Mehr Power im Verwaltungsrat
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Mehr Power im Verwaltungsrat
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These
Die Chancen, die sich mit dem Gremium Verwaltungsrat ergeben könnten, werden von KMU-Unternehmen zu wenig genutzt!
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Welches Bild hat „man“ von einem VR
Verstehen die das Geschäft?
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Verdienen viel und bewegen wenig
Bild ist geprägt von den VRs der Grossunternehmen
Was macht ein VR überhaupt?
Unnötiges Gremium, formeller Aufwand
Trägt eine Mithaftung
Vetterliwirtschaft
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Einige Statistiken zum Thema VR Rund 200‘000 Aktiengesellschaften Grösse des VR: Durchschnittlich 3 – 4 Mitglieder
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Frauenquote: ca. 15% Alter: knapp 70% > 50 Jahre Personalunion VRP und GF: bis 50 MA => 65% Durchschnittlich ca. 2 Mandate Haftungsfälle für VR nehmen erheblich zu Ca. 25% haben eine Organhaftpflichtversicherung Quelle: Verwaltungsratsstudie BDO 2011 Seite 4
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Braucht es überhaupt einen VR?
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Ja, weil im KMU durch die meistens vorhandene Personalunion eine Aussensicht schwieriger zu erhalten ist Gesprächspartner für strategische Themen vielfach fehlen strategische Fragen im hektischen Tagesgeschäft oftmals zu kurz kommen Geschäftstätigkeit immer komplexer und vernetzter werden etc. Seite 5
Übersicht über strukturelle Schwächen des VR in KMU
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Trennung operative und strategische Themen gelingt nicht Personalunion von Inhaber, VR und GF verhindert die Entfaltung des Gremiums Leistungsanspruch an den VR bzw. an deren Mitglieder noch wenig ausgeprägt Zusammensetzung orientiert sich nicht nach klaren Profilen Zu wenige Kenntnisse über Aufgaben und Pflichten Seite 6
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Der Weg zu mehr Power im VR
Aufgaben, Zielsetzung und Ansprüche
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Anforderungsprofil für den Verwaltungsrat Zusammensetzung Jahresagenda eines Verwaltungsrates Formalitäten Abgrenzung zur operativen Tätigkeit Entschädigung Leistungsbeurteilung Seite 7
Aufgaben eines VR’s
Nicht delegierbare Pflichten im OR geregelt
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Aufgabenfülle kann (muss) selber bestimmt werden Klare Fokussierung auf strategische Themen / Fragen
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Katalog mit unübertragbaren Aufgaben des Verwaltungsrates (Art. 716a OR)
1.
Oberleitung der Gesellschaft und die Erteilung der notwendigen Weisungen;
2.
Festlegung einer zweckmässigen Organisation in ihren wesentliche Zügen;
3.
Ausgestaltung des Rechnungswesens, der Finanzkontrolle sowie der Finanzplanung, sofern diese für die Führung der Gesellschaft notwendig ist;
4.
Sorgfältige Auswahl und gegebenenfalls rechtzeitige Abberufung der Geschäftsleitungsmitglieder; Seite 9
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Katalog mit unübertragbaren Aufgaben des Verwaltungsrates (Art. 716a OR)
5.
Die Oberaufsicht über die mit der Geschäftsführung betrauten Personen, namentlich im Hinblick auf die Befolgung der Gesetze, Statuten, Reglemente und Weisungen;
6.
Die Erstellung der Jahresrechnung, des Jahresberichtes und der Konzernrechnung nach den Grundsätzen einer ordnungsgemässen Rechnungslegung;
7.
Rechtzeitige und gesetzmässige Vorbereitung und Durchführung der Generalversammlung sowie die Ausführung ihrer Beschlüsse;
8.
Rechtzeitige Benachrichtigung des Richters im Falle der Überschuldung. Seite 10
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Aufgaben, Zielsetzung und Ansprüche
Der VR muss seine Aufgaben kennen und diese zum operativen Bereich abgrenzen (z.B.)
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Organisationsreglement, Aufgabenmatrix, etc.
