NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Con corte a 31 de Diciembre de 2.011 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL El Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP, establecimiento público del orden Distrital, creado mediante el Acuerdo Distrital No. 257 del 30 de noviembre de 2006, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, adscrito a la Secretaria Distrital de Hacienda. Asumió las funciones del Fondo de Ahorro y Vivienda Distrital – FAVIDI, creado mediante el Acuerdo 02 de 1.977, como establecimiento público, descentralizado, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, cuyo principal objetivo era el pago oportuno de Cesantías a los empleados del régimen de retroactividad afiliados al FAVIDI. Así mismo asume las funciones del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá, creado mediante el Decreto 350 de 1995; modificado posteriormente con en el Decreto 716 de 1996, como una cuenta especial sin personería jurídica, adscrita a la Secretaría de Hacienda Distrital, cuyos recursos se administran mediante encargo fiduciario. El Fondo sustituyó a partir del primero de enero de 1996 en el pago de las pensiones a la Caja de Previsión social del Distrito Capital - en liquidación, en el pago de las pensiones legales y convencionales a su cargo y de las sustituciones pensionales que se causen. En los años subsiguientes ha tenido modificaciones en materia funcional y administrativa mediante los Decretos Distritales 786 de 1996, 1150 de 2000, 154 y 163 de 2001 y el Acuerdo Distrital No. 257 del 30 de noviembre de 2006. El Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones - FONCEP tiene las siguientes funciones básicas: Reconocer y pagar las cesantías de las servidoras y servidores públicos del Distrito Capital. Pagar las obligaciones pensionales legales y convencionales de los organismos del Sector Central y las entidades descentralizadas a cargo del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá y reconocer y pagar las obligaciones pensionales que reconozca a cargo de las entidades del nivel central y las entidades descentralizadas, que correspondan, de acuerdo con los mecanismos legales establecidos. Como Objetivos estratégicos se han establecido los siguientes: Garantizar la Rentabilidad Económica del Foncep Asegurar el mejoramiento continuo de los Sistemas de Gestión y Control, y la calidad de los servicios ofrecidos que garanticen la satisfacción de sus clientes. Lograr la legitimidad social del FONCEP, garantizando un modelo de gestión innovador en el manejo de prestaciones económicas y nuevos servicios. 1

La Visión El FONCEP será al año 2012 la entidad del distrito capital, líder en prestaciones económicas, cesantías, pensiones y nuevos servicios, garantizando su rentabilidad económica y legitimidad social. La Misión Somos la entidad del Distrito Capital que contribuye al bienestar de nuestros afiliados y pensionados mediante la gestión efectiva de reconocimiento y pago de sus prestaciones económicas en cesantías y pensiones, con criterios de legalidad, seguridad, celeridad, oportunidad y transparencia; respaldados por un equipo humano competente que garantiza el mejoramiento continuo de sus procesos.

2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Como política y práctica contable para la preparación de sus estados financieros, el Fondo de Prestaciones Económicas Cesantías y Pensiones FONCEP en el marco de la Ley 298 de 1996 por la cual se crea la Contaduría General de la Nación y la Resolución 400 de Diciembre de 2000 emanada de la Contaduría General de la Nación por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad Pública, realiza el proceso de identificación, registro, análisis, preparación y revelación de sus estados contables, aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el Catálogo General de Cuentas al documento fuente. En el mismo sentido, se da aplicación al marco normativo y procedimental establecido por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte El procedimiento de causación, identificación, registro, elaboración, preparación y revelación de la situación financiera, económica y social y Ambiental del Fondo, se rige conforme a las normas y a las técnicas contables acordes con lo estipulado por la Contaduría General de la Nación en el Régimen de Contabilidad Pública. Para este caso se exceptúa el registro de los valores aportados por aportes y comisión de las cesantías de los funcionarios afiliados a la entidad teniendo en cuenta que FONCEP no lleva el calcula actuarial ni manejo operativo de las entidades afiliadas situación esta que nos lleva a efectuar registro de caja para los ingresos respectivos. Respecto al registro contable de las operaciones, se efectúan con fundamento en el principio de causación a partir de documentos disponibles para soportar la revelación contable. Para el debido reconocimiento, valuación y revelación de las depreciaciones, agotamiento, amortización y provisiones, producto de las operaciones financieras, económicas y sociales, patrimoniales y pasivos pensiónales, se actúa conforme lo establecen las resoluciones, circulares externas y demás procedimientos relativos a estos aspectos emitidos por el ente regulador Contaduría General de la Nación. De igual manera se actúa en lo referente a la elaboración de libros de contabilidad, Notas a los Estados Contables, la presentación de los Estados Contables y demás informes, en virtud a la responsabilidad de generar información confiable, socialmente útil, oportuna y permanente. 2

El valor correspondiente a los Intereses Corrientes de créditos con morosidad superior a 180 días y la mora en la cartera Hipotecaria se contabiliza una vez el beneficiario cancela y el registro se controla en cuentas de Orden. Las cuentas de Planeación y Presupuesto se realizan mediante el método de caja y la normatividad existente. Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas por la Dirección Distrital de Contabilidad a través de Circulares, Instructivos y Procedimientos, así como los conceptos y la doctrina emitida en cumplimiento de sus funciones de orientación y regulación normativa en el ámbito de su jurisdicción. Para el tratamiento de Amortizaciones de Pensiones, Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bonos Pensionales, se continuo con el proceso de conformidad con los límites del tiempo base para completar el 100% de amortización, y el porcentaje mínimo de acumulación de amortización anual, la amortización se proyecta hasta el año 2024, los periodos por amortizar son de 13 años, y un porcentaje mínimo de 3.33% anual. La determinación de la provisión para contingencias por litigios y demandas, su registro se efectúa con base al procedimiento establecido en el Decreto 175 de 2.004 y la Resolución 866 de 2.004, información base para el registro contable que es la originada por el sistema de información de procesos judiciales-SIPROJ y debidamente validada por la Oficina Asesora Jurídica de FONCEP. Igualmente para los procesos que vienen siendo administrados jurídicamente por la Secretaria de Hacienda estos se registran igualmente basados en el informe del sistema SIPROJ. Hechos Posteriores al cierre de la vigencia, Para efectos de presentar información reciproca con algunas entidades del Distrito Capital que se encuentran afiliadas con el FONCEP, en relación con el pago de Cesantías, ha sido necesario incorporar en las cuentas de deudores los valores que la entidades han reportado para Aportes y Comisión de Cesantías en el mes de Diciembre y que por efectos del cierre bancario no fue posible su incorporación a los Estados Financieros, si bien es cierto que por parte de la entidad se buscaron mecanismos que nos permitieran minimizar este registro, como fue el envío constante de comunicaciones a las entidades para su abono oportuno, el apoyo por parte de la Secretaria de Hacienda para esta gestión con los profesionales destacados para asesorar a las entidades distritales, no fue posible contar con la colaboración oportunas de las entidades, situación esta que nos generó nuevamente presentar saldos por este concepto. Igualmente para efectos de dar a conocer la que en la actualidad presenta el FONCEP referente a los recursos para acrecentar la reserva actuarial, se registro los valores reportados por los consorcios para los rendimientos financieros con corte a 31 de diciembre de 2011.

