Wypłaty, Wypłaty Transferowej i Zwrotu, e)

zasady dokonywania wpłat na IKE Idea, w tym wysokość minimalnych wpłat,

f)

zasady alokacji wpłat na IKE Idea pomiędzy Funduszem a innymi funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo oraz warunki jej zmiany,

g) zasady pobierania określonych Statutem opłat związanych z nabywaniem i odkupywaniem Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea. 7.

Osoba przystępująca do IKE Idea zobowiązana jest, przed zawarciem Umowy o Prowadzenie IKE Idea, złożyć pisemne oświadczenie, że: a)

nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną Instytucję Finansową oraz, że w danym roku kalendarzowym nie dokonała Wypłaty Transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego albo

b) posiada IKE prowadzone przez inną Instytucję Finansowa, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona Wypłaty Transferowej, c)

została pouczona o konsekwencjach gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE oraz podpisania umowy o prowadzenie IKE w roku kalendarzowym, w którym dokonano Wypłaty Transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego.

8.

Fundusz wskazuje Oszczędzającemu indywidualny numer Rejestru prowadzonego w ramach IKE Idea, umożliwiający jego identyfikację oraz numer rachunku bankowego przeznaczony do dokonywania przez Oszczędzającego wpłat na IKE Idea. Pierwsza wpłata na IKE Idea może być dokonana nie wcześniej niż w dniu zawarcia Umowy o Prowadzenie IKE Idea.

9.

W przypadku dokonania przez Oszczędzającego w danym roku kalendarzowym wpłaty na IKE Idea przewyższającej maksymalny limit określony w Ustawie o IKE, fundusz zarządzany przez Towarzystwo, wskazany przez Oszczędzającego w Umowie o Prowadzenie IKE Idea, dokona otwarcia Rejestru Dodatkowego, na którym gromadzone będą Nadpłaty.

10. Gdy Oszczędzający nie wskaże Funduszu, który będzie prowadził Rejestr Dodatkowy lub, gdy kwota Nadpłaty będzie niższa niż określona w § 23 ust. 1, Fundusz lub inne fundusze zarządzane przez Towarzystwo dokonają zwrotu Nadpłaty na rachunek bankowy Oszczędzającego wskazany w Umowie o Prowadzenie IKE Idea. 11. Wpłata na IKE Idea może być również dokonana w formie Wypłaty Transferowej z: a)

Instytucji Finansowej prowadzącej IKE,

b) programu emerytalnego, w przypadkach, o których mowa w przepisach o pracowniczych programach emerytalnych, c)

IKE zmarłego oszczędzającego na IKE Idea osoby uprawnionej,

pod warunkiem zawarcia przez Oszczędzającego Umowy o Prowadzenie IKE Idea, o której mowa w ust. 2. 12. Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa zgromadzonych w ramach IKE Idea może nastąpić wyłącznie: a)

na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku, - dokonania wpłat na IKE, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo - dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez Oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty

b) w przypadku śmierci Oszczędzającego – na wniosek Osoby Uprawnionej.

56 / 58

13. Oszczędzający, który dokonał wypłaty z IKE, nie może ponownie założyć IKE. 14. Wypłata Transferowa środków zgromadzonych w ramach IKE Idea może być dokonana: a)

do innej Instytucji Finansowej, z którą Oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKE albo

b) do programu emerytalnego, do którego przystąpił Oszczędzający albo c)

na IKE prowadzone dla osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego, do którego osoba uprawniona przystąpiła – w przypadku śmierci Oszczędzającego.

