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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAíSO

Universidad de Playa Ancha

Número de lnforme: 94612015 6 de junio de 2016

I

www.contraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO REF.: N" 51 .97612016

REMITE COPIA DEL SEGUIMIENTO AL INFORME QUE INDICA.

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06.06.2016

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Seguimiento al lnforme Final N' 946, de 2015, sobre auditoría al Fondo Solidario de Crédito Universitario de la Universidad de Playa Ancha, debidamente aprobado, para verificar la efectividad de la medida adoptada, subsanar la observado y atender el requerimiento establecido en dicho informe.

Saluda atentamente a

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AL SEÑOR RECTOR DE LA UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA PRESENTE

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CONTRALORíA GËNERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

REMITE COPIA DEL SEGUIMIENTO AL

REF.: N'51 .97612016

INFORME QUE INDICA.

VALPARAÍSO, I 4 5 i

- 06. tü. 2016

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y pertinentes, fines copia del Seguimiento al lnforme Final N" 946, de 2015, sobre auditoría al Fondo Solidario de Crédito Universitario de la Universidad de Playa Ancha, debidamente aprobado, para verificar la efectividad de la medida adoptada, subsanar la observado y atender el requerimiento establecido en dicho informe.

Saluda atentamente a

METOR HUGO IN€RINO ROJA$ Contralor Regional Valparaíso

conrn¡roRín

o 01 J Unrversidad

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CS de

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AL SEÑOR CONTRALOR INTERNO DE LA UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA PRESENTE

GENERAL DE

rA RFpúBucA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO REF.: N" 51 .97612016

TRAÑSCRIBE OFICIO QUE INDICA.

VALPARAISO,' I r' 5 2

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0

- 06'00'2016

NO

- 06,00.2016

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio de esta Entidad de Control, para su

conocimiento y fines pertinentes.

Saluda atentamente a Ud.,

Jofs d€ Coofd Exlorno lSì C.onl¡alorta nes|onot

\ùþ¡àÉo

CoflraMs Gonorst do A n4rit¡tà

AL SEÑOR JEFE DE I.A UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAISO PRESENTE

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

N"

usEG 33t2016 REF.: N'5'l .97612016 XVC

SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N' 946, DE 2015, SOBRE AUDITORíN NI FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA.

VALPARAÍSO,

- 6 Jllfrl. 2016

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N' 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el lnforme Final N' 946, de 2015, sobre auditoría al Fondo Solidario de Crédito Universitario de la Universidad de Playa Ancha -UPLA-, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señorita Ximena Venegas Concha. El proceso de seguimiento consideró el referido

informe

N' 946, de 2015, y la respuesta del servicio a dicho documento, remitida

mediante oficio N" 32, de 2016, a esta Contraloría Regional. Los antecedentes aportados fueron analizados

y complementados con las validaciones correspondientes en el ente fiscalizado, a fin de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican.

AL SEÑOR VíCTOR HUGO MERINO ROJAS CONTRALOR REGIONAL DE VALPARAÍSO PRESENTE

CONTRATOR

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPUBLICA

REGIONAI

yÁtPARqlso

coNTRALoRíA REGIoNAL DE vALpARníso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

*

1.- OBSERVACIONES QUE SE SUBSANAN N'

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

RESPUESTA DE LA ENTIDAD

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

OBSERVACIÓN

coNcLUsróN

l-2 Sobre procedimientos de control interno del fondo.

Se verificó que existen procedimientos no formalizados relativos a la administración del Fondo Solidario de Crédito Universitario -FSCU-.

t-6

Sobre falta de control en las rendiciones que presenta la empresa externa de cobranza.

ORSAN S.A., que permita verificar el correcto cálculo de las comisiones y los montos rendidos.

I-3

Se constató que el decreto N" 42, de 1993, que Aprueba el Reglamento

Sobre actualización del Reglamento del FSCU.

del FSCU, no ha incorporado las modificaciones legales introducidas

n-2 Sobre aprobación de contratos con empresa de cobranza.

I

comprobó que la administración del FSCU no dispone de procedimientos de control para la recepción y revisión de las recaudaciones y cobranzas que son presentadas por la empresa

Se

con posterioridad a esa fecha, lo cual no se condice con lo dispuesto en los numerales 43al 47, de la resolución exenta N" 1.485, de 1996, de la Contraloría General. Se comprobó que los convenios suscritos enire ORSAN S.A. y la UPLA acto administrativo no encuentran aprobados mediante correspondiente, de conformidad a lo dispuesto en el artículo 3" de la ley N" 19.880, de Bases sobre Procedimientos Administrativos.

se

el

il-3

Se verificó que el FSCU no ha solicitado a la empresa ORSAN S.A. la

Sobre garantía de la empresa de cobranza externa.

renovación de la boleta de garantía por el fiel cumplimiento del contrato, ascendente a 1.000 UF, establecida en la cláusula duodécima del convenio, la cual también se encuentra vencida.

|-4 Sobre personas fallecidas y deudas no condonadas.

Se constató que la base de deudores vigentes al 31 de diciembre de 2014, informados por el FSCU, consigna 1 9 personas que, a la data de la presente auditoría, se encuentran fallecidas y cuya deuda total alcanza la suma de 117 ,5728 UTM, equivalente a $5.078.909.

La UPLA acompaña en su respuesta los decretos exentos N* 4.408, 4.456y 4.457, todos de 2015, que aprueban el manual de procedimiento del FSCU; el manual de usuario "Sistema Helen" del FSCU, módulos de cuentas corrientes y contables; y el manual de sistema de administración de Fondo

Solidario, diseño

de

información

contable,

respectivamente.

