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Memoria y Balance 2014
CLUB DE LA UNION
158º MEMORIA Y BALANCE 2014
DIRECTORIO: Presidente: Directores:
Don Miguel Zegers Vial Don Alejandro Artigas Mac Lean Don Ernesto Elgart Silva Don Carlos Eugenio Jorquiera Malschafsky Don Adolfo Lira Ovalle Don Jaime Mardones Seyler Don Hernando Morales Ríos Don Germán Ovalle Cordal Don Enrique Zenteno Undurraga
Presidente Honorario:
Don Alejandro Lira Ovalle
Director Honorario:
Don Ricardo Pérez Donoso
JUNTA CALIFICADORA: Don Don Don Don Don Don Don
Luis Alberto Camus Camus Sergio García Valdés Rodrigo Izquierdo del Villar Fernando Ovalle Bravo Jorge Rodríguez Iturriaga Domingo Romero Cortés Patricio Valdés Aldunate
GERENTE GENERAL: Don Hernán Isotta Gamboa SECRETARIO GENERAL: Don Gonzalo Calvo Laso.
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MEMORIA Y BALANCE GENERAL 2014 SEÑORES SOCIOS: De acuerdo con lo dispuesto por al Art. 3º letra i) del Estatuto y Arts. 23 letra b) y 52 i) del Reglamento, el Directorio de la Corporación Club de La Unión de Santiago somete a vuestra consideración la 158º. Memoria, Balance General y Estado de Resultados correspondientes al ejercicio contable comprendido entre el 1º de Enero y el 31º de Diciembre de 2014 y aprobado por el Directorio en sesión ordinaria de fecha 28 de abril de 2015. OBJETO SOCIAL La realización de actividades para el solaz de sus socios para lo cual, podrá dar y tomar en arrendamiento u otra forma de uso, con o sin instalaciones y mobiliario, administrar, dar y tomar en concesión o administración, instalaciones, equipamientos y anexos necesarios o conducentes a tales fines y para la integral atención de sus socios y visitas, así como la realización de toda clase de actividades recreativas. Para el cumplimiento del objeto social podrá celebrar convenios con otras instituciones o clubes pudiendo acordar canjes o intercambios. DOMICILIO El domicilio de la corporación es la ciudad de Santiago Av. Libertador Bernardo O’Higgins Nº 1091, sin sucursales. DIRECTORIO Durante el plazo acordado con el Directorio esto es, el 1 de julio de 2013 hasta el 30 de septiembre de 2014, don Alejandro Artigas Mac Lean asumió en calidad de Director Ejecutivo, reemplazando ad honoren al Gerente General saliente con todas las tareas y funciones que a éste le correspondían. El Directorio agradece la gestión del Sr. Artigas Mac Lean quién cumplió en forma desinteresada y abnegada las funciones que se le encomendaron. A contar del 01 de octubre de 2014 asumió como Gerente General don Hernán Isotta Gamboa. Con fecha 25 de noviembre de 2014 se realizó Asamblea Extraordinaria de socios, donde se acordó un aumento en el valor de la cuota social trimestral de los socios a UF11 para la Categoría Socios de Número y en su debida proporción a las demás Categorías. JUNTA CALIFICADORA DE ADMISIÓN Y EXCLUSIÓN DE SOCIOS La Junta Calificadora de Admisión y Exclusión de Socios durante el año 2014, no presentó cambios entre sus integrantes. REMUNERACION DEL DIRECTORIO: Los miembros del Directorio de la Corporación no perciben remuneraciones.