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3. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE

El proceso contable de FONCEP presenta inconvenientes de carácter Administrativo, Contable y de organización, por las siguientes situaciones: Del orden Administrativo: Se continúa con la implementación de los aplicativos de SI CAPITAL, nueva versión, cuyo fin es la integración de la información generada por algunas de las áreas de gestión. Por lo tanto el aplicativo contable se encuentra en pruebas. Situación que conlleva a que se continué manejando el aplicativo DMS, con el cual se ha trabajado durante varios años y paralelamente se esté llevando el sistema LIMAY, con el fin de garantizar el adecuado procedimiento para el reconocimiento y revelación de la información contable de la entidad. Del orden Contable: Información oportuna y detallada de algunas operaciones por parte de las entidades afiliadas y respuesta a nuestras solicitudes de conciliación de saldos. No obstante continuamos efectuando la gestión de conciliación de cuentas reciprocas, buscando con esto alcanzar una uniformidad de información entre las entidades del sector público y el FONCEP. Existencia de saldos antiguos en proceso de depuración que requieren del trabajo conjunto con la dependencia de gestión que haya dado origen a las cifras, para poder establecer la realidad de los registros para su depuración respectiva. De organización

Falta mayor precisión, control y revisión en la calidad de entrega de documentación por parte de las áreas que alimentan el proceso contable. Para el caso de litigios y demandas existen algunas dificultades con el aplicativo SIPROJ, en lo relacionado con los porcentajes que manejan las entidades involucradas en los procesos. De igual forma se encuentran procesos registrados con datos insuficientes, retrasando la incorporación de la información al aplicativo contable. Este tema se viene trabajando para su solución con la Secretaria de Hacienda- Oficina Jurídica y la Alcaldía Mayor Oficina Jurídica. Si bien este proceso viene mejorando en la actualidad hemos encontrado algunos casos que nos permite continuar presentando este inconveniente. ASPECTOS QUE SE MEJORAN EN EL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE: Del orden Administrativo:

Se adelantó la parametrización de los módulos de Predis, OPGET, SAE/SAI, PERNO, al aplicativo LIMAY, y se hizo pruebas con los 8 primeros meses del año para verificar su consistencia en el paso de la información y se logro hacer el paralelo en la vigencia 2011, de estos aplicativos. Para una vez estén fluyendo correctamente continuar con los demás aplicativos. Sin embargo no se alcanzó con el objetivo toda vez que se presentó inconvenientes propios del proceso de empalme que aunque se tenía estimado algunos inconvenientes estos sobrepasaron los límites proyectados. 4

Del orden Contable: Con la actualización de procedimientos contables se han incorporado a este, el tema de las conciliaciones con las diferentes dependencias de la entidad, permitiendo con esto interactuar en el manejo de la información y su presentación en los registros contables. Referente a Saldos de elevada antigüedad. Se han efectuado acercamientos con las diferentes dependencias con el fin de explicarles la importancia en la depuración de partidas que se presentan en los registros contables con antigüedad y a su vez proponer los mecanismos para evitar que estos hechos vuelvan a presentarse. De organización: Si bien es cierto que las políticas trazadas por la Administración referente a la entrega de la información han permitido mayor agilidad en el registro contable y por ende la revisión con las dependencias, continuamos buscando medidas y procesos que nos permitan una reducción del tiempo. En el tema SIPROJ, continuamos teniendo acercamientos con la Alcaldía Mayor de Bogotá, para este tema con el fin de mejorar la calidad de la información que se maneja por este sistema.

4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

VARIACIÓN EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO El análisis comparativo de las cuentas del Activo, a Diciembre de 2.011 con relación a Diciembre de 2010 muestra una variación de $341.630 millones que corresponde al incremento en las cuentas del efectivo y el aumento en las cuentas de los Consorcios FONPET y FPPB 2010. También se presenta una disminución considerable en las cuentas 147090 Otros Deudores, debido a la depuración de partidas de saldos hospitales con un valor de venían de años anteriores y que una vez efectuadas mesas de trabajo con las entidades que intervienen en el proceso se elaboró actas de trabajo y circular 06 de 2011 emanada del Contador Distrital de Bogotá, con el fin de definir las obligaciones y la metodología del ajuste, para el FONCEP este alcanzó la suma de $11.791 Millones. Igualmente se presentó disminución en la Cuenta de cuotas partes pensionales y prestamos de vivienda debido al proceso normal de su causación e intereses. Igualmente se viene ajustando la provisión de la Cartera Hipotecaria de acuerdo a las gestiones que realizan los abogados de la entidad para este tema. El Pasivo de FONCEP, por la suma de $2.705.431 está representado principalmente por la cuenta “Pasivos Estimados” por valor de $2.625.285 millones que corresponde al 97% del total del pasivo, y es el resultado de aplicabilidad al registro del cálculo actuarial de Pensiones y Bonos Pensionales, el cual se sigue con el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación del pasivo pensional que se encuentra inscrito en el Régimen de Contabilidad Pública. FONCEP, cuenta con un sistema que permite realizar el cálculo actuarial del Pasivo Pensional, mediante el algoritmo suministrado por un actuario contratado para tal fin y teniendo como base la nomina de pensionados y la base de datos de funcionarios activos y retirados de las entidades sustituidas por el fondo de Pensiones Públicas de Bogotá en el pago de prestaciones económicas. 5

De otra parte es importante resaltar que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, mediante el Decreto 4565 de Diciembre 17 de 2010, modifica las bases de las tablas de mortalidad, las cuales afectan el cálculo actuarial, la entidad está haciendo las gestiones correspondientes para actualizar la fórmula del calculo que en la actualidad se realiza y así de esta manera dar cumplimiento a la citada norma.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO 5. CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

EL FONCEP, en la búsqueda de mejorar los procesos que nos permitan garantizar la razonabilidad de la información contable, se actualizan los manuales de procedimientos de acuerdo a las necesidades, igualmente se fortalece este proceso con el control de información entre dependencias el cual es cotejado mediante conciliaciones. Se continúa con el proceso de depuración de partidas de elevada antigüedad que afectan los saldos en las cuentas del balance, con miras a dar una solución y en vista a que el mayor porcentaje de partidas contables es representada por la Cartera Hipotecaria, se está haciendo la búsqueda de la información, consultas y requerimientos de la misma, para así culminar la gestión administrativa correspondiente, de conformidad con la Circular 01 de 2.009 de la Contaduría General del Distrito. Para la presente vigencia se programaron reuniones entre la Subdirección Financiera y Administrativa, Cartera, Contabilidad, en donde vienen realizando una labor conjunta de ubicación de antecedentes y gestión para la depuración de las partidas. Para el tema de Cartera Hipotecaria se registra las respectivas causaciones y pagos de los planes de vivienda e igualmente se efectúan la conciliación mensual. Para la vigencia 2011, y como ajuste al procedimiento que se vienen realizando entre las áreas de Cartera y Jurídica, se viene realizando la provisión por este concepto buscando con esto alcanzar cada vez más el estado real de los créditos que se encuentran con cobro coactivo, gestión esta que es realizada por Abogados externos de la entidad. En lo que respecta a Cartera Institucional, FONCEP remite a las diferentes entidades afiliadas, el extracto con los movimientos generados mensualmente por cada entidad referente a los aportes y pagos de Cesantías, Trimestralmente a nivel contable se remite la información para la conciliación de cuenta reciproca y periódicamente se hace gestión telefónica en los casos que se requiere, esto con el fin de buscar una mayor razonabilidad de la información a nivel distrital, igualmente esta información se publica en la página web de la entidad, para la consulta al público en general. Para los cierres de vigencia y con el fin de reflejar razonabilidad en los Estados Contables del Distrito Capital, y acogiéndonos al principio de Hechos posteriores al cierre de la vigencia, FONCEP, incorpora los aportes y comisiones de las entidades que no informaron oportunamente la consignación a finales del mes de Diciembre, y que por motivos de cierre de vigencia la Tesorería del FONCEP, no incorporó en la vigencia sino en el primer mes de la vigencia 2011, o que efectuaron las consignaciones en los primeros días del año y que corresponden a la vigencia del cierre, para estos casos se viene registrando estos valores en una cuenta temporal denominada 6

