S.A.C.I. Falabella y Filiales Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2011
M$ - Miles de pesos chilenos
Contenido Página Informe de los Auditores Externos .................................................................................................................... 5 Estado de Situación Financiera Clasificado Consolidado .................................................................................. 6 Estado de Resultados Integrales Consolidado por Función ............................................................................... 8 Estado de Resultados Integrales Consolidado ................................................................................................... 9 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado ................................................................................ 10 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado (Método Directo) ……..……….. ................................................... .11 Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados ……………………………..……..……….. .......... .13 Nota 1 – Información de la Compañía .......................................................................................................... 13 Nota 2 – Resumen de Principales Políticas Contables................................................................................. 14 2.1. Bases de Preparación de los Estados Financieros ............................................................................... 14 2.2. Moneda de Presentación y Moneda funcional ....................................................................................... 15 2.3. Período Cubierto por los Estados Financieros ...................................................................................... 15 2.4. Bases de Consolidación de Estados Financieros .................................................................................. 15 2.5. Conversión de Filiales en el Extranjero ................................................................................................. 22 2.6. Conversión de Moneda Extranjera ........................................................................................................ 23 2.7. Información Financiera por Segmentos Operativos............................................................................... 23 2.8. Inversiones en Asociadas ...................................................................................................................... 26 2.9. Propiedad, Planta y Equipo ................................................................................................................... 26 2.10. Propiedades de Inversión .................................................................................................................... 27 2.11. Plusvalía Comprada (Goodwill) ........................................................................................................... 28 2.12. Otros Activos intangibles ..................................................................................................................... 28 2.13. Deterioro de Activos No Corrientes ..................................................................................................... 29 2.14. Inventarios ........................................................................................................................................... 29 2.15. Instrumentos Financieros .................................................................................................................... 29 2.15.1. Activos Financieros........................................................................................................................... 29 2.15.2. Pasivos Financieros.......................................................................................................................... 31 2.15.3. Instrumentos Financieros Derivados y Cobertura............................................................................. 31 2.15.4. Compensación de Instrumentos Financieros.................................................................................... 31 2.16. Arrendamientos ................................................................................................................................... 31 2.17. Provisiones .......................................................................................................................................... 32 2
2.18. Dividendo Mínimo ................................................................................................................................ 32 2.19. Planes de Beneficios Definidos a Empleados ..................................................................................... 32 2.20. Planes de Compensación Basados en Acciones ................................................................................ 32 2.21. Reconocimiento de Ingresos ............................................................................................................... 33 2.22. Costos de Venta .................................................................................................................................. 33 2.23. Impuesto a las Ganancias ................................................................................................................... 34 2.24. Ingresos Diferidos ................................................................................................................................ 34 2.25. Uso de Estimaciones, Juicios y Supuestos Claves ............................................................................. 34 2.26. Pronunciamiento Contables Recientes ................................................................................................ 36 Nota 3 – Efectivo y Equivalente al Efectivo .................................................................................................. 41 Nota 4 – Otros Activos Financieros Corrientes No Bancario ........................................................................ 43 Nota 5 – Otros Activos No Financieros Corrientes ....................................................................................... 44 Nota 6 – Deudores Comerciales Consolidados ............................................................................................ 45 Nota 7 – Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas ................................................................ 61 Nota 8 – Inventarios...................................................................................................................................... 64 Nota 9 – Activos y Pasivos por Impuestos de Negocios no Bancarios y Servicios Bancarios ..................... 65 Nota 10 – Otros Activos Financieros No Corrientes ..................................................................................... 66 Nota 11 – Impuestos a las Ganancias e Impuestos Diferidos ...................................................................... 67 Nota 12 – Inversiones en Asociadas ............................................................................................................ 72 Nota 13 – Activos Intangibles ....................................................................................................................... 75 Nota 14 – Plusvalía....................................................................................................................................... 80 Nota 15 – Propiedades, Planta y Equipo ...................................................................................................... 81 Nota 16 – Propiedades de Inversión ............................................................................................................ 92 Nota 17 – Otros Activos No Financieros No Corrientes................................................................................ 94 Nota 18 – Otros Activos Servicios Bancarios ............................................................................................... 95 Nota 19 – Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes ................................................................ 96 Nota 20 – Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar y Pasivos No Corrientes ............. 121 Nota 21 – Provisiones Negocios No Bancarios y Servicios Bancarios ....................................................... 122 Nota 22 – Beneficios a los Empleados ....................................................................................................... 125 Nota 23 – Otros Pasivos No Financieros Corrientes y No Corrientes ........................................................ 128 Nota 24 – Depósitos y Otras Captaciones a Plazo Servicios Bancarios .................................................... 129 Nota 25 – Obligaciones con Bancos Servicios Bancarios .......................................................................... 130
3
Nota 26 – Instrumentos de Deuda Emitidos Servicios Bancarios ............................................................... 133 Nota 27 - Otros Pasivos Bancarios ............................................................................................................ 135 Nota 28 - Ingresos Actividades Ordinarias ................................................................................................ 136 Nota 29 – Costos de Operaciones Continuas............................................................................................. 138 Nota 30 – Gastos de Administración .......................................................................................................... 139 Nota 31 – Costos de Financiamiento y Unidades de Reajuste ................................................................... 140 Nota 32 – Otras Ganancias (Pérdidas)....................................................................................................... 141 Nota 33 – Utilidad por Acción ..................................................................................................................... 142 Nota 34 – Instrumentos Financieros y Administración del Riesgo Financiero ............................................ 143 Nota 35 – Capital ........................................................................................................................................ 160 Nota 36 – Información Financiera por Segmentos ..................................................................................... 163 Nota 37 – Contingencias, Juicios y Otros ................................................................................................... 168 Nota 38 – Garantías Comprometidas y Obtenidas de Terceros ................................................................. 170 Nota 39 – Medio Ambiente ......................................................................................................................... 171 Nota 40 – Hechos Ocurridos Después de la Fecha del Balance ................................................................ 174
4
5
Estado de Situación Financiera Clasificado Consolidado
Nota Activos Negocios no Bancarios (Presentación) Activos corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros activos financieros corrientes Otros Activos No Financieros, Corriente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente Inventarios Activos por impuestos corrientes Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos, Corriente, Total
31-Dic-10 M$
125.543.206 17.019.655 45.217.175 1.163.061.234 903.846 680.472.204 38.351.506
114.800.373 16.662.779 35.443.557 980.117.687 606.311 575.557.090 20.106.146
2.070.568.826
1.743.293.943
2.070.568.826
1.743.293.943
7.730.201 21.109.901 214.512.011 375.638 110.061.027 157.605.013 260.273.967 1.360.179.417 1.601.517.448 41.542.773
4.592.613 12.382.245 209.193.908 570.338 80.967.256 149.653.924 260.273.967 1.257.343.369 1.506.616.647 36.625.644
Activos, No Corrientes, Total
3.774.907.396
3.518.219.911
Total activos de negocios no bancarios
5.845.476.222
5.261.513.854
178.105.226 7.848.591 161.773.489 17.022.941 15.996.505 1.467.337.177 1.903.868 2.018.986 10.994.416 27.339.685 4.046.574 8.765.431 15.466.428
105.302.236 4.513.437 105.457.392 11.341.108 1.043.391.549 1.543.659 8.783.780 18.738.344 7.727.713 8.069.413
Total activos servicios bancarios
1.918.619.317
1.314.868.631
Activos, Total
7.764.095.539
6.576.382.485
Activos, No Corrientes Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Derechos por cobrar no corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, Planta y Equipo Propiedad de inversión Activos por impuestos diferidos
Activos Servicios Bancarios (Presentación) Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de derivados financieros Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Inversiones en sociedades Intangibles Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos
3 4 5 6 7 8 9
31-Dic-11 M$
10 17 6 7 12 13 14 15 16 11
3 3 3 6 6 12 13 15 9 11 18
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
6
Estado de Situación Financiera Clasificado Consolidado
Nota Patrimonio Neto y Pasivos Negocios no Bancarios (Presentación) Pasivos, Corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente Otras provisiones a corto plazo Pasivos por Impuestos corrientes Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros corrientes Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivos, Corrientes, Total
31-Dic-10 M$
435.741.245 669.632.529 2.507.454 6.605.674 27.132.988 70.884.376 97.871.496
399.990.087 668.590.237 2.138.222 4.783.653 25.904.255 58.746.217 66.114.635
1.310.375.762
1.226.267.306
1.310.375.762
1.226.267.306
1.344.407.041 4.410.861 556.284 208.849.852 11.690.576 20.680.349
1.143.260.804 1.140.334 635.225 210.995.160 9.700.581 21.511.584
Total de pasivos no corrientes
1.590.594.963
1.387.243.688
Total pasivos de negocios no bancarios
2.900.970.725
2.613.510.994
99.254.859 6.288.617 3.799.092 834.014.060 14.218.180 81.290.305 268.120.441 218.974.382 708.633 5.000.124 2.490.277 30.073.369
64.041.784 3.394.564 545.650.021 12.584.496 37.254.461 157.889.469 208.742.171 6.263.997 3.053.735 2.261.849 26.004.764
Total pasivos Servicios Bancarios
1.564.232.339
1.067.141.311
Total pasivos
4.465.203.064
3.680.652.305
527.253.518 2.179.075.464 26.572.387 (13.924.990)
526.798.286 1.903.236.665 20.984.541 (73.571.352)
2.718.976.379
2.377.448.140
Pasivos, No Corrientes Otros pasivos financieros, no corrientes Pasivos no corrientes Otras provisiones, No corrientes Pasivo por impuestos diferidos Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros no corrientes
Pasivos Servicios Bancarios (Presentación) Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos
Patrimonio Neto Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Primas de emisión Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras
19 20 7 21 9 22 23
31-Dic-11 M$
19 20 21 11 22 23
3 24 34 25 26 9 11 21 27
35
35
579.916.096
518.282.040
Patrimonio total
3.298.892.475
2.895.730.180
Total de patrimonio y pasivos
7.764.095.539
6.576.382.485
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
7
Estado de Resultados Integrales Consolidado por Función Por el Ejercicio terminado al 31-Dic-11 M$
Por el Ejercicio terminado al 31-Dic-10 M$
31
4.832.818.173 (3.197.811.407) 1.635.006.766 (64.798.253) (807.831.161) (171.220.273) 16.454.555 6.729.127 (68.773.708)
4.138.267.610 (2.715.904.901) 1.422.362.709 (49.127.013) (713.009.149) (124.288.725) 25.108.686 8.532.522 (71.407.724)
12
12.588.030
14.315.955
(3.312.886) (32.277.422) 522.564.775 (99.267.857) 423.296.918
994.898 (23.653.446) 489.828.713 (79.336.892) 410.491.821
259.195.714 (84.270.957) 174.924.757 66.029.944 (11.804.232) 54.225.712 11.199.446 (2.645.504) 5.951.505 (60.384.587) 183.271.329 (50.084.804) (61.938.335) (8.048.566) (4.436.228) (124.507.933) 58.763.396 498.997 59.262.393 (14.886.894) 44.375.499 467.672.417
191.054.423 (49.841.350) 141.213.073 53.017.222 (8.076.729) 44.940.493 3.159.295 2.303.573 5.900.873 (38.545.519) 158.971.788 (40.738.397) (47.179.104) (8.447.375) (5.958.328) (102.323.204) 56.648.584 304.329 56.952.913 (14.166.560) 42.786.353 453.278.174
33
423.046.166 44.626.251 467.672.417
413.346.824 39.931.350 453.278.174
33
0,1759 0,1759
0,1721 0,1721
33
0,1732 0,1732
0,1698 0,1698
Nota Estado de Resultados Negocios no Bancarios (Presentación) Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Costos de distribución Gasto de administración Otros gastos, por función Otras ganancias (pérdidas) Ingresos financieros Costos financieros Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio Resultado por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (pérdida) de negocios no bancarios Servicios Bancarios (Presentación) Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (Pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Provisión por riesgo de crédito Total ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de Administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Total gastos operacionales Resultado operacional Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Ganancia (Pérdida) de servicios bancarios Ganancia (Pérdida) Ganancia (pérdida), atribuible a Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras Ganancia (pérdida) Ganancias por acción Ganancia por acción básica Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas Ganancia (pérdida) por acción básica Ganancias por acción diluidas Ganancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadas Ganancias (pérdida) diluida por acción
28 29
30 32
31 11
28 29 28 29
29 30 30 30 30
12 11
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados
8
Estado de Resultados Integrales Consolidado Por el ejercicio terminado al 31-Dic-11 M$ Ganancia (pérdida)
Por el ejercicio terminado al 31-Dic-10 M$
467.672.417
453.278.174
Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
67.432.367
(38.150.900)
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión
67.432.367
(38.150.900)
-
-
-
-
Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
75.658
(2.239.618)
Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
75.658
(2.239.618)
67.508.025
(40.390.518)
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral
(15.132)
380.735
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
(15.132)
380.735
Otro resultado integral
67.492.893
(40.009.783)
Resultado integral total
535.165.310
413.268.391
Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
479.911.188 55.254.122
385.245.026 28.023.365
Resultado integral total
535.165.310
413.268.391
Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos Otro resultado integral. antes de impuestos, activos financieros disponibles para la venta
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
9
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Capital emitido
