Jahresbericht La Aktien Index Plus Global zum 30.11.2015
Inhaltsverzeichnis
Tätigkeitsbericht für den Zeitraum 15.04.2015 - 30.11.2015
Seite
3-4
Fondsstruktur
Seite
5
Vermögensaufstellung
Seite
6-12
Ertrags- und Aufwandsrechnung
Seite
13
Entwicklung des Fondsvermögens
Seite
14
Verwendungsrechnung
Seite
15
Anhang
Seite
16-17
Vergleichende Übersicht seit Auflage
Seite
18
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
Seite
19
Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, Nr. 2 InvStG sowie Nr.3 InvSTG
Seite
20-22
Angaben zur Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und zum Abschlussprüfer
Seite
23-24
Tätigkeitsbericht für den Zeitraum 15.04.2015 - 30.11.2015 Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Ziele: Im Rahmen eines geringen Tracking Errors bildet der Fonds den MSCI Global Net Return Index nach. Der Fonds weist somit eine indexnahe Wertentwicklung zum MSCI Global Net Return Index auf. Der Fonds investierte während des Geschäftsjahres im Basisportfolio in deutsche Pfandbriefe, deutsche Länderanleihen, deutsche staats-garantierte Bankanleihen und Festgelder. Die Quote der Pfandbriefe belief sich auf 30% - 50% des Fondsvolumens. Die Duration des Bondsportfolios bewegte sich in einem Laufzeitbereich von 0,2 - 0,5 Jahren. Zusätzlich wurden 50 - 75 Aktien auf Termin gekauft, um den EuroStoxx 50 möglichst indexnah abzubilden. Eine proprietäre Stop – Loss Systematik auf Einzelaktien optimierte die Titelauswahl.
Struktur des Porfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum: Fondsstruktur:
Aktien Renten Futures Optionen Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds Sonstige Vermögensgegenstände Verbindlichkeiten Total-Return-Swap Fondsvermögen
30.11.15
%Anteil
30.11.14 %Anteil
217.057,50 27.702.117,04 898.226,26 20.617.967,62 83.675.967,81 528.708,37 -174.772,99 1.563.996,16
0,16 20,52 0,65 15,28 61,97 0,39 -0,13 1,16
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
135.029.267,77
100,00
0,00
0,00
Fondsergebnis: Im Geschäftsjahr 15.04.2015 - 30.11.2015 erzielte der Fonds eine Performance von -3,55%. Der MSCI Global Net Return Index entwickelte sich im gleichen Zeitraum mit -3,39%.
Wesentliche Risiken: Die wesentlichen Risikoarten, die der Fonds im Berichtszeitraum eingegangen ist, waren Preisschwankungen: Der Fonds wies in dem Berichtzeitraum eine ähnliche Wertentwicklung und Volatilität wie der MSCI Global Net Return Index auf. Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses im Berichtszeitraum waren Verluste aus Aktien-Index-Futures.
Adressenausfallrisiken: Das Basisportfolio des Sondervermögens war überwiegend in deutsche Pfandbriefe, deutsche Länderanleihen, deutsche staatsgarantierte Bankanleihen und Festgelder investiert. Die Kontrahenten für die Terminkäufe waren im Berichtszeitraum Nomura und UBS. Der Fonds baut allerdings nur ein Kontrahenten Risiko in steigenden Aktienmärkten auf, da der Kaufpreis aus den Terminkäufen kleiner ist als der aktuelle Marktkurs der Aktien. Das Market to Market Risiko lag im Berichtzeit unter 10% und wurde auf täglicher Basis vom Risikocontrolling beobachtet. Da die Aktien immer auf einen Monat per Termin gekauft wurden neutralisierte sich das Kontrahenten Risiko zu den jeweiligen Fälligkeitsterminen der Forwards.
Liquiditätsrisiken: Das Basisportfolio des Fonds enthielt deutsche Länderanleihen und deutsche Jumbo-Pfandbriefe. Verkäufe über den Rentenmarkt waren jederzeit möglich. Das Liquiditätsrisiko war sehr gering.
Währungsrisiko: Der Fonds darf nur in EUR begebene Anleihen halten. Es bestand kein Währungsrisiko
Operationelle Risiken: Grundsätzlich war das Sondervermögen mit Umsetzung der Transaktionen operationellen Risiken ausgesetzt. Im Berichtszeitraum kam es zu keinerlei Auffälligkeiten.