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SOCIOS Al 31 de diciembre de 2014 el número de socios, en las diferentes categorías fue de 960, de los cuales 525 son Socios de Número; 94 Representantes de Empresas; 2 Extranjeros; 1 Diplomáticos; 31 Categoría Especial menores de 30 años; 78 Categoría Especial menores de 26 años, 17 Categoría Especial menores de 35 años y 188 Socios Honorarios; 7 Socias de Número Mujer y otras Categorías 17. CELEBRACIÓN ANIVERSARIO Nº 150 (1864-2014) El Club de la Unión celebró el sesquicentenario de su aniversario con una serie de actividades, entre las que destacaron: Campeonatos tripartitos de Billas y Billar con los Clubes de Viña del Mar y Concepción, baile de gala Black Tie el día 08 de agosto, una gran cena el día 16 de octubre, en la que se tuvo oportunidad de compartir con delegados del IX Encuentro Iberoamericano de Clubes, donde esta Institución fue sede. Además, el día 13 de octubre en el Hall Central se realizó el lanzamiento del libro “Club de la Unión 150 Años”, con la participación de los señores Cristián Nasser Salazar, Rector de la Universidad Finis Terrae y Cristián Zegers Ariztia, Director de El Mercurio, quienes junto al Presidente del Club de la Unión señor Miguel Zegers Vial pronunciaron sendos discurso. VENTAS En el ejercicio bajo análisis, la Venta Neta Total anual acumulada mensualmente a diciembre 2014, ascendió a la suma de M$ 1.289.791.- Esta cifra representa una disminución del 2,7% con respecto al ejercicio anterior (M$ 1.325.619.- en 2013 ). NEGOCIACIÓN COLECTIVA: Durante el año 2014, luego de una larga negociación, se suscribieron con los Sindicatos Nº 1 y Nº 2, dos contratos colectivos de trabajo, los que estarán vigentes por dos años a contar del 1º de Septiembre de 2014 hasta el 31 de Agosto de 2016. AUDITORES EXTERNOS y COMISION REVISORA DE CUENTAS Esta Memoria, Balance, Estado de Resultados y de Excedentes Retenidos, han sido auditados y revisados por la firma de auditores Mazars Auditores. Asimismo, la Comisión Revisora de Cuentas, integrada por los socios señores Jorge Bazan M., Rodrigo Caro L. y Enrique Larrondo O., aprobó los saldos de las distintas cuentas que conforman el Balance General y el Estado de Resultados. PERSONAL El Directorio agradece el esfuerzo hecho por todo el personal durante el año 2014, especialmente con los acuerdos llegados en los contratos colectivos de trabajo suscritos el presente año y el compromiso demostrado en el desempeño de sus labores, así también, los invita a enfrentar los nuevos desafíos.
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COMENTARIOS DEL BALANCE
BASES DE PREPARACIÓN:
Estos estados financieros separado, se han elaborado de acuerdo con las Normas internacionales de Información Financieras para Pequeñas y Medianas entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Estos estados financieros se encuentran presentados expresados en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional de la entidad. El impacto bajo norma IFRS, es que no aplica norma chilena de corrección monetaria de Activos y Pasivos no monetarias y también es que considera la inversión en sociedades relacionadas a su costo de adquisición, sin efecto en resultados. Las cifras que componen el balance general al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 reflejan que los Activos y Pasivos de la Corporación disminuyeron en un 16% alcanzando la cifra de M$ 396.500.- en 2014 y M$ 462.526.- en 2013.ACTIVO CORRIENTES Bajo este rubro se incluyen las partidas que de acuerdo a las normas vigentes son susceptibles de convertirse en efectivo en un plazo no superior a un año. Estos disminuyeron en un 23% con respecto al periodo anterior, y cuyas principales cuentas que los componen son; * Efectivo y equivalentes del efectivo (Caja, bancos, fondos fijos y por rendir); Otros activos no financieros, corrientes (Pólizas de seguro, gastos anticipados y anticipos de Indemnización del personal); Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes (Cuotas sociales, consumos. Otros deudores y Crédito Fiscal IVA) e Inventarios (Bodega general, cocina y existencias en secciones de explotación) practicados según cierre al 31 de Diciembre de 2014. Las mayores bajas corresponden al Item Gastos anticipados, producto de la rebaja de intereses comentado en Nota 18 y a una menor facturación de las cuentas de consumos y eventos de Diciembre 2014. ACTIVOS NO CORRIENTES En este rubro se presentan la inversión en sociedad relacionada Inmobiliaria Club de la Unión, registrada bajo norma IFRS a su costo de inversión, pues no cotiza en bolsa. También se presenta en este rubro las propiedades, plantas y equipos, las que presentan valores similares respecto a las registradas en el 2013.