Primas de emisión
Reservas por diferencias de cambio por conversión
Reservas de coberturas de flujo de caja
Otras reservas varias
Otras reservas
Ganancias (pérdidas) acumuladas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Saldo Inicial Período Actual 01/01/2011
526.798.286
20.984.541
(96.381.358)
(2.330.104)
25.140.110
(73.571.352)
1.903.236.665
2.377.448.140
518.282.040
2.895.730.180
Saldo Inicial Reexpresado
526.798.286
20.984.541
(96.381.358)
(2.330.104)
25.140.110
(73.571.352)
1.903.236.665
2.377.448.140
518.282.040
2.895.730.180
423.046.166
423.046.166
44.626.251
467.672.417
56.754.315
110.707
56.865.022
56.865.022
10.627.871
67.492.893
56.754.315
110.707
56.865.022
479.911.188
55.254.122
535.165.310
Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio
455.232
Dividendos Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Total de cambios en patrimonio Saldo Final Período Actual 31/12/2011
423.046.166
5.587.846
6.043.078
6.043.078
(92.472.359)
(92.472.359)
(92.472.359)
2.781.340
2.781.340
(54.735.008)
(51.953.668)
6.379.934
455.232
5.587.846
56.754.315
110.707
2.781.340
59.646.362
275.838.799
341.528.239
61.634.056
403.162.295
527.253.518
26.572.387
(39.627.043)
(2.219.397)
27.921.450
(13.924.990)
2.179.075.464
2.718.976.379
579.916.096
3.298.892.475
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Capital emitido
Primas de emisión
Reservas por diferencias de cambio por conversión
Reservas de coberturas de flujo de caja
Otras reservas varias
Otras reservas
Ganancias (pérdidas) acumuladas
(45.573.734)
Saldo Inicial Período Actual 01/01/2010
524.989.547
7.673.890
(70.138.443)
(471.221)
20.581.090
(50.028.574)
1.633.478.446
2.116.113.309
490.258.675
2.606.371.984
Saldo Inicial Reexpresado
524.989.547
7.673.890
(70.138.443)
(471.221)
20.581.090
(50.028.574)
1.633.478.446
2.116.113.309
490.258.675
2.606.371.984
(26.242.915)
(1.858.883)
(28.101.798)
(26.242.915)
(1.858.883)
(28.101.798)
Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida)
413.346.824
Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio
1.808.739
Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios
Saldo Final Período Actual 31/12/2010
39.931.350
453.278.174
(11.907.985)
(40.009.783)
385.245.026
28.023.365
413.268.391
15.119.390
Dividendos
Total de cambios en patrimonio
413.346.824
13.310.651
413.346.824 (28.101.798)
15.119.390
(19.584.559)
(19.584.559)
(19.584.559)
4.559.020
4.559.020
(124.004.046)
(119.445.026)
(119.445.026
1.808.739
13.310.651
(26.242.915)
(1.858.883)
4.559.020
(23.542.778)
269.758.219
261.334.831
28.023.365
289.358.196
526.798.286
20.984.541
(96.381.358)
(2.330.104)
25.140.110
(73.571.352)
1.903.236.665
2.377.448.140
518.282.040
2.895.730.180
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
10
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado (Método Directo) 31-Dic-11 M$ Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Negocios no Bancarios (Presentación) Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Intereses pagados Intereses recibidos Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) Otras entradas (salidas) de efectivo Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación de negocios no bancarios Servicios Bancarios (Presentación) Utilidad (pérdida) consolidada del período Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Provisiones por riesgo de crédito Utilidad neta por inversiones en sociedades con influencia significativa Utilidad neta en venta de activos fijos Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre activos y pasivos (Aumento) disminución neta en adeudado por bancos (Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes (Aumento) disminución neta de instrumentos para negociación Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a la vista Aumento (disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo Aumento (disminución) de obligaciones con bancos Otros Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de la operación servicios bancarios Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Negocios no Bancarios (Presentación) Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, planta y equipo Compras de activos intangibles Importes procedentes de otros activos a largo plazo Compras de otros activos a largo plazo Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros Cobros a entidades relacionadas Dividendos recibidos Otras entradas (salidas) de efectivo Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión de negocios no bancarios
31-Dic-10 M$
4.897.667.820
4.200.165.743
(4.028.251.368) (473.513.048) (458.662) 5.576.235 (122.178.973) 194.467.896
(3.550.880.417) (339.425.619) (38.209.961) 6.336.228 (74.392.439) 188.482.807
473.309.900
392.076.342
44.358.013
42.707.349
8.040.729 69.405.449 (539.900) (16.390) (19.791.457) 204.261 (1.279.734) (425.993.395) 2.536.181 71.979.777 239.420.573 42.702.841 (8.409.505)
8.475.016 46.492.413 (278.759) (12.075) (27.716.773) (11.683.648) 4.497.313 (196.985.283) (13.763.236) 79.206.311 8.019.633 (8.304.750) 6.956.366
22.617.443
(62.390.123)
495.927.343
329.686.219
(1.268.627) (8.853.264) 23.599.213 (177.483.353) (15.869.080) 793.533 (102.430.178) (29.397) 2.763.158 21.752.828
49.260.000 12.294.273 (134.859.372) (18.640.038) (48.216.260) (143.405) 696.459 2.594.614 (26.581.802)
(257.025.167)
(163.595.531)
11
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado (Método Directo) Servicios Bancarios (Presentación) (Aumento) disminución neta de instrumentos de inversión disponibles para la venta Compras de activos fijos Inversiones en sociedades (Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos Otros Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión servicios bancarios Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Negocios no Bancarios (Presentación) Importes procedentes de la emisión de acciones Importes procedentes de préstamos de largo plazo Importes procedentes de préstamos de corto plazo Total importes procedentes de préstamos Préstamos de entidades relacionadas Pagos de préstamos Pagos de pasivos por arrendamientos financieros Dividendos pagados Intereses pagados Otras entradas (salidas) de efectivo Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación de negocios no bancarios Servicios Bancarios (Presentación) Emisión de letras de crédito Emisión de bonos Otros préstamos obtenidos a largo plazo Otros Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación servicios bancarios Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
(1.449.038) (14.804.974) (2.006) (256.980) (892.054)
(1.046.350) (6.079.617) (1.996.052) 495.146
(17.405.052)
(8.626.873)
(274.430.219)
(172.222.404)
6.043.079 142.707.812 730.843.356 873.551.168 266.397 (772.234.718) (12.930.663) (243.020.687) (47.195.443) (14.839.969)
15.119.390 212.970.877 879.853.505 1.092.824.382 (1.200.302.825) (6.468.729) (90.160.896) (26.965.694) (15.352.863)
(210.360.836)
(231.307.235)
12.857.541 105.605.356 (4.362.788) 8.406.934
5.552.459 95.644.970 7.559.025 (602.514)
122.507.043
108.153.940
(87.853.793)
(123.153.295)
133.643.331
34.310.520
13.244.020 146.887.350 263.540.549 410.427.900
(2.263.606) 32.046.914 231.493.635 263.540.549
Las notas adjuntas números 1 a 40 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
12
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 1 – Información de la Compañía S.A.C.I. Falabella (la “Matriz”) es una Sociedad Anónima abierta, constituida en la ciudad de Santiago de Chile con fecha 19 de marzo de 1937 conforme a lo establecido en la Ley No. 18.046. Su constitución se autorizó legalmente por Decreto Supremo No. 1.424 del 14 de abril de 1937. La Compañía se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el No. 582 y está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (“SVS”). Sus oficinas centrales y domicilio legal se encuentran ubicados en Rosas 1665, Santiago de Chile. Las sociedades filiales inscritas en el Registro de Valores de la SVS y el Registro de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile (“SBIF”) son las siguientes: FILIAL
RUT
Sodimac S.A. Plaza S.A. Banco Falabella
96.792.430 – K 76.017.019 – 4 96.509.660 – 4
N° INSCRIPCION 850 1.028 051
S.A.C.I. Falabella y sus filiales (en adelante la “Compañía” o “el Grupo”) cuenta con operaciones en Chile, Argentina, Perú y Colombia. El negocio de la Compañía está compuesto por la venta de una variada gama de productos incluyendo la venta al detalle de vestuario, accesorios, productos para el hogar, electrónica, de belleza y otros. Además de la venta al por menor y por mayor de productos para la construcción y el mejoramiento del hogar, incluyendo materiales de construcción, ferretería, herramientas, accesorios para la cocina, baño, jardín y decoración, así como alimentos a través del formato de Hiper y Supermercados, operando también el segmento inmobiliario a través de la construcción, administración, gestión, explotación, arriendo y subarriendo de locales y espacios en centros comerciales del tipo “mall”, el que se caracteriza por entregar una oferta integral de bienes y servicios en centros comerciales de clase mundial, participando con los principales operadores comerciales presentes en los países donde opera. Además, participa en otros negocios que apoyan su negocio central como los servicios financieros (CMR, corredores de seguros y banco), y la manufactura de textiles (Mavesa, Italmod). Al 31 de diciembre de 2011 y al 31 diciembre 2010, el Grupo presenta el siguiente número de empleados: PAIS Chile Perú Argentina Colombia TOTAL Ejecutivos Principales:
31.12.2011 49.232 20.260 4.994 10.079 84.565 2.519
31.12.2010 48.449 19.684 5.066 8.155 81.354 2.372
13
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 2 – Resumen de Principales Políticas Contables 2.1. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los presentes Estados Financieros Consolidados de S.A.C.I. Falabella al 31 de diciembre de 2011 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”) y sus interpretaciones, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB") vigentes al 31 de diciembre de 2011. Los Estados Financieros Consolidados han sido preparados en base al costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros, obligaciones de beneficios al personal y obligaciones de pagos basados en acciones, los cuales son medidos al valor justo. La preparación de los presentes estados financieros consolidados conforme a las NIIF requiere el uso de estimaciones y supuestos críticos que afectan los montos reportados de ciertos activos y pasivos, así como también ciertos ingresos y gastos. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En el apartado 2.26 se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde los supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros Consolidados. La Compañía utiliza un criterio de presentación mixto, separando los saldos de las empresas de giro bancario del resto del consolidado. Las empresas del grupo Falabella que tienen giro bancario y que fueron incluidas en esta separación son: Banco Falabella Chile, Banco Falabella Perú, Banco Falabella Colombia Los Estados Financieros Consolidados de SACI Falabella correspondientes al ejercicio 2010 fueron aprobados por su Directorio en sesión celebrada el día 07 de marzo de 2011 y posteriormente presentados a consideración de la Junta General de Accionistas celebrada con fecha 26 de abril de 2011, órgano que aprobó en forma definitiva los mismos. Ciertas partidas de los estados financieros del año anterior han sido reclasificados con el propósito de asegurar la comparabilidad con la presentación del año actual. Las reclasificaciones del Estado de situación financiera y Estado de resultados no son significativas. Las reclasificaciones se relacionan principalmente con el Estado consolidado de flujo de efectivo, de acuerdo a lo siguiente: a) En la filial Promotora CMR ciertas reclasificaciones fueron efectuadas en la presentación de los flujos de efectivo operacionales con el objeto de reflejar de mejor manera los flujos de operación de la compañía. Para efectos de una mejor comprensión a continuación se presenta una breve descripción de los principales cambios al cierre de cada ejercicio: - Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios: Al 31 de diciembre de 2010 se incluían el total recaudado de los importes cobrados a clientes, para el cierre al 31 de diciembre de 2011 se presentan en esta línea solo los intereses recaudados y comisiones. - Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios: Al 31 de diciembre de 2010 esta línea incluía los montos colocados por el uso de la tarjeta de crédito, los cuales fueron reclasificados a la línea Otras entradas (salidas) de efectivo. - Otras entradas (salidas) de efectivo: Para el cierre al 31 de diciembre de 2011 esta línea refleja el neto de los capitales colocados y recaudados, los cuales al 31 de diciembre de 2010 se presentaban como “Pagos a 14
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados proveedores por el suministro de bienes y servicios” y “Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios”, respectivamente. b) En la filial Banco Falabella Chile, los Estados Financieros emitidos al 31 de diciembre de 2010 incluían el 100% de los instrumentos para negociación como Efectivo y efectivo equivalente. Al 31 de diciembre de 2011, se clasificaron como Efectivo equivalente los instrumentos para negociación de alta liquidez y con riesgo poco significativo de cambio de valor y cuyo plazo de vencimiento no supere los tres meses desde la fecha de adquisición, criterio que también fue aplicado para los saldos al 31 de diciembre de 2010. Esta reclasificación implicó una disminución del monto de Efectivo y equivalente al efectivo a esa fecha ascendente a M$63.138.325. c) La filial Plaza S.A. efectuó reclasificaciones a las líneas Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios y su contrapartida en Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios por concepto de cobros de gastos comunes por M$ 19.865.340, que para el cierre al 31 de diciembre de 2011 se presentaron en una sola línea los importes netos del recupero de gasto común. Por otra parte, se han reclasificado desde Flujos de efectivo por operaciones (Pagos a proveedores) a Actividades de inversión (Otros), la cantidad de M$ 12.447.550 por concepto de pagos por siniestro del terremoto ocurrido el 27 de Febrero de 2010. d) La filial Sodimac S.A. realizó ciertas reclasificaciones en el Estado de flujo de efectivo consolidado, corresponden principalmente a flujos por transacciones entre entidades bajo control común, por lo cual no afectan el estado de flujo de efectivo consolidado. Además, se reclasificaron desde actividades de operación a actividades de inversión desembolsos por M$4.322.276 por concepto de inversiones en activo fijo. 2.2. Moneda de Presentación y Moneda funcional Los Estados Financieros Consolidados son presentados en pesos Chilenos, que es la moneda funcional de la matriz S.A.C.I. Falabella y la moneda de presentación del Grupo. Los pesos Chilenos son redondeados a los miles de Pesos más cercanos. Cada entidad del Grupo ha determinado su propia moneda funcional de acuerdo a los requerimientos de la NIC 21 “Efectos de las variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera” y las partidas incluidas en los estados financieros de cada entidad son medidas usando esa moneda funcional. 2.3. Período Cubierto por los Estados Financieros Los Estados Financieros Consolidados comprenden los estados de situación financiera, el estado de resultados integrales, los estados de cambios en el patrimonio y estados de flujos de efectivo por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010. 2.4. Bases de Consolidación de Estados Financieros Los Estados Financieros Consolidados comprenden los estados financieros de la Matriz y sus filiales, incluyendo todos sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo después de efectuar los ajustes y eliminaciones relacionadas con las transacciones entre las compañías que forman parte de la consolidación. Los estados financieros consolidados también incluyen entidades de cometido especial creadas en procesos de securitización de activos, sobre la cual la Compañía no ha transferido todos los riesgos de los activos y pasivos asociados. 15
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Filiales son todas las compañías sobre las cuales la Matriz posee control, ya sea directa o indirectamente, sobre sus políticas financieras y operacionales, de acuerdo a lo indicado en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 27 “Estados Financieros Consolidados y Separados”. De acuerdo a esta norma, se presume control cuando se posee más de un 50% de los derechos a voto de los organismos de decisión de una entidad. El interés no controlador representa la porción de activos netos y de utilidades o pérdidas que no son de propiedad del Grupo, el cual se presenta separadamente en el estado de resultados integrales y dentro del patrimonio en el estado de situación financiera consolidado. La adquisición de filiales se registra de acuerdo a la NIIF 3 “Combinaciones de Negocios” utilizando el método de la adquisición. Este método requiere el reconocimiento de los activos identificables (incluyendo activos intangibles anteriormente no reconocidos y la plusvalía comprada) y pasivos del negocio adquirido al valor justo en la fecha de adquisición. El interés no controlador se reconoce por la proporción que poseen los accionistas minoritarios de los valores justos de los activos y pasivos reconocidos. El exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación de la Compañía en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como Plusvalía Comprada (Goodwill). Si el costo de adquisición es menor que el valor razonable de los activos netos de la filial adquirida, la diferencia se reconoce directamente en el estado de resultados. La Compañía no ha consolidado los estados financieros de Aventura Plaza S.A., compañía localizada en Perú sobre la cual posee en forma directa e indirecta un 60% de participación (47% participación efectiva), en atención a que no posee control de acuerdo a lo indicado en la NIC 27. La inversión en Aventura Plaza se ha registrado utilizando el método de la participación de acuerdo a lo indicado en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Los estados financieros de las filiales han sido preparados en la misma fecha de la Matriz y se han aplicado políticas contables uniformes, considerando la naturaleza específica de cada línea de negocios. El detalle de las sociedades filiales incluidas en la consolidación es el siguiente: PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
99.500.360-0
HOMETRADING S.A.