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Vermögensübersicht zum 30.11.2015
Anlageschwerpunkte
Tageswert in EUR
% Anteil am Fondsvermögen1)
Vermögensgegenstände Aktien
217.057,50
0,16
217.057,50
0,16
27.702.117,04
20,52
27.702.117,04
20,52
898.226,26
0,65
Optionen
20.617.967,62
15,28
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds
83.675.967,81
61,97
528.708,37
0,39
-174.772,99
-0,13
1.563.996,16
1,16
135.029.267,77
100,00
Bundesrepublik Deutschland
Renten Bundesrepublik Deutschland
Futures
Sonstige Vermögensgegenstände Sonstige Verbindlichkeiten Total-Return-Swap
1)
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Vermögensaufstellung zum 30.11.2015 Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw. Anteile bzw.
Bestand 30.11.2015
Whg. in 1000
Käufe/ Zugänge
Verkäufe/ Abgänge
Kurs
Kurswert in EUR
% des Fondsvermögens1)
im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere Aktien VOLKSWAGEN AG VZO O.N.
DE0007664039
STK
1.650
1.650
41.027
Summe Aktien
EUR
131,550
EUR
217.057,50
0,16
217.057,50
0,16
Verzinsliche Wertpapiere 2,7500 % DEX.KOMM.DEU.MTN.OPF 1624
DE000DXA1NH2
EUR
6.828
6.828
0
%
100,368
6.853.127,04
5,08
1,0000 % DT.PFBR.BANK OE.P.R25062
DE000A1X26B3
EUR
10.000
10.000
0
%
101,560
10.156.000,00
7,52
3,7500 % HYPOBK.F.AG HPF E2297
DE000EH1A3M9
EUR
10.500
18.000
7.500.000
%
101,838
10.692.990,00
7,92
Summe Verzinsliche Wertpapiere
EUR
27.702.117,04
20,52
Summe Börsengehandelte Wertpapiere Summe Wertpapiervermögen
EUR EUR
27.919.174,54 27.919.174,54
20,68 20,68
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)
Derivate auf einzelne Wertpapiere Wertpapier-Optionsrechte Forderungen/ Verbindlichkeiten Optionsrechte auf Aktien Deutsche Bank AG 30,00 16.06.17 C
CDBKE0030F16
EDT
STK
40.000
Summe Wertpapier-Optionsrechte
EUR
0,380
EUR
15.200,00
0,01
15.200,00
0,01
Wertpapier-Terminkontrakte Wertpapier-Terminkontrakte auf Aktien Air Liquide 11.12.2015
FF8501330126
OTC
STK
20.144
EUR
-6,477
-130.470,67
-0,10
Airbus Groupe NV 11.12.2015
FF9389140080
OTC
STK
33.630
EUR
3,482
117.082,84
0,09
Allianz SE 11.12.2015
FF8404000144
OTC
STK
26.196
EUR
6,174
161.728,86
0,12
Anheuser-Busch InBev NV 11.12.2015
FF5909320132
OTC
STK
44.078
EUR
13,153
579.735,90
0,43
ASML Holding N.V. 11.12.2015
FFA1J4U40092
OTC
STK
21.928
EUR
-0,148
-3.243,15
0,00
Assicurazioni Generali 11.12.2015
FF8503120125
OTC
STK
78.921
EUR
0,380
30.021,55
0,02
AXA SA 11.12.2015
FF8557050126
OTC
STK
122.556
EUR
0,870
106.685,00
0,08
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 11.12.2015
FF8757730163
OTC
STK
322.609
EUR
-0,184
-59.295,53
-0,04
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 11.12.2015
FF8757730165
OTC
STK
41.830
EUR
0,091
3.823,26
0,00
Banco Santander Central Hispano SA 11.12.2015
FF8588720186
OTC
STK
760.126
EUR
-0,215
-163.351,07
-0,12
Banco Santander Central Hispano SA 11.12.2015
FF8588720187
OTC
STK
63.692
EUR
0,087
5.553,95
0,00
1)
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
BASF SE 11.12.2015
FFBASF110119
OTC
STK
52.638
EUR
0,942
49.579,74
0,04
Bayer AG 11.12.2015
FFBAY0010133
OTC
STK
47.417
EUR
2,373
112.520,54
0,08
Bayerische Motoren Werke AG 11.12.2015
FF5190000116
OTC
STK
18.831
EUR
10,342
194.752,08
0,14
BNP Paribas 11.12.2015
FF8877710134
OTC
STK
65.323