Activo/Deudores/Otros Deudores Entidades Afiliadas. Igualmente se incorporan los rendimientos generados por los Consorcios de Pensiones. A nivel externo continuamos efectuando conciliaciones con las entidades del orden Nacional y Distrital referente al manejo y operatividad de las cuentas reciprocas, buscando con esto poder tener saldos consistentes y acordes a la realidad financiera de las entidades, este tipo de cruce de información se realiza por diferentes medios como es el escrito mediante envío de oficios, email, y verbal, mediante comunicaciones telefónicas y reuniones con entidades y publicación en la página WEB de la entidad. 6. RELATIVAS A LA VALUACION

Provisiones: Provisión para Pensiones Se actualizó el cálculo actuarial de pensiones actuales de acuerdo con la Metodología presentada por el Ministerio de Hacienda y Crédito público desarrollada en el artículo 9 de la ley 549 de 1.999, las cuales ascienden a $878.446 millones , en tal sentido FONCEP, actualiza la cifra de conformidad a dichos parámetros los cuales son evaluados por el actuario quien determinó, mediante formula, las bases y el nuevo monto para las pensiones actuales, información que es procesada en el aplicativo SISLA y BONPES software diseñado para este fin. Cabe destacar que la entidad viene realizando una actualización de información con las bases de datos que tiene el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el portal PASIVOCOL, el cual no se ha culminado en su totalidad, situación esta que genera continuar con el procedimiento interno que tiene la entidad, hasta tanto se unifique las bases y formulas entre el FONCEP y el Ministerio, para el cálculo del pasivo. Provisión para Bonos Pensiónales Dando cumplimiento a los Decretos 1748 de 1.995 y 1474 de 1.997, Igualmente se actualiza el procedimiento para el cálculo actuarial. Una vez efectuado el nuevo cálculo preparado por el actuario se procesa en el aplicativo BONPES, determinando que el valor a 31 de Diciembre de 2.011 se estima en $1.743.803 Millones. Dentro de las provisiones realizadas por el FONCEP encontramos: Provisión para contingencias: Es la estimación de los posibles gastos en que incurrirá la entidad de acuerdo a los fallos preliminares que han tenido los procesos, afecta la cuenta 271005 – Provisión para contingencias – Litigios y demandas y la cuenta 531401 – Provisión para contingencias – Litigios y Demandas. Dicha valoración esta soportada en la información que arroja el aplicativo SIPROJ y avalada por la Oficina Asesora Jurídica de la Entidad y se actualiza trimestralmente. En los casos que judicialmente son manejados por la Secretaria de Hacienda la información se extracta del aplicativo SIPROJ.

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Provisión para Prestaciones Sociales: Estimaciones que FONCEP realiza mensualmente por concepto de acreencias laborales, las cuales se hacen teniendo en cuenta los porcentajes suministrados por la Oficina de Talento Humano. Al final de la vigencia esta cuenta se cancela y el saldo se ajusta y traslada a la cuenta de obligaciones laborales. Provisión de Cartera Hipotecaria: Se realiza teniendo en cuenta un porcentaje sobre la cartera de acuerdo con su morosidad, siguiendo los parámetros trazados por la Resolución 163 de 2.005, actualizada mediante las Resoluciones 1383 de Septiembre 4 de 2009 y 2103 de Agosto 9 de 2010 que adopta los procedimientos para la provisión de la Cartera Hipotecaria en FONCEP. Provisión otros Deudores: Como resultado a la depuración de saldos de elevada antigüedad, y dentro del proceso de depuración Administrativa que viene desarrollando la entidad, se observa que existen partidas contables que son susceptibles de no recuperación teniendo en cuenta los términos de Caducidad y Prescripción, se procede a registrar dichos valores de acuerdo a la Circular Externa No 001 del 20 de octubre de 2009, emanada del Contador General de Bogotá D.C. Depreciaciones: Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo Las Depreciaciones que a continuación se relacionan se vienen ejecutando de conformidad con los procedimientos técnicos expedidos para tal fin por la Contaduría General de la Nación, emitidas en el Régimen de Contabilidad Pública en la cual definió la vida útil de los activos para el método de línea recta de la siguiente manera: Edificaciones Maquinaria y Equipo Muebles Enseres y Equipos de Oficina Equipo de transporte, tracción y elevación Equipo de computación y accesorios

50 Años 15 Años 10 Años 10 Años 5 Años

7. RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS

Depósitos Entregados Encargo Fiduciario Pensiones: Encargo Fiduciario FONPET: Con $1.441.490 millones de pesos, y de conformidad a lo estipulado en la Ley 549 de 1999, donde “se dictan normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territoriales”. Esta partida se aumentaron los abonos que las diferentes entidades aporten para incrementar la reserva del pasivo pensional, es importante destacar que no se podrá retirar recursos de esta cuenta hasta tanto sumado 8

el monto acumulado en la cuenta territorial en el Fondo Nacional de Pasivos de las Entidades Territoriales, con los recursos que tengan en sus Fondos Territoriales de Pensiones o en sus Patrimonios Autónomos o en las reservas legalmente constituidas por las entidades descentralizadas o demás entidades del nivel territorial, se haya cubierto el 100% del pasivo pensional. Estos recursos son de gobernabilidad del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Con el Decreto 4105 de 2004 se reglamenta la entrega y retiro de recursos del Fondo de Pensiones de las Entidades Territoriales Fonpet. Encargo Fiduciario FPB2010 y FPB2011: La Secretaria de Hacienda Distrital, con el fin de dar cumplimiento a lo normado en la Ley 549 de 1.999, en lo referente a los recursos de los Fondos Territoriales de Pensiones, ha venido realizando una serie de desembolsos de recursos con el fin de constituir un Pasivo que ampare la obligación Pensional. Es así que el FONCEP con el fin de continuar este compromiso de acuerdo a las funciones reglamentadas en el Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006, ha constituido un contrato de Fiducia Publica No. 06 de 2010, suscrito entre el Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones-Foncep y el consorcio FPB-2010, integrado por Fiduciaria Bancolombia S.A- Fiduprevisora S.A y Fiducafe S.A cuyo objeto es administrar los recursos financieros del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá D.C. Así como procesar, liquidar y pagar la nómina y demás pasivos pensionales; recaudar los ingresos que se generen a favor del mismo y garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario, el valor de los recursos Administrados con corte a Julio 31 de 2.010, el cual mediante adición 01 de 2011 amplió el plazo de vigencia entre otros a Diciembre 28 de 2011, su valor teniendo en cuenta que se procedió a la entrega de los recursos los cuales no se pudieron efectuar en su totalidad al cierre de la vigencia alcanzó la suma de $1.254.377 Millones. Una vez culminado el contrato de Fiducia Publica No 06 de 2006, el FONCEP, mediante contrato FONCEP-LP-05-2011 cuyo objeto es Contratar una Sociedad Fiduciaria (SF), o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP), para administrar mediante Patrimonio Autónomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá, D.C., en virtud de lo cual deberá: i) Procesar, liquidar y pagar la nómina de pensionados, ii) Procesar, liquidar y pagar los demás pasivos pensionales, iii) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio y iv) Garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario. Adjudicada al CONSORCIO ADMINISTRADOR PENSIONES PÚBLICAS DE BOGOTA 2011, conformado por Fiduciaria Popular S.A., Fiduciaria de Occidente S.A. y Fiduciaria Colombiana de Comercio S.A. Fiducoldex S.A. su saldo a la fecha del cierre es por valor de $ 1.250.029 Millones,

Encargo Fiduciario Riberas de Occidente III: Este encargo fiduciario está destinado a cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos jurídicos que se encuentran en curso, con ocasión al contrato de fiducia mercantil celebrado entre “Inversiones y Construcciones Gomega Ltda. (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama, Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE, cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantía de algunas obligaciones del fideicomitente. En la actualidad continua en curso los procesos y una vez se den los fallos respectivos por parte de los juzgados, se efectuarán las modificaciones correspondientes, su saldo a Diciembre 31 de 2011 es de $750 Millones de Pesos.

