VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)
VTR GLOBAL CARRIER S.A.
CONTENIDO
Informe de los auditores Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Integrales por Función Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros
$ : Cifras expresadas en pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidad de fomento
VTR GLOBAL CARRIER S.A. INDICE Notas
Página
Estados de Situación Financiera ................................................................................................................... 3 Estados de Resultados Integrales por Función .............................................................................................. 5 Estados de Cambios en el Patrimonio Neto .................................................................................................. 6 Estados de Flujos de Efectivo Directo .......................................................................................................... 7 Notas a los Estados Financieros .................................................................................................................... 8 1
Información general ........................................................................................................................ 8
2
Resumen de principales políticas contables ................................................................................... 11 (a) Bases de preparación y ejercicios contables ......................................................................... 11 (b) Transacciones en unidades de reajuste ................................................................................. 13 (c) Activos intangibles ............................................................................................................... 14 (d) Activos y pasivos financieros no derivados ......................................................................... 14 (e) Efectivo, equivalente al efectivo y estado de flujo de efectivo ............................................ 15 (f) Capital pagado ...................................................................................................................... 15 (g) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar .................................................... 16 (h) Impuesto a las ganancias ...................................................................................................... 16 (i) Impuestos Diferidos ............................................................................................................. 17 (j) Provisiones ........................................................................................................................... 17 (k) Reconocimiento de ingresos ................................................................................................. 17 (l) Distribución de dividendos ................................................................................................... 18 (m) Segmentos ............................................................................................................................ 18 (n) Beneficios a los empleados .................................................................................................. 18
3
Administración del riesgo financiero ............................................................................................. 18 (a) Riesgo crédito ....................................................................................................................... 19 (b) Riesgo de liquidez ............................................................................................................... 20 (c) Riesgo de tasa de interés ...................................................................................................... 21
INDICE, Continuación Notas
Página
4
Estimaciones y juicios contables .................................................................................................... 22 (a) Cálculo de amortización, y estimación de vidas útiles asociadas......................................... 22 (b) Deterioro de las cuentas por cobrar ...................................................................................... 22 (c) Litigios y contingencias........................................................................................................ 22
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Determinación de valores razonables ............................................................................................. 22 Efectivo y equivalente al efectivo .................................................................................................. 23 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes ......................................................... 24 Cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas ..................................................................... 25 Activos intangibles ......................................................................................................................... 27 Impuestos diferidos e impuestos a la renta..................................................................................... 28 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar .............................................................. 29 Pasivos por impuestos corrientes ................................................................................................... 29 Provisión por beneficios a los empleados, corriente ...................................................................... 29 Capital pagado ............................................................................................................................... 30 Ingresos ordinarios ......................................................................................................................... 30 Costos de ventas ............................................................................................................................. 30 Gastos de administración ............................................................................................................... 31 Ingresos financieros ....................................................................................................................... 31 Medio ambiente.............................................................................................................................. 31 Contingencias, compromisos y garantías ....................................................................................... 31 Hechos posteriores ......................................................................................................................... 31
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Activos
Nota
Activos corrientes: Efectivo y equivalente al efectivo Activos por impuestos corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
6 12 7 8
Total activos corrientes Activos no corrientes: Activos intangibles distintos de la plusvalía Activos por impuestos diferidos
9 10
Total activos no corrientes Total activos
2015 M$ 65.168 396.536 20.078.065
3.892 44.296 141.288 19.401.666
20.539.769
19.591.142
56.361 68.072
59.535 73.128
124.433
132.663
20.664.202
19.723.805
Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 3
2014 M$
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados de Situación Financiera, Continuación al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Patrimonio neto y pasivos
Nota
Pasivos corrientes: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Pasivos por impuestos corrientes Provisión por beneficios a los empleados, corrientes