86,079
13,921
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.020.391-2
INVERSIONES FALABELLA LTDA.
99,978
0,022
100,000
100,000 CHILE
CLP
99.593.960-6
DESARROLLOS INMOBILIARIOS S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.020.385-8
INVERSIONES PARMIN S. p A.
100,000
-
100,000
100,000 CHILE
CLP
0-E
FALABELLA SUCURSAL URUGUAY S.A.
100,000
-
100,000
CLP
0-E
FALLBROOKS PROPERTIES LTD
-
99,999
99,999
100,000 URUGUAY I.V. 99,999 BRITÁNICAS
99.556.170-0
SOCIEDAD DE RENTAS FALABELLA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.923.590-0
INMOBILIARIA MÁLAGA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
16
CLP
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
76.882.330-8
NUEVOS DESARROLLOS S.A. (EX-PLAZA ALAMEDA S.A.)
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
99.555.550-6
PLAZA ANTOFAGASTA S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.882.090-2
PLAZA CORDILLERA S.A.
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
96.653.660-8
PLAZA DEL TRÉBOL S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
96.795.700-3
PLAZA LA SERENA S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
96.653.650-0
PLAZA OESTE S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.017.019-4
PLAZA S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.882.200-K PLAZA SAN BERNARDO S.A.
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
76.034.238-6
PLAZA S. p A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
96.791.560-2
PLAZA TOBALABA S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.677.940-9
PLAZA VALPARAÍSO S.A.
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
96.538.230-5
PLAZA VESPUCIO S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.099.956-3
SERVICIOS GENERALES CATEDRAL LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
79.990.670-8
ADMINISTRADORA PLAZA VESPUCIO S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
76.883.720-1
DESARROLLOS E INVERSIONES INTERNACIONALES S.A.
-
59,278
59,278
59,278 CHILE
CLP
99.564.380-4
DESARROLLOS URBANOS S.A.
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
76.299.850-5
INVERSIONES PLAZA LTDA. (EX INV. ALCALÁ)
-
59,000
59,000
59,000 CHILE
CLP
76.044.159-7
AUTOPLAZA S.A.
-
59,000
59,000
59,000 CHILE
CLP
76.020.487-0
AGRÍCOLA Y COMERCIAL RÍO CHAMIZA S.A.
-
45,940
45,940
45,940 CHILE
CLP
96.792.430-K SODIMAC S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
99.556.180-8
SODIMAC TRES S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.678.300-1
A.T.C. LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
79.530.610-2
COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA IMPOMAC LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.681.010-6
TRAINEEMAC S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.054.094-3
INVERSIONES SODMIN S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.054.151-6
TRAINEEMAC NUEVA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.582.500-4
HOME LET S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.520.050-9
HOMECENTER S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.821.330-5
IMPERIAL S.A.
-
60,000
60,000
60,000 CHILE
CLP
0-E
CENTRO HOGAR SODIMAC ARGENTINA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 ARGENTINA
ARS
79.553.230-7
SOC. DE CRÉDITOS COMERCIALES LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.665.150-4
SODILOG S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.611.350-4
SERVICIOS DE COBRANZA CYSER LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.007.327-K INVERSIONES VENSER DOS LTDA.
17
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
76.033.206-2
INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.033.208-9
INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.033.211-9
INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER TRES LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.222.370-8
SERVICIOS GENERALES BASCUÑÁN LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.784.800-1
SOCIEDAD DE SERVICIOS DE COMERCIO LTDA.
-
-
-
100,000 CHILE
CLP
76.015.722-8
ALAMEDA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.644.120-3
APORTA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.046.439-2
APYSER RETAIL S.A. (EX APYSER S.A.)
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.665.890-3
CALE LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.661.890-1
CERRILLOS LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.662.120-1
CERRO COLORADO LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.910.520-4
COLINA LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
96.579.870-6
ECOCYCSA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.033.452-9
EL BOSQUE LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.014.726-5
ESTACIÓN CENTRAL LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.009.382-3
MANQUEHUE LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.811.460-9
MELIPILLA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.012.536-9
MULTIBRANDS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.973.030-3
PUNTA ARENAS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.033.294-1
SAN BERNARDO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.033.466-9
SAN FERNANDO LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.767.330-2
ANTOFAGASTA CENTRO LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.553.390-2
FONTOVA LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.557.960-0
LA CALERA LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.318.540-0
LA DEHESA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.662.280-1
LA FLORIDA LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.429.990-6
NATANIEL LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
78.908.540-4
NORTE SUR LTDA.
-
-
-
100,000 CHILE
CLP
76.383.840-4
PRESERTEL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.035.886-K SERTEL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.406.360-7
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.526.990-K OESTE LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.811.120-5
PASEO CENTRO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.839.160-9
PROSECHIL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
PROALTO LTDA.
18
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
89.627.600-K PROSEGEN LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.334.680-K PROSENOR LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.565.820-7
PROSER LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.636.190-7
PROSEVAL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.662.220-8
PLAZA PUENTE ALTO LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.429.790-3
PUENTE ALTO 37 LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.291.110-8
PUENTE LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.583.290-K PUERTO ANTOFAGASTA LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
77.880.500-6
SEGEÁNGELES LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.625.160-5
SEGEBOL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.039.380-9
SEGECOP LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.462.160-1
SEGECUR LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.962.250-9
SEGEHUECHURABA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.423.730-5
SEGEI LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.598.800-2
SEGEMONTT LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.991.740-K SEGENAN LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.151.550-7
SEGEPRO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.622.370-0
SEGEQUIL LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
79.731.890-6
SEGEQUINTA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.150.440-8
SEGESEXTA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.665.660-5
SEGESORNO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.904.400-7
SEGETALCA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.212.050-8
SEGEVALPO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.152.390-0
TOBALABA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.738.460-9
TRADIS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.919.640-0
TRADISUR LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.745.900-5
TRASCIENDE LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.015.390-3
VESPUCIO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.166.470-9
SERENA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.042.509-5
INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER SEIS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.046.445-7
CONFECCIONES INDUSTRIALES S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.573.100-8
MAVESA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.039.672-9
DINALSA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.627.210-6
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
19
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
78.722.910-7
TOTTUS S.A.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.046.433-3
FALABELLA INVERSIONES FINANCIERAS S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
90.743.000-6
PROMOTORA CMR FALABELLA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.612.410-9
ADESA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
79.598.260-4
ADMINISTRADORA CMR FALABELLA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.827.010-9
SERVICIOS DE EVALUACIÓN DE CRÉDITOS EVALCO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.235.510-6
SERVICIOS DE EVALUACIONES Y COBRANZAS SEVALCO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.027.815-7
SERVICIOS Y ASISTENCIA LIMITADA
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.027.825-4
PROMOCIONES Y PUBLICIDAD LIMITADA
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.566.830-8
SOC. DE COBRANZAS LEGALES LEXICOM LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.847.200-3
SERVICIOS E INVERSIONES FAS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.099.010-6
SERVICIOS FALABELLA PRO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.512.060-8
SOLUCIONES CREDITICIAS CMR LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
78.997.060-2
VIAJES FALABELLA LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.261.280-K FALABELLA RETAIL S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.000.935-0
PROMOTORA CHILENA DE CAFÉ COLOMBIA S.A.
-
65,000
65,000
65,000 CHILE
CLP
76.041.404-2
COMERCIAL ECCSA II S.A.
-
-
-
100,000 CHILE
CLP
96.951.230-0
INMOBILIARIA MALL CALAMA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
77.132.070-8
SOUTH AMÉRICA TEXTILES S. p A.
-
100,000
100,000
CLP
0-E
SHEARVAN CORPORATE S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE I.V. 100,000 BRITÁNICAS
USD
77.072.750-2
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.042.371-8
COMERCIAL MONSE LTDA. NUEVA FALABELLA INVERSIONES INTERNACIONALES S. p A. (EX INVERSIONES SERVA 2 S.A.)
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
96.647.930-2
INVERSIONES INVERFAL PERÚ S. p A. (EX INVERFAL S.A.)
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.023.147-9
NUEVA INVERFIN S. p A.
-
100,000
100,000
99,000 CHILE
CLP
76.007.317-2
INVERCOL S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
0-E
INVERSORA FALKEN S.A.
-
100,000
100,000
100,000 URUGUAY
CLP
0-E
TEVER CORP.
-
100,000
100,000
100,000 URUGUAY
CLP
0-E
INVERSIONES FALABELLA ARGENTINA S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
FALABELLA S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
CMR ARGENTINA S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
VIAJES FALABELLA S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
CLAMIJU S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
CENTRO LOGÍSTICO APLICADO S.A.
-
99,999
99,999
99,999 ARGENTINA
ARS
0-E
GARCÍA HERMANOS Y CÍA. S.A.
-
99,850
99,850
99,850 ARGENTINA
ARS
20
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
0-E
SERVICIOS DE PERSONAL LOGÍSTICO S.A.
-
100,000
100,000
100,000 ARGENTINA
ARS
0-E
INVERSIONES FALABELLA DE COLOMBIA S.A.
-
100,000
100,000
100,000 COLOMBIA
COL
0-E
FALABELLA DE COLOMBIA S.A.
-
65,000
65,000
65,000 COLOMBIA
COL
0-E
AGENCIA DE SEGUROS FALABELLA PRO LTDA.
-
65,000
65,000
65,000 COLOMBIA
COL
0-E
AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO FALABELLA LTDA.
-
65,000
65,000
65,000 COLOMBIA
COL
0-E
ABC DE SERVICIOS S.A. (EX-SERCO S.A.)
-
65,000
65,000
65,000 COLOMBIA
COL
0-E
FALABELLA PERÚ S.A.A. (EX-INV. Y SERV. FALABELLA PERÚ S.A.)
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
SAGA FALABELLA S.A.
-
83,028
83,028
83,028 PERÚ
PEN
0-E
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
SODIMAC PERÚ S.A.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
OPEN PLAZA S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
VIAJES FALABELLA S.A.
-
83,028
83,028
83,028 PERÚ
PEN
0-E
PATRIMONIO AUTÓNOMO S.A.
-
86,588
86,588
86,588 PERÚ
PEN
0-E
FALABELLA CORREDORA DE SEGUROS S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
FALABELLA SERVICIOS GENERALES S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
FALACUATRO S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
INMOBILIARIA KAINOS S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
LOGÍSTICA Y DISTRIBUCIÓN S.A.C.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
INVERSIONES CORPORATIVAS BETA S.A.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
0-E
INVERSIONES CORPORATIVAS GAMMA S.A.
-
87,861
87,861
87,861 PERÚ
PEN
76.075.082-4
HIPERPUENTE LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.080.519-K QUILLOTA LTDA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
96.509.660-4
BANCO FALABELLA S.A. CHILE
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
0-E
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
-
86,587
86,587
86,587 PERÚ
PEN
0-E
CMR FALABELLA S.A.,C.F.C. (COLOMBIA)
-
65,000
65,000
65,000 COLOMBIA
COL
76.099.954-7
SERVICIOS GENERALES PADRE HURTADO LTDA.
