Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r.
FIRMA CHEMICZNA „DWORY” S.A.
Oświęcim, ul. Chemików 1
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30.06.2007 r.
Oświęcim, 26 września 2007 r.
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r.
Spis treści
Strona
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Jednostkowy rachunek zysków i strat
3
Jednostkowy bilans
4
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym
6
Jednostkowy rachunek przepływów pienięŜnych
7
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
9
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres kończący się 30 czerwca 2007 r.
Przychody Koszt własny sprzedaŜy Zysk brutto ze sprzedaŜy
(nie badane)
(nie badane)
od 01.01.2007 do 30.06.2007
od 01.01.2006 do 30.06.2006
622 950 (524 859) 98 091
545 024 (469 475) 75 549
478 (19 429) (31 403) (1 216) 46 521
498 (18 385) (32 560) (14 688) 10 414
6 041 (537) 5 504
5 141 (13 199) (8 056)
Zysk przed opodatkowaniem
52 025
2 356
Podatek dochodowy Zysk netto
(9 822) 42 203
(2 151) 205
2,14 2,14
0,02 0,02
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŜy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto
Podstawowy (zł) Rozwodniony (zł)
Jednostkowy rachunek zysków i strat naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
3
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jednostkowy bilans na dzień 30 czerwca 2007 r. (nie badane)
30.06.2007 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Zapasy NaleŜności z tytułu podatku dochodowego NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe NaleŜne wpłaty na kapitał Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy Aktywa obrotowe razem Aktywa razem
(nie badane)
31.12.2006
30.06.2006 *
308 997 4 939 10 412 161 384 2 895 488 627
324 851 2 371 10 576 61 384 1 362 400 544
335 739 2 363 10 308 61 384 409 794
132 596 112 475 185 642 89 037 519 750
1 270 96 557 2 288 164 374 281 953 11 903 5 914 564 259
78 646 292 190 212 1 288 270 438
1 008 377
964 803
680 232
* po zmianach opisanych w nocie 2
Jednostkowy bilans naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
4
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
(nie badane)
(nie badane)
30.06.2007 Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyŜej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane w tym: zysk netto bieŜącego okresu Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, poŜyczek oraz innych instrumentów dłuŜnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów oraz z tytułu dotacji Rządowych Rezerwy Podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty w rachunku bieŜącym Zobowiązania z tytułu kredytów, poŜyczek oraz innych instrumentów dłuŜnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem
31.12.2006
30.06.2006 *
39 698 267 800 481 872 42 203 789 370
39 698 267 800 439 669 45 471 747 167
25 628 394 403 205 420 031
7 072
7 072
5 838 8 776
263 12 744 3 781
274 12 565 4 459
429 13 400 1 546
23 860
24 370
29 989
-
4 753
8 230
779 8 850 181 620 3 898 195 147 219 007
895 184 670 2 948
25 958 1 293 182 248 12 483
193 266 217 636
230 212 260 201
1 008 377
964 803
680 232
* po zmianach opisanych w nocie 2
Jednostkowy bilans naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
5
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres kończący się 30 czerwca 2007 r. (nie badane)
(nie badane)
30.06.2007 Kapitał własny na początek okresu Korekta błędu Kapitał własny na początek okresu, po korektach
31.12.2006
30.06.2006
747 167 747 167
403 950 15 876 419 826
403 950 15 876 419 826
39 698 39 698
25 628 14 070 39 698
25 628 25 628
267 800
-
-
-
268 030 (230)
-
267 800
267 800
-
Zyski zatrzymane na początek okresu Korekta błędu Zyski zatrzymane na początek okresu, po korektach Zwiększenia i zmniejszenia w okresie: Zysk za okres Zyski zatrzymane na koniec okresu
439 669 439 669
378 322 15 876 394 198
378 322 15 876 394 198
42 203 481 872
45 471 439 669
205 394 403
Kapitał własny na koniec okresu
789 370
747 167
420 031
Kapitał zakładowy na początek okresu Emisja akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu
Kapitał z emisji akcji powyŜej ich wartości nominalnej na początek okresu Zwiększenia i zmniejszenia w okresie: Emisja akcji Koszty emisji akcji Kapitał z emisji akcji powyŜej ich wartości nominalnej na koniec okresu
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
6
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jednostkowy rachunek przepływów pienięŜnych za okres kończący się 30 czerwca 2007 r.