11 8 12 13
Total pasivos corrientes Pasivos no corrientes: Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes
8
Total pasivos no corrientes Patrimonio neto: Capital Pagado Ganancias acumuladas Otras reservas
14
2015 M$
2014 M$
833.246 1.228.862 28.823 1.838
1.331.849 2.511.340 6.598
2.092.769
3.849.787
1.765.328
-
1.765.328
-
454.054 16.363.125 (11.074)
454.054 15.431.038 (11.074)
Patrimonio total
16.806.105
15.874.018
Total pasivos y patrimonio
20.664.202
19.723.805
Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 4
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados de Resultados Integrales por Función por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Nota Ingresos actividades ordinarias Costos de ventas Ganancia bruta Gastos de administración Ingresos financieros Costos financieros
15 16
2015 M$
2014 M$
1.674.294 (611.712) 1.062.582 (463.768) 945.216 (20.094)
3.164.940 (1.245.534) 1.919.406 (514.028) 965.947 (20.329)
Ganancia antes de impuestos
1.523.936
2.350.996
Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia del ejercicio
(192.383) 1.331.553
(307.364) 2.043.632
1.331.553
2.043.632
1.331.553
2.043.632
17 18
Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora Estado de resultado integral Resultado integral
Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 5
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Capital pagado M$ Saldos iniciales al 01.01.2015 Resultado integral Dividendos
Otras reservas M$
454.054 -
Incrementos por transferencias y otros cambios
-
Ganancias acumuladas M$
Total M$
(11.074) 15.431.038 15.874.018 1.331.553 1.331.553 (399.466) (399.466) -
932.087
932.087
Saldos final al 31.12.2015
454.054
(11.074) 16.363.125
16.806.105
Saldos iniciales al 01.01.2014
454.054
(11.074) 13.982.988
14.425.968
Resultado integral Dividendos Incrementos por otros cambios Incrementos por transferencias y otros cambios Saldos final al 31.12.2014
-
-
2.043.632 (613.091) 17.509
2.043.632 (613.091) 17.509
-
-
1.448.050
1.448.050
(11.074) 15.431.038
15.874.018
454.054
Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 6
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Estados de Flujo de Efectivo Directo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Flujos de efectivo procedente de/(utilizados en) actividades de operación: Clase de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestaciones de servicio Clase de pagos: Proveedores por el suministro de bienes y servicios Cuenta de los empleados Impuestos a las ganancias Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación Flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión: Préstamos a entidades relacionadas Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión Flujos de efectivo utilizados en actividades de financiación: Préstamos de/a entidades relacionadas Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio
2015 M$
2014 M$
2.272.394
4.162.412
(592.244) (80.643) 1.599.507
3.144.316
(1.621.614)
(3.474.697)
(1.621.614)
(3.474.697)
83.383
330.779
83.383
330.779
61.276
399
3.892
3.493
65.168
3.892
Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 7
(573.691) (51.571) (392.834)
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(1)
Información general VTR Global Carrier S.A., es una Sociedad Anónima Cerrada, con domicilio en Chile, calle Avda. Apoquindo N°4800, Piso 11 comuna de Las Condes, RUT 96.927.600-3,(en adelante la “Sociedad”), su giro es de establecimiento, instalación, operación, explotación y/o administración de medios que provean funciones de conmutación y/o transmisión de larga distancia correspondiente al servicio público telefónico, prestar servicios de telecomunicaciones y prestar asesoría técnica en relación a estas materias y en general, establecer, instalar, operar, explotar y/o administrar, directa o indirectamente, servicios de transmisión de datos por cualquier medio, sea electrónico, digital u otro. Además, puede prestar servicios de facturación, venta de Artículo s promocionales, difundir y comercializar publicidad por todo tipo de medios, sean digitales, análogos, impresos, sonoros, de imagen u otro, sea por cuenta propia o de terceros. Inscrita en el Registro de Valores con el Nº 243 de fecha 21 de Marzo de 2011, en el Registro Especial de Entidades Informantes. VTR Global Carrier S.A., se constituyó como sociedad anónima cerrada por escritura pública en la notaría de Don Félix Jara Cadot, de fecha 19 de julio de 2000, su publicación consta en el diario Oficial de fecha 11 de agosto de 2000, a fojas número 20409, e inscrita en el registro de comercio con fecha 8 de agosto de 2000 bajo el número 16309. La Sociedad realizó durante 2002, la solicitud de concesiones para operar como portador de larga distancia a la Subsecretaría de Telecomunicaciones (Subtel), y con fecha 20 de agosto de 2002, la Sociedad adquirió la concesión de Servicio Intermedio de Telecomunicaciones, que la autoriza a instalar, operar y explotar una estación terrena satelital, un nodo de conmutación y un radioenlace de microondas, entre la estación terrena y el nodo de conmutación. La Subtel aprobó la transferencia del Servicio Intermedio de Telecomunicaciones durante 2003. El 5 de septiembre de 2003, en Junta General Extraordinaria de Accionistas, se acordó modificar los Estatutos Sociales con el fin de aumentar el capital social, mediante la emisión de 184.643 acciones de pago ordinarias, nominativas, todas de una única y misma serie y sin privilegio alguno, sin valor nominal, de igual valor cada una, donde el accionista VTR Net S.A. renuncia expresamente a su derecho de suscripción preferente en relación con las nuevas acciones de pago y la sociedad VTR GlobalCom S.A. suscribe y paga el total de acciones que se ha acordado emitir, quedando ésta última con el 99,99949% de participación, y la filial VTR Net S.A. con un 0,00051% de participación. La Sociedad inició su etapa operativa a partir del 1 de abril de 2004 por estimar que sus operaciones superaban el 50% de la capacidad normal instalada. La Sociedad presenta en el estado de “Déficit acumulado período de desarrollo”, todos los gastos de organización y puesta en marcha ocurridos en el período comprendido entre la fecha de constitución de la Sociedad, 19 de julio de 2000 y el 31 de marzo de 2004.
8
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(1)
Información general, continuación El 20 de septiembre de 2004 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acordó modificar los Estatutos Sociales con el fin de aumentar el capital social, mediante la emisión de 138.806 acciones de pago ordinarias, nominativas, todas de una única y misma serie y sin privilegio alguno, sin valor nominal, de igual valor cada una, donde el accionista VTR Net S.A. renuncia expresamente a su derecho de suscripción preferente en relación con las nuevas acciones de pago y la sociedad VTR GlobalCom S.A. suscribe y paga el total de acciones que se ha acordado emitir, quedando ésta última con el 99,99970% de participación, y la filial VTR Net S.A. con un 0,00030% de participación. El 1 de junio del 2005 se suscriben dos contratos, con ENTEL S.A. y con Tecap S.A. El contrato suscrito con ENTEL es un contrato de prestación de servicios que tiene por objeto que esta última le preste a la sociedad servicios de: • • •
Transmisión y conmutación de comunicaciones de larga distancia. Sistema de control de fraudes. Cualquier otro servicio intermedio de telecomunicaciones a requerimiento expreso de la sociedad.