PATRIMONIO Y PÁSIVOS PASIVOS CORRIENTES Bajo este rubro están clasificadas las obligaciones de corto plazo de la compañía, que se conforma como sigue: Otros pasivos financieros corrientes (Líneas de crédito bancarias Banco Santander e Utaú, Letras por pagar a compañía de seguros y préstamo Eurocapital). Esta cuenta presenta un aumento importante por los cheques girados y no cobrados (pagos a proveedores y préstamos varios). Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes (Proveedores, deuda IVA, retenciones AFP e Isapres, cuotas sociales por percibir y otros acreedores) En cuentas por pagar a entidades relacionadas corrientes, refleja los saldos de movimientos con las entidades relacionadas, Unión Inmobiliaria e Inmobiliaria club de la Union S.A. las cuales reflejan una disminución con respecto al año anterior, M# 22.304.- en 2014 (M$ 31.811.- en 2013); Esto configura un aumento en los Pasivos Corrientes de un 16.8% M$ 881.334.- en 2014.- (M$ 754.217.- en 2013)
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PASIVOS NO CORRIENTES Se clasifican bajo este rubro otros pasivos financieros, no corrientes que presenta una disminución en las cifras de un 18% producto de la condonación de interés de la firma Deltek, por renegociación de la deuda, quedando en consecuencia M$ 379.787.- en 2014 ( $ 451.893.en 2013 ) También se encuentra en esta cuenta los saldos de entidades relacionadas por cobrar y la provisión de indemnización del personal, que se detalla en Nota 13. ESTADO DE RESULTADOS Ingreso de Actividades ordinarias Corresponde al total de ingresos de la corporación que se componen de la siguiente forma: Concepto
2014
2013
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ingresos por cuotas 722.159.- 692.951.-Ingresos banquetes y eventos 618.138.- 676.325.Ingresos ventas socios 671.659.- 639.294. ------------- -------------TOTAL INGRESOS 2.011.950.2.008.570.-
Todo lo anterior configura un déficit de M$ 5.727.- en 2014 y un déficit de 65.643.- en 2013, cifras que se presentan en miles de pesos.
En consecuencia, el Directorio de la Corporación somete a consideración de la Asamblea General de Socios, la Memoria, Balance y estado de Resultados por el ejercicio comprendido entre el 01 Enero al 31 de Diciembre de 2014 – 2013.
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6
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre 2014 y 2013
7
8
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS Al 31 de diciembre de
ACTIVOS 2014 2013 M$
M$
Nota
Efectivo y equivalentes al efectivo
4
13.746
6.195
Otros activos no financieros, corrientes
5
153.219
180.408
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
6
63.139
108.998
ACTIVOS CORRIENTES
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
4.542
-
26.583
26.627
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
261.229
322.228
ACTIVOS NO CORRIENTES
8
98.553
98.553
9
36.718
41.745
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
135.271
140.298
TOTAL DE ACTIVOS
396.500
462.526
Inventarios
7
Inversiones contabilizadas utilizando el método de adquisición Propiedades, planta y equipo
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos estados financieros. 9
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS Al 31 de diciembre de
PATRIMONIO Y PASIVOS Nota PASIVOS CORRIENTES
2014
2013
M$
M$
Otros pasivos financieros, corrientes
10
224.613
93.415
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes
11
435.755
433.478
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes
12
22.302
31.811
Otras provisiones a corto plazo
118.818
79.846
79.683
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
881.334
754.217
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes
13
Otros pasivos financieros, no corrientes
10
379.787
451.893
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes
12
-
27.505
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes
13
-
41.335
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES
379.787
520.733
PATRIMONIO
774
774
Capital emitido
16
Ganancias (pérdidas acumuladas)
16
(865.395)
(813.198)
PATRIMONIO TOTAL
(864.621)
(812.424)
TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS
396.500
462.526
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos estados financieros. 10
115.830
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO ESTADOS SEPARADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
Nota Ingresos de actividades ordinarias
15
Costo de ventas
15
Ganancia bruta Gastos de administración
17
Otras ganancias (pérdidas)
18
2014
2013
M$
M$
2.011.950 (1.073.433)
938.517
2.008.570 (980.907) 1.027.663
(1.019.553) (1.105.487)
75.309
10.253
Resultados por unidades de reajuste
-
1.928
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
(5.727)
(65.643)
Gasto por impuestos a las ganancias
-
-
Ganancia (pérdida) del ejercicio
(5.727)
(65.643)
(5.727)
(65.643)
(5.727)
(65.643)
RESULTADO INTEGRAL Ganancia (pérdida) del ejercicio Total resultado integral
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos estados financieros. 11
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO ESTADOS CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Ganancias
Total
Capital
(pérdidas)
patrimonio
emitido
acumuladas
neto
M$
M$
M$
774
(813.198)
(812.424)
Ajustes ejercicios anteriores
-
(46.470)
(46.470)
Ganancia (pérdida) del ejercicio
-
(5.727)
(5.727)
774
(865.395)
(864.621)
774
(747.555)
(746.781)
-
(65.643)
(65.643)
774
(813.198)
(812.424)
Saldo inicial del ejercicio actual al 1 de enero de 2014
Saldo final ejercicio actual al 31 de diciembre de 2014
Saldo inicial del ejercicio anterior al 1 de enero de 2013 Ganancia (pérdida) del ejercicio Saldo final ejercicio anterior al 31 de diciembre de 2013
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos estados financieros. 12