EUR
-0,119
-7.747,31
-0,01
Carrefour SA 11.12.2015
FF8523620124
OTC
STK
32.541
EUR
-1,104
-35.931,77
-0,03
Carrefour SA 11.12.2015
FF8523620126
OTC
STK
5.669
EUR
0,558
3.161,60
0,00
Cie Generale D'Optique Essilor International SA 11
FF8631950069
OTC
STK
12.615
EUR
3,073
38.763,37
0,03
Compagnie de St. Gobain 11.12.2015
FF8720870125
OTC
STK
28.943
EUR
2,051
59.359,20
0,04
Daimler AG 11.12.2015
FF7100000136
OTC
STK
57.117
EUR
6,202
354.228,21
0,26
Danone 11.12.2015
FF8511940137
OTC
STK
34.975
EUR
1,852
64.759,70
0,05
Deutsche Bank AG 11.12.2015
FF5140000142
OTC
STK
75.899
EUR
-1,729
-131.252,14
-0,10
Deutsche Post AG 11.12.2015
FF5552000049
OTC
STK
55.940
EUR
0,436
24.373,06
0,02
Deutsche Telekom AG 11.12.2015
FF5557500137
OTC
STK
181.017
EUR
0,385
69.763,95
0,05
Deutsche Telekom AG 11.12.2015
FF5557500139
OTC
STK
18.904
EUR
0,290
5.472,71
0,00
E.ON SE 11.12.2015
FFENAG990136
OTC
STK
116.927
EUR
-0,974
-113.851,82
-0,08
Enel SpA 11.12.2015
FF9286240125
OTC
STK
408.427
EUR
-0,071
-28.957,47
-0,02
ENI-Ente Nazionale Idrocarburi SpA 11.12.2015
FF8977910139
OTC
STK
157.657
EUR
0,170
26.864,75
0,02
France Telecom 11.12.2015
FF9068490140
OTC
STK
113.516
EUR
-0,025
-2.792,50
0,00
France Telecom 11.12.2015
FF9068490142
OTC
STK
19.809
EUR
-0,049
-978,56
0,00
Fresenius SE & Co KGaA 11.12.2015
FF5785600003
OTC
STK
23.409
EUR
1,812
42.407,75
0,03
Gdf Suez 11.12.2015
FFA0ER6Q0148
OTC
STK
94.932
EUR
0,025
2.411,28
0,00
Iberdrola S.A. 11.12.2015
FFA0M46B0137
OTC
STK
336.686
EUR
0,065
21.951,93
0,02
Inditex SA 11.12.2015
FFA118730034
OTC
STK
61.411
EUR
-0,164
-10.077,55
-0,01
ING Groep NV 11.12.2015
FF8811110131
OTC
STK
225.537
EUR
-0,685
-154.425,19
-0,11
Intesa Sanpaolo 11.12.2015
FF8506050134
OTC
STK
838.075
EUR
0,081
67.884,07
0,05
Koninklijke Philips NV 11.12.2015
FF9406020129
OTC
STK
54.626
EUR
1,051
57.384,61
0,04
L'Oreal SA 11.12.2015
FF8538880124
OTC
STK
12.381
EUR
-0,526
-6.511,17
0,00
LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton SA 11.12.2015
FF8532920127
OTC
STK
15.884
EUR
-13,626
-216.427,45
-0,16
Muenchener Rueckversicherungs AG 11.12.2015
FF8430020126
OTC
STK
8.450
EUR
8,524
72.030,34
0,05
Nokia OYJ 11.12.2015
FF8707370102
OTC
STK
214.931
EUR
-0,190
-40.793,91
-0,03
Safran SA 11.12.2015
FF9247810007
OTC
STK
19.459
EUR
1,182
22.994,70
0,02
Sanofi-Aventis 11.12.2015
FF9206570128
OTC
STK
68.547
EUR
-8,438
-578.365,31
-0,43
SAP AG 11.12.2015
FF7164600130
OTC
STK
55.635
EUR
0,442
24.579,54
0,02
Schneider Electric SA 11.12.2015
FF8601800129
OTC
STK
34.156
EUR
3,331
113.783,89
0,08
Siemens AG 11.12.2015
FF7236100131
OTC
STK
44.486
EUR
4,722
210.071,79
0,16
Societe Generale 11.12.2015
FF8734030135
OTC
STK
47.050
EUR
2,136
100.498,80
0,07
Telefonica SA 11.12.2015
FF8507750134
OTC
STK
197.670
EUR
-0,609
-120.321,73
-0,09
Total SA 11.12.2015
FF8507270134
OTC
STK
139.126
EUR
-0,139
-19.310,69
-0,01
Unibail-Rodamco 11.12.2015
FF8637330111
OTC
STK
5.733
EUR
-6,974
-39.980,22
-0,03
UniCredit S.p.A. 11.12.2015
FFA1JRZM0089
OTC
STK
342.116
EUR
-0,400
-136.777,98
-0,10
UNILEVER NV-CVA 11.12.2015
FFA0JMZB0138
OTC
STK
91.261
EUR
-0,269
-24.549,21
-0,02
UNILEVER NV-CVA 11.12.2015
FFA0JMZB0140
OTC
STK
3.858
EUR
-0,420
-1.618,81
0,00
Vinci SA 11.12.2015
FF8674750130
OTC
STK
30.596
EUR
0,407
12.467,87
0,01