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Patrimonio Autónomo Cesantías: En lo concerniente al manejo de las Cesantías, el FONCEP efectuó un Contrato de Administración de Patrimonio Autónomo No 09/10 adicionado con numero 01 de 2011, entre FONCEP y FIDUCIARIA DE OCCIDENTE S.A., cuyo objeto es la Administración integral y manejo de un Patrimonio Autónomo destinado al pago del pasivo laboral de cesantías de las entidades afiliadas al FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS Y PENSIONES FONCEP, así como la inversión y el manejo de las reservas que se han constituido para el saneamiento del mismo y que en el presente periodo presentó una disminución de 8.534 millones alcanzando a la fecha la suma de $41.671 Millones.

8. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES, GRUPOS, CUENTAS Y SUBCUENTAS 8.1 ACTIVO 8.1.1 EFECTIVO: Los recursos a 31 de Diciembre de 2011 corresponden a $1.645 Millones, que se encuentran depositados en las cuentas bancarias y representa los valores que se recaudan por concepto de la Cartera Hipotecaria, las comisiones por el manejo de la Cartera Institucional entre otros y la desagregación se presenta de la siguiente manera:. Millones

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA 1 ACTIVO 11 EFECTIVO 1105 CAJA 1110 BANCOS Y CORPORACIONES 111005 Cuenta corriente bancaria 111006 Cuenta de ahorro 111090 Deposito en Instituciones Fin

DIC.10 2,754,034 420 420 29 391 -

DIC.11 3,095,664 2,065 2,065 2,063 2

8.1.2 INVERSIONES: El FONCEP se encuentra facultado por el Acuerdo 02 de 1977 capitulo V, para realizar operaciones e inversiones financieras y sigue el procedimiento establecido por el Decreto 1179/95, Decreto 390 de 2008 que reglamenta el manejo de portafolio a todos los niveles. Igualmente posee en la Actualidad 1.373 acciones las cuales su valuación o ajuste a precios de mercado de esta Inversión, se realiza de acuerdo al informe emitido trimestralmente por la Empresa de Teléfonos de Bogotá, siendo éste el soporte del registro contable, FONCEP al cierre de la vigencia registro las acciones con corte a Diciembre de 2.010, siendo este el último informe 10

recibido en la entidad puesto que se informa una vez se efectúe el cierre contable de la vigencia y este sea aprobado en asamblea.

8.1.3 DEUDORES: Presenta un saldo de $392.515 Millones, con una participación del 13% del total de los activos. En esta cuenta se tienen clasificados, Las cuotas Partes por cobrar a las diferentes entidades Territoriales de pensiones, los préstamos otorgados por la entidad en vigencias anteriores para la adquisición de vivienda a los empleados del distrito afiliados al Fondo, los recursos entregados en Administración para el pago de cesantías, Depósitos entregados en garantía, y otros Deudores, los cuales se detallan a continuación: Millones

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA 1 ACTIVO 14 DEUDORES 1413 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON 1425 DEPﾓSITOS ENTREGADOS EN GARAN 1470 OTROS DEUDORES 1480 PROVISION PARA DEUDORES (Cr) -

DIC.10 2,754,034 416,133 1,116 50,046 986 369,119 5,134

-

DIC.11 3,095,664 392,515 1,213 42,421 999 353,444 5,562

8.1.3.1 Transferencias por Cobrar: Corresponde a los recursos que la Nación transfiere a las entidades territoriales (Departamentos, Distritos y Municipios) por intermedio del Sistema General de Participaciones por mandato de los artículos 356 y 357 de la Constitución Política, reformados por los Actos Legislativos 01 de 2001 y 04 de 2007, para la financiación de la servicios a su cargo en educación, salud, PROPÓSITO GENERAL, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO y las asignaciones especiales definidas en la Ley 715 de 2001 y la Ley 1176 de 2007. El Consejo Nacional de Política Económica y Social, mediante documento Conpes Social 145 de diciembre 30 de 2011, aprobó la distribución de la última doceava y el mayor valor del Sistema General de Participaciones 2011 para las participaciones de Salud, Agua Potable y Saneamiento Básico, Propósito General y para las asignaciones especiales: Alimentación Escolar, Resguardos Indígenas y municipios Ribereños del río Magdalena. FONCEP, procedió al ajuste contable de la última doceava y mayor valor de 2011, que alcanza la cifra de $1.212 Millones de pesos. Para efectos de las cuentas reciprocas el FONCEP está incluyendo este valor como corriente siendo no corriente pues este recurso está destinado a ser parte de la reserva pensional.

8.1.3.2 Recursos Entregados en Administración: Encontrados en esta cuenta los recursos colocados por las diferentes entidades afiliadas al FONCEP, para el pago de las Cesantías a sus empleados, recursos estos que FONCEP coloca en un patrimonio autónomo junto con los rendimientos generados, lo cual forma parte para la provisión de reservas. Igualmente se encuentra el valor de los recursos entregados al Encargo Riberas de Occidente III, para cubrir posibles contingencias derivadas de los procesos jurídicos que se encuentran en curso, 11

con ocasión al contrato de fiducia mercantil celebrado entre “Inversiones y Construcciones Gomega Ltda. (Fideicomitente) y Fiduciaria Tequendama, Fideicomiso denominado RIBERAS DE OCCIDENTE, cuya finalidad era la de servir de fuente de pago y garantía de algunas obligaciones del fideicomitente 8.1.3.3 Depósitos entregados en Garantía: Hace parte de este concepto los recursos puestos por el FONCEP, para el pago de las cesantías de sus funcionarios. De igual manera los valores pendientes de depurar con una antigüedad mayor a 10 años, por concepto de Depósitos Judiciales, resultante de las medidas precautelares por procesos en contra de la entidad por mora en pagos de cesantías, los cuales la oficina Asesora Jurídica está solicitando la documentación soporte ante los juzgados para proceder a efectuar el ajuste contable respectivo. 8.1.3.4 Otros Deudores: Esta cuenta es la que tiene una mayor representatividad dentro del concepto de los Deudores, y constituye el 11% del total del pasivo. El rubro con mayor representatividad, con el 88% se denomina Cuotas Partes Pensiónales que alcanza los $346.491 Millones de pesos con una disminución de $2.784 Millones, respecto al año 2010, origen de la gestión de pagos recibidos por la entidad y los ajustes propios del proceso de conciliación de cifras. También participa en este concepto la cuenta Préstamos concedidos por entidades no Financieras, que es donde se registra los saldos que posee la entidad por concepto de los Créditos de Vivienda otorgados en su momento a empleados del Distrito. Su participación dentro del rubro es del 0.21%. Al analizar esta partida en referencia con la vigencia anterior se observa un disminución de $1.094 millones debido al recaudo de la vigencia. La clasificación contable de los saldos de la cartera está definida de la siguiente forma: La cartera hasta los 180 días en mora se encuentra clasificada en las cuentas del activo, los intereses de mora, los intereses corrientes de cuotas mayores a 180, su registro se presenta en las cuentas de orden. Para el mejoramiento del cobro de la cartera, FONCEP viene contratando los servicios de unas firmas de abogados cuyo objeto es efectuar el cobro judicial de créditos constituidos en mora, dentro de lo cual se contempla el adelantar desde su comienzo hasta su terminación los procesos ejecutivos, gestionar los trámites necesarios para la constitución de pruebas anticipadas y de reconstrucción de garantías en los casos que se requieran constituirse en parte de los procesos ejecutivos iniciados o que inicie otra entidad contra el deudor, para la conformación del litisconsorcio necesario. Se continúa con el proceso de una partida pendiente de saldos por depurar por la suma de $411, cifra resultante de la depuración de partidas que se comenzó en el año 2000 cuyo valor ascendía a la suma de $6.000 Millones de pesos y luego de una gestión a nivel institucional se alcanzó a disminuir en la cifra citada, y nos encontramos en el proceso de su culminación de estas partidas. La otra partida que tiene representatividad dentro del rubro 147090 corresponde Obligaciones entidades Afiliadas que constituyen las deudas que tienen algunos hospitales con el fondo por 12