Los

antecedentes aportados, permiten corroborar que esa casa de estudios actualizó y los manuales de formalizó el reglamento procedimientos relativos al FSCU.

y

En

virtud expuesto, subsanan observaciones.

de

lo

se las

En su respuesta adjunta el decreto N" 6, de 11 de enero de 2016, mediante el cual deroga decreto N' 42, de 1993, y aprueba el nuevo reglamento del Fondo Solidario.

La Auditora lnterna, doña Jessica Mella Córdova, remitió el decreto exento N' 204, de 2016, que aprueba el convenio de recaudación y cobranza de la ley N" 19.848, entre el administrador del Fondo Solidario de Crédito Universitario de la Universidad de Playa Ancha y ORSAN S.A.

La UPLA en su respuesta, anexa copia de la boleta

de garantía N' 010218-7, del Banco Chile,

Verificados los antecedentes acompañados, se constató que dicha universidad adoptó medidas para superar las situaciones objetadas.

que

la observación.

Ancha.

Los antecedentes proporcionados, dan cuenta

La universidad acompaña en su respuesta los acios administrativos que condonan la deuda de las 19

de la

personas fallecidas.

correspondiente a las 19 personas fallecidas.

2

Conforme a

lo

expuesto, se subsana

cauciona el fìel cumplimiento del contrato entre la empresa OSAN S.A. y la Universidad de Playa

regularización

de la

deuda

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALOR

CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

VALPARAISO

REGIONAL

* N' OBSERVACIÓN

ilt-4 Sobre falta de antecedentes de deudores.

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Se constató que el registro de la deuda consignada al 31 de diciembre de 2014, en el FSCU, correspondiente al RUN no cuenta con la declaración jurada de ingresos que corroboren el valor de la cuota anual.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD En su respuesta la UPLA informa que el deudor RUN no presentó su declaración de ingresos, razón por la cual, se procedió a traspasar dicha

deuda al sistema de cuota frja de conformidad a lo previsto en el artículo 2, numeral 3, letra a), de la ley N" 20.572.

3

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

CONCLUSIÓN

Los antecedentes proporcionados dan cuenta

Conforme a lo anterior,

que esa entidad adoptó las medidas

se

superar la situación objetada.

para

subsana

observación.

la

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONI'RALOR REGIONAL

coNTRALoRiA REGIoNAL DE vALPAnníso

VALPARAISO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

*

2.- OBSERVACIONES QUE SE MANTIENEN N"

OBSERVACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

RESPUESTA DE LA ENTIDAD

De la

ACCIÓN DERIVADA

CONCLUSIÓN

validación efectuada se

constató que esa universidad no ha

la

En su

il-8 Sobre póliza de fìdelidad funcionaria.

Se comprobó que los ejecutivos de cobranza del

FSCU, señores Claudio Opazo Campos y Cristián Sarmiento Muñoz y las señoras Patricia Ramírez Allende Valentina Avalos Stuardo, no cuentan con pólizas de fianza, según lo dispuesto en el artículo 68, de la ley N' 10.336.

y

UPLA respuesta, acompaña copias de las pólizas de fìanza de los señores Cristian Sarmiento Muñoz y Claudio Opazo Campos y de la señora Valentina Avalos Stuardo, debidamente aprobadas por esta Entidad de

Control,

a

través del oficio N'

22.451 , de 2015.

gestionado

la póliza de fianza

de

doña Patricia Ramírez Allende.

Al

respecto, doña Jessica Mella Córdova, Auditora lnterna de la

UPLA, informó

funcionaria

se

que la

citada

encontraba con licencia médica desde el 6 de junio

En atención

a que la La UPLA deberá

ejecutiva de cobranza aún no cuenta con su

póliza, se mantiene en esta parte lo objetado.

gestionar la

póliza de fianza de la funcionaria Patricia Ramírez Allende, materia una próxima auditoría.

que será constatada en

de 2015 y actualmente está haciendo uso de su feriado legal, motivo por el cual no se ha tramitado su póliza de

fianza.

It-2 Sobre ingresos informados para el cálculo de la cuota anual.

La entidad adjunta carta N" 11, de y mails enviados al RUN , en los cuales se

2015, informó un ingreso menor Se verificó que el RUN a lo declarado ante el Servicio de lmpuestos lnternos.

solicita que remita copia de

la

declaración de impuesto a la renta del año 2014.

/

4

La UPLA en lo sucesivo, deberá

De las validaciones efectuadas, se comprobó que el RUN remitió el formulario de declaración de renta, no obstante esa casa de estudios no aclaró dicha diferencia.

En virtud de lo expuesto,

se

mantiene

observado.

lo

adoptar las medidas que sean

necesarias reiteración

pan evitar la de los hechos

descritos, lo que será verificado en futuras fiscalizaciones.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

CONTRALOR REGIONAL VALPARAISO

* CONCLUSIONES

En mérito de lo expuesto, cabe concluir que la

Universidad de Playa Ancha, realizó gestiones que permitieron subsanar las observaciones contenidas en el cuadro No '1, del presente informe.

No obstante, se

mantiene

la

situación

informada en el cuadro No 2, con la acción derivada que se indica. Remítase copia del presente informe al Rector y al Contralor lnterno, ambos de la Universidad de Playa Ancha y al Jefe de la Unidad Técnica de Control Externo de esta Sede Regional. Saluda atentamente a Ud.,

& Coflfol Exlsrno fS) -JefÊ Regbnat la¡pa,àÉ¡o ^eonqaþrfa uonüdoda Geæral de

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RepúUiø

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