Vivendi SA 11.12.2015
FF5910680128
OTC
STK
67.182
EUR
-2,059
-138.354,61
-0,10
Volkswagen AG 11.12.2015
FF7664030103
OTC
STK
9.009
EUR
27,472
Summe Wertpapier-Terminkontrakte
1)
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
EUR
247.495,24
0,18
838.806,26
0,61
EUR
Summe Derivate auf einzelne Wertpapiere
854.006,26
0,62
59.420,00
0,04
59.420,00
0,04
Aktienindex-Derivate Forderungen/ Verbindlichkeiten Aktienindex-Terminkontrakte EURO STOXX 50
Dec15 - 18.12.2015
FVGZE1812L15
EDT
EUR
23
Summe Aktienindex-Terminkontrakte
EUR
Optionsrechte Optionsrechte auf Aktienindex DJES 50 3800,00 16.12.16 C
CSXEE3800L16
EDT
280
EUR
124,400
348.320,00
0,26
OTC_Option_SX5E_09/27/16 C1000 Index
OPAK40850056
OTC
STK
5.050
EUR
2.420,904
12.225.565,42
9,05
OTC_Option_SX5E_09/27/16 C5000 Index
OPAK40850070
OTC
STK
-5.050
EUR
1,132
-5.715,30
0,00
OTC_Option_SX5E_09/27/16 P1000 Index
OPAK40850080
OTC
STK
-5.050
EUR
1,278
-6.454,29
0,00
OTC_Option_SX5E_09/27/16 P5000 Index
OPAK40850065
OTC
STK
5.050
EUR
1.592,287
8.041.051,79
5,96
Summe Optionsrechte
EUR
20.602.767,62
15,27
Summe Aktienindex-Derivate
EUR
20.662.187,62
15,31
Swaps Forderungen/ Verbindlichkeiten Sonstige Swaps EURO STOXX 50 Net Return EUR Swap
OTC
STK
-120.518.899
EUR
1,100
-12.096.484,96
-8,96
MSCI Daily Net Total Return World EUR Swap
OTC
STK
121.655.824
EUR
1,112
13.660.481,12
10,12
Summe Sonstige Swaps
EUR
1.563.996,16
1,16
Summe Swaps
EUR
1.563.996,16
1,16
Summe Derivate
EUR
23.080.190,04
17,09
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds Bankguthaben EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle State Street Bank GmbH München
EUR
3.175.967,81
%
100,000
3.175.967,81
2,35
Bank im Bistum Essen eG
EUR
20.000.000,00
%
100,000
20.000.000,00
14,81
Dexia Kommunalbank Deutschland AG
EUR
17.000.000,00
%
100,000
17.000.000,00
12,59
Deutsche Bank AG
EUR
20.000.000,00
%
100,000
20.000.000,00
14,81
Maple Bank GmbH, Frankfurt am Main
EUR
11.000.000,00
%
100,000
11.000.000,00
8,15
68.000.000,00
50,36
12.500.000,00
9,26
Termingelder
Summe Termingelder
EUR
Vorzeitig kündbare Termingelder Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale
EUR
12.500.000,00
%
100,000
Summe Vorzeitig kündbare Termingelder
EUR
12.500.000,00
9,26
Summe Bankguthaben
EUR
83.675.967,81
61,97
1)
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds
EUR
83.675.967,81
61,97
528.708,37
0,39
EUR
528.708,37
0,39
-0,04
Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche
EUR
528.708,37
Summe Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Verbindlichkeiten Eingenommene Variation Margin Derivate
EUR
-59.420,00
-59.420,00
Kostenabgrenzungen
EUR
-115.352,99
-115.352,99
-0,09
Summe Sonstige Verbindlichkeiten
EUR
-174.772,99
-0,13
Fondsvermögen
EUR
135.029.267,77
100,00
Umlaufende Anteile
STK
1.400.000
Anteilwert
EUR
96,45
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 30.11.2015 oder letztbekannte
Marktschlüssel b) Terminbörsen EDT
EUREX
NNN
nicht notierte Wertpapiere
c) OTC
Over-the-Counter
1)
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: - Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung
ISIN
Stück bzw. Anteile bzw. Nominal bzw. Whg. in 1000
Käufe/ Zugänge
Verkäufe/ Abgänge
203.143
Börsengehandelte Wertpapiere Aktien AB INBEV PARTS S.