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
0-E
SALÓN MOTOR PLAZA S.A.
-
59,278
59,278
59,278 PERÚ
PEN
76.011.659-9
BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.112.525-7
SERVICIOS GENERALES PEÑALOLÉN LIMITADA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.112.533-8
SERVICIOS GENERALES SAN FELIPE LIMITADA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.112.537-0
SERVICIOS GENERALES VIÑA DEL MAR LIMITADA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.112.543-5
SERVICIOS GENERALES TALCA DOS LIMITADA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.112.548-6
SERVICIOS GENERALES LLOLLEO LIMITADA
-
88,000
88,000
88,000 CHILE
CLP
76.113.257-1
SERVICIOS GENERALES CORDILLERA LIMITADA
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
21
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE SOCIEDAD FILIAL
RUT
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-11
31-Dic-10
DIRECTO
NDIRECTO
TOTAL
TOTAL
%
%
%
%
PAÍS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL
0-E
SERVICIOS INFORMÁTICOS FALABELLA S.A. (PERÚ)
-
86,587
86,587
86,587 PERÚ
PEN
76.141.045-8
INVERSIONES INVERFAL COLOMBIA S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.141.046-6
INVERSIONES INVERFAL ARGENTINA S. p A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.987-6
SEGUNDA APYSER S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.976-0
TERCERA APYSER S.A.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.405-K SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.863-2
SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.864-0
SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER TRES LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.572-2
TERCERA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
76.153.865-9
TERCERA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS LTDA.
-
100,000
100,000
100,000 CHILE
CLP
0-E
CENTRO COMERCIAL EL CASTILLO CARTEGENA S.A.S.
-
41,495
41,495
41,495 COLOMBIA
COL
0-E
MALL PLAZA COLOMBIA S.A.S.
-
59,278
59,278
59,278 COLOMBIA
COL
76.142.721-0
GIFT CORP. S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.149.373-6
DESRE S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.149.308-6
INVERSIONES DESRE S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.154.299-0
SERVICIOS GENERALES RANCAGUA LTDA.
-
88,000
88,000
- CHILE
CLP
76.154.491-8
SERVICIOS GENERALES SANTA MARTA DE HUECHURABA LTDA.
-
88,000
88,000
- CHILE
CLP
0-E
FALABELLA INVERSIONES INTERNACIONALES S.A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.159.664-0
INVERSIONES DESHO S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.159.684-5
DESHO S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.166.215-5
SERVICIOS GENERALES CALAMA CENTRO LTDA.
-
88,000
88,000
- CHILE
CLP
0-E
COMPAÑÍA SAN JUAN
-
87,861
87,861
- PERÚ
PEN
76.166.208-2
SERVICIOS GENERALES CALAMA MALL LTDA.
-
88,000
88,000
- CHILE
CLP
76.169.826-5
SERVICIOS GENERALES COSTANERA LTDA
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
0-E
NUEVA INVERFAL ARGENTINA S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
0-E
FALABELLA MÓVIL S. p A.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
76.167.965-1
SERVICIOS LOGÍSTICOS SODILOG LTDA.
-
100,000
100,000
- CHILE
CLP
2.5. Conversión de Filiales en el Extranjero A la fecha de reporte, los activos y pasivos de filiales en el extranjero que poseen moneda funcional distinta del Peso Chileno son traducidos a la moneda de presentación de SACI Falabella (el Peso Chileno) al tipo de cambio a la fecha del estado de situación financiera y sus estados de resultados son traducidos a los tipos de cambio promedio de cada mes. Las diferencias de tipo de cambio que surgen de la traducción son registradas 22
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados en la cuenta Otras reservas como un componente separado del patrimonio. Al momento de la disposición de la entidad extranjera, el monto acumulado diferido reconocido en patrimonio en relación con esa operación extranjera en particular será reconocido en el estado de resultados. Cualquier plusvalía que surge de la adquisición de una operación extranjera y cualquier ajuste a valor justo en los valores libro de activos y pasivos que surgen de la adquisición son tratados como activos y pasivos de la operación extranjera en la moneda funcional de esa entidad y son traducidos a pesos Chilenos al tipo de cambio de fecha de cierre. 2.6. Conversión de Moneda Extranjera Moneda extranjera es aquella diferente de la moneda funcional de una entidad. Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional de la entidad a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera. Todas las diferencias de esta traducción son llevadas a utilidades o pérdidas con la excepción de las diferencias en deudas en moneda extranjera que proveen una cobertura a la inversión neta en una entidad extranjera y/o activos y pasivos en moneda extranjera que sean parte integrante de la inversión en filiales extranjeras. Estas son llevadas directamente al patrimonio a la cuenta Otras Reservas hasta la disposición de la inversión neta, momento en el cual son reconocidas en utilidades o pérdidas. Los tipos de cambio de las monedas extranjeras y la Unidad de Fomento (unidad monetaria Chilena indexada al índice de inflación) respecto del peso Chileno al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Dic 2011
Dic 2010
Dólar estadounidense
519,20
468,01
Nuevo Sol peruano
193,27
166,79
Peso argentino
120,74
117,78
Euros
672,97
621,53
0,27
0,25
22.294,03
21.455,55
Peso colombiano Unidad de Fomento
2.7. Información Financiera por Segmentos Operativos La información por segmentos se presenta de acuerdo a lo señalado en la NIIF 8 “Segmentos de Operación”, de manera consistente con los informes internos que son regularmente revisados por la administración del Grupo para su utilización en el proceso de toma de decisiones acerca de la asignación de recursos y evaluación del rendimiento de cada uno de los segmentos operativos. Los resultados atribuidos a regiones geográficas se basan en la ubicación de los respectivos negocios. A continuación se presenta la información de Activos, Pasivos y Resultados por Segmentos. En Nota 35 se presentan en detalle los requisitos de información NIIF 8.
23
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Información Segmentos
Tiendas por Departamento
Mejoramiento para el hogar y materiales de construcción
Supermercados
Promotora CMR
Bienes Inmobiliarios
Perú
Argentina
Total Negocios No Bancarios
Otros negocios
Colombia
Total Negocios Bancarios
Total
31 de Diciembre de 2011 Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes de Clientes Externos, Total
1.073.627.343
1.393.722.623
398.980.490
307.221.881
Ingresos Financieros, No Bancarios
7.284.023
3.635.070
171.484
2.407.035
Gastos Financieros, No Bancarios
(5.361.831)
(7.647.782)
(445.817)
(7.715.842)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ingresos por comisiones, Bancarios
-
-
-
Gastos por comisiones, Bancarios
-
-
1.922.192
Ingresos por intereses y reajustes, Bancarios Gastos por intereses y reajustes, Bancarios
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos Ganancia (Pérdida) del Segmento sobre el que se Informa, Total Participación de la Entidad en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas según el Método de Participación, Total Gasto (Ingreso) sobre Impuesto a la Renta, Total Activos de los Segmentos, total Importe en Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas Bajo el Método de la Participación, Total Desembolsos de los Activos No Monetarios del Segmento, Total Segmentos Pasivos de los Segmentos, Total
202.117.193 908.327.058
382.353.360
239.767.306
450.657
56.136
213.236
(9.589.714)
6.729.127
-
6.729.127
(46.512.364) (13.832.020)
(8.407.333)
(3.048.799)
(8.079.342)
(101.051.130)
-
(101.051.130)
-
-
-
-
-
259.195.714
259.195.714
-
-
-
-
-
-
(84.270.957)
(84.270.957)
-
-
-
-
-
-
-
66.029.944
66.029.944
-
-
-
-
-
-
-
-
(11.804.232)
(11.804.232)
(4.012.712)
(274.333)
(5.308.807)
(44.411.164) (13.381.363)
(8.351.197)
(2.835.563)
(17.669.056)
(94.322.003)
229.150.469
134.828.466
13.700.633
24.336.388
10.592.863
-
22.309.050
24.499.592
6.848.006
7.277.235
11.365.251
120.929.018
8.049.466
128.978.484
35.483.886
84.287.433
(21.686)
95.150.151
80.442.582
45.321.301
1.094.254
14.396.219
22.516.527
378.670.667
44.375.499
423.046.166
-
-
-
-
483.166
938.341
-
10.721.040
445.483
12.588.030
498.997
13.087.027
(8.223.478)
(20.618.996)
94.140
(21.821.059)
(13.388.593) (21.700.728)
(569.630)
(3.611.976)
(9.427.537)
(99.267.857)
(14.886.894)
(114.154.751)
419.480.633
600.456.343
120.591.269 1.058.594.245 2.257.086.177 599.215.429
303.524.076
200.836.547
-
-
-
-
18.651.148
36.712.443
-
49.388.602
5.308.834
110.061.027
2.018.986
112.080.013
21.879.444
37.117.920
10.426.078
-
141.823.065
48.386.713
10.732.351
9.966.684
9.705.173
290.037.428
14.804.974
304.842.402
285.189.437
351.420.667
88.086.005
770.382.859
937.660.340 272.306.083
219.661.338
81.257.308
2.101.200
(73.299.081) 4.832.818.173
- 4.832.818.173
287.180.792 5.846.965.511 1.918.619.317 7.765.584.828
(104.007.217) 2.901.956.820 1.564.232.339 4.466.189.159
24
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Información Segmentos
Tiendas por Departamento
Mejoramiento para el hogar y materiales de construcción
Supermercados
Promotora CMR
Bienes Inmobiliarios
Perú
Argentina
Total Negocios No Bancarios
Otros negocios
Colombia
Total Negocios Bancarios
Total
31 de Diciembre de 2010 Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes de Clientes Externos, Total
957.033.374
1.241.003.053
Ingresos Financieros, No Bancarios
3.679.288
1.687.101
66.451
324.318
868.926
Gastos Financieros, No Bancarios
(506.484)
(7.733.101)
(900.729)
(915.607)
-
-
-
-
-
Ingresos por comisiones, Bancarios
-
Gastos por comisiones, Bancarios
Ingresos por intereses y reajustes, Bancarios Gastos por intereses y reajustes, Bancarios
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos Ganancia (Pérdida) del Segmento sobre el que se Informa, Total Participación de la Entidad en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas según el Método de Participación, Total Gasto (Ingreso) sobre Impuesto a la Renta, Total Activos de los Segmentos, total Importe en Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas Bajo el Método de la Participación, Total Desembolsos de los Activos No Monetarios del Segmento, Total Segmentos Pasivos de los Segmentos, Total
347.345.813 257.984.673
307.652.041
174.732.899
-
4.138.267.610
475.024
800
429.872
1.000.742
8.532.522
-
8.532.522
(33.899.974)
(9.520.167)
(8.060.565)
(2.646.836)
(30.877.707)
(95.061.170)
-
(95.061.170)
-
-
-
-
-
-
-
191.054.423
191.054.423
-
-
-
-
-
-
-
-
(49.841.350)
(49.841.350)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.017.222
53.017.222
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.076.729)
(8.076.729)
3.172.804
(6.046.000)
(834.278)
(591.289)
(33.031.048)
(9.045.143)
(8.059.765)
(2.216.964)
(29.876.965)
(86.528.648)
186.153.566
99.624.918
13.657.968
21.676.493
9.256.252
-
21.222.714
18.377.330
5.563.514
5.490.511
9.143.427
104.388.209
8.446.775
112.834.984
83.253.910
76.537.381
1.900.155
97.642.445
70.557.532
39.332.296
305.449
15.918.367
(14.887.064)
370.560.471
42.786.353
413.346.824
601.000
-
-
-
251.765
474.748
-
12.342.493
645.949
14.315.955
304.329
14.620.284
(12.947.016)
(14.622.370)
(10.762.340) (17.624.529)
(970.966)
35.777
(6.209.706)
(79.336.892)
(14.166.560)
(93.503.452)
579.063.833
565.399.735
127.857.953 900.334.381 2.182.930.266 493.084.628
217.702.507
155.804.804
-
-
-
-
12.902.497
25.214.418
-
38.015.848
4.834.493
80.967.256
1.543.659
82.510.915
8.671.799
19.010.359
4.911.543
-
57.219.369
51.670.937
17.197.538
19.721.163
4.672.924
183.075.632
6.079.617
189.155.249
235.344.041
297.927.817
886.172.865 245.537.258
158.030.532
65.474.586
429.417 (16.665.159)
95.396.550 396.636.690
160.954.199 725.143.813
(33.582.255) 4.138.267.610
39.335.747 5.261.513.854 1.314.868.631 6.576.382.485
232.990.655 2.613.510.994 1.067.141.311 3.680.652.305
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 2.8. Inversiones en Asociadas Asociadas son todas las entidades sobre las que la Compañía ejerce influencia significativa pero no tiene control, lo cual generalmente viene acompañado por una participación de entre un 20% y un 50% de los derechos de voto, de acuerdo a lo señalado en la NIC 28 “Inversión en Asociadas”. Las inversiones en asociadas se contabilizan por el método de participación e inicialmente se reconocen por su costo. Las inversiones en asociadas se presentan en el estado de situación financiera junto con la plusvalía (goodwill) identificada en la adquisición de la asociada, neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada. Bajo el método de la participación, la inversión en la asociada es registrada en el estado de situación financiera a su costo más la participación de la Compañía en los incrementos o disminuciones del patrimonio de la asociada. El estado de resultados refleja la participación de la Compañía en los resultados de la asociada. Cuando ha habido un cambio reconocido directamente en el patrimonio de la asociada, la Compañía reconoce su participación en dicho cambio y lo revela en el estado de cambios en el patrimonio. Las utilidades y pérdidas que resulten de transacciones entre la Compañía y la asociada son eliminadas en la medida del interés en la asociada. Las políticas contables de las asociadas concuerdan con las usadas por la Compañía. 2.9. Propiedad, Planta y Equipo Las propiedades, plantas y equipos se registran al costo y se presentan netos de su depreciación acumulada y deterioro acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no están sujetos a depreciación. El costo incluye el precio de adquisición y todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administración, además de la estimación inicial de los costos de desmantelamiento, retiro o remoción parcial o total del activo, así como la rehabilitación del lugar en que se encuentra, que constituyan la obligación para la Compañía. Para las obras en construcción, el costo incluye gastos de personal relacionados en forma directa y otros de naturaleza operativas atribuibles a la construcción, así como también los gastos financieros relacionados al financiamiento externo que se devenga en el período de construcción. La tasa de interés utilizada para la activación de los gastos financieros es la correspondiente a la financiación específica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la Compañía. Los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia y por ende una extensión de la vida útil de los bienes se capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, como costo del ejercicio en que se incurren. Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo es dado de baja en el momento de su disposición o cuando no se esperan futuros beneficios económicos de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge de la baja del activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor libro del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil económica estimada de los activos, hasta el monto de su valor residual. Las vidas útiles económicas estimadas por categoría son las siguientes:
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Categoría Terrenos Obra Gruesa General Obras Exteriores Muebles y útiles Instalaciones Fijas y Accesorios Maquinarias y equipos Vehículos
Rango 50 a 80 años 20 años 3 a 10 años 10 a 35 años 2 a 20 años 5 a 7 años