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO ESTADOS SEPARADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
2014
2013
M$
M$
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
1.220.450
1.240.658
710.458
677.241
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
(780.980)
(810.325)
Pagos a y por cuenta de los empleados
(890.542)
(872.453)
Otros pagos por actividades de operación
(229.770)
(262.284)
(14.249)
(27.980)
Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
15.367
(55.143)
Compras de propiedades, planta y equipo
(5.256)
(8.760)
Compras de activos intangibles
(6.530)
(2.982)
Cobros a entidades relacionadas
(3.652)
(3.590)
Otras entradas (salidas) de efectivo
(2.450)
(9.856)
(17.888)
(25.188)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de préstamos de largo plazo
24.000
147.200
Importes procedentes de préstamos de corto plazo
36.245
Reembolsos de préstamos
14.800
(36.570)
(43.536)
Intereses pagados
(6.557)
(35.980)
Otras entradas (salidas) de efectivo
(7.046)
(9.873)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
10.072
72.611
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
7.551
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
6.195
13.915
13.746
6.195
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
(7.720)
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos estados financieros. 13
CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
NOTA 1
ENTIDAD QUE REPORTA
a) El Club de la Unión de Santiago, fue fundado el 08 de julio de 1864, conjuntamente con la designación del Primer Directorio de la Institución. A través del decreto s/n del 22 de octubre de 1869, el Ministerio de Justicia e Institución Pública y con acuerdo del Consejo de Estado, en conformidad a lo dispuesto en los artículos 546 y 548 del Código Civil, se declara persona jurídica el Club de la Unión de Santiago y se aprueban sus estatutos. La Corporación Club de la Unión de Santiago, es una persona jurídica, cuyos miembros, admitidos según las normas que previenen sus estatutos y el reglamento y con sujeción a ellos, se reúnen para su solaz o sus negocios y contribuyen, mediante cuotas, a su sostenimiento y desarrollo. Las últimas reformas de estatutos corresponden a los decretos supremos Nº 2818 del 27 de mayo de 1955 y Nº 195 del 18 de febrero de 1983. b) La Corporación presenta un patrimonio negativo al 31 de diciembre de 2014 por un monto de M$ 864.621 (M$ 812.424 al 31 de diciembre de 2013). Adicionalmente, los pasivos circulantes superan a los activos circulantes en M$ 638.790 y M$ 431.989 en 2013. No obstante lo anterior y según lo indicado en Nota 2.3 a los estados financieros separados, la administración los ha preparado, de acuerdo a criterios contables aplicables a una empresa en marcha, basados en que la Corporación podrá seguir operando normalmente en el futuro y que de ser necesario una ayuda financiera extraordinaria, esto podría ser realizado por los socios. NOTA 2
BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Declaración de cumplimiento
14
Estos estados financieros separados se han elaborado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Estos estados financieros separados se encuentran presentados expresado en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional de la entidad.
Los estados financieros separados han sido aprobados por el Directorio en sesión ordinaria con fecha 28 de abril de 2015.
NOTA 2
BASES DE PREPARACIÓN (CONTINUACIÓN)
2.2 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La información contenida en estos estados financieros separados es responsabilidad de la administración de la Entidad. La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice estimaciones y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos estados financieros separados y sus notas relacionadas.
Las estimaciones realizadas y supuestos utilizados por la Entidad se encuentran basadas en la experiencia histórica, cambios en la industria e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones bajo ciertas condiciones diferentes a las actuales y en algunos casos variar significativamente.
Las estimaciones y políticas contables significativas son definidas como aquellas que son importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de la Entidad y/o las que requieren un alto grado de juicio por parte de la Administración.
2.3 Bases de medición y preparación
Estos estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas, excepto por la inversión en filial, la que está registrada en una sola línea del estado de situación financiera y, por la tanto, no ha sido consolidada línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos estados financieros separados han sido emitidos sólo para los efectos de hacer un análisis individual de la sociedad y, en consecuencia a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por las Normas Internacionales de Información Financiara. Los estados financieros separados del Club registran un déficit patrimonial y de capital de trabajo, lo que hace indispensable que la dirección del Club tome las medidas necesarias para revertir tal situación, con el propósito de asegurar la continuidad de las operaciones. Los estados financieros separados han sido preparados de acuerdo a los criterios contables de una empresa en marcha.
2.4
Moneda de presentación y moneda funcional
La moneda funcional de la Entidad es el peso chileno. Los estados financieros separados se presentan en miles de pesos, redondeándose a la unidad más cercana ($). La moneda funcional se ha determinado considerando el entorno económico en que la entidad desarrolla sus operaciones y la moneda en que se generan sus principales flujos de efectivo.
15
NOTA 2
16
BASES DE PREPARACIÓN (CONTINUACIÓN)
2.5
Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, aquellos con vencimiento superior a dicho período.