BE0003793107
STK
0
AIR LIQUIDE INH. EO 5,50
FR0000120073
STK
0
91.873
AIRBUS GROUP SE
NL0000235190
STK
0
153.144
ALLIANZ SE VNA O.N.
DE0008404005
STK
0
120.750
ASML HOLDING
NL0010273215
STK
0
99.986
FR0000120628
STK
0
558.624
BASF SE NA O.N.
DE000BASF111
STK
0
242.661
BAY.MOTOREN WERKE AG ST
DE0005190003
STK
0
85.820
BAYER AG NA
DE000BAY0017
STK
0
218.527
BCO BIL.VIZ.ARG.NOM.EO-49
ES0113211835
STK
0
1.659.994
BCO SANTANDER N.EO0,5
ES0113900J37
STK
0
3.750.798
BNP PARIBAS INH.
FR0000131104
STK
0
297.857
CARREFOUR S.A. INH.EO 2,5
FR0000120172
STK
0
151.827
DAIMLER AG NA O.N.
DE0007100000
STK
0
263.313
DANONE S.A.
FR0000120644
STK
0
159.440
DEUTSCHE BANK AG NA O.N.
DE0005140008
STK
0
346.081
DEUTSCHE POST AG NA O.N.
DE0005552004
STK
0
255.073
DT.TELEKOM AG NA
DE0005557508
STK
0
825.396
E.ON AG
DE000ENAG999
STK
0
533.161
IT0003128367
STK
25.976
1.835.943
AXA S.A. INH.
EO -,09 EO 2,29
ENEL S.P.A. ENGIE S.A. INH.
EO 2
EO -,25
EO 1
FR0010208488
STK
0
432.867
ENI S.P.A.
IT0003132476
STK
0
718.880
ESSILOR INTL INH. EO -,18
FR0000121667
STK
0
57.522
FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N.
DE0005785604
STK
23.409
46.818
GENERALI
IT0000062072
STK
0
359.862
IBERDROLA INH.
EO 1
EO 1
ES0144580Y14
STK
0
1.537.981
ING GROEP NV CVA EO -,24
EO -,75
NL0000303600
STK
0
1.028.199
INTESA SANPAOLO EO 0,52
IT0000072618
STK
0
3.820.976
KONINKLIJKE PHILIPS N.V. EO -,20
NL0000009538
STK
0
249.082
L'OREAL INH.
FR0000120321
STK
0
65.245
FR0000121014
STK
0
72.427
MUENCH.RUECKVERS.VNA O.N.
DE0008430026
STK
0
39.769
NOKIA CORP.
EO-,06
FI0009000681
STK
0
980.032
ORANGE INH.
EO 4
FR0000133308
STK
0
516.508
ES0173516115
STK
0
150.909
DE0007037129
STK
0
72.210
FR0000073272
STK
19.459
38.918
FR0000120578
STK
0
317.796
SAP SE O.N.
DE0007164600
STK
0
253.773
SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4
FR0000121972
STK
0
155.744
SIEMENS AG NA
DE0007236101
STK
0
206.728
FR0000125007
STK
0
131.974
STE GENERALE INH. EO 1,25
FR0000130809
STK
0
214.538
TELEFONICA INH.
ES0178430E18
STK
0
1.157.322 634.001
LVMH
EO 0,2 EO 0,3
REPSOL S.A. INH.
EO 1
RWE AG ST O.N. SAFRAN INH.
EO -,20
SANOFI SA INHABER
ST GOBAIN
TOTAL S.A.
EO 2
EO 4
EO 1
FR0000120271
STK
0
UNIBAIL-ROD.SE INH. EO 5
EO 2,50
FR0000124711
STK
0
26.133
UNICREDIT
IT0004781412
STK
16.573
1.517.233
UNILEVER CVA
NL0000009355
STK
0
416.129
VINCI S.A. INH. EO 2,50
EO -,16
FR0000125486
STK
0
139.495
VIVENDI S.A. INH. EO 5,5
FR0000127771
STK
0
326.346
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Gattungbezeichnung
Stück bzw. Anteile bzw. Whg.