Los activos ubicados en propiedades arrendadas se deprecian en el plazo menor entre el contrato de arrendamiento y la vida útil económica estimada. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación son revisados a cada fecha de estado de situación financiera, y ajustados si corresponde como un cambio en estimaciones en forma prospectiva. 2.10. Propiedades de Inversión Propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por el Grupo para obtener beneficios económicos derivados de su arriendo u obtener apreciación de capital por el hecho de mantenerlos. Las propiedades de inversión y las propiedades de inversión en etapa de construcción se registran al costo y se presentan netos de su depreciación acumulada y deterioro acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no están sujetos a depreciación. El Grupo posee centros comerciales en los cuales mantiene tiendas propias y tiendas arrendadas a terceros. En estos casos, sólo la porción arrendada a terceras partes se considera Propiedades de Inversión, reconociéndose las tiendas propias como Propiedad, Planta y Equipo en el estado de situación financiera. El costo de adquisición y todos los otros costos asociados a las propiedades de inversión, así como los efectos de la depreciación y el tratamiento de las bajas de activos, se registran de la misma forma que la Propiedad, Planta y Equipo, descrita en el punto 2.10. Las vidas útiles económicas estimadas para los principales elementos de las Propiedades de Inversión son las siguientes: Categoría Terrenos Edificios Obras Exteriores – Terminaciones Instalaciones Máquinas y equipos
Rango 80 años 20 - 30 años 20 años 5 a 8 años
Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación son revisados a cada fecha de estado de situación financiera, y ajustados si corresponde como un cambio en estimaciones en forma prospectiva. 27
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 2.11. Plusvalía Comprada (Goodwill) La Plusvalía representa el exceso del costo de una inversión en una filial o una asociada sobre la participación de la Compañía en el valor justo de los activos netos identificables a la fecha de adquisición. Luego del reconocimiento inicial, la plusvalía es medida al costo menos cualquier pérdida acumulada por deterioro. La Plusvalía relacionada con adquisiciones de filiales se incluye en Plusvalía y es sometida a pruebas de deterioro anuales. Para propósitos de las pruebas de deterioro, la Plusvalía es asignada a las unidades generadoras de efectivo (o grupos de unidades generadoras de efectivo, o “UGEs”) que se espera se beneficiarán de las sinergias de una combinación de negocios. La Plusvalía relacionada con adquisiciones de participaciones en Asociadas se presenta junto con la inversión respectiva en el rubro “Inversiones en Asociadas Contabilizadas por el Método de la Participación” en el estado de situación financiera, y se somete a pruebas por deterioro en conjunto con el valor de la inversión en la Asociada en el caso que existan indicadores de una potencial pérdida de valor. La Compañía efectúa test anuales de deterioro de Plusvalía requerido por la normativa contable NIIF, no identificando deterioro alguno. 2.12. Otros Activos intangibles Los activos intangibles adquiridos separadamente son medidos al costo de adquisición. El costo de los activos intangibles adquiridos en una combinación de negocios es su valor justo a la fecha de adquisición. Después de su reconocimiento inicial, los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada, si corresponde. Los activos intangibles generados internamente corresponden a software desarrollado para uso de la Compañía. Los costos asociados a desarrollo de software se capitalizan cuando se considera posible completar su desarrollo, la administración tiene la intención y posee la capacidad de utilizar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo, los desembolsos atribuibles al activo son factibles de valorizar y se ha determinado que el activo intangible va a generar beneficios económicos en el futuro. Los costos de investigación se llevan directamente a resultados. Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los activos intangibles con vidas finitas son amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que hay una indicación que el activo intangible puede estar deteriorado. El período de amortización y el método de amortización de un activo intangible con vida útil finita son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como cambios en estimaciones contables. Activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan y se evalúa anualmente su deterioro. La vida útil de un activo intangible con una vida indefinida es revisada anualmente. Actualmente, dado que las marcas comerciales no poseen fecha de expiración y pueden ser y existe la intención de ser utilizadas en forma indefinida, la Compañía ha determinado asignarle una vida útil indefinida. Si fuera procedente, el cambio en la evaluación de vida útil de indefinido a definido es realizado en base prospectiva.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La Compañía efectúa test anual de deterioro de los intangibles con vida útil indefinida requerido por la normativa contable, no identificando deterioro alguno. Las vidas útiles estimadas para cada categoría de activo intangible son las siguientes: Categoría Marcas comerciales (adquiridas en combinaciones de negocios) Software desarrollado internamente Patentes, Marcas registradas y otros derechos Programas Informáticos Otros activos intangibles
Rango Indefinida 4 a 6 años 5 a 10 años 4 a 10 años 5 a 10 años
2.13. Deterioro de Activos No Corrientes A cada fecha de reporte la Compañía evalúa si existen indicadores que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o el deterioro se identifica producto de las pruebas anuales de deterioro de plusvalía de inversiones y activos intangibles con vida útil indefinida, la Compañía realiza una estimación del monto recuperable del activo. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el que sea mayor. 2.14. Inventarios Los inventarios se registran al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el precio de compra más los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, netos de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable también es medido en términos de obsolescencia basado en las características particulares de cada ítem de inventario. El costo se determina usando el método promedio ponderado. 2.15. Instrumentos Financieros El Grupo reconoce activos financieros y pasivos financieros en el momento que asume las obligaciones o adquiere los derechos contractuales de los mismos. 2.15.1. Activos Financieros 2.15.1.1. Reconocimiento, Medición y Baja de Activos Financieros Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición”, son clasificados en su reconocimiento inicial como activos financieros a valor justo a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento o inversiones disponibles para la venta. Donde es permitido y apropiado, se reevalúa esta designación al cierre de cada ejercicio financiero. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más o menos los costos o ingresos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente, los activos financieros se miden a su valor justo, excepto por los préstamos y cuentas por cobrar y las inversiones clasificadas como mantenidas hasta el vencimiento, las cuales se miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa efectiva. 29
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados El ajuste de los activos registrados a valor justo se imputa en resultados, excepto por las inversiones disponibles para la venta cuyo ajuste a mercado se reconoce en un componente separado del patrimonio, neto de los impuestos diferidos que le apliquen. Los activos financieros se dan de baja contablemente cuando los derechos a recibir flujos de efectivo derivados de los mismos han vencido o se han transferido y el Grupo ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su titularidad. 2.15.1.2. Efectivo y Equivalentes al Efectivo El efectivo equivalente comprende disponible en efectivo, bancos, depósitos de corto plazo con un vencimiento original de tres meses o menor y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios en filiales, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método directo. Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiamiento: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. 2.15.1.3. Activos pignorados como garantía sujetos a venta o a una nueva pignoración El Estado de Situación Financiera incluye saldos de activos financieros, préstamos, cuentas por cobrar y efectivo equivalente, que cubren obligaciones de deuda mantenidas por la sociedad. La Compañía no puede disponer libremente de estos saldos, ya que están restringidos para el pago de las obligaciones relacionadas. 2.15.1.4. Deterioro de Activos Financieros La Compañía evalúa a cada fecha de balance si un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado. Los principales activos financieros sujetos a deterioro producto de incumplimiento contractual de la contraparte son los activos registrados al costo amortizado (préstamos y cuentas por cobrar). Si existe evidencia objetiva que una pérdida por deterioro de préstamos y cuentas por cobrar registradas a costo amortizado ha sido incurrida, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimado (excluyendo pérdidas crediticias futuras esperadas que no han sido incurridas) descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero (es decir la tasa efectiva de interés computada en el reconocimiento inicial). El valor libro del activo es reducido a través del uso de una cuenta de provisión. Los préstamos por cobrar son castigados al cumplirse entre 150 y 180 días de mora después del vencimiento. La Compañía evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro individualmente para activos financieros que son individualmente significativos o colectivamente para activos financieros que no son individualmente significativos. Si, en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye 30
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reverso de una pérdida por deterioro es reconocida en resultado, en la medida que el valor libro del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reverso. 2.15.2. Pasivos Financieros 2.15.2.1. Reconocimiento, Medición y Baja de Pasivos Financieros Todas las obligaciones y préstamos con el público y con instituciones financieras son inicialmente reconocidos, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Luego del reconocimiento inicial, las obligaciones y préstamos que devengan intereses son posteriormente medidos al costo amortizado, reconociendo en resultados cualquier mayor o menor valor en la colocación sobre el plazo de la respectiva deuda usando el método de tasa efectiva de interés, a menos que sean designados ítems cubiertos en una cobertura de valor justo. Los pasivos financieros se dan de baja contablemente cuando las obligaciones especificadas en los contratos se cancelan, expiran o son condonadas. 2.15.3. Instrumentos Financieros Derivados y Cobertura La Compañía usa instrumentos financieros derivados tales como contratos forward de moneda, swaps de moneda, para cubrir sus riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de interés y de tipo de cambio. Tales instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a valor justo en la fecha en la cual el contrato derivado es suscrito y son posteriormente remedidos a valor justo en forma continua. Cualquier utilidad o pérdida que surge de cambios en el valor justo de derivados durante el ejercicio que no califican para contabilización de cobertura es llevada directamente al estado de resultados. 2.15.4. Compensación de Instrumentos Financieros Los activos y pasivos financieros se compensan y se informa el monto neto en el estado de situación financiera consolidado si, y solo si, existe a la fecha de cierre del estado de situación financiera un derecho legal exigible para recibir o cancelar el valor neto, además de existir la intención de liquidar sobre base neta, o a realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente. 2.16. Arrendamientos Los arrendamientos financieros, que transfieren a la Compañía sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, son capitalizados al comienzo del contrato al valor justo del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos de arriendo. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil económica estimada del activo o el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor si no existe una certeza razonable que la Compañía obtendrá la propiedad al final de la vigencia del leasing y presentadas en el rubro Propiedad, planta y equipo del estado de situación financiera. Los arrendamientos operativos son aquellos en los cuales el arrendador retiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado. Los pagos de arrendamientos operacionales son reconocidos como gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La Compañía ha realizado ciertas transacciones de venta con retroarrendamiento, las cuales califican como arrendamientos financieros. Las ganancias o pérdidas derivadas de la venta inicial de los bienes son diferidas en el plazo del arrendamiento. 2.17. Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o constructiva) como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y se puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo. 2.18. Dividendo Mínimo De acuerdo al artículo 79 de la Ley 18.046, las Sociedades Anónimas abiertas en Chile deberán distribuir anualmente como dividendo a sus accionistas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. En virtud de la obligación legal a la que se encuentra sujeta la Compañía, se ha registrado un pasivo equivalente el cual incluye además la porción de dividendo mínimo de filiales sociedades anónimas abiertas en las cuales existen intereses no controladores. Este pasivo se encuentra registrado en el rubro Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes a diciembre de cada año y el movimiento del año se registra en el Estado de Cambios Patrimoniales en la línea “Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios”. 2.19. Planes de Beneficios Definidos a Empleados La Compañía entrega ciertos beneficios de corto plazo a sus empleados en forma adicional a las remuneraciones, tales como bonos, vacaciones y aguinaldos. Adicionalmente, la Compañía opera ciertos planes de beneficios definidos con una porción de sus empleados. El costo de proveer beneficios bajo los planes de beneficios definidos es determinado separadamente para cada plan mediante el método de la unidad de crédito proyectado, de acuerdo a lo señalado en la NIC 19 “Beneficios a los Empleados”. El pasivo por beneficios a los empleados representa el valor presente de las obligaciones bajo los planes, las cuales son descontadas utilizando tasas de interés de bonos de gobierno denominados en la moneda en la cual los beneficios se pagarán y que poseen plazos de vencimiento similares a la duración de las respectivas obligaciones. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el estado de resultados, a menos que estas superen el 10% de la obligación por beneficios definidos registrada en los estados financieros, casos en los cuales éstas se pueden diferir en el plazo de la obligación. 2.20. Planes de Compensación Basados en Acciones La Compañía ha implementado ciertos planes de compensación para sus ejecutivos mediante el otorgamiento de opciones de compra sobre acciones de la compañía Matriz. El costo de estas transacciones es medido en referencia al valor justo de las opciones a la fecha en la cual fueron otorgadas. El valor justo es determinado usando un modelo apropiado de valorización de opciones, de acuerdo a lo señalado en la NIIF 2 “Pagos Basados en Acciones”. El costo de los beneficios otorgados que se liquidarán mediante la entrega de opciones de acciones es reconocido con abono a Otras Reservas en el patrimonio durante el período en el cual el desempeño y/o las condiciones de servicio son cumplidos, terminando en la fecha en la cual los empleados pertinentes tienen 32