Adicionalmente, se considera en la clasificación de un activo como corriente, la expectativa o intención de la Administración de venderlo o consumirlo en el ciclo de operación de la Entidad.
En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Entidad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, estos se clasifican como pasivos no corrientes.
2.6
Cambios en las políticas contables
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no se presentan cambios en las políticas contables de la Sociedad.
NOTA 3
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Una descripción de las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros separados se presenta a continuación. Tal como lo requiere las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF para Pymes), estas políticas han sido diseñadas en función a las NIIF vigentes al ejercicio en que se emitieron los estados financieros, y además estos fueron aplicados de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros. 3.1 Efectivo y equivalente al efectivo 3.1.1 Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y equivalente al efectivo, incluye el disponible en caja y cuentas corrientes bancarias, ya que éstas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las operaciones corrientes de la entidad.
3.1.2 Estados de flujos de efectivo
3.2
Para efectos de presentación de los estados de flujos de efectivo, éstos se clasifican en las siguientes actividades:
Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
Actividades de inversión: constituyen las actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
Instrumentos financieros 3.2.1 Activos financieros no derivados
Inicialmente la Entidad reconoce los préstamos y partidas por cobrar en la fecha en que se originan. Todos los otros activos financieros, se reconoce inicialmente a la fecha de la transacción en la que la entidad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Entidad da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la entidad se reconoce como un activo o pasivo separado.
17
NOTA 3
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES, (CONTINUACIÓN)
3.2.1 Activos financieros no derivados, continuación
La Entidad tiene los siguientes activos financieros no derivados:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos con vencimiento superior a 12 meses desde la fecha de los estados de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar se miden al costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos cualquier pérdida por deterioro materializada principalmente a través de las provisiones por riesgo de crédito. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva, excepto por las cuentas por cobrar a corto plazo en caso de que el reconocimiento de intereses sea inmaterial. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo estimados. El importe de la provisión se reconoce en el estado de resultados, en el rubro costo de ventas. 3.3 Deterioro de activos no financieros A cada fecha de reporte la Entidad evalúa si existen indicadores que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor razonable de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso. El monto recuperable es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos o grupos de activos. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. 3.4 Propiedad, planta y equipo Las propiedades, planta y equipos son registrados utilizando el modelo de costo, menos depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro. El costo comprende su precio de adquisición más todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo y su puesta en condiciones de funcionamiento según lo previsto por la gerencia. Adicionalmente, se considerará como costo de los elementos de propiedades, planta y equipo, los costos por intereses de la financiación directamente atribuibles a la adquisición o construcción de activos que requieren de un período de tiempo sustancial antes de estar listos para su uso. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición solo son capitalizados cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados a la inversión fluyan al Grupo y los costos pueden ser medidos en forma fiable. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenciones y son registrados en resultados cuando son incurridos.
18
NOTA 3
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES, (CONTINUACIÓN)
Depreciación La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes. La entidad, ha considerado definir como valor residual de todos sus elementos de propiedades, planta y equipos un valor igual a cero. Cuando un bien está compuesto por componentes significativos, que tienen vidas útiles diferentes, cada parte se deprecia en forma separada. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de propiedades, planta y equipos son revisadas y ajustadas, si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros separados. La depreciación de edificios y remodelaciones en propiedades arrendadas es calculada linealmente basada en el plazo del contrato de arriendo o la vida útil estimada de los bienes, cuando es ésta es menor. La entidad ha definido que las obras de arte no tienen vida útil. Las vidas útiles estimadas para los ejercicios actuales y comparativos son las siguientes (en años): Vida útil en años Mínima
Máxima
Maquinas y equipos
3
10
Vehículos
3
10
Muebles y útiles
3
5
Indefinida
Indefinida
Obras de arte
La entidad evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda. Asimismo, en este rubro se incluyen los activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento financiero. La utilidad o pérdida resultante de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del ejercicio.
19
NOTA 3
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES, (CONTINUACIÓN)
3.5 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina utilizando la tasa de impuesto contenida en la Ley sobre Impuesto a la renta vigente en cada ejercicio, o aquella que esté a punto de aprobarse en la fecha de cierre de los estados financieros separados y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Un activo por impuestos diferidos es reconocido en la medida en que sea probable que las ganancias y pérdidas imponibles futuras estén disponibles en el momento en que la diferencia temporal pueda ser utilizada. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha del estado de situación financiera y son reducidos en la medida que no es probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. 3.6
Inversión en subsidiarias Las inversiones en subsidiarias se contabilizan al costo menos cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada.