Volumen in 1.000
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) Terminkontrakte Wertpapier-Terminkontrakte Wertpapier-Terminkontrakte auf Aktien Gekaufte Kontrakte:
EUR
1.210.189
EUR
4.581
EUR
260
EUR
2.100
(Basiswert(e): Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl., Airbus Group SE, Allianz SE, Anheuser-Busch InBev N.V./S.A., ASML Holding N.V., Assicurazioni Generali S.p.A., AXA S.A., Banco Bilbao Vizcaya Argent., Banco Santander S.A., BASF SE, Bayer AG, Bayerische Motoren Werke AG, BNP Paribas S.A., Carrefour S.A., Compagnie de Saint-Gobain S.A., Daimler AG, Danone S.A., Deutsche Bank AG, Deutsche Post AG, Deutsche Telekom AG, E.ON SE, ENEL S.p.A., Engie S.A., ENI S.p.A., Essilor Intl -Cie Genle Opt.SA, Fresenius SE & Co. KGaA, Henkel AG & Co. KGaA, Iberdrola S.A., Industria de Diseño Textil SA, ING Groep N.V., Intesa Sanpaolo S.p.A., Koninklijke Philips N.V., L'Oreal S.A., LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE, Münchener Rückvers.-Ges. AG, Nokia Corp., Orange S.A., Repsol S.A., RWE AG, SAFRAN, Sanofi S.A., SAP SE, Schneider Electric SE, Siemens AG, Societe Generale S.A., Telefónica S.A., Total S.A., Unibail-Rodamco SE, UniCredit S.p.A., Unilever N.V., VINCI S.A., Vivendi S.A., Volkswagen AG)
Aktienindex-Terminkontrakte Gekaufte Kontrakte: (Basiswert(e): ESTX 50)
Optionsrechte Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate Optionsrechte auf Aktienindices Gekaufte Kaufoptionen (Call): (Basiswert(e): EURO-BUND FUTURE Dec13, EURO-BUND FUTURE Mar14, EURO-BUND FUTURE Sep13, EURO-BUND FUTURE Sep15) Gekaufte Verkaufoptionen (Put): (Basiswert(e): ESTX 50)
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 15.04.2015 bis 30.11.2015 I. Erträge 1. Zinsen aus Wertpapieren inländischer Aussteller
EUR
325.639,66
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen
EUR
129.372,08
3. Dividenden ausländischer Aussteller
EUR
4.242,75
4. ausländische Quellensteuer
EUR
-636,42
EUR
458.618,07
Summe der Erträge II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen
EUR
-14.921,68
2. Verwaltungsvergütung
EUR
-784.327,71
3. Verwahrstellenvergütung
EUR
-47.278,04
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten
EUR
-686,40
5. Sonstige Aufwendungen
EUR
-24.400,92
Summe der Aufwendungen
EUR
-871.614,75
III. Ordentlicher Nettoertrag
EUR
-412.996,68
IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne
EUR
51.051.083,52
2. Realisierte Verluste
EUR
-58.071.737,90
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften
EUR
-7.020.654,38
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres
EUR
-7.433.651,06
1. Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne 2. Nettoveränderung der nichtrealisierten Verluste
EUR EUR
19.068.952,58 -16.622.822,69
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres
EUR
2.446.129,89
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres
EUR
-4.987.521,17
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Entwicklung des Fondsvermögens 2015
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres
0,00
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr
0,00
2. Zwischenausschüttungen
0,00
3. Mittelzufluss / -abfluss (netto)
138.682.000,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen
138.682.000,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen
0,00
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich
1.334.788,94
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres
-4.987.521,17
davon nicht realisierte Gewinne
EUR
19.068.952,58
davon nicht realisierte Verluste
EUR
-16.622.822,69
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres
EUR
135.029.267,77
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Verwendung der Erträge des Sondervermögens Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil) I. Zur Ausschüttung verfügbar
je Anteil
9.206,82
0,01
1. Vortrag aus dem Vorjahr
EUR
0,00
0,00
2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres
EUR
-7.433.651,06
-5,31
3. Zuführung aus dem Sondervermögen1)
EUR
7.442.857,88
5,32
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet
EUR
0,00
0,00
1. Der Wiederanlage zugeführt
EUR
0,00
0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung
EUR
0,00
0,00
EUR
9.206,82
0,01
III. Gesamtausschüttung 1)
EUR
insgesamt
Die Zuführung aus dem Sondervermögen bassiert auf der Berücksichtigung von realisierten Verlusten.