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados pleno derecho al ejercicio de la opción. El cargo o abono a los estados de resultados integrales es registrado en „Gastos de Administración‟ en la entidad donde el ejecutivo presta los servicios relacionados. 2.21. Reconocimiento de Ingresos Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la Compañía y los ingresos pueden ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor justo del pago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben cumplirse antes de reconocer ingresos: Venta de bienes Los ingresos por venta de bienes son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los bienes han sido traspasados al comprador, lo cual ocurre generalmente al momento de la entrega física de los bienes. Prestación de servicios (incluye comisiones por servicios bancarios) Los ingresos se reconocen de acuerdo al grado de avance. Cuando los resultados del contrato no pueden ser confiablemente medidos, los ingresos son reconocidos solamente en la medida que los gastos incurridos sean recuperables. Ingresos por intereses Los ingresos por intereses relacionados con los negocios de Retail Financiero son reconocidos a medida que los intereses son devengados, usando el método de tasa efectiva de interés. La Compañía deja de reconocer los ingresos cuando considera poco probable su recuperabilidad, lo que ocurre generalmente a los 90 días de mora. Ingresos por arriendo Los ingresos por arriendo que surgen de Propiedades de Inversión son reconocidos linealmente durante la vigencia del contrato de arrendamiento. 2.22. Costos de Venta Los costos de venta incluyen el costo de adquisición de los productos vendidos y otros costos incurridos para dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen principalmente los costos de adquisición netos de descuentos obtenidos, los gastos e impuestos de internación no recuperables, los seguros y el transporte de los productos hasta los centros de distribución. El costo de ventas incluye además los gastos por intereses y las pérdidas por deterioro de la cartera de préstamos por cobrar relacionados con nuestro negocio de Retail Financiero y el costo por depreciación de las Propiedades de Inversión del Grupo. Para las filiales bancarias los costos incluyen gastos por intereses y reajustes, gastos por comisiones además de las provisiones por riesgo de crédito, los cuales se presentan en líneas separadas en la sección servicios bancarios del estado de resultados integrales.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 2.23. Impuesto a las Ganancias 2.23.1. Impuesto a las Ganancias Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias de cada país. Las tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para computar el monto son las promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. El impuesto a las ganancias relacionado con partidas reconocidas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de resultados. 2.23.2. Impuestos Diferidos El impuesto diferido es presentado usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha del estado de situación financiera entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propósitos de reporte financiero. Los activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las pérdidas tributarias, en la medida que es probable que existan utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y el arrastre de créditos tributarios no utilizados y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser recuperadas. El valor libro de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de situación financiera y reducido en la medida que ya no es probable que habrá suficientes utilidades imponibles disponibles para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto diferido. El impuesto diferido relacionado con partidas registradas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de resultados. Los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se presentan en forma neta en el estado de situación financiera si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios y el impuesto diferido está relacionado con la misma entidad tributaria y la misma autoridad tributaria. 2.24. Ingresos Diferidos La Compañía registra ingresos diferidos por diversas transacciones de las cuales recibe efectivo, pero que las condiciones para el reconocimiento de ingresos descrito en el apartado 2.22 más arriba no se han cumplido, tales como pagos anticipados de servicios en proceso de prestación, ventas de productos por los cuales no ha ocurrido el despacho, gift cards y efectivo recibido al inicio en la emisión de contratos de arrendamiento de las Propiedades de Inversión del Grupo. Adicionalmente, se reconocen como ingresos diferidos la porción de la venta asociada a la entrega posterior de productos por programas de fidelización de clientes. El ingreso diferido por programas de fidelización es reconocido al valor de mercado de los beneficios entregados a clientes, ajustado por la experiencia histórica de vencimiento de los mismos. Los ingresos diferidos se presentan en el rubro “Otros Pasivos no Financieros” en el estado de situación financiera. 2.25. Uso de Estimaciones, Juicios y Supuestos Claves Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a la fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se discuten a continuación:
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Vida útil y valores residuales de Intangibles, Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Intangibles de vida útil definida, Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio. Deterioro de Plusvalía e Intangibles con vida útil indefinida La Compañía determina si la plusvalía y los activos intangibles de vida útil indefinida están deteriorados en forma anual. Esta prueba requiere una estimación del „valor en uso‟ de las unidades generadoras de efectivo a las cuales la Plusvalía y los Intangibles de vida útil indefinida están asociados. La estimación del valor en uso requiere que la administración realice una estimación de los flujos de efectivo futuros esperados de la unidad generadora de efectivo (o grupo de UGEs) y además que elija una tasa de descuento apropiada para calcular el valor presente de esos flujos de efectivo. Activos por Impuestos Diferidos Se reconocen activos por impuestos diferidos para todas las diferencias deducibles de carácter temporal entre la base financiera y tributaria de activos y pasivos y para las pérdidas tributarias no utilizadas en la medida que sea probable que existirán utilidades imponibles contra las cuales se puedan usar las pérdidas y si existen suficientes diferencias temporales imponibles que puedan absorberlas. Se requiere el uso de juicio significativo de parte de la administración para determinar el valor de los activos por impuesto diferido que se pueden reconocer, en base a la probable oportunidad y nivel de utilidades imponibles proyectadas. Beneficios a los Empleados El costo de los beneficios a empleados que califican como planes de beneficios definidos de acuerdo a la NIC 19 “Beneficios a Empleados”, es determinado usando valuaciones actuariales. La valuación actuarial involucra suposiciones respecto de tasas de descuento, futuros aumentos de sueldo, tasas de rotación de empleados y tasas de mortalidad, entre otros. Debido a la naturaleza de largo plazo de estos planes, tales estimaciones están sujetas a una cantidad significativa de incertidumbre. Valor Justo de Activos y Pasivos En ciertos casos las NIIF requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor justo. Valor justo es el monto al cual un activo puede ser comprado o vendido o el monto al cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado en una transacción actual entre partes debidamente informadas en condiciones de independencia mutua, distinta de una liquidación forzosa. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor justo son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Compañía estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación. Valor Justo de Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión – Adopción de las NIIF La Compañía ha determinado el valor justo de sus Propiedades, Plantas y Equipos significativos y sus Propiedades de Inversión como parte del proceso de adopción de las NIIF. Este ejercicio requirió la valorización de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de transición (01 de enero de 2009). El valor de mercado de las Propiedades de Inversión usado en la transición refleja, entre otras cosas, el ingreso por rentas que se estimó es posible obtener de arrendamientos en las condiciones a esa fecha, así como los supuestos razonables y defendibles que representen la visión del mercado que 35
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados partes experimentadas e interesadas pudieran asumir acerca del ingreso que, por arrendamientos futuros, se pudiera conseguir a la luz de las condiciones actuales del mercado. El valor de mercado de la Propiedad, Planta y Equipo se determinó como el costo de reposición de los bienes, rebajando el monto de depreciación estimada basado en la antigüedad de los bienes. Pagos basados en acciones La Compañía determina el valor justo de las opciones sobre acciones entregadas a sus ejecutivos. Dicho valor es estimado a la fecha de otorgamiento usando un modelo de precios binomial, tomando en consideración los términos y las condiciones bajo los cuales los instrumentos fueron otorgados. Provisiones sobre Colocaciones La Compañía registra provisiones por incobrabilidad sobre sus colocaciones basado en los requerimientos de la NIC 39. La provisión se calcula basándose en la estimación de las pérdidas incurridas derivada de la incapacidad de los clientes de efectuar los pagos contractuales de los préstamos otorgados. La estimación de pérdidas incurridas se calcula utilizando estadísticas históricas de comportamiento de pago y mora, ajustadas por las circunstancias de los mercados donde opera el Grupo, si corresponde. Los flujos esperados a recibir son descontados al valor presente a la tasa de la colocación. Arrendamientos Financieros En el proceso de aplicación de las políticas contables, la Administración ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros consolidados, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados. Programas de Fidelización de Clientes La Compañía posee programas de fidelización por el uso de su tarjeta de crédito, a través del cual se entregan “puntos” canjeables por productos en un período de tiempo determinado. Los créditos entregados en transacciones de ventas son registrados como un componente separado de la venta, en forma equivalente al registro de la venta de productos pendientes de despacho, de acuerdo a lo señalado por la IFRIC 13 “Programas de Fidelización de Clientes”. Se registran como ingresos diferidos el valor de mercado de los puntos entregados, ajustado por la tasa estimada de no canje por vencimiento del beneficio. La tasa estimada de no canje por vencimiento se determina utilizando estadísticas históricas de vencimiento de puntos no canjeados. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. 2.26. Pronunciamiento Contables Recientes A continuación se presenta un resumen de nuevas normas, interpretaciones y mejoras a los estándares contables internacionales emitidos por el International Accounting Standards Board (IASB) que no son de aplicación obligatoria al 31 de diciembre de 2011, según el siguiente detalle:
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a revelar. En diciembre 2011 se emitió la modificación a IFRS 7 que requiere que las entidades revelen en la información financiera los efectos o posibles efectos de los acuerdos de compensación en los instrumentos financieros sobre la posición financiera de la entidad. La norma es aplicable a contar del 1 de enero 2013. A la fecha, La Compañía está evaluando el posible impacto que su adopción tendrá en sus estados financieros consolidados. NIIF 9 - Instrumentos financieros Instrumentos Financieros: Reconocimiento y medición En noviembre de 2009, el IASB emitió la NIIF 9, "Instrumentos financieros", primer paso en su proyecto para reemplazar la NIC 39, "Instrumentos Financieros: Reconocimiento y medición". La NIIF 9 introduce nuevos requisitos para clasificar y medir los activos financieros que están en el ámbito de aplicación de la NIC 39. Esta nueva regulación exige que todos los activos financieros se clasifiquen en función del modelo de negocio de la entidad para la gestión de los activos financieros y de las características de flujo de efectivo contractual del activo financiero. Un activo financiero se medirá por su costo amortizado si se cumplen dos criterios: (a) el objetivo del modelo de negocio es de mantener un activo financiero para recibir los flujos de efectivo contractuales, y (b) los flujos de efectivo contractuales representan pagos de principal e intereses. Si un activo financiero no cumple con las condiciones antes señaladas se medirá a su valor razonable. Adicionalmente, esta normativa permite que un activo financiero que cumple con los criterios para valorarlo a su costo amortizado se pueda designar a valor razonable con cambios en resultados bajo la opción del valor razonable, siempre que ello reduzca significativamente o elimine una asimetría contable. Asimismo, la NIIF 9 elimina el requisito de separar los derivados implícitos de los activos financieros que los contienen. Por tanto, requiere que un contrato híbrido se clasifique en su totalidad en costo amortizado o valor razonable. La NIIF 9 requiere en forma obligatoria y prospectiva que la entidad efectúe reclasificaciones de los activos financieros cuando la entidad modifica el modelo de negocio. Bajo la NIIF 9, todas las inversiones de renta variable se miden por su valor razonable. Sin embargo, las compañías tienen la opción de presentar directamente las variaciones del valor razonable en una cuenta de reservas en el patrimonio. Esta designación se encuentra disponible para el reconocimiento inicial de un instrumento y es irrevocable. Los resultados no realizados registrados en una cuenta de reservas en el patrimonio, provenientes de las variaciones de valor razonable no deberán ser incluidos en el estado de resultados. La NIIF 9 es efectiva para períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero 2013, permitiendo su adopción con anterioridad a esta fecha. La NIIF 9 debe aplicarse de forma retroactiva, sin embargo, si se adopta antes del 01 de enero 2012, no necesita que se reformulen los períodos comparativos. Pasivos financieros Con fecha 28 de octubre de 2010, el IASB incorporó en la NIIF 9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, manteniendo los criterios de clasificación y medición existentes en la NIC 39 para la totalidad de los pasivos con excepción de aquellos en que la entidad haya utilizado la opción de valor razonable. Las entidades cuyos pasivos sean valorizados mediante la opción de valor razonable deberán determinar el monto de las variaciones atribuibles al riesgo de crédito y registrarlas en el patrimonio si ellas no producen una asimetría contable. 37