Por su parte, el contrato suscrito con Tecap S.A., es un contrato de arrendamiento, por el cual esta última provee a la primera de soluciones tecnológicas destinadas a satisfacer los mecanismos de facturación de servicios de telefonía. Con fecha 2 de julio del 2005 la sociedad da término al “Contrato de servicios de carrier para portadores” que se tenía con la empresa Telmex Chile S.A. e inicia operación con ENTEL. Durante el año 2006, los servicios de atención telefónica a clientes, fueron traspasados a la empresa de call center Desarrollo de Tecnologías y Sistemas Limitada (DTS). Por otra parte, se decidió ampliar la capacidad de ventas de la empresa, suscribiendo un contrato con la empresa Mas Cerca S.A. para el servicio de prestaciones de ventas telefónicas. En julio se sobrepasó el hito de los 150.000 clientes utilizando nuestros servicios. Ese año estuvo marcado por ventas históricas de larga distancia, superando las 17.000 ventas mensuales. Estas ventas presionaron para que la cartera sobrepasara los 243.000 clientes a fines de ese año. Adicionalmente a mediados del año 2007 se cambió el servicio de atención telefónica a clientes, estos fueron traspasados a la empresa Atento Call-Center. El primer semestre del año 2008 estuvo marcado por el aumento de cliente, el mismo que vimos a fines del 2007, luego la segunda parte del año 2008, estuvo marcado por la caída en las ventas y un freno a los niveles de crecimiento obtenidos en años anteriores. A final de año 2008, la empresa se preparó para internalizar el servicio de atención telefónica a clientes, dando término al contrato con la empresa Atento Call-Center.
9
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(1)
Información general, continuación En el año 2009, la tendencia negativa en la cartera proveniente del 2008 se mantuvo hasta el 1er trimestre del año, posteriormente se ha logrado mantener la cartera de clientes con leve crecimiento en el 4to trimestre del año, tendencia coincidente con el período de crisis económica y reactivación económica vivido en Chile, a pesar de esto los estados de resultados de la compañía se han mantenido dentro de lo esperado. El año 2010, estuvo marcado por lograr capturar mercado en tráfico de Larga Distancia internacional, cambiando la oferta de países a ciudades, esto permitió a contar del segundo semestre aumentar nuestra participación de mercado en LDI. En cuanto a la cartera, la tendencia continúa a la baja, a pesar de haber obtenido un repunte en marzo, esto debido al terremoto ocurrido en el país. Las oficinas principales de la sociedad se encuentran en su domicilio social de Avda. Apoquindo 4800, Las Condes, teléfono 310-1000, Fax 310-1655. El 14 de Enero del 2011 en junta extraordinaria de accionistas de VTR Global Carrier S.A., y reducida a escritura pública con fecha 16 de enero de 2011, en la notaria de Santiago de don José Musalem Saffie se acordó por unanimidad solicitar la cancelación de la inscripción de la sociedad y de sus acciones en el Registro de Valores que lleva esta Superintendencia. El 19 de enero de 2011, fue presentado por la sociedad, la solicitud de cancelación de la inscripción de la misma y sus acciones en el Registro de Valores y requiriendo además su inscripción en el Registro Especial de Entidades informantes en virtud de la dispuesto en el Artículo 26 de la Ley N°18.168. Ley General de Telecomunicaciones. El 21 de marzo de 2011 por Resolución Exenta N°172 y de acuerdo al Artículo 2° de la Ley N°18.046 de Sociedades anónimas en el Artículo 7° de la Ley N°18.045, en el Artículo 4° del D.S. N°587 que contiene el Reglamento de Sociedades Anónimas y en la Norma de Carácter General N°284 de 10 de marzo de 2010 que establece Normas y Requisitos de Inscripción de Personas en el Registro Especial de Entidades Informantes de Artículo 7° de la Ley N°18.045 y Obligaciones de Información y Publicidad. Se concede a VTR Global Carrier S.A. RUT 96.927.600-3 la cancelación de la inscripción de la sociedad en el Registro de Valores N°718 y de sus acciones y la inscripción en el Registro de Especial de Entidades Informantes bajo el N°243 que lleva la Superintendencia de Valores y Seguros. Entre el 29 de Marzo y 9 de Agosto de 2014 se implementó la ley N° 20.704, lo cual pone fin en todo Chile a llamada local, por lo cual los impuestos de la compañía se vieron afectados.
10
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(1)
Información general, continuación En consideración a lo establecido en la Circular N°792 de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, a continuación se presenta la distribución de accionistas según su participación en la Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014: Número de acciones
Accionista
2015
2014
VTR GlobalCom S.A VTR Comunicaciones S.A.