15. Przedmiotem Wypłaty i Wypłaty Transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE Idea. Z chwila dokonania Wypłaty lub Wypłaty Transferowej Umowa o Prowadzenie IKE Idea ulega rozwiązaniu, z wyjątkiem gdy Wypłata Transferowa jest Konwersją. 16. Rozwiązanie Umowy o Prowadzenie IKE Idea następuje w przypadku złożenia przez Oszczędzającego wypowiedzenia Umowy w formie pisemnej. Termin wypowiedzenia Umowy o Prowadzenie IKE Idea wynosi 3 miesiące. Umowa rozwiązuje się również w przypadku, gdy w terminie 30 dni od dnia podpisania Umowy o Prowadzenie IKE Idea nie zostanie dokonana wpłata na IKE Idea. 17. Jeżeli nie zachodzą przesłanki do Wypłaty lub Wypłaty Transferowej, złożenie zlecenia Zwrotu środków zgromadzonych na IKE Idea jest równoznaczne z zerwaniem IKE Idea i wypowiedzeniem Umowy o Prowadzenie IKE Idea. Zwrot środków następuje w terminie przewidzianym w Regulaminie IKE Idea. Warunkiem skutecznego złożenia zlecenia Zwrotu jest złożenie oświadczenia o zapoznaniu się z konsekwencjami Zwrotu. 18. Zwrotowi podlegają środki zgromadzone na IKE Idea pomniejszone o należne zobowiązania podatkowe, związane ze Zwrotem. 19. W przypadku likwidacji Funduszu, w celu dokonania Wypłaty Transferowej Oszczędzający, w terminie 45 dni od dnia otrzymania powiadomienia o likwidacji Funduszu jest obowiązany do zawarcia umowy o prowadzenie IKE z inną Instytucją Finansową i do dostarczenia potwierdzenia zawarcia umowy lub w przypadku przystąpienia do programu emerytalnego do dostarczenia potwierdzenia przystąpienia do programu emerytalnego likwidatorowi Funduszu, z zastrzeżeniem ust. 20. 20. W przypadku likwidacji Funduszu, jeżeli Oszczędzający posiada Umowę o Prowadzenie IKE Idea zawartą z innym lub innymi funduszami zarządzanymi przez Towarzystwo, postanowienia ust. 19 nie stosuje się, a środki zgromadzone na IKE Idea podlegają konwersji do pozostałych funduszy w proporcjach wskazanych w Umowie o Prowadzenie IKE Idea. 21. Środki zgromadzone na IKE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE Idea jest traktowane jako Zwrot. 22. Fundusz, z wyjątkiem Opłat manipulacyjnych wskazanych w § 22 ust. 3, nie pobiera żadnych innych opłat, w tym w szczególności opłaty za Wypłatę, Wypłatę Transferowa lub Zwrot przed upływem 12 miesięcy od dnia zawarcia Umowy o Prowadzenie IKE Idea. § 30. Sposób udostępniania informacji o Funduszu 1.

Fundusz ogłasza Prospekt Informacyjny, skrót tego prospektu oraz półroczne sprawozdanie finansowe na stronie internetowej www.ideatfi.pl.

2.

Fundusz ogłasza, w sposób określony w ust. 1, Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa oraz cenę zbycia Jednostki Uczestnictwa, niezwłocznie po ich ustaleniu.

3.

Wartości, o których mowa w ust. 2, dodatkowo będą podawane informacyjnie w walutach, w których Fundusz zbywa i odkupuje Jednostki Uczestnictwa, po przeliczeniu cen i wartości w złotych polskich według średniego kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski i przyjętego do dokonania wyceny Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w Dniu Wyceny. W przypadku obowiązku zamieszczenia przez Fundusz ogłoszeń w piśmie, Fundusz będzie zamieszczał ogłoszenia w dzienniku ogólnopolskim Parkiet. W przypadku zawieszenia lub zaprzestania wydawania dziennika Parkiet, Fundusz będzie publikował ogłoszenia w dzienniku ogólnopolskim Puls Biznesu.

4.

5.

Fundusz bezpłatnie udostępnia skrót Prospektu Informacyjnego przy zbywaniu Jednostek Uczestnictwa. Fundusz, na żądanie Uczestnika, bezpłatnie doręcza mu roczne i półroczne sprawozdania finansowe, a także Prospekt Informacyjny wraz z aktualnymi informacjami o zmianach w tym Prospekcie.

57 / 58

§ 31. Rozwiązanie Funduszu 1.

Fundusz ulega rozwiązaniu, jeżeli: a)

zarządzanie Funduszem nie zostało przejęte przez inne towarzystwo w terminie 3 miesięcy od dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia na utworzenie Towarzystwa,

b) Depozytariusz zaprzestał wykonywania swoich obowiązków i nie zawarto z innym depozytariuszem umowy o prowadzenie rejestru aktywów, c) 2.

Wartość Aktywów Netto Funduszu spadła poniżej minimalnej wartości, określonej w obowiązujących przepisach.

Informacja o wystąpieniu przesłanek rozwiązania, o których mowa w ust. 1 zostanie niezwłocznie opublikowana przez Towarzystwo lub Depozytariusza w sposób, o którym mowa w § 30 ust. 1.

§ 32. Zmiana Statutu 1.

Zmiany Statutu dokonywane są przez Towarzystwo, jako organ Funduszu w sposób zgodny z Ustawą.

2.

Zmiany Statutu wraz z informacją o terminie wejścia w życie tych zmian są ogłaszane na stronie internetowej www.ideatfi.pl.

3.

Zmiana Statutu, wchodzi w życie w terminie: a)

3 miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia o zmianie Statutu, jeżeli zmiana Statutu wymaga zezwolenia KNF, z zastrzeżeniem ust. 4,

b) 3 miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia o zmianie Statutu w zakresie zmiany celu inwestycyjnego Funduszu albo zmiany zasad polityki inwestycyjnej Funduszu, c)

z dniem ogłoszenia o dokonaniu zmiany Statutu - w pozostałych przypadkach zmian Statutu nie wskazanych w pkt a) i b).

4.

Termin określone w ust. 3 pkt a) może zostać skrócony za zezwoleniem KNF.

5.

Zmiana Statutu może zostać wprowadzona na żądanie KNF w terminie przez nią określonym.

6.

Postanowienia Statutu obowiązują wszystkich Uczestników.

58 / 58