concepto de saldos de cesantías y comisiones pagadas por FAVIDI (hoy FONCEP), referente al pasivo Prestacional realizado por el Ministerio de Protección Social. En el transcurso de la presente vigencia se efectuaron reuniones con las diferentes entidades que tenían injerencia en el tema y es así que estos valores que venían de vigencias anteriores, se pudo concluir en el mes de diciembre teniendo en cuenta las actas de trabajo que se realizó con los diferentes hospitales, la Secretaria de Hacienda Distrital, La Secretaria Distrital de Salud y el FONCEP, y teniendo en cuenta la Circular 06 de 2011 emanada por el Contador Distrital de Bogotá. Igualmente se registran saldos de valores aportados por las diferentes entidades afiliadas que no se pudieron registrar por la Tesorería de FONCEP en la vigencia pero contablemente por el principio de revelación de hechos posteriores al cierre se incorporó contablemente.

8.1.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Con un valor de $659 Millones este rubro representa el 0.02% del total del activo de la entidad y está compuesto de la siguiente manera: Millones

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA 1 ACTIVO 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1605 TERRENOS 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 1637 Prop.Pla y Equipo No explotad 1640 EDIFICACIONES 1650 REDES LINEAS Y CABLES 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE 1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COM 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCI ﾓ 1685 DEPRECIACI ﾓ N ACUMULADA (CR) -

DIC.10 2,754,034 952 47 411 644 88 523 1,076 236 2,073

-

DIC.11 3,095,664 659 47 187 5 644 88 600 1,229 236 2,378

El incremento presentado en la vigencia corresponde a la adquisición de nuevos elementos tales como computadores y escritorios de oficina para la entidad, esto con el fin de dotar a los servidores públicos de elementos necesarios para el normal desarrollo de sus actividades. Dentro del rubro de 165090, Redes líneas y cables se encuentra incluido el valor que la entidad ha asumido en la adquisición del cableado estructurado para voz y datos del sistema integrado de información que entidad viene desarrollando. Como mecanismo de control se efectúan cruces mensuales de información entre las Dependencias de Almacén y Contabilidad.

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8.1.5 OTROS ACTIVOS: En este rubro se encuentra concentrados el mayor valor de los activos teniendo en cuenta que dentro de las actividades del Objeto Social de la Entidad se encuentra el Manejo del Fondo de Pensiones públicas de Bogotá, y estos valores están clasificados en la cuenta de Reserva Financiera Actuarial que ocupa el 87.23% del total de los activos, como se demuestra a continuación:

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA 1 ACTIVO 19 OTROS ACTIVOS 1901 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1910 CARGOS DIFERIDOS 1930 BIENES RECIBIDOS EN DACION DE 1970 INTANGIBLES 1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INT 1999 VALORIZACIONES

DIC.10 2,754,034 2,336,529 2,335,516 202 7 547 342 599

-

Millones DIC.11 3,095,664 2,700,427 2,699,518 123 117 7 524 461 599

8.1.5.1 Reserva Financiera Actuarial: Representado por los encargos fiduciarios que en la actualidad administra el FONCEP, quien participa con el 87.20 % del total del activo, compuesto por los depósitos que ingresan al Fondo Pensional de Entidades Territoriales FONPET, del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, esto en concordancia con la Ley 549 de 1.999 que dio origen y dictó normas para financiar el pasivo pensional de las entidades territoriales, el cual debe estar cubierto en un 100% en un término no mayor a 30 años, a la fecha el valor que compone el patrimonio autónomo alcanza la suma de $1.441.491 Millones. El otro encargo que Administra FONCEP, corresponde a los recursos trasladados por la Secretaria de Hacienda con el fin de dar cumplimiento a la ley 549 de 1999 referente al incremento de la reserva pensional, En la actualidad dichos recursos están administrados por el consorcio FPB2010 conformado por las sociedades fiduciarias, La Previsora, Fiducafe y Fiducolombia, cuyo objeto es atender los pagos de mesadas pensionales, cuotas partes pensionales, bonos pensionales y acreencias entre otros y el nuevo consorcio . Actualmente su valor alcanza la suma de $1.254.377 Millones, cuyo contrato finalizo en el mes de diciembre de 2011 y para tal fin se traslado la Administración al nuevo consorcio denominado FONCEP-LP-05-2011 cuyo objeto es Contratar una Sociedad Fiduciaria (SF), o una Sociedad Administradora de Pensiones (SAP), para administrar mediante Patrimonio Autónomo los recursos financieros del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá, D.C., en virtud de lo cual deberá: i) Procesar, liquidar y pagar la nómina de pensionados, ii) Procesar, liquidar y pagar los demás pasivos pensionales, iii) Recaudar los ingresos que se generen a favor del patrimonio y iv) Garantizar un servicio oportuno y eficiente al usuario. Adjudicada al CONSORCIO ADMINISTRADOR PENSIONES PÚBLICAS DE BOGOTA 2011, conformado por Fiduciaria Popular S.A., Fiduciaria de Occidente S.A. y Fiduciaria Colombiana de Comercio S.A. Fiducoldex S.A. su saldo a la fecha del cierre es por valor $1.251.029 Millones.

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Igualmente se registra la suma de $2.324 Millones que corresponden al recaudo por concepto de cuotas partes pensionales que en su administración y hasta tanto se cerró la cuenta bancaria recibió la Secretaria de Hacienda, y que a la fecha no ha trasladado.

8.2 PASIVO Asciende a $2.705.431 millones, representado principalmente por las Cuentas de Pasivos estimados con un valor de $2.625.285 millones que como más adelante se verá, corresponde al pasivo estimado por Pensiones y Bonos Pensionales; su composición es la siguiente:

8.2.1 CUENTAS POR PAGAR: Con el 2% del Pasivo, son las exigibilidades originadas en el cumplimiento del objeto social de la entidad, compuestas así: Millones CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DIC.10 DIC.11 2 PASIVO 24 2401 2425 2436 2450 2453 2460

CUENTAS POR PAGAR ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS ACREEDORES RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION CREDITOS JUDICIALES

2,665,433

2,705,431

54,877 27 242 238 53,540 830

48,413 25 257 116 226 45,681 2,108

8.2.1.1 Adquisición Bienes y Servicios: Su saldo corresponde a recursos pendientes por cancelar a proveedores por cuanto no alcanzó a surtir su trámite pata la cancelación oportuna dentro de la vigencia. 8.2.1.2 Acreedores: En este rubro se tienen registrados los saldos con corte a Diciembre 2011, de las obligaciones que por su cometido estatal ha adquirido el FONCEP como son los descuentos de Nomina, saldos a favor de adjudicatarios, cheques anulados, para el caso de la nomina se cancelan a comienzos de la vigencia de 2012 y los demás casos una vez surte los procesos establecidos para tal fin se efectúa su devolución respectiva. 8.2.1.3 Avances y Anticipos Recibidos: Representa el valor de los recursos recibidos por la entidad contable pública, por concepto del abono a los Créditos de la Cartera Hipotecaria los cuales se aplican a los diferentes créditos de acuerdo con la distribución reportada por la Oficina de Cartera de la Entidad. 15