333.448 1
333.448 1
333.449
333.449 100,00000 100,00000
Totales (2)
Porcentaje de participación 2015 2014 % % 99,99970 99,99970 0,00030 0,00030
Resumen de principales políticas contables Una descripción de las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros se presenta a continuación. (a)
Bases de preparación y ejercicio contables (i)
Bases de preparación
Estados financieros al 31 de diciembre de 2015 Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y por el año terminado en esa fecha, han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standadrs Board (IASB), e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS) y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 30 de marzo de 2016. De existir discrepancias entre las NIIF y las instrucciones de la SVS, priman estas últimas sobre las primeras. Al 31 de diciembre de 2015, la única instrucción de la SVS que contraviene las NIIF se refiere al registro particular de los efectos del reconocimiento de los impuestos diferidos establecidos en el Oficio Circular (OC) N°856 de fecha 17 de octubre de 2014. Este OC establece una excepción, de carácter obligatoria y por única vez, al marco de preparación y presentación de información financiera que el organismo regulador ha definido como las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Dicho OC instruye a las entidades fiscalizadas, que: “las diferencias en activos y pasivos por concepto de Impuestos Diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N°20.780, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio.”, cambiando, en consecuencia, el marco de preparación y presentación de información financiera adoptado hasta la fecha anterior a la emisión de dicho OC, dado que las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) requieren ser adoptadas de manera integral, explícita y sin reservas. 11
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (a)
Bases de preparación y ejercicio contables, continuación Estados financieros al 31 de diciembre de 2015 Los estados financieros de VTR Global Carrier S.A al 31 de diciembre de 2015 y por el año terminado en esa fecha, han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standars Board (IASB). (ii)
Bases de medición
Los estados financieros se han preparado bajo el criterio del costo histórico. (iii)
Moneda de presentación y moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros de la sociedad, se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros se presentan en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la sociedad. (iv)
Las siguientes nuevas Normas, Enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente:
Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros NIIF 14 Cuentas Regulatorias Diferidas NIIF 15 Ingresos de Contratos con Clientes Enmiendas a NIIFs NIC 19, Beneficios a los empleados – contribuciones de empleados NIIF 11, Acuerdos Conjuntos: Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización. NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto. NIC 41, Agricultura, y NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo: Plantas que producen frutos. NIC 27, Estados Financieros Separados, Método del Patrimonio en los Estados Financieros Separados.
Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2017. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 (01 de enero de 2015). Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.
La Sociedad no plantea adoptar estas normas anticipadamente. 12
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (a)
Bases de preparación y ejercicio contables, continuación
(v)
Las siguientes nuevas normas e interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros:
Nuevas NIIF y en enmiendas
Fecha de aplicación obligatoria
NIC 36, Deterioro de Valor de Activos – Revelación de Valor Recuperable para Activos No Financieros NIC 39, Instrumentos Financieros – Reconocimiento y Medición – Novación de Derivados y Continuación de Contabilidad de Cobertura NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades. Todas estas modificaciones aplicables a Entidades de Inversión, estableciendo una excepción de tratamiento contable y eliminando el requerimiento de consolidación. NIC 32, Instrumentos Financieros – Presentación: La Modificación se centró en cuatro principales áreas: el significado de "actualmente tiene un derecho legal de compensación", la aplicación y liquidación de la realización simultánea, la compensación de los montos de garantías y la unidad de cuenta para la aplicación de los requisitos de compensación.
Períodos anuales iniciados en, o después del 1 de enero de 2014. Períodos anuales iniciados en, o después del 1 de enero de 2014. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014.
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Enero de 2014.
Nuevas Interpretaciones CINIIF 21, Gravámenes
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Enero de 2014. Se permite adopción anticipada.
La aplicación de estas nuevas Normas Internacionales de Información Financiera no ha tenido impacto significativo en las políticas contables de la Sociedad y en los montos reportados en estos Estados Financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos. (b)
Transacciones en unidad de reajuste Las transacciones en unidad de reajuste se convierten a la moneda funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias unidad de reajuste, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en unidad de reajuste, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de efectivo calificadas.
13
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (b)
Transacciones en unidad de reajuste, continuación Los activos y pasivos en unidades de fomento han sido determinados según el valor vigente a la fecha de cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle: 31-12-2015 $ 25.629,09
Unidad de Fomento(*)
31-12-2014 $ 24.627,10
(*) Las “Unidades de Fomento” (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos chilenos. La variación de la tasa de cambio de la UF es registrada en el estado individual de resultados integrales en el ítem “Resultados por unidades de reajuste”.
(c)
Activos intangibles (i)
Software computacionales
Estos intangibles son valorizados al costo histórico. Los intangibles se presentan netos de su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que haya experimentado. La amortización de cada ejercicio, para estos bienes, ha sido calculada en forma lineal considerando la vida económica esperada para estos intangibles. (ii)
Concesiones
Corresponde a la concesión adquirida el 13 de agosto de 2002, sobre el carrier 111 a la empresa Justice Telecom Intenartional Larga Distancia S.A. Dicho derecho se presenta a su costo histórico, y se amortiza linealmente en un plazo de 30 años. (d)
Activos y pasivos financieros no derivados (i)
Efectivo y efectivo equivalente
Se consideran en este rubro los saldos disponibles en caja, bancos, depósitos de corto plazo en el sistema financiero, con vencimiento original de tres meses o menos. (ii)
Cuentas y préstamos por cobrar
Corresponden a aquellos activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen por el importe de la factura, registrando el correspondiente ajuste en el caso de existir evidencia objetiva de riesgo de pago por parte del cliente. Las cuentas comerciales a corto plazo no se descuentan. La Sociedad ha determinado que el cálculo del costo amortizado no presenta diferencias con respecto al monto facturado debido a que la transacción no tiene costos significativos asociados. 14
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (d)
Activos y pasivos financieros no derivados, continuación (iii)
Préstamos que devengan intereses
Los pasivos financieros se valorizan al costo amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo. Cualquier diferencia entre el efectivo recibido y el valor de reembolso se imputa directo a resultados en el plazo del contrato. Las obligaciones financieras se presentan como pasivos no corrientes cuando su plazo de vencimiento es superior a doce meses. (e)
Efectivo, equivalente al efectivo y Estado de flujo de efectivo (i)
Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y equivalente al efectivo, incluye el disponible en caja y cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un vencimiento original que no exceda de 90 días desde la fecha de colocación, ya que éstas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las operaciones corrientes de la sociedad. (ii)
Estado de flujo de efectivo
Para los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, estos se presentan clasificados en las siguientes actividades: Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de inversión: constituyen las actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. (f)
Capital pagado En la Sociedad, las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto.