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Las entidades están obligadas a aplicar las modificaciones en los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2013. La Compañía estima que la aplicación de esta norma no tendrá un efecto significativo en sus estados financieros. NIIF 10 – Estados Financieros Consolidados. Esta Norma reemplaza la porción de “NIC 27 Estados financieros separados y consolidados” que habla sobre la contabilización para estados financieros consolidados. Además incluye los asuntos tratados en “SIC 12 Entidades de propósito especial”. NIIF 10 establece un solo modelo de control que aplica a todas las entidades (incluyendo a entidades de propósito especial, o entidades estructuradas). Los cambios introducidos por NIIF 10 exigirá a la administración ejercer su juicio profesional en la determinación de cual entidad es controlada y debe ser consolidada, comparado con los requerimientos de NIC 27. La Compañía ha evaluado los impactos que podría generar la mencionada norma, concluyendo que no afectará los estados financieros. NIIF 11 – Acuerdos Conjuntos. NIIF 11 reemplaza a “NIC 31 Participación en negocios conjuntos” y “SIC 13 Entidades controladas conjuntamente – aportes no monetarios de los participantes”. NIIF 11 utiliza algunos de los términos que fueron usados en NIC 31, pero con diferentes significados. Mientras NIC 31 identifica 3 formas de negocios conjuntos, NIIF 11 habla solo de 2 formas de acuerdos conjuntos (joint ventures y joint operations) cuando hay control conjunto. NIIF 11 usa el principio de control de NIIF 10 para identificar control, la determinación de si existe control conjunto puede cambiar, además elimina la opción de contabilizar entidades de control conjunto (JCEs) usando consolidación proporcional. Las JECs que cumplan la definición de entidades conjuntas (joint venture) de NIIF 11 deberán ser contabilizadas usando el método de la participación. Para operaciones conjuntas (joint operations), las que incluyen activos controlados de manera conjunta, operaciones conjuntas iniciales (former jointly controlled operations) y entidades de control conjunto (JCEs) iniciales, una entidad reconoce sus activos, pasivos, ingresos y gastos de existir. La Compañía ha evaluado los impactos que podría generar la mencionada norma, concluyendo que no afectará los estados financieros. NIIF 12 – Revelaciones de participación en otras entidades. NIIF 12 incluye todas las revelaciones que estaban previamente en NIC 27 relacionadas a consolidación, así como también todas las revelaciones incluidas previamente en NIC 31 y NIC 28. Estas revelaciones están referidas a la participación en relacionadas de una entidad, acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas. Un número de nuevas revelaciones son también requeridas. La Compañía ha evaluado los impactos que podría generar la mencionada norma, concluyendo que no afectará significativamente los estados financieros.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados NIIF 13 – Medición del Valor Justo. NIIF 13 establece una única fuente de guía acorde a la forma de medir el valor razonable, cuando este último concepto es requerido o permitido por NIIF. No cambia cuando una entidad debe usar el valor razonable. La norma cambia la definición del valor razonable - Valor razonable es el precio que podría ser recibido al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción habitual entre participantes del mercado en la fecha de valorización (un precio de salida). Adicionalmente incorpora algunas nuevas revelaciones. Además la Compañía ha evaluado los impactos que podría generar la mencionada norma, a partir del 01 de enero del 2013, concluyendo que no afectará significativamente los estados financieros. Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs). Como resultado del proyecto de mejora anual, en mayo de 2010 el IASB emitió un conjunto de modificaciones a algunas NIIFs específicas y a una Interpretación. Las modificaciones incluyen cambios contables para efectos de presentación, reconocimiento, medición y terminología, las se indican a continuación: NIC 12 Impuesto a las ganancias NIC 1 Presentación de Estados Financieros NIC 19 Beneficios a los empleados NIC 27 Estados Financieros Separados NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación NIC 12 - Impuesto a las ganancias Con fecha 20 de diciembre de 2010, el IASB emitió el documento “Impuesto diferido: recuperación de activos subyacentes (modificación a NIC 12)” que regula la determinación del impuesto diferido de las entidades que utilizan el valor razonable como modelo de valorización de las Propiedades de inversión de acuerdo a la NIC 40 Propiedades de Inversión. Además, la nueva regulación incorpora la SIC-21 “Impuesto a la GananciasRecuperación de Activos no Depreciables” en el cuerpo de la NIC 12. Las entidades están obligadas a aplicar las modificaciones en los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2012. Esta nueva regulación no tiene impacto sobre los estados financieros consolidados de la Compañía, ya que ha optado por usar el criterio del costo para sus Propiedades de Inversión. NIC 1 – Presentación de Estados Financieros Con fecha 16 de junio de 2011 el IASB emitió modificaciones a NIC 1 relacionadas con la presentación de partidas de Otro Resultado Integral. La aplicación de estas modificaciones es obligatoria para períodos anuales que comiencen a partir del 1 de julio de 2012. Se permite su aplicación anticipada, en cuyo caso deberá revelarlo. A la fecha, la Compañía está evaluando el posible impacto que su adopción tendrá en sus estados financieros consolidados.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados NIC 19 – Beneficios a los Empleados El 16 de junio de 2011, el IASB publicó modificaciones a NIC 19, Beneficios a los Empleados, las cuales cambian la contabilización de los planes de beneficios definidos y los beneficios de término. Las modificaciones tienen el objeto de mejorar el reconocimiento y revelación de los cambios en la obligación por beneficios definidos y en los activos del plan cuando esos cambios ocurren eliminando el enfoque del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013, se permite la aplicación anticipada. Se exige la aplicación retrospectiva con ciertas excepciones. A la fecha, la Compañía ha determinado que la adopción no afecta los estados financieros consolidados. NIC 32 – Instrumentos Financieros: Presentación Las modificaciones, emitidas en diciembre 2011, de IAS 32 están destinadas a aclarar diferencias en la aplicación relativa a compensación y reducir el nivel de diversidad en la práctica actual. La norma es aplicable a contar del 1 de enero 2014 y su adopción anticipada es permitida. A la fecha, la Compañía ha determinado que la adopción no tiene impacto en los estados financieros consolidados.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 3 – Efectivo y Equivalente al Efectivo El efectivo y efectivo equivalente consolidado está formado por los siguientes conceptos:
a) b)
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo Consolidado Efectivo y Equivalentes al Efectivo Negocio no Bancario Efectivo y Equivalentes al Efectivo Servicios Bancarios
31-Dic-11 M$ 410.427.900 125.543.206 284.884.694
31-Dic-10 M$ 263.540.549 114.800.373 148.740.176
a) Información del Efectivo y Equivalente al Efectivo Negocio No Bancario: Clases de efectivo y efectivo equivalente Efectivo en caja Saldos en bancos Depósitos a plazo Instrumentos financieros de alta liquidez Total
31-Dic-11 M$ 36.657.853 74.825.632 4.689.763 9.369.958 125.543.206
31-Dic-10 M$ 22.394.471 64.180.568 7.761.588 20.463.746 114.800.373
Información del Efectivo y Equivalentes al Efectivo por Moneda Negocio No Bancario: Moneda Pesos Chilenos Dólares Estadounidenses Euros Pesos Argentinos Nuevos Soles Peruanos Pesos Colombianos Total
31-Dic-11 M$ 73.623.039 11.641.770 1.080.471 2.176.712 25.861.231 11.159.983 125.543.206
31-Dic-10 M$ 76.243.942 5.771.840 52.150 1.182.825 26.872.072 4.677.544 114.800.373
b) Información del Efectivo y Equivalentes al Efectivo de los Servicios Bancarios Clases de efectivo y efectivo equivalente Efectivo en caja Saldos en bancos Depósitos a plazo Instrumentos financieros de alta liquidez (1) Operaciones con liquidación en curso netas (2) Total
31-Dic-11 M$ 55.812.962 106.904.115 15.388.149 105.219.494 1.559.974 284.884.694
31-Dic-10 M$ 37.955.915 44.777.517 22.568.804 42.319.067 1.118.873 148.740.176
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Información del Efectivo y Equivalentes al Efectivo por Moneda de los Servicios Bancarios Moneda Pesos Chilenos Dólares Estadounidenses Nuevos Soles Peruanos Pesos Colombianos Total
31-Dic-11 M$ 190.830.674 19.815.542 66.127.544 8.110.934 284.884.694
31-Dic-10 M$ 87.162.923 14.650.627 42.107.196 4.819.430 148.740.176
Corresponde principalmente a depósitos y fondos administrados por terceros cuyo vencimiento es menor a 90 días, la diferencia que se produce con la línea de balance Instrumentos para negociación, corresponde a Instrumentos Financieros del Banco Falabella Chile, cuyo vencimiento es mayor a 90 días. (1)
(2) Se
presenta valor neto entre operaciones de Activo y Pasivo.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 4 – Otros Activos Financieros Corrientes No Bancario a) En esta categoría se clasifican los siguientes activos financieros de los Negocios No Bancarios. Negocios No Bancarios Detalle de Otros Activos Financieros Corrientes Mantenidos para Negociación Acciones Instrumentos derivados (no cobertura) Fondos Mutuos Depósitos a Plazo Fondo con restricción Otros Activos Financieros - Corrientes Activos de Cobertura Total
31-Dic-11 M$ 346 2.006.396 4.920.017 2.735.031 9.661.790 7.357.865 17.019.655
31-Dic-10 M$ 346 318.425 4.986.735 7.662.272 512.798 13.480.576 3.182.203 16.662.779
La Compañía toma posición en instrumentos financieros derivados con contrapartes que poseen un nivel mínimo de clasificación de riesgo y que son sometidas a un análisis crediticio previo a contratar alguna operación. Dichos análisis son requeridos en base a procedimientos internos establecidos por la Compañía.
El tipo de instrumentos derivados contratados por la Compañía contiene parámetros de valorización, que son observables en el mercado.
Los instrumentos utilizados corresponden a swaps de moneda y contratos forward de moneda. La Compañía posee modelos de valorización los cuales se aplican para determinar el valor de mercado de los derivados. La metodología de valorización utilizada incluye modelos de precios utilizando cálculos de valor presente. Dichos modelos requieren de datos financieros de mercado para su cálculo y son obtenidos a través de plataformas de información de acceso público y privado. La información requerida para el cálculo incluye principalmente tipos de cambios spot y forward, y curvas de tasas de interés.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 5 – Otros Activos No Financieros Corrientes El detalle de los Otros Activos no Financieros Corrientes a nivel consolidado es el siguiente: Negocios no Bancarios Detalle de Otros Activos no Financieros Corrientes Contratos Publicitarios Arriendos Anticipados IVA Pólizas de seguros Garantías de arriendo Otros Otros Activos no Financieros – Corriente
31-Dic-11 M$ 3.456.793 4.764.677 26.104.461 3.704.672 332.714 6.853.858 45.217.175
31-Dic-10 M$ 3.480.131 4.896.396 17.565.793 3.935.007 203.157 5.363.073 35.443.557
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 6 – Deudores Comerciales Consolidados La composición de los Deudores Comerciales netos de la Compañía está formado por: 31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
a) Negocios No Bancarios Deudores Comerciales de Otras Cuentas por Cobrar Corrientes Derechos por Cobrar No Corrientes
1.163.061.234 214.512.011
980.117.687 209.193.908
b) Servicios Bancarios Adeudado por Bancos Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes
15.996.505 1.467.337.177
1.043.391.549
Total
2.860.906.927
2.232.703.144
a) El detalle de los Negocios no Bancarios de los Deudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar Corrientes y los Derechos por Cobrar No Corrientes corresponde a: Negocios No Bancarios
Deudores Comerciales Estimación Incobrable Sub-total Deudores Comerciales, neto Documentos por Cobrar Estimación Incobrable Sub-total Documentos por Cobrar, neto Deudores Varios Estimación Incobrable Sub-total Deudores Varios, neto Cuentas por Cobrar Financieras Estimación Incobrable Sub-total Cuentas por Cobrar Financieras, neto Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Corrientes 31-Dic-11 31-Dic-10 M$ M$ 161.150.427 134.631.413 (6.905.312) (6.871.032) 154.245.115 127.760.381 55.458.725 55.093.696 (7.318.276) (9.029.847) 48.140.449 46.063.849 42.073.933 50.099.505 (1.219.654) (978.375) 40.854.279 49.121.130 954.476.916 782.846.405 (34.655.525) (25.674.078)
No Corrientes 31-Dic-11 31-Dic-10 M$ M$ 113.396 915.785 113.396 915.785 2.102.996 5.462.804 (1.037.386) (637.793) 1.065.610 4.825.011 1.919.113 2.219.115 1.919.113 2.219.115 219.796.961 208.088.650 (8.383.069) (6.854.653)
919.821.391
757.172.327
211.413.892
201.233.997
1.163.061.234
980.117.687
214.512.011
209.193.908
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Dado el giro del negocio de retail financiero no existen garantías reales asociadas a las cuentas por cobrar, a excepción de los préstamos automotrices que tienen asociada una prenda. Las renegociaciones son parte de la estrategia de crédito y permite la normalización de deudas, principalmente de aquellos clientes con mora por algún hecho circunstancial y que manifiestan una voluntad cierta de pago, la cual se garantiza a través de la exigencia de un abono previo a dicha normalización. Al 31 de diciembre de 2011 el porcentaje de colocaciones repactadas es de un 3,3% y a diciembre 2010 de 6,5% del total de cuentas por cobrar financieras. La composición de los Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes de los Servicios Bancarios corresponde a: Servicios Bancarios 31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Estimación Incobrable
1.535.806.408 (68.469.231)
1.085.122.126 (41.730.577)
Sub-Total Créditos y Cuentas por Cobrar Clientes, neto
1.467.337.177
1.043.391.549
15.996.505
-
1.483.333.682
1.043.391.549
Adeudado por Bancos Total Cuentas por Cobrar Financieras
Los principales tipos de garantías con que cuenta el negocio bancario son: Hipotecarias, CORFO para créditos universitarios, créditos universitarios con garantía del estado (CRUGE), FOGAPE para créditos comerciales (microempresarios) e Instrumentos de oferta pública por operaciones financieras.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) La composición de las Cuentas por Cobrar Financieras y sus provisiones por categoría, dentro de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes es la siguiente: Negocios No Bancarios
Cuentas por cobrar financieras (neto), Corriente Colocaciones de consumo Deudores por tarjetas de crédito Total - Cuentas por cobrar financieras (neto), corriente
Activos antes de provisiones
Provisiones constituidas
Total, neto
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
M$
M$
M$
M$
16.635.077 937.841.839
38.641.512 744.204.893
(828.274) (33.827.251)
(2.554.453) (23.119.625)
15.806.803 904.014.588
36.087.059 721.085.268
954.476.916
782.846.405
(34.655.525)
(25.674.078)
919.821.391
757.172.327
c) La composición de las Cuentas por Cobrar Financieras y sus provisiones por categoría, dentro de los Derechos por Cobrar no Corrientes es la siguiente: Negocios No Bancarios
Cuentas por cobrar financieras (neto), No Corriente Deudores por tarjetas de crédito Total - Cuentas por cobrar financieras (neto), No corriente
Activos antes de provisiones
Provisiones constituidas
Total, neto
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
M$
M$
M$
M$
219.796.961
208.088.650
(8.383.069)
(6.854.653)
211.413.892
201.233.997
219.796.961
208.088.650
(8.383.069)
(6.854.653)
211.413.892
201.233.997
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados d) La composición de las Cuentas por Cobrar y sus provisiones por categoría, dentro de los Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes de los Servicios Bancarios es la siguiente: Servicios Bancarios
Crédito y Cuentas por Cobrar a Clientes
Activos antes de provisiones
Provisiones constituidas
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Colocaciones comerciales Colocaciones para la vivienda Colocaciones de consumo Deudores por tarjetas de crédito Total - Créditos y Cuentas por cobrar a Clientes
Total, neto
89.868.432 278.564.381 633.656.953 533.716.642
60.391.129 232.042.369 447.574.116 345.114.512
(355.451) (1.531.945) (30.788.129) (35.793.706)
(696.704) (1.386.656) (19.302.188) (20.345.029)
89.512.981 277.032.436 602.868.824 497.922.936
59.694.425 230.655.713 428.271.928 324.769.483
1.535.806.408
1.085.122.126
(68.469.231)
(41.730.577)
1.467.337.177
1.043.391.549
e) Análisis De Vencimientos Al cierre de cada ejercicio, el análisis por antigüedad de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes y de los Derechos por Cobrar No Corrientes son los siguientes: Negocios No Bancarios
31-dic-10 31-dic-11
Cuentas Total al día 1.239.357.373 1.042.568.717 1.437.092.467 1.195.309.405
Vencidos ‹ 30 días 108.787.533 143.666.787
30-60 días 32.454.882 38.222.546
60-90 días 12.265.799 18.509.179
90-120 días 10.535.286 11.978.135
>120 días 32.745.156 29.406.415
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Al cierre de cada ejercicio, el análisis por antigüedad de los Créditos y Cuentas por Cobrar y Adeudado por Bancos a Clientes de los Servicios Bancarios es el siguiente: Servicios Bancarios
31-dic-10 31-dic-11
Cuentas Total al día 1.085.122.126 973.427.521 1.551.802.913 1.426.284.310
Vencidos ‹ 30 días 20.346.895 33.622.980
30-60 días 11.415.272 18.726.786
60-90 días 10.996.572 18.088.849
90-120 días 63.837.728 47.339.084
>120 días 5.098.138 7.740.904
El grupo utiliza modelos (como por ejemplo Behaviour Scoring) para clasificar el riesgo de cada uno de los clientes. De acuerdo a las acciones que se toman sobre la cartera se usan distintos grupos de puntaje. Además, se efectúan revisiones permanentes a toda la cartera de clientes sobre su situación de comportamiento externo (Protestos y Morosidades).