8.2.1.4 Recursos Recibidos en Administración: En este rubro se registran los valores recibidos por el FONCEP, para la administración, y se encuentra clasificado de la siguiente manera: Recursos Recibidos en Administración FER: Corresponden a los recursos que el FONCEP a recogido por concepto del manejo de la cartera que administra al FER. Recursos Recibidos en Administración Entidades Afiliadas de Cesantías: Representa el 91% de la cuenta de Avances y anticipos con un valor de $41.473 Millones de pesos, y su finalidad está encaminada al pago de las cesantías de los empleados distritales que poseen régimen de retroactividad y que están afiliados al FONCEP. Los saldos que a la fecha presentan las entidades a favor de sus funcionarios es el siguiente: Millones CODIGO 24530102 2453010202 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020201 245301020202 245301020203 245301020204

C.C

NOMBRE ENTIDAD En Administracion- Entidades No Corriente Aportes y Pagos 100 CONCEJO DE BOGOTÁ D.C. 101 CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. 102 PERSONERÍA DE BOGOTÁ D.C. 104 SECRETARÍA GENERAL 110 SECRETARÍA DISTRITAL DE GOBIERNO 111 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA 112 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DEL DISTRITO 114 SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD 118 SECRETARÍA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 120 SECRETARÍA DISTRITAL DE PLANEACIÓN 122 SECRETARÍA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL 125 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEL SERVICIO CIVIL 126 SECRETARÍA DISTRITAL DE AMBIENTE 127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA DEFENSORÍA DEL ESPACIO PÚBLICO - DADEP 152 SECRETARÍA DISTRITAL DEL HÁBITAT 153 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD 156 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS 204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO -IDU206 FONCEP 214 IDIPRON 215 FUNDACION GILBERTO ALZATE AVENDAÑO 216 ORQUESTA FILARMÓNICA DE BOGOTA 230 INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL "IPES" 241 INSTITUO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL 243 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL 247 UNIDAD ADMINSITRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL 265 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL -IDPAC 267 INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO 346 HOSPITAL RAFAEL URIBE URIBE RESERVAS RENDIMIENTOS PATRIMONIO RECURSOS FONCEP-HOSPITALES

VALOR 41,473 41,473 10,996 575 1,494 832 1,228 179 1,249 415 165 50 186 1,182 26 72 14 11 717 71 76 52 1,573 53 231 37 2 75 85 22 9 315 23,848 2,409 4,220

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Para el pago de Cesantías existe una reserva y rendimientos por valor de $26.257 Millones. Recurso Recibido en Administración Fondo de Pensiones de Bogotá. En este concepto se clasifican los recursos que por concepto de aportes para el pago de pensionados está entregando el FER, por intermedio del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Teniendo en cuenta el origen de los recursos se están haciendo las reclasificaciones correspondientes para revelar los saldos correctos. En la actualidad su saldo es de $3.107 Millones.

8.2.1.3 Créditos Judiciales: El saldo $2.108 Millones, corresponde al resultado de las operaciones de la actualización y reconocimiento de los litigios y demandas de carácter laboral, Civil y Administrativo en contra del FONCEP, información se actualiza trimestralmente según sea del caso con la información que arroja el sistema de procesos judiciales SIPROJ, mediante Decreto 203 de 2.005, asignado a las oficinas Jurídicas del FONCEP y Secretaria de Hacienda, en la actualidad se está depurando la citada partida con la información reportada por la Secretaria de Hacienda de acuerdo a la representación y administración judicial de estos procesos. 8.2.2 OBLIGACIONES LABORALES:

La cifra de $2.690 Millones de pesos se registra las obligaciones que la entidad tiene con sus funcionarios y esta discriminada así: 8.2.2.1 Salarios y Prestaciones Sociales. Esta cuenta representa los valores que la Administración adeuda a los funcionarios de la entidad por concepto de Obligaciones Laborales con corte a31 de Diciembre de 2.011 Millones CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DIC.10 DIC.11 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE S 3,517 2,690 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIA 1,441 1,034 250501 Nomina por pagar 210 7 250502 Cesantias 438 338 250503 Intereses sobre cesantias 30 18 250504 Vacaciones 223 284 250505 Prima de Vacaciones 210 206 250506 Prima de Servicios 296 164 250512 Bonificaciones 34 17

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8.2.2.2 Pensiones y Prestaciones Económicas: Esta partida corresponde a los valores que se les adeuda a los pensionados del fondo por los diferentes conceptos que hacen parte de su mesada pensional entre otras, a continuación presentamos el detalle de la composición de esta cuenta: Millones CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DIC.10 DIC.11 2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECON 2,076.00 1,656.00 251001 Pensiones de Jubilacion Patro 150.00 251005 Mesadas pensionales no Reclam 2,076.00 1,505.00 8.2.3 OTROS TITULOS EMITIDOS: El valor de $ 24.661 Millones corresponde al valor amortizado, resultado de un total de $92.594 millones de Bonos emitidos pendientes de cancelar. Millones CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DIC.10 DIC.11 26 OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDO 18.084 24.661 2625 BONOS PENSIONALES 18.084 24.661 Cuotas Partes de Bonos Pensionales 262501 Emitidos 92.594 92.680 Cuotas Partes Bon Pensionales 262502 Emitidos por Amortizar -74.510 -68.019

8.2.4 PASIVOS ESTIMADOS: Con $2.625.285 millones que representa el 97% del total del pasivo. Están clasificadas las posibles obligaciones que tiene la entidad ante la probable ocurrencia de eventos que afecten la situación financiera. Está clasificada de la siguiente manera:

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 27 PASIVOS ESTIMADOS 2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 271005 Litigios o demandas 2720 PROVISIﾓN PARA PENSIONES 272005 Calculo Actuarial de Futuras 272006 Futuras Pensiones por Amortiz 2721 PROVISION PARA BONOS PENSIONA 272101 Liqui. Prov. Ctas partes Bono 272102 Liq. Prov. Ctas partes B X Am -

DIC.10 2,582,448 3,689 3,689 978,696 2,948,943 1,970,247 1,600,062 3,757,706 2,157,643

-

-

Millones DIC.11 2,625,285 3,036 3,036 878,446 2,863,956 1,985,510 1,743,803 3,962,228 2,218,425

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8.2.4.1 Provisión para Contingencias: Su saldo es de $3.036 millones corresponde a las provisiones que la entidad realiza teniendo en cuenta las posibles demandas en su contra, en procesos de tipo Civil, Laboral o Administrativo. Con el fin de dar cumplimiento a la circular 78 de Diciembre de 2007, emanada de la Contaduría General de la Nación; adjuntamos el cuadro de la composición de los procesos que en la actualidad aparecen registrados en el sistema SIPROJ.

Millones

Descripción Código Cuenta Cuenta 27 PASIVOS ESTIMADOS 2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 271005 Litigios o demandas

2010

2011

2.582.447 3.689 3.689

2.705.430 3.036 3.036

8.2.4.2 Provisión para Pensiones: El cálculo actuarial de pensiones, se realiza de conformidad con la ley 745 de 2009 y su cálculo se hace teniendo en cuenta el procedimiento establecido para tal fin. Calculo Actuarial para Pensiones: Igualmente el cálculo de pensiones se realiza Contaduría General de la Nación para tal fin.

siguiente la metodología establecida por la

8.2.4.3 Calculo Actuarial para Bonos Pensionales. Los Bonos pensionales a cargo de FONCEP, fueron calculados de acuerdo con la reglamentación contenida en los Decretos 1748 de 1.995, 1474 de 1.997 y 1513 de 1.998, se determinó el derecho, teniendo en cuenta el Personal Activo afiliado a la Caja de Previsión Social del Distrito al 1 de enero de 1.996 y el Personal retirado con anterioridad al 1 de enero de 1.996, afiliado a la Caja de Previsión Social.