Der VR muss sich im klaren sein, welche Ziele er (nicht Unternehmung) verfolgen will (z.B.) Wertsteigerung der Unternehmung Sicherstellung einer langfristigen Existenz
Eigene Ansprüche müssen formuliert werden (z.B.) Leistung / Präsenz / Vorbereitung / Kultur / etc. Seite 11
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Anforderungsprofil für den Verwaltungsrat
Kenntnis der gesetzlichen Kompetenzen, Pflichten und Rechte
Fach- oder Branchenkenntnisse
Führungserfahrung
Marktkenntnisse
Zeitbudget
Persönliche Erfüllung des Mandates
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Zusammensetzung: Der Präsident stellt die Mannschaft
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Jörg Stiel Murat Yakin Bernt Haas
Stephane Henchoz
Patrik Müller
Johann Vogel
Ricardo Cabanas
Benjamin Huggel
Hakan Yakin Stéphane Chapuisat
Alex Frei
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Jahresagenda eines Verwaltungsrates
Zwingende Aufgaben des VR
Standardtraktanden
Jahresplan eines Verwaltungsrates
Protokollierung
Sitzungsintervall
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Jahresplan
VR Sitzung 1 (Februar)
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Ständige Traktanden Personalpolitik- und Planung Planung Zusammensetzung/Erneuerung Verwaltungsrat Organisation Unternehmung Organisations-/Kompetenzreglement
VR Sitzung 2 (April)
Ständige Traktanden Besprechung Revisionsbericht Genehmigung Jahresrechnung
VR Sitzung 3 (Juli/August)
VR Sitzung 4 (Oktober)
Ständige Traktanden Analyse Jahresabschluss Leistungsbeurteilung und Zielvereinbarung GL
Ständige Traktanden Protokoll der Hauptversammlung
VR Workshop
VR Sitzung 5 (November/Dezember)
Ständige Traktanden Budget Mitarbeiterentlöhnung Investitionsbudget Beförderungen/Zeichnungsberechtigungen Terminplanung VR vom kommenden Jahr
Analyse der Strategie Anpassungen der Strategie Risikobeurteilung Seite 15
Ständige Traktanden
Formelles
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Reporting
Monats- oder Quartalsabschlüsse Soll-Ist Vergleiche Budget Liquiditätssituation Auftragsbestand Zukunftserwartung / Forecast Protokolle der Geschäftsleitung und Bereichsleiter
Markt
Anwesenheit Protokoll der letzten Sitzung Pendenzenliste
Intern
Wesentliche Infos vom Markt, Kunden, Lieferanten Wichtige Ereignisse generell
Personal: Wesentliche Informationen Produktion / Prozesse: Wesentliche Informationen
Projekte
Überwachung VR-Projekte
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Abgrenzung zur operativen Tätigkeit – Instrumente
Organisationsreglement
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Aufgaben- und Kompetenzreglement Standardtraktanden Wille zur Differenzierung
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Entschädigung: Vermag ein KMU einen externen VR? KMU bis 10 Mitarbeiter:
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VR Präsident CHF 6‘100 (Median) VR Mitglied CHF 6‘000 (Median)
KMU bis 50 Mitarbeiter:
VR Präsident CHF 12‘000 (Median) VR Mitglied CHF 8‘000 (Median)
KMU bis 250 Mitarbeiter:
VR Präsident CHF 25‘000 (Median) VR Mitglied CHF 15‘000 (Median) Seite 18
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Gegenseitige Leistungsbeurteilung
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Jährliche Durchführung einer gegenseitigen Leistungsbeurteilung
Orientierung an den Zielsetzungen
Förderung einer Leistungsorientierung auch im VR
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Erfolgsfaktoren für den VR
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Zusammensetzung nach Anforderungsprofilen Klare Trennung zwischen VR-Tätigkeit und operativer Unternehmensführung Fokussierung auf wichtige strategische Themen Zeitliche Verfügbarkeit Faire Entlohnung Jahresplanung und Standardtraktanden Leistungsorientierung auch im VR einführen Seite 20
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Fazit
VR Akademie
Mit dem Verwaltungsrat besteht ein ideales Gremium für eine distanzierte, strategische Betrachtung der Unternehmung
Machen wir in den KMU‘s mehr daraus! Das Potential ist enorm.
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Für weitere Auskünfte stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung. Christoph Brunner Partner, Mitglied der GL, Bereichsleiter Treuhand St.Gallen
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