15
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (g)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente al valor que se factura dado que su pago es dentro del mes y no involucran costos de intereses. También bajo este rubro se registran los dividendos provisorios, en función de la política de dividendos acordada por las Juntas de Accionistas.
(h)
Impuesto a las ganancias El 29 septiembre de 2014, fue promulgada la Ley de Reforma Tributaria, la cual entre otros aspectos, define el régimen tributario por defecto que le aplica a la sociedad, la tasa de impuesto de primera categoría que por defecto se aplicarán en forma gradual a las empresas entre 2014 y 2018 y permite que las sociedades puedan además optar por uno de los dos regímenes tributarios establecidos como Atribuido o Parcialmente Integrado, quedando afectos a diferentes tasas de impuestos a partir del año 2017. El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad limitada, comunidades y sociedades de personas cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica al resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por acciones o sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales domiciliadas o residentes en Chile. El régimen tributario que por defecto la Sociedad estará sujeta a partir del 1 de enero de 2017 es el parcialmente integrado. Asimismo, la Sociedad podrá optar al cambio de régimen, distinto del régimen por defecto dentro de los tres últimos meses del año comercial anterior (2016), mediante la aprobación de junta extraordinaria de accionistas, con un quórum de a lo menos dos tercios de las acciones emitidas con derecho a voto y se hará efectiva presentando la declaración suscrita por la sociedad, acompañada del acta reducida a escritura pública suscrita por la Sociedad. La Sociedad deberá mantenerse en el régimen de tributación que les corresponda, durante a lo menos cinco años comerciales consecutivos. Transcurrido dicho período, podrá cambiarse de régimen, debiendo mantener el nuevo régimen a los menos durante cinco años consecutivos.
16
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (i)
Impuestos Diferidos El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las diferencias temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto les aplican a la fecha de balance, tal como se indica a continuación (sólo colocar la tasa que por defecto le aplica a la sociedad) Año 2014 2015 2016 2017 2018
(j)
Parcialmente Integrado 21,0% 22,5% 24,0% 25,0% 25,0%
Provisiones Las obligaciones existentes a la fecha de cierre de los estados financieros, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse obligaciones cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran como provisiones por el valor actual del importe más probable que la Sociedad deberá desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones son evaluadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros.
(k)
Reconocimiento de ingresos Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios públicos de comunicación por voz para larga distancia internacional en el curso ordinario de las actividades de la sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas, descuentos a clientes y se registran cuando han sido efectivamente prestadas. Un servicio se considera como prestado al momento de ser recibido conforme por el cliente. La sociedad reconoce los ingresos de la explotación los valores devengados y facturados a clientes. Estos valores son determinados sobre la base de las conexiones, valorizadas a las tarifas correspondientes al período en el que se prestó el servicio, para los cuales se estima los flujos fluirán hacia la sociedad. Los ingresos por intereses se reconocen usando el método de tasa de interés efectiva. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados a la tasa de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menos ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método de tasa de interés efectivo. 17
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(2)
Resumen de principales políticas contables, continuación (l)
Distribución de dividendos El Artículo N°79 de la Ley de Sociedades Anónimas de Chile establece que, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades anónimas abiertas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, excepto cuando corresponda absorber pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores. No obstante la junta de accionistas decidirá sin restricciones acerca del destino de las utilidades, pudiendo decidir por no distribuir por completo o parcialmente las utilidades generadas por la sociedad.
(m)
Segmentos El Directorio de la Sociedad analiza las operaciones como una sola línea de negocios, que corresponde al Carrier de larga distancia internacional.
(n)
Beneficios a los empleados La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado de acuerdo a las remuneraciones del personal. La sociedad otorga un bono de cumplimiento, el cual es determinado al cierre de cada período, en consideración a las existencias de utilidades al cierre del ejercicio.
(3)
Administración del riesgo financiero La Sociedad tiene exposición a los siguientes riesgos como consecuencia del uso de sus instrumentos financieros. • •
Riesgo de Crédito. Riesgo de Liquidez.
Marco de referencia de Administración de Riesgo. El directorio tiene la responsabilidad de establecer y supervisar el marco de referencia para la administración del riesgo.