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV Angaben nach der Derivateverordnung das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure
EUR
437.777.703,87
die Vertragspartner der Derivate-Geschäft Eurex, NOMURA INTERNATIONAL PLC, London
Gesamtbetrag der i.Z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten: Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %)
23.742.663,78 20,68
%
17,09
%
6,87 10,51 8,56
% % %
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand einer absoluten Value-at-Risk-Grenze ermittelt. Angaben nach dem qualifiziertem Ansatz: Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko kleinster potenzieller Risikobetrag größter potenzieller Risikobetrag durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag
Risikomodell, das gemäß § 10 Derivate-VO verwendet wurde Monte-Carlo-Simulation Parameter, die gemäß § 11 Derivate-VO verwendet wurden Konfidenzniveau = 99%, Haltedauer 10 Tage Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 4,01
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens Zusammensetzung des Vergleichvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV):
Sonstige Angaben
MSCI World Net TR EUR
Anteilwert Umlaufende Anteile
96,45 1.400.000
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände Zusätzliche Angaben nach §16 (1) Nr. 2 KARBV – Angaben zum Bewertungsverfahren Für Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird gemäß §27 KARBV der letzte verfügbare handelbare Kurs zugrunde gelegt, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet. Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß §28 KARBV i.V.m. §168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Der zugrunde gelegte Verkehrswert kann auch von einem Emittenten, Kontrahenten oder sonstigen Dritten ermittelt und mitgeteilt werden. In diesem Fall wird dieser Wert durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft beziehungsweise die Verwahrstelle auf Plausibilität geprüft und diese Plausibilitätsprüfung dokumentiert. Anteile an inländischen Investmentvermögen, EG-Investmentanteilen und ausländischen Investmentanteilen werden mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder mit einem aktuellen Kurs nach §27 Absatz 1 KARBV bewertet. Falls aktuelle Werte nicht zur Verfügung stehen, wird der Wert der Anteile gemäß §28 KARBV ermittelt; hierauf wird im Jahresbericht hingewiesen. Bankguthaben werden zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet. Festgelder werden zum Verkehrswert bewertet. Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus; sie ist als Prozentsatz auszuweisen.
0,65
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes
0,00
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen keine wesentlichen sonstigen Erträge und Aufwendungen Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der VG) Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.“
7.688,83 EUR
Jahresbericht für La Aktien Index Plus Global Vergleichende Übersicht seit Auflage Geschäftsjahr
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert
2015* 2014
EUR EUR
135.029.267,77 0,00
96,45 0,00
2013
EUR
0,00
0,00
2012
EUR
0,00
0,00
* Auflage am 15.04.2015
Frankfurt, den 8. Dezember 2015 Lupus alpha Investment GmbH
Michael Frick Geschäftsführer
Matthias Biedenkapp Geschäftsführer
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die Lupus alpha Investment GmbH, Frankfurt am Main Die Lupus alpha Investment GmbH hat uns beauftragt, gemäß § 102 des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den Jahresbericht des Sondervermögens La Aktien Index Plus Global für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.04.2015 bis 30.11.2015 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.04.2015 bis 30.11.2015 den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt, den 23. März 2016
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Warnke Wirtschaftsprüfer
Sträßer Wirtschaftsprüfer
Lupus alpha Investment GmbH Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStG
Geschäftsjahr vom 01.11.2014 bis 31.10.2015 Ex-Tag der Ausschüttung: 15.12.2015 Valuta: 17.12.2015 Datum des Ausschüttungsbeschlusses: 23.11.2015 Name des Investmentfonds: Lupus alpha LS Duration Invest ISIN: DE000A0M9946
Privatvermögen
§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG
1 a)
2) 1 b) 1 c)
Betriebsvermögen KStG1)
Sonst. Betriebsvermögen2) EUR
EUR
EUR
je Anteil
je Anteil
je Anteil
Barausschüttung
0,5946970
0,5946970
0,5946970
Betrag der Ausschüttung3) in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der aa) Vorjahre in der Ausschüttung enthaltene bb) Substanzbeträge Teilthesaurierungsbetrag/ ausschüttungsgleicher Ertrag Betrag der ausgeschütteten Erträge Im Betrag der ausgeschütteten/ ausschüttungsgleichen Erträge enthalte Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im aa) Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG4) Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 bb) KStG oder § 3 Nr. 40 EStG4) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a cc) (Zinsschranke)
0,5946970
0,5946970
0,5946970
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0017831
0,0017831
0,0017831
0,5946970
0,5946970
0,5946970
-
-
0,0000000
-
0,0000000
0,0000000
-
0,5964801
0,5964801
dd)
steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung
0,0000000
-
-
ee)
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge i.S.d. § 20 EStG sind
0,0000000
-
-
ff)
steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 in der ab 1. Januar 2009 anzuwendenden Fassung
0,0000000
-
-
gg)
Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1
0,0000000
0,0000000
0,0000000
hh)
in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen
0,0000000
-
0,0000000
ii)
Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde
0,0000000
0,0000000
0,0000000
jj)
in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
-
-
0,0000000
kk)
in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen
0,0000000
0,0000000
0,0000000
ll)
1 d)
in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
-
-
0,0000000
0,5964801
0,5964801
0,5964801
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000 i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 4, soweit in 1 d aa) 0,0000000 enthalten
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
-
-
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
-
-
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
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zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 aa) bb)
i.S.d. § 7 Abs. 3 davon inländische Mieterträge
1 f)
1 g) 1 h)
cc) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und
aa)
der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5)
bb)
in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
cc)
der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde
dd)
in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
ee)
der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist5)
ff)
in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6)
Steuerlicher Anhang:
1)
Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.