3.7
Beneficios a empleados Beneficios corrientes Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la entidad posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio ya prestado por el empleado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee. Beneficios no corrientes Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar cuando la entidad está obligada a cumplir con la obligación. Esta son reconocidas al valor presente de la obligación por la porción de la obligación que deba ser cancelada por sobre doce meses después del final del periodo sobre el que se informa.
20
NOTA 3
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES, (CONTINUACIÓN)
3.8 Inventarios Los inventarios se valorizan al costo o el precio de venta menos los costos de terminación y venta, el que sea menor. El costo de los inventarios se basa en el método del costo promedio ponderado, e incluye los desembolsos en la adquisición de inventarios y otros costos incurridos en su traslado a su ubicación y condiciones actuales. La entidad evalúa al final de cada período sobre el cual se informa si existe cualquier existencia deteriorada, o sea, que el valor libro no sea totalmente recuperable. Cuando son vendidas las existencias, la entidad deberá reconocer el valor libro de esas existencias como un costo en el período en que se reconoce el respectivo ingreso ordinario 3.9 Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando; (i) la Sociedad tiene una obligación presente, legal o implícita, como resultado de eventos pasados, (ii) es probable que la Sociedad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación y (iii) el monto de ésta pueda ser estimado en forma fiable. Los montos reconocidos como provisión representan la mejor estimación de la Administración, a la fecha de cierre de los estados financieros separados, de los desembolsos necesarios para liquidar la obligación. 3.10 Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos son reconocidos en la medida en que es probable que los beneficios económicos fluyan hacia la entidad y puedan ser medidos en forma fiable. Los ingresos son medidos al valor razonable de los beneficios económicos recibidos o por recibir, considerando descuentos y devoluciones.
21
NOTA 4 a)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
La composición del efectivo y equivalente de efectivo es la siguiente: 31-12-2014 M$
Efectivo en caja Fondos fijos Total b)
6.634 7.112
2.027 4.168
13.746
6.195
El detalle por tipo de moneda del saldo antes mencionado es el siguiente: Moneda
Efectivo y equivalentes al efectivo Total c)
31-12-2013 M$
$
31-12-2014 M$
31-12-2013 M$
13.746
6.195
13.746
6.195
No existen diferencias entre el efectivo y equivalentes al efectivo del estado de situación financiera y el estado de flujos de efectivo.
NOTA 5 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS En este rubro se registran los pagos anticipados por servicios y anticipo de finiquitos. La composición de este rubro del activo es la siguiente: 31-12-2014 M$ Seguros anticipados (pólizas) Gastos pagados por anticipado Anticipo de indemnizaciones Total
22
31-12-2013 M$
20.884 54.557 77.778
18.296 80.153 81.959
153.219
180.408
NOTA 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES En este rubro se registran las cuentas por cobrar de los socios. La composición de este rubro del activo es la siguiente:
Moneda Cuotas sociales por cobrar socios Consumos socios Otros deudores Total
NOTA 7
$ $ $
31-12-2014 M$
31-12-2013 M$
43.410 19.729
45.595 28.085 35.318
63.139
108.998
INVENTARIOS
Al 31 de diciembre de cada año, la composición de los inventarios, valorizadas conforme a lo señalado en Nota 3. 3.8, son los siguientes: 31-12-2014 M$
31-12-2013 M$
Bodega de conservas Bodega de licores Bodega general Existencia bares Existencia grill room Existencia de cocina
310 2.865 15.987 3.211 200 4.010
680 6.986 11.841 2.059 152 4.909
Total
26.583
26.627
NOTA 8
INVERSIONES CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL METODO DE ADQUISICIÓN
a) La entidad es propietaria de 99,833% de una subsidiaria cuyas acciones no cotizan en bolsa: 31-12-2014 M$
31-12-2013 M$
Costo de la inversión en Inmobiliaria Club de la Unión S.A.
98.553
98.553
Total
98.553
98.553
b) Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, la sociedad filial no ha efectuado reparto de dividendos a sus accionistas.