49
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f)
Políticas, Provisiones y Castigos de la Cartera.
f.1)
Políticas de crédito de cuentas por cobrar financieras Las políticas que a continuación se presentan son aquellas que la compañía considera más adecuadas, y buscan ante todo asegurar el desarrollo sustentable del negocio. Es por ello que son flexibles de forma de poder ser modificadas ante los distintos escenarios de dinamismo que el mercado financiero pueda presentar. La información que se presenta a continuación corresponde al negocio de tarjetas de crédito que emite Promotora CMR S.A. Chile, la cual representan casi el 90% de las Cuentas por Cobrar Financieras Consolidadas.
f.1.1) Tarjeta CMR Falabella A través de este único producto la empresa otorga al cliente una línea de crédito que admite las siguientes modalidades de uso: a. Como medio de pago de bienes o servicios en comercios o entidades afiliadas y pago automático de cuentas. En esta modalidad el cliente titular de una tarjeta CMR Falabella y los adicionales autorizados por él, pueden efectuar compras, pagar servicios o suscribir pagos automáticos de cuentas en los establecimientos comerciales afiliados por CMR, como Falabella, Sodimac, Tottus, Copec, Mc Donald, Fasa, Cruz Verde, etc. Los clientes que poseen una tarjeta CMR Falabella Visa tienen las mismas modalidades de uso mencionadas anteriormente, accediendo a una red de comercios más amplia, considerando que la afiliación de los comercios la realiza Transbank o bien Visa Internacional. b. Para efectuar giros en dinero. En esta modalidad el cliente puede utilizar su tarjeta CMR Falabella para efectuar avances en efectivo, en las cajas de los comercios habilitados para tales efectos, en la red de cajeros automáticos Red F y Redbanc y por intermedio de transferencias electrónicas donde los dineros son depositados directamente en la cuenta que el cliente indica. Esta modalidad tiene algunas limitaciones de montos de acuerdo a los lugares de dispensación y de acuerdo a los modelos de riesgo aplicados a los clientes. Los tipos de tarjeta son los siguientes: i) Tarjeta CMR Falabella Cuotas Pactadas: En este sistema, el cliente elige en cada operación el número de cuotas en que desea pagar entre 1 y 48 meses. Los plazos de compra en meses están relacionados con el tipo de bien adquirido o la clase de servicio pagado. Es así como por ejemplo, para compras de vestuario, supermercados y bencina, se establecen plazos no 50
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados superiores a los 12 meses. Tratándose de bienes de aquellos catalogados como “durables”, los plazos pueden llegar hasta los 48 meses. En los pagos de cuentas de servicios básicos, cargos de seguros y aportes a instituciones benéficas cargados en la modalidad de pago automático de cuentas, no existe crédito en cuotas y el 100% de esos montos deben quedar pagados en el mes. También existe la modalidad de pago diferido que consiste en empezar a pagar en el mes subsiguiente o los que siguen, lo que el cliente puede solicitar directamente en las cajas de los comercios habilitados donde esté utilizando su tarjeta CMR Falabella. En este tipo de tarjeta, la tasa de interés que se aplica, es aquella vigente al momento de la compra, la que es informada al cliente en el sitio de CMR Falabella de Internet y en todas las oficinas de CMR, permaneciendo esa tasa de interés fija para todo el plazo convenido para el pago. Asimismo la tasa de interés, el número de cuotas, el valor de la cuota y la fecha del primer pago quedan registrados en el voucher que firma el cliente y en la copia que se le entrega para su control. ii) Tarjeta CMR Falabella y CMR Falabella Visa Saldo Refundido (revolving): En este sistema, el cliente puede comprar con o sin cuotas, y llegado el vencimiento puede optar por pagar el total del mes o bien un mínimo. Esta es la modalidad que comúnmente utilizan las tarjetas de marcas internacionales que operan en Chile y en el mundo. Las condiciones generales para ser cliente son: ser ciudadano del país o extranjero con residencia definitiva, tener más de 18 años, tener un domicilio estable, tener un ingreso mínimo (que puede variar pero siempre es mayor al salario mínimo legal) y no registrar protestos o morosidades. También existe una política especial con bajos cupos para dueñas de casas y estudiantes universitarios de años superiores. Las personas que están interesadas en obtener una tarjeta de crédito CMR Falabella, tienen que llenar una solicitud de crédito y entregarla en las oficinas de la empresa para que sea cursada. Esta solicitud es procesada en las oficinas de CMR que cuentan con la estructura de evaluación, y pasan por diferentes etapas como comprobación de antecedentes, revisión de protestos y morosidades, aplicación del modelo de “application score” (modelo matemático en base a variables disponibles de los solicitantes de tarjeta, que otorga un puntaje de riesgo y un cupo de crédito de acuerdo a los ingresos). Finalmente los evaluadores de crédito con todos los antecedentes mencionados anteriormente a la vista, aprueban, rechazan, o piden mayores antecedentes del solicitante. Al cliente, titular de la tarjeta de crédito CMR Falabella se le asigna un cupo inicial el que es distribuido entre las modalidades de uso señaladas anteriormente, de acuerdo a los ingresos y riesgos de cada cliente. Los cupos asignados se informan mensualmente en el estado de cuenta. La empresa no distingue, para efectos de las políticas de otorgamiento de crédito, en qué comercio será utilizada la tarjeta de crédito CMR Falabella. Tampoco hay distinciones en la apertura de tarjetas CMR Falabella y las tarjetas CMR Falabella Visa, ni en los cupos asignados a unas u otras. En cuanto a los aumentos de cupo, en la medida que el cliente va cumpliendo con sus compromisos de pago y demuestra buen comportamiento externo, el cupo inicial otorgado puede ser aumentado a petición del cliente en cualquier oficina de CMR Falabella del país o por intermedio de los canales Call 51
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Center o Internet. También el cupo puede ser aumentado mediante un ofrecimiento de la empresa al cliente, el cual puede aceptarlo o rechazarlo de acuerdo a su conveniencia. Los parámetros específicos para asignación y aumentos de cupos constituyen información reservada de la compañía, pero se trata de mantener el equilibrio entre las necesidades de uso de los clientes y sus reales posibilidades de pago, que están dadas por sus ingresos y sus antecedentes de cumplimiento en el mercado financiero. La evaluación financiera individual para determinar el aumento de cupo de cada cliente se efectúa por el “behavior score”, modelo matemático que en base a variables del cliente y fundamentalmente del análisis de su comportamiento interno con la empresa, asigna un score o puntuación que es considerado por la evaluadora que efectúa el aumento de cupo. Además de las modalidades de uso señaladas, los clientes titulares de la tarjeta de crédito CMR Falabella, pueden acceder al producto “súper avance”, el que se ofrece mensualmente a aquella cartera de clientes que presenta buen comportamiento crediticio interno y externo. Las cuotas de este crédito se cargan contra el cupo asignado a compras y son exigibles al 100% en el pago mínimo del mes. La empresa envía mensualmente en la fecha de facturación, un estado de cuenta a la dirección especificada por el cliente, donde se reflejan todos los movimientos de la tarjeta, los montos utilizados, los montos disponibles en sus distintas modalidades de uso, y el monto a pagar en sus próximos vencimientos. Los estados de cuenta también están disponibles en el sitio de internet de CMR donde el cliente, por intermedio de claves entregadas, puede acceder al estado de cuenta, y a toda la información de tasas de interés, promociones, etc. Los días del mes que los clientes pueden elegir para pagar son los 5, 10, 15, 20, 25 y 30. Los lugares de pago habilitados para recibir el pago de los estados de cuenta corresponden a las cajas que tiene CMR Falabella, cajas de tiendas Falabella, cajas de Sodimac, cajas de Tottus, además de los pagos por medios electrónicos en los sitios de Servipag y Mis Cuentas. Las tarjetas se mantienen operativas mientras el cliente no se encuentre en mora en el pago de la cuenta. Las autorizaciones de las operaciones son manejadas por un sistema computacional centralizado, que verifica que la cuenta esté al día en su pago, como también que el monto de la operación esté dentro del cupo autorizado. La empresa también posee un servicio de Call Center donde el cliente puede hacer todas las consultas que desee sobre su cuenta o las modalidades de uso y donde además puede informar la pérdida o extravío de su tarjeta, servicio este último que se encuentra disponible las 24 horas del día, por los 7 días de la semana y los 365 días del año. f.1.2) Repactaciones Corresponde al cambio de la estructura de la deuda para cuentas que tengan entre 1 día de atraso y hasta antes del castigo (a los 6 meses de atraso). Después de los 6 meses de atraso, al estar la cuenta castigada, no se efectúan repactaciones. Para efectuar estas operaciones se deben cumplir las siguientes condiciones: 52
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados i) ii)
Cuentas hasta 14 días de atraso: no requieren abono obligatorio. Cuentas entre 15 días y 6 meses de atraso: requieren abonar obligatoriamente un porcentaje del total de la deuda.
En los casos i) y ii), para efectuar una segunda operación de este tipo, es necesario haber pagado efectivamente un monto adicional a lo efectivamente pagado en la operación anterior. No existe un plazo mínimo entre operaciones de este tipo, ni un número máximo de repactaciones, porque la exigencia de abonos constituye una limitación de riesgo. Las repactaciones, como parte de la política del negocio, permiten una recuperación parcial del crédito al exigirse un porcentaje de pago sobre el total de la deuda. Los clientes con comportamiento crediticio más riesgoso quedan, sin embargo, con su cuenta bloqueada para nuevas transacciones al menos por seis meses, hasta comprobarse el pago sucesivo de las obligaciones. f.1.3) Refinanciamiento Denominamos refinanciamiento al cambio de estructura de la deuda para cuentas al día. No requieren abono obligatorio y para hacer una segunda operación del mismo tipo se requiere haber pagado efectivamente un porcentaje de la operación anterior. No tiene limitaciones de plazo entre refinanciamientos ni número máximo. f.1.4) Provisiones La Sociedad registra provisiones por incobrabilidad sobre sus colocaciones basado en los requerimientos de la NIC 39. La provisión se calcula basándose en la estimación de las pérdidas incurridas derivada de la incapacidad de los clientes de efectuar los pagos contractuales