18
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Administración del riesgo financiero, continuación La gerencia de administración y finanzas, basándose en las directrices del Directorio y la supervisión del Gerente General, coordina y controla la correcta ejecución de las políticas de prevención y mitigación de los principales riesgos identificados, los cuales no son materiales para la Sociedad. (a)
Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera para la Sociedad, como consecuencia de falla de un cliente o contraparte en el cumplimiento de sus obligaciones contractuales, el cual proviene de las cuentas por cobrar de la Sociedad. El riesgo relacionado a créditos de clientes, es administrado de acuerdo a las políticas, procedimientos y controles establecidos por la Sociedad. Esto significa que la calidad crediticia de los clientes se evalúa en forma permanente y además los cobros pendientes de estos son gestionados por personal interno. En el caso de existir evidencia objetiva que la Sociedad no será capaz de cobrar la totalidad de los importes que se le adeudan, se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales por cobrar. Al 31 de diciembre 2015, la exposición máxima al riesgo de crédito para los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar fue la siguiente: 2015 M$ Clientes Otras cuentas por cobrar Totales
2014 M$
395.422 1.114
139.900 1.388
396.536
141.288
Al 31 de diciembre 2015 y 2014, la antigüedad de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar que no estaban deteriorados es la siguiente: 2015 M$ Menor de tres meses Entre tres y seis meses Entre seis y doce meses Totales
19
2014 M$
88.791 26.107 450.387
54.250 24.483 184.233
565.285
262.966
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(3)
Administración del riesgo financiero, continuación (b)
Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo que la Sociedad presente dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con sus pasivos financieros, que son cancelados a través de entregas de efectivo u otro activo financiero. La Sociedad cuenta con una generación de flujo operacional estable que le permite cubrir sus requerimientos de caja. Al 31 de diciembre 2015, la exposición máxima al riesgo de liquidez para las obligaciones es: Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar: Proveedores Acreedores varios Totales
Menos de 1 año
Más de 1 año
656.823 176.423
-
833.246
-
Menos de 1 año
Más de 1 año
846.208 382.654
5 1.765.323
1.228.862
1.765.328
Cuentas por pagar empresas relacionadas: VTR Comunicaciones S.A VTR Global Com S.A Totales
Al 31 de diciembre 2014, la exposición máxima al riesgo de liquidez para las obligaciones es: Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar:
Proveedores Acreedores varios Otras cuentas por pagar Totales
20
Menos de 1 año
Más de 1 año
929.295 368.169 34.385
-
1.331.849
-
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Administración del riesgo financiero, continuación (b)
Riesgo de liquidez Cuentas por pagar empresas relacionadas: Menos de 1 año
(c)
VTR Comunicacones S.A VTR Global Com S.A
2.077.422 433.918
-
Totales
2.511.340
-
Riesgo de Tasa de Interés 31 de diciembre de 2015
Resultados Aumento Disminución 5% 5%
X Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por pagar a entidades relacionadas
16.251 1.651
16.251 1.651
Sensibilidad del flujo de efectivo (neto)
17.902
17.902
Resultados Aumento Disminución 5% 5%
X
(4)
Más de 1 año
31 de diciembre de 2014 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por pagar a entidades relacionadas
83.584 (1.559)
83.584 (1.559)
Sensibilidad del flujo de efectivo (neto)
82.025
82.025
Estimaciones y juicios contables Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF, exige que se realicen estimaciones y juicios que afectan los montos de activos y pasivos, la exposición de los activos y pasivos contingentes en las fechas de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos durante el ejercicio. Por ello los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de estas estimaciones. A continuación se detallan las estimaciones y juicios contables más significativos para la Sociedad:
21
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(4)
Estimaciones y juicios contables (a)
Cálculo de amortización, y estimación de vidas útiles asociadas Los activos intangibles con vida útil definida, son depreciados y amortizados linealmente sobre la vida útil estimada. Las vidas útiles han sido estimadas y determinadas, considerando aspectos técnicos, naturaleza del bien, y estado de los bienes. Los activos intangibles que corresponden a la vigencia de la concesión del Carrier 111, la política de amortización es a 30 años, que es igual a la vigencia de la concesión.
(b)
Deterioro de las cuentas por Cobrar En el cálculo de deterioro de deudores comerciales se aplican porcentajes diferenciados, teniendo en cuenta la antigüedad de la cartera, partiendo desde un 10% hasta llegar a un 100%, para las deudas superiores a 180 días.
(c)
Litigios y contingencias La Sociedad evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos que la administración de cada Sociedad y sus respectivos abogados han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos y los juicios se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.
(5)
Determinación de valores razonables Varias de las políticas y revelaciones contables de la Sociedad requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros y no financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos. Cuando corresponde, se revela mayor información acerca de los supuestos efectuados en la determinación de los valores razonables en las notas específicas referidas a ese activo o pasivo. (a)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Los valores razonables de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, se estiman al valor presente de los flujos de efectivo futuros, descontados a la tasa de interés de mercado a la fecha de medición. Las cuentas por cobrar a corto plazo sin tasa de interés se miden al importe de la factura original si el efecto del descuento es inmaterial. El valor razonable se determina en el reconocimiento inicial y, para propósitos de revelación, en cada fecha de balance anual.
22
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(5)
Determinación de valores razonables, continuación (b)
Otros pasivos financieros no derivados Los otros pasivos financieros no derivados se miden al valor razonable al reconocimiento inicial y, para propósitos de revelación, a cada fecha de balance anual. El valor razonable se calcula sobre la base del valor presente del capital futuro y los flujos de interés, descontados a la tasa de interés de mercado a la fecha de medición. En lo que se refiere al componente de pasivo de los documentos convertibles, la tasa de interés de mercado se determina por referencia a pasivos similares que no tienen opción de conversión. Para los arrendamientos financieros, la tasa de interés de mercado se determina por referencia a contratos de arrendamiento similares.