23
NOTA 9
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
La composición al cierre de cada ejercicio de este ítem es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2014
Maquinas
Vehículos
M$
M$
Otros activos M$
Total M$
Saldo inicial Adiciones Bajas
256.280 9.724 -
9.832 -
132.967 184 -
399.079 9.908 -
Total activos brutos
266.004
9.832
133.151
408.987
Depreciación inicial Depreciación del ejercicio Bajas
(231.726) (9.714) -
(9.832) -
(115.776) (5.221) -
(357.334) (14.935) -
Depreciación al cierre
(241.440)
(9.832)
(120.997)
(372.269)
24.564
-
12.154
36.718
Total activo neto
Al 31 de diciembre de 2013
Maquinas
Vehículos
M$
M$
Otros activos M$
Total M$
Saldo inicial Adiciones Bajas
251.985 4.295 -
9.832 -
124.268 11.824 (3.125)
386.085 16.119 (3.125)
Total activos brutos
256.280
9.832
132.967
399.079
Depreciación inicial Depreciación del ejercicio
(216.703) (15.023)
(9.832) -
(114.121) (1.655)
(340.656) (16.678)
Depreciación al cierre
(231.726)
(9.832)
(115.776)
(357.334)
24.554
-
17.191
41.745
Total activo neto (i)
La Sociedad, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 no presenta propiedades, plantas y equipos entregados en garantía.
(ii)
No existe evidencia de indicadores de deterioro al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
(iii) A la fecha de cierre de estos estados financieros separados, no hay restricciones sobre propiedades, planta y equipo. 24
NOTA 10 OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES a)
Los acreedores financieros por pagar corrientes al cierre de cada ejercicio se detallan a continuación:
Moneda
31-12-2014
31-12-2013
M$
M$
Obligaciones con Banco Itaú, línea de crédito
$
13.154
16.618
Obligaciones con Banco Santander, línea de crédito
$
-
12.049
Letras por pagar
$
20.883
13.748
Cheque girados y no cobrados
$
129.835
-
Préstamo Banco Itaú
$
22.065
-
Pagaré Jaime Mardones
$
38.676
51.000
224.613
93.415
Total b)
Los acreedores financieros por pagar no corrientes al cierre de cada ejercicio se detallan a continuación:
Pagaré por pagar Deltek Préstamo Banco Itaú
Moneda $ $
Vencimiento 27-04-2020 01-06-2016
31-12-2014 M$ 368.754 11.033 379.787
31-12-2013 M$ 396.731 55.162 451.893
NOTA 11 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores financieros por pagar al cierre de cada período se detallan a continuación: 31-12-2014 M$ Proveedores
31-12-2013 M$
141.373
227.230
Retenciones por pagar
49.060
91.065
Cuotas sociales
74.501
50.301
IVA por pagar
22.894
26.983
Otros acreedores
147.927
37.899
Total
435.755
433.478
25
NOTA 12 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS a) El detalle de los saldos por pagar a empresas relacionadas corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2014 Relación Otros relacionados
Moneda
Total
M$
M$
M$
8.374
-
8.374
Filial
$
13.409
-
13.409
Club de la Unión S.A.
Directa
$
-
-
-
Unión Inmobiliaria S.A.
Directa
$
519
-
519
22.302
-
22.302
Total
Al 31 de diciembre de 2013 Relación Otros relacionados
Moneda
Por Pagar Corriente
Por Pagar No Corriente
Total
M$
M$
M$
$
31.811
-
31.811
Filial
$
-
27.271
27.271
Club de la Unión S.A.
Directa
$
-
(281)
(281)
Unión Inmobiliaria S.A.
Directa
$
-
515
515
31.811
27.505
59.316
Inmobiliaria Club de la Unión S.A.
Total
26
Por Pagar No Corriente
$
Inmobiliaria Club de la Unión S.A.
Por Pagar Corriente
NOTA 12 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS, CONTINUACIÓN b) El detalle de las transacciones con relacionadas y su efecto en resultados, se presenta en el siguiente recuadro: 31-12-2014
Sociedad
Inmobiliaria Club de la Unión S.A. Club de la Unión S.A. Unión Inmobiliaria S.A. Totales
Naturaleza de la Moneda relación
Filial Directa Directa
$ $ $
31-12-2013
Monto
Efecto en resultado cargo (abono)
Monto
Efecto en resultado cargo (abono)
M$
M$
M$
M$
(13.409) 4.541 (8.893) (17.761)
-
(18.897) 281 (8.889)
-
(27.505)
-
c) La Alta Administración de la entidad está compuesta por 8 Directores, los cuales durante el año 2014 y 2013 y según los estatutos, no perciben remuneraciones.
27
NOTA 13 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES El detalle de este ítem al final de cada ejercicio es el siguiente: 2014
Provisión de vacaciones. Indemnización personal (1)
Total
(1)
2013
Corriente
No corriente
Corriente
No corriente
M$
M$
M$
M$
79.846
-
79.683
-
-
-
-
41.335
79.846
-
79.683
41.335
Corresponde a la provisión de indemnización por años de servicios del personal sindicalizado y otros.
NOTA 14 IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDO
Impuesto a las ganancias Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la sociedad no provisionó impuesto a la renta de primera categoría por presentar pérdidas tributarias ascendentes a M$ 1.706.993 y M$ 1.365.125, respectivamente, determinadas conforme a lo señalado en la nota 3.5. .