Zysk brutto Korekty
(nie badane)
(nie badane)
od 01.01.2007 do 30.06.2007
od 01.01.2006 do 30.06.2006
52 025
2 356
Amortyzacja Utworzenie/ (odwrócenie) odpisów aktualizujących (Zyski) / straty z tytułu róŜnic kursowych (Zyski) / straty z tytułu działalności inwestycyjnej (Zyski) z tytułu zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych i zaleŜnych (Zyski) / straty ze sprzedaŜy środków trwałych Odsetki
24 823 (97) 203 (12)
25 249 3 464 82 3 259
(131) (2 707) (5 648)
(1 484) 1 829
Zysk z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym
68 456
34 755
(16 021) (15 918)
(39 281) 12 377
(3 365) 1 129 (116)
27 921 8 453 -
34 165
44 225
638
(46)
34 803
44 179
2 743 6 045 4 298 17
2 594 1 624 3 549 60
(16 261) (1 533)
(11 017) -
(230 000) -
(5 138)
(234 691)
(8 328)
Zmiana stanu naleŜności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz dotacji Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Środki pienięŜne netto wygenerowane na działalności operacyjnej Podatek zapłacony Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej SprzedaŜ wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych SprzedaŜ udziałów w jednostkach stowarzyszonych Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Zbycie udziałów w spółkach zaleŜnych Wpływy ze zrealizowanych kontraktów forward Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki dotyczące planowanego nabycia udziałów Nabycie aktywów finansowych Wydatki dotyczące zrealizowanych kontraktów forward Środki pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Jednostkowy rachunek przepływów pienięŜnych naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
7
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
(nie badane)
(nie badane)
od 01.01.2007 do 30.06.2007
od 01.01.2006 do 30.06.2006
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Wydatki na spłatę kredytów i poŜyczek Wykup dłuŜnych papierów wartościowych Odsetki zapłacone
281 953 (5)
(4 007) (6 000) (1 897)
281 948
(11 904)
Przepływy pienięŜne netto, razem Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym: Środki pienięŜne na początek okresu
82 060 81 886 7 151
23 947 23 954 (30 896)
Wpływ zmian z tytułu róŜnic kursowych oraz niezrealizowanych odsetek dotyczących środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów Środki pienięŜne na koniec okresu
(174) 89 037
7 (6 942)
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Jednostkowy rachunek przepływów pienięŜnych naleŜy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
8
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Firma Chemiczna „Dwory” S.A. w notach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Firmy Chemicznej „Dwory” S.A. zawarła, zdaniem Zarządu, wszystkie istotne informacje potrzebne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r., wobec czego skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Firmy Chemicznej „Dwory” S.A. powinno być czytane łącznie ze śródocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 1. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości istotne dla przygotowania niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały, poza kwestią wyceny udziałów opisanych poniŜej, zawarte w notach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Firmy Chemicznej „Dwory” S.A. W śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały wyceniane są w cenie nabycia, skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości.
2. Korekty błędów oraz zmiany prezentacji danych porównywalnych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2006 r.
BILANS Korekta
30.06.2006
30.06.2006 po korekcie na 2006
róŜnice
Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzaleŜnych Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu podatku dochodowego NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem
9
335 739
-
335 739
2 363
-
2 363
10 308
-
10 308
61 384
-
61 384
409 794
-
409 794
78 646
-
78 646
292
-
292
190 212
-
190 212
1 288
-
1 288
270 438
-
270 438
680 232
-
680 232
Firma Chemiczna „Dwory” S.A. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2007 r. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy Zyski zatrzymane w tym: Zysk netto bieŜącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
1,2
25 628
-
25 628
396 677
-2 274
394 403
205
-
205
422 305
-2 274
420 031
5 838
-
5 838
6 254
2 522
8 776
429
-
429
13 400
-
13 400
Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, poŜyczek oraz innych instrumentów dłuŜnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych Rezerwy Podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem
1
2
kredyty w rachunku bieŜącym Zobowiązania z tytułu kredytów, poŜyczek oraz innych instrumentów dłuŜnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem
Pozycja
2 080
-534
1 546
28 001
1 988
29 989
8 230
-
8 230
25 958
-
25 958
1 007
286
1 293
182 248
-
182 248
12 483
-
12 483
229 926
286
230 212
257 927
2 274
260 201
680 232
-
680 232
Opis
1
utworzenie rezerwy na renty wyrównawcze i odprawy pośmiertne w wynik lat ubiegłych 2.808 tys. zł
2
podatek odroczony od korekty 1 - 534 tys. zł
Oświęcim, 26 września 2007 r. Podpisy członków Zarządu
……...……………………….. Dariusz Krawczyk Prezes Zarządu
……...……………………….. Michał Watoła Odpowiedzialny za prowadzenie rachunkowych
10
ksiąg