8.2.5 OTROS PASIVOS: Millones

Descripción Código Cuenta Cuenta 29 OTROS PASIVOS 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

2010 6.508 6.508

2011 4.381 4.381

Es esta cuenta tiene su mayor representatividad la cuenta 2-9-05-90-00-03-01 Recaudos por cuotas partes pensionales, cuyos valores corresponden en su mayoría a recaudo por concepto de cuotas partes pensionales que consignan las diferentes entidades, pero que no envían simultáneamente los soportes de dichos aportes y es necesario hacer la gestión de ubicación de estos antecedentes por parte de FONCEP.

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Sin embargo la entidad viene gestionando ante las entidades que han efectuado los aportes, el desagregado de las personas a las cuales están abonando la obligación e internamente se desarrollan reuniones para revisar las gestiones referentes a su depuración.

8.3 PATRIMONIO

El Patrimonio de la Entidad viene presentando un comportamiento desde el punto de vista económico mejorado, teniendo en cuenta que los rendimientos de los patrimonios han venido presentando unas utilidades que vienen mejorando el estado de la entidad en este aspecto. De conformidad con el Instructivo 06 de 2011, emitido por el Contador Distrital de Bogotá, el cual establece el Procedimiento contable en relación con el ajuste de los saldos de la Resolución 2934 de 2000, Convenio Interadministrativo de Concurrencia 198 de 2001 y estado de cuenta del Pasivo Prestacional con FONCEP, se procedió a la invitación por iniciativa de FONCEP con las diferentes entidades que hacen parte del proceso de depuración de la concurrencia para el pago de la deuda prestacional, culminando con el acta individual firmada por cada entidad en donde se establecía las Obligaciones y Derechos y se concluía con él paz y salvo por todo concepto. Acta General, en donde la Secretaria de Salud (Fondo Financiero Distrital) hace la distribución de los recursos en poder de FONCEP a los diferentes Hospitales, y se unifican los registros en las diferentes entidades que hacen parte del proceso. En Foncep el valor del registro alcanzo la suma de $ 10.207 Millones.

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA Y SOCIAL 8.4 INGRESOS Con $678.793 millones, su composición está generada en un 50% por los recursos remitidos por la Secretaria de Hacienda (Operaciones interinstitucionales) y en un 23 % por concepto de otros ingresos generados por los encargos fiduciarios. A continuación se presenta composición de los ingresos así: Millones

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA 4 INGRESOS 44 TRANSFERENCIAS 45 CUOTAS PARTES PENSIONALES 47 Operaciones Insterinstitucion 48 OTROS INGRESOS

DIC.10 601,214.00 102,486.00 16,303.00 325,215.00 157,210.00

DIC.11 678,793 159,100 20,183 340,344 159,166

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8.4.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES:

8.4.2 TRANSFERENCIAS: Bajo este concepto se registran los recursos que son entregados por el FONPET, para el aumento de la reserva del Patrimonio autónomo destinado para tal fin en cumplimiento a la LEY 549 de 1.999. Igualmente está registrada la 11/12 parte de los aportes pendientes por ingresar del Sistema General de Participaciones.

Millones

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 44 TRANSFERENCIAS 4408 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC 4428 OTRAS TRANSFERENCIAS

DIC.10 102,452 102,452

DIC.11 159,100 14,315 144,785

8.4.2 ADMINISTRACION DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES: Bajo este concepto se registra los ingresos por concepto de facturación de las cuotas partes pensionales por cobrar de acuerdo con la información generada periódicamente por la Subdirección de Obligaciones pensionales, con cargo a las diferentes entidades que hacen parte de la obligación de la cuota parte pensional. Millones $

Descripción Cuenta

Código Cuenta

2010

2011

45

ADMINISTRACION DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES

16.288

20.084

451001

Cuotas partes de Pensiones

16.288

20.084

8.4.3 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES: Como se indico anteriormente debido al manejo de Tesorería, Presupuestal y por ende contable de los recursos que son entregados por la Secretaria de Hacienda para los gastos de funcionamiento de los diferentes entidades del Distrito Capital, fue necesario reclasificar la asignación de transferencias por concepto de Funcionamiento e Inversión, como se indicó en el concepto de otras transferencias, debido al nuevo procedimiento generado por la Secretaria de Hacienda en el Manejo de la Cuenta Única Distrital (CUD) situación esta que nos refleja los valores recibidos por FONCEP así: Millones

Descripción Cuenta 4705 470508 470509 470510

Código Cuenta FONDOS RECIBIDOS Funcionamiento Deuda Inversión

2010

2011 325.190 321.375 0 3.815

340.343 270.053 65.782 4.508 21

8.4.4 OTROS INGRESOS:

Con un saldo de $159.166 millones, con el 23% del valor del ingreso y corresponden principalmente a los rendimientos financieros generados por el manejo contable de los rendimientos del consorcio FONPET, y del consorcio FPB especialmente, también la integran los siguientes conceptos comisión por manejo de la Administración de los aportes de las entidades afiliadas entre otras. La discriminación de este rubro es la siguiente: Millones

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 48 OTROS INGRESOS 4805 FINANCIEROS 4810 EXTRAORDINARIOS 4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR

DIC.10 157,210 151,358 5,501 351

DIC.11 159,166 155,170 2,936 1,060

Financieros: Bajo este concepto se registran los recursos recibidos por FONCEP por concepto de la Recuperación de la Cartera, las comisión por concepto de Cesantías, y especialmente por los Rendimientos Generados por el manejo de los portafolios del los consorcios FONPET y FPB. Extraordinarios. Su composición está representada principalmente a los movimientos contables que se deben realizar de acuerdo con la normatividad para el registro del Sistema de Información de Procesos Judiciales (SIPROJ), los cuales presentan cambios debido al estado actual de los procesos. 8.5 GASTOS El total de Gastos de FONCEP alcanza la suma de $365.047 Millones, compuestos de la manera que se detalla a continuación: Millones CODIGO 5 51 5101 5102 5103 5104 5111 5120 53 5314 57 5705 58 5805 5808 5810 5815

NOMBRE DE LA CUENTA GASTOS ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS CONTRIBUCIONES EFECTIVAS APORTES SOBRE LA NOMINA GENERALES IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y T PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEP PROVISION PARA CONTINGENCIAS OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES Fondos Entregados OTROS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS ORDINARIOS EXTRAORDINARIOS AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIOR

DIC.10 247,248 234,817 9,119 213,381 811 181 11,322 3 5,443 5,443 36 36 6,952 6,610 6 3 333

DIC.11 365,047 335,960 9,722 314,698 847 191 10,497 5 4,555 4,555 24,532 209 20 24,303

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8.5.1 GASTOS DE ADMINISTRACION: Las mayores erogaciones que se realizan por este concepto corresponden a las contribuciones imputadas que participa con el 86% del total del gasto y su composición está enmarcada principalmente por la Amortización del cálculo actuarial, amortización de la liquidación provisional de cuotas partes de bonos pensionales y la amortización de las cuotas partes de bonos pensionales emitidos.

8.5.2 PROVISION AGOTAMIENTO Y DEPRECIACION: Su valor está representado en los registros contables que han surgido de los registros de la información presentada en el sistema SIPROJ, que son las posibles pérdidas que la entidad puede presentar en los procesos jurídicos que en la actualidad cursan en contra de esta. 8.5.3 OTROS GASTOS: Con $24.532 Millones su mayor representatividad lo compone la cuenta Gastos de Ejercicios anteriores que alcanza la suma de $24.302 Millones; de otra parte se encuentran ajustes efectuados a la facturación de Bonos y Cuotas Partes Pensionales. 8.6 CUENTAS DE ORDEN En esta cuenta de acuerdo con su dinámica, se registran posibles obligaciones y derechos que afecten la estructura financiera del ente público. De otra parte se incorporaron las cuentas de contingencias de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaria de Hacienda Distrital mediante la resolución DSH-000169 del 25 de Noviembre de 2.005, en donde efectúa la reclasificación de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C. 8.6.1 OTROS DERECHOS CONTINGENTES: En esta cuenta (819090) se refleja el valor de las posibles recuperaciones que por fallos favorables pueda percibir la entidad por concepto de costas procesales.