(6)
Efectivo y equivalente al efectivo (a)
La composición del efectivo y equivalente de efectivo es de la siguiente forma: Clases de efectivo y equivalentes al efectivo Saldos en cuentas corrientes bancarias Fondo fijos Totales
2015 M$
2014 M$
64.168 1.000
2.892 1.000
65.168
3.892
(b)
No existen restricciones de uso de los fondos presentados en efectivo y efectivo equivalente.
(c)
El efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias son recursos disponibles y su valor libro es igual al valor razonable.
(d)
La composición del efectivo y equivalente de efectivo clasificado por moneda de origen se compone de la siguiente forma: Clases de efectivo y equivalentes al efectivo por origen Pesos chilenos (CLP) Totales
2015 M$ 65.168 65.168
23
2014 M$ 3.892 3.892
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(7)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes (a)
El saldo de este rubro se compone de la siguiente forma: 2015 M$
2014 M$
Deudores comerciales Menos: Pérdidas por deterioro de deudores comerciales
460.942
228.013
(65.520)
(88.113)
Deudores comerciales netos Otras cuentas por cobrar
395.422 1.114
139.900 1.388
396.536
141.288
Totales
El valor razonable de deudas comerciales y otras cuentas por cobrar no difiere, significativamente, de su valor en libros. (b)
Los valores razonables de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar son los siguientes: 2015 M$
(c)
2014 M$
Clientes Otras cuentas por cobrar
395.422 1.114
139.900 1.388
Totales
396.536
141.288
La Sociedad, tiene cuentas vencidas pero no deterioradas. 2015 M$
2014 M$
Vencidas (saldo bruto) Menor de tres meses Entre tres y seis meses Entre seis y doce meses
26.205 7.705 428.147
54.250 24.483 150.668
Totales
462.057
229.401
24
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas (a)
Los saldos con empresas del grupo se detallan a continuación:
Al 31 de diciembre de 2015
Sociedad
RUT
País Naturaleza de de la origen relación
Descripción
VTR ComunicaciónesS.p.A 76.114.143-0 Chile Matriz común Cta.Cte Mercantil 78.452.650-K Chile Matriz Cta.Cte. Mercantil VTR Global Com S.p.A
Moneda
CLP CLP
Totales
Por cobrar Corriente No corriente 2015 2015 M$ M$
Por pagar Corriente No corriente 2015 2015 M$ M$
840.129 19.237.936
-
846.208 382.654
5 1.765.323
20.078.065
-
1.228.862
1.765.328
Al 31 de diciembre de 2014
Sociedad
RUT
País Naturaleza de de la origen relación
Descripción
VTR ComunicacionesS.p.A 76.114.143-0 Chile Matriz común Cta.Cte Mercantil 78.452.650-K Chile Matriz Cta.Cte. Mercantil VTR Global Com S.p.A
Totales
25
Moneda
CLP CLP
Por cobrar Corriente No corriente 2014 2014 M$ M$
Por pagar Corriente No corriente 2014 2014 M$ M$
703.766 18.697.900
-
2.077.422 433.918
-
19.401.666
-
2.511.340
-
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas, continuación Transacciones significativas con entidades relacionadas y sus efectos en resultados: Sociedad
VTR Global Com S.p.A
VTR Comunicaciones S.p.A
RUT
78.452.650-K
76.114.143-0
País de Naturaleza de la origen relación
Chile
Chile
Matriz
Matriz
Descripción
Préstamos otorgados Recaudación de préstamos Intereses ganados Servicios de administración Pagos de facturas Otras transacciones por cobrar Recaudaciones por cobrar Pagos de recaudaciones Intereses ganados Intereses devengados Facturas por pagar Pago de facturas Otras transacciones por pagar
Moneda
CLP
Monto 2015 M$ 285.000
CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP
Efecto en resultado cargo/(abono) 2015 M$
Efecto en resultado cargo/(abono) 2014 M$
-
Monto 2014 M$ 3.717.591
909.690 965.548
965.548
1.884.091 943.850
943.850
-
-
-
-
-
306.454
-
(340.099) 1.310.398 1.010.726 21.819 5.297 23.476 48.348 496.073
22.096 19.176 (74.147) -
3.657.931 3.819.743 22.096 19.176 88.235 55.145 1.338.025
-
22.096 19.176 (74.147) -
Los préstamos entre empresas relacionadas no tienen vencimientos, se encuentran pactados en pesos chilenos y están afectos a una tasa de interés nominal de 90 días más 1,15% para el 2015, 2014. De igual forma, la cuenta por cobrar con VTR GlobalCom S.p.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluye M$18.697.900, es una inversión líquida exigible a la vista y forma parte de la estrategia de inversiones centralizadas de activos financieros del Grupo. (b)
Remuneraciones y beneficios recibidos por el personal clave de la compañía Las remuneraciones al personal clave durante el período enero - diciembre de 2015 y 2014 ascendieron a M$- y M$- respectivamente. La cantidad de ejecutivos considerados es de 0 persona 2015 0 persona el 2014. 26
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(9)
Activos intangibles (a)
El detalle de los movimientos de intangibles se presenta a continuación: Al 31 de diciembre de 2015 Descripción
Software de computación M$
Concesión M$
Total intangible M$
Importe bruto al 01.01.2015
-
95.218
95.218
Subtotal al 31.12.2015
-
95.218
95.218
Amortización inicial Amortización del ejercicio
-
(35.653) (3.174)
(35.653) (3.174)
Amortización acumulada
-
(38.857)
(38.827)
Importe neto al 31.12.2015
-
56.361
56.361
Al 31 de diciembre de 2014 Descripción
Software de computación M$
Concesión M$