28
NOTA 15 INGRESOS Y COSTOS a) Ingresos de actividades ordinarias
El detalle de los ingresos por actividades ordinarias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
Ingresos por cuotas Ingresos banquetes y eventos Ingresos por ventas a socios Total
31-12-2014
31-12-2013
M$
M$
1.289.791
692.951
589.860 132.299
676.325 639.294
2.011.950
2.008.570
b) Costos de ventas El detalle del costo de ventas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: 31-12-2014
31-12-2013
M$
M$
Remuneraciones
460.276
448.218
Materias primas
441.470
420.478
Costos consumibles
171.687
112.211
1.073.433
980.907
Total
NOTA 16 CAPITAL EMITIDO Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el capital de la sociedad es de M$ 774, respectivamente.
29
NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN El detalle de los gastos de administración, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: 2014
2013
M$
M$
Remuneraciones
557.308
561.663
Otros gastos generales de administración
462.245
543.824
1.019.553
1.105.487
Total
NOTA 18 OTRAS (PÉRDIDAS) GANANCIAS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el detalle de otras (pérdidas) ganancias es el siguiente:
2014
2013
M$
M$
Condonación de intereses pasivos financieros
55.458
-
Otros ingresos
19.851
10.253
75.309
10.253
Total
Condonación de intereses pasivos financieros Corresponde a la condonación del total de intereses generados en la obligación financiera con Deltek Merchant Inversiones y Asesorías Ltda. Al 31 de diciembre de 2014, dicha condonación asciende a M$ 55.458, monto total de los intereses devengados durante los ejercicios 2014 y 2013. La documentación que sustenta la operación se encuentra en proceso de formalización a la fecha de emisión del presente informe. La fecha de pago de la obligación es 27 de abril de 2020.
30
NOTA 19 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y GARANTÍAS La Corporación al 31 de diciembre de 2014 y 2013 mantiene los siguientes litigios pendientes: a) Juicio AFP Planvital con Club de la Unión, seguido en el juzgado de Cobranza Laboral y Previsional de Santiago, RIT A-1605-2012: con fecha 5 de enero del año en curso se embargaron bienes de propiedad de la Unión Inmobiliaria S.A. que permanecen en el edificio de Avenida Libertador Bernando O´Higgins N° 1092 en comodato al Club la Unión. El 18 de enero de 2015 se opuso una tercería de posesión, la que fue acogida por sentencia del 18 de marzo del mismo año. A la fecha el monto de lo adeudado por imposiciones previsionales correspondientes al ex trabajador señor Fredi Armando Cáceres Flores, reajustes e intereses, asciende a aproximadamente $ 84.000.000.b) Con fecha 27 de febrero de 2013 se notificó una demanda de indemnización de perjuicios por accidente laboral, interpuesta en el 2° juzgado del trabajo por el ex trabajador señor Antonio Sagredo, cuya cuantía asciende a $ 51.874.126.- Por sentencia del 7 de mayo de 2014 se condenó a la corporación al pago de una indemnización de $ 20.000.000 más reajustes e intereses. Esta sentencia se encuentra ejecutoriada por haberse desestimado el recurso de nulidad interpuesto ante la Corte de Apelaciones de Santiago. Hasta la fecha no se han iniciado las acciones judiciales de cobranza ante el Juzgado de Cobranza Laboral y Previsional de Santiago. c) Con fecha 23 de mayo de 2011 se notificó una demanda de indemnización de perjuicios seguidos por el ex trabajador señor Eliseo González en el 4° Juzgado Civil de Santiago (Rol C-4589-2011) cuya cuantía es de M$ 65.000. El período de discusión se cerró el 19-12-2011 y aún no se notifica el auto de prueba, que fue fijado en resolución del 13.01.12. Cabe hacer presente que por el tiempo de inactividad del demandante, al reactivarse el juicio la corporación estará en condiciones de alegar el abandono del procedimiento. d) Con fecha 13 de marzo de 2012 se notificó una demanda de indemnización de perjuicios interpuesta en el 8° Juzgado Civil de Santiago por el ex trabajador señor Alfredo Canales Canales, cuya cuantía asciende a $2.500.000 más reajustes e intereses. El proceso se encuentra paralizado desde diciembre de 2013, no habiéndose rendido prueba por parte del demandante.
31
NOTA 20 HECHOS POSTERIORES No han ocurrido otros hechos posteriores entre el 31 de diciembre de 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados (28 de abril de 2015), que pudiesen afectarlos significativamente.
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INFORME DE LOS AUDITORES
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