8.6.2 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL: En la cuenta 839090, están registrados los intereses corrientes causados de los créditos con superioridad a la 6 cuota de mora, Igualmente se registran los intereses moratorios causados de la cartera hipotecaria, los cuales se registran en la contabilidad una vez son realmente recuperados. La contrapartida de este rubro es la 891590. 8.6.3 OTROS LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS: En este concepto se registra el valor de la acción de grupo instaurada contra la entidad por agrietamiento de las viviendas del programa Riberas de Occidente. 23

8.6.4 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL: Se encuentran clasificados los procesos jurídicos instaurados en contra de la entidad los cuales son generados por el sistema SIPROJ, y se registran teniendo en cuenta la Resolución DSH-00169 de la Secretaria de Hacienda. Y su contrapartida es la cuenta 991590. De otra parte y para tener un control a la devolución de los recursos de la ley 14/50 de 2011, se incluyo el nombre de las personas a las cuales están pendientes la devolución de los recursos de las Retenciones, los cuales se van descontando una vez la tesorería efectúa el respectivo pago. Al cierre de la vigencia su valor es de $71 millones.

8.7 CUENTAS DE PLANEACIÓN Y PRESUPUESTO:

Con base en el informe presentado por el Área financiera, La ejecución del presupuesto de ingresos, presentó un excelente porcentaje de ejecución del 113.89% que equivale en razón a que se alcanzo un recaudo acumulado de $424.007 millones, por lo que podemos destacar algunos rubros que reflejaron la mayor ejecución como son Recursos de capital con el recaudo de los rendimientos de los interés que genero los Patrimonios Autónomo y el de Transferencias en especial las destinadas al pago de la Nómina de Pensionados con el 3.657.13% y 96.57% respectivamente. En Ingresos Corrientes Al cierre de la vigencia, se recaudo por este concepto $15.264 millones, compuestos por los recursos de cartera Hipotecaria, Amortización Crédito, Otras Rentas contractuales, Comisión 2% y Aportes y Otros Ingresos No Tributarios, para un acumulado del 84.78% De estos rubros el que representa mayor impacto son los recursos que corresponde al aporte de las entidades afiliadas para el pago de las cesantías de sus funcionarios; y que alcanza una ejecución de $13.310 millones para un acumulado del 81.96% Por cartera Hipotecaria se ha recaudado $1.315.435 millones correspondiente a los planes de vivienda otorgados, y por créditos concedidos, la suma de $280.609 millones Las Transferencias, corresponden a los recursos que la Secretaria Distrital de Hacienda transfiere para atender el pago de la nómina de pensionados, de Bonos y Cuotas Partes, así como los recursos requeridos para los gastos de funcionamiento del FONCEP. En este ítem se conto con una ejecución del 96.57% y un recaudo de $340.343 millones muy a pesar que se presento una reducción del presupuesto del orden de $44.364 millones dado que no se obtuvo el cobro de los Bonos Pensionales por parte del Seguro Social Recursos de Capital: Este rubro presenta una ejecución del 3.657.13% en razón a que se están registrando los rendimientos financieros del Patrimonio Autónomo de Pensiones en cumplimiento al concepto emanado por la Secretaria Distrital de Hacienda que indica que en este rubro se deben registrar los rendimientos que generen los Patrimonios Autónomos. Igualmente forman parte de este ítem los rendimientos financieros del Patrimonio Autónomo de Cesantías. De otra parte, la Ejecución de Gastos e Inversión del Fondo de Prestaciones Económicas Cesantías y Pensiones FONCEP, presento una ejecución del 96.54%., donde la ejecución más alta 24

corresponde a las transferencias para el pago de la nómina de pensionados del Fondo de Pensiones Públicas, cuya ejecución si alcanzo el 100%: La ejecución de gastos de Funcionamiento presentó un normal desempeño acorde con las necesidades institucionales es así, que obtuvo un nivel de ejecución del 97.83% representado en $288.448 mil millones. Servicios Personales: Servicios Personales Asociados a la Nómina: Su ejecución corresponde a los gastos normales de la planta de funcionarios de la entidad, se ejecuto en un 69.86%, vale la pena anotar que en principio no se refleja una ejecución del 100% dado que en estos rubros la entidad había aforado los recursos necesarios para atender el proceso de reestructuración que adelanto y que desafortunadamente no se pudo materializar, razón que genero que no se alcanza el total de la ejecución ya que quedaron recursos sin ser ejecutados Servicios Personales Indirectos: Se ha ejecutado en un 98.62%, corresponde a los rubros de Honorarios por prestación de Servicios Profesionales, Remuneración Servicios Técnicos y Personal Supernumerario. Aportes patronales: Su ejecución es consecuente con los Servicios Personales a la fecha del presente corte se ha ejecutado la suma de $1.340 millones alcanza un acumulado del 85.35%. Gastos Generales: Se ejecuto en un 83.10% respaldando compromisos tales como la adición al Contrato de Seguros, Insumos para la cafetería, mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos del FONCEP, adición al contrato de mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor de la entidad, entre otros. Así mismo se ejecutaron los procesos para el normal funcionamiento de la entidad tales como el pago de los servicios públicos, pago de transporte y comunicación, pago de agencias en derecho y en especial el Contrato del Patrimonio Autónomo de Pensiones. Pago de Cesantías: Se registraron las transferencias realizadas al patrimonio de cesantías, correspondientes a los aportes efectuados por las entidades afiliadas para el pago de las mismas, a la fecha se ha ejecutado $15.398 equivalente al 84.16%. Servicio de la Deuda: Con cargo a este ítem del presupuesto, se ejecutan los pagos correspondientes a Bonos y Cuotas Partes Pensiónales, se han registrado por este concepto un total de $65.782 alcanzando una ejecución del 93.13%, de acuerdo con la exigibilidad de pagos presentada. Inversión Directa: Presenta una ejecución del 75.94% para un total ejecutado de $5.164 que corresponde principalmente a la contratación que adelanta la entidad para cumplir a cabalidad los tramites de las prestaciones económicas de los pensionados En lo referente a Reservas Presupuéstales de Funcionamiento presenta una ejecución del 98.51%, es de aclarar que el monto más representativo en reserva de funcionamiento está en el rubro intereses y comisiones (Comisión fiduciaria de los contratos de cesantías y pensiones), sin embargo es necesario precisar que para el cierre fiscal la entidad verifico aquellos compromisos que se adquirieron y no eran necesario girarse y se procedió a su respectiva anulación lo que genero una disminución en el porcentaje de ejecución con respecto al del mes inmediatamente anterior y las reservas de inversión se ejecutaron en un 77.40%.

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9. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Deudores: Con el fin de presentar una razonabilidad, consistencia y reciprocidad en las partidas que tienen correlatividad con las partidas contables públicas, referente a la conciliación de las partidas que para FONCEP hacen parte de la Cartera Institucional, se registraron valores por concepto de comisión y Aporte de Cesantías de valores que fueron consignados por las entidades afiladas en los últimos días del mes de Diciembre, pero que no pudieron ser identificadas por el FONCEP, para su registro oportuno, de acuerdo a la operatividad administrativa cuyo ingreso es inicialmente por la Tesorería. Para tal fin se procedió una vez conciliado valores con las entidades proceder a su incorporación a nivel contable, creando una cuenta transitoria la cual desaparece en el mes siguiente una vez la tesorería efectúa los ingresos correspondientes.

Víctor Manuel Jaimes Sánchez Responsable Área de Contabilidad TP 33851-T

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