Total intangible M$
Importe bruto al 01.01.2014
14.735
95.218
109.953
Subtotal al 31.12.2014
14.735
95.218
109.953
Amortización inicial Amortización del ejercicio
(14.735) -
(32.509) (3.174)
(47.244) (3.174)
Amortización acumulada
(14.735)
(35.683)
(50.418)
59.535
59.535
Importe neto al 31.12.2014
-
27
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(10) Impuestos diferidos e impuesto a la renta (a)
Composición de los saldos de activos y pasivos Al cierre de cada ejercicio, el rubro se compone de la siguiente manera: Diferencias temporales Provisión por beneficios a los empleados, corrientes Provisión incobrables por Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar Otros
Activo no corriente 31/12/2015 31/12/2014 M$ M$ 441 414
Totales
(b)
67.631 -
71.643 1.071
68.072
73.128
Composición del efecto en resultados 31/12/2015 M$ Impuesto renta Otros activos y pasivos por impuesto diferido Totales
(c)
31/12/2014 M$
(187.327) (5.056)
(296.064) (11.300)
(192.383)
(307.364)
Conciliación de la tasa efectiva 31-12-2015 M$ 1.331.553 192.383 1.523.936
Ganancia del período Total gasto por impuesto Ganancia antes de impuesto Tasa % Impuesto a la renta % sobre resultado financiero Diferencias permanentes Déficit impuesto renta Efecto por cambio de tasa Otros Impuesto contabilizado
28
22,50% (9,59)% (0,54)% 12,37%
31-12-2014 M$ 2.043.632 307.364 2.350.996 Tasa %
342.886 (146.189) 3.854 (8.168) 192.383
21,00% (7.98)% (0,15)% 12,22%
493.709 (187.693) (3.532) 4.880 307.364
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(11) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al cierre de los ejercicios indicados se detallan a continuación: 2015 M$ Proveedores Acreedores varios Totales
2014 M$
656.823 176.423
929.295 402.554
833.246
1.331.849
El pago medio para el pago a proveedores es de 30 días, por lo que el valor razonable no difiere de forma significativa de su valor contable. (12) Activos (pasivos) por impuestos corrientes Las cuentas por pagar por impuestos corriente, al 31 de diciembre del 2015, al 31 de diciembre de 2014 se detallan a continuación:
Impuesto a la renta Pagos provisionales mensuales (PPM) Crédito Sence Otros impuestos Totales
2015 M$
2014 M$
(191.181) 80.643 81.715
(316.648) 392.834 436 (32.326)
(28.823)
44.296
(13) Provisiones por beneficios a los empleados, corriente La Sociedad ha reconocido los beneficios a los trabajadores y los saldos son los siguientes: Tipo
2015 M$
Bono de cumplimiento Vacaciones Totales
29
2014 M$
1.838
4.759 1.839
1.838
6.598
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(14) Capital pagado El capital de la Sociedad Matriz, está representado por 333.449 de acciones ordinarias, de una serie única, emitidas, suscritas y pagadas y sin valor nominal. La empresa se sujeta a los requerimientos del DL18.046 respecto al reparto mínimo de dividendos del 30% de las utilidades y se incluyen en cuentas por pagar entidades relacionadas no corrientes. Los dividendos correspondientes al año 2015 se reflejan en el patrimonio como Otro resultado integral y la suma es de M$339.466. La forma de los títulos de las acciones, su emisión, canje, inutilización, extravío, reemplazo y demás circunstancias de los mismos, así como la transferencia de las acciones, se regirán por lo dispuesto en la Ley de Sociedades Anónimas y su Reglamento. (15) Ingresos ordinarios Los ingresos ordinarios al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, se detallan a continuación: 2015 M$ Larga distancia nacional Larga distancia internacional Plan cargo fijo Otros servicios Totales
2014 M$
791.174 688.520 194.600
345.774 825.014 1.542.710 451.442
1.674.294
3.164.940
(16) Costos de ventas El detalle de los costos directos según su naturaleza se compone como sigue: 2015 M$ Cargo nacional Cargo internacional Instalaciones empresas larga distancia y locales Otros costos Totales
30
2014 M$
54.259 554.001 3.452
241.192 63.620 939.678 1.044
611.712
1.245.534
VTR GLOBAL CARRIER S.A. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(17) Gastos de administración Los gastos de administración al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, se detallan a continuación: 2015 M$
2014 M$
-
Remuneración y honorarios Gastos de administración Otros cargos varios
299.836 163.932
50.494 257.981 205.553
Totales
463.768
514.028
(18) Ingresos financieros La composición de este ítem al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, se compone como sigue:
Intereses ganados préstamos empresas relacionadas Totales
2015 M$
2014 M$
945.216
965.947
945.216
965.947
(19) Medio ambiente La Sociedad y su filial no han efectuado desembolsos relacionados con la normativa medio ambiental. (20) Contingencias, compromisos y garantías Al 31 de diciembre de 2015, no existen juicios pendientes que puedan afectar la situación financiera y patrimonial de la sociedad. (21) Hechos posteriores Entre el 1 de enero de 2015 y la fecha de aprobación de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores, que pudieran afectar significativamente los resultados y patrimonio de la Sociedad.
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