2)
Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen Personengesellschaften).
3)
Der Betrag der Ausschüttung ist ausgewiesen zuzüglich auf Ebene des Investmentfonds abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag sowie gezahlter, abzüglich erstatteter ausländischer Quellensteuern, soweit § 4 Abs. 4 InvStG nicht angewendet wurde (BMF-Schreiben v. 18.08.2009, Tz. 12). 4)
Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.
5)
Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung. 6)
Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt unter Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt, erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.
Lupus alpha Investment GmbH
Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG
An die Lupus alpha Investment GmbH (nachfolgend: die Gesellschaft):
Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für den oben genannten Investmentfonds für den genannten Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.
Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach § 44 Abs. 1 InvG bzw. § 101 Abs. 1 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben sind Werte aus einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentfonds (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben.
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu veröffentlichenden Angaben in Übereinstimmung mit den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach § 44 Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft.
Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentfonds sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf die Ermittlung der Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden, wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesbegründungen, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung oder insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können.
Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Frankfurt am Main, den 07.12.2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Olaf J. Mielke, MBA Steuerberater
Eugenie Jurk Steuerberaterin
Angaben zur Kapitalverwaltungsgesellschaft, zur Verwahrstelle und zum Abschlussprüfer Lupus Investment GmbH Speicherstraße 49-51 D-60327 Frankfurt am Main
Eigenkapital per 31.12.2014 gezeichnet, eingezahlt : 2,560 Mio. EUR
Gesellschafter
Telefon: 0049 69 365058-7700 Fax: 0049 69 365058-7909
Lupus alpha Asset Management AG (100%)
Aufsichtsrat
Geschäftsführung
Vorsitzender Dr. Hans Wendtner, Magister der Rechtswissenschaft Stellvertretender Vorsitzender Dietrich Twietmeyer, Dipl.Agr.Ing. Gerhard Schleif, Bankkaufmann
Ralf Lochmüller Michael Frick Matthias Biedenkapp
Mandate der Geschäftsführung Matthias Biedenkapp Geschäftsführender Präsident des Verwaltungsrates der Lupus alpha Investment S.A., Luxemburg Vorstand der Lupus alpha Asset Management AG, Frankfurt am Main Michael Frick Geschäftsführendes Verwaltungsratsmitglied der Lupus alpha Investment S.A., Luxemburg Vorstand der Lupus alpha Asset Management AG, Frankfurt am Main Ralf Lochmüller Sprecher des Vorstandes der Lupus alpha Asset Management AG, Frankfurt am Main Geschäftsführer der Lupus alpha Holding GmbH, Frankfurt am Main
Angaben zur Kapitalverwaltungsgesellschaft, zur Verwahrstelle und zum Abschlussprüfer (Teil II) Verwahrstelle State Street Bank GmbH Solmsstrasse 83 D-60486 Frankfurt Haftendes Eigenkapital per 31.12.2014 1,74 Mrd. EUR
Wirtschaftsprüfer für den Fonds und die Kapitalverwaltungsgesellschaft
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft THE SQUAIRE Am Flughafen D-60549 Frankfurt am Main
Die vorstehenden Angaben werden in den Jahres- und Halbjahresberichten jeweils aktualisiert.
Weitere Sondervermögen, die von der Kapitalverwaltungsgesellschaft verwaltet werden: Von der Gesellschaft wurden zum 31.10.2015 15 Publikumsfonds und 12 Spezialfonds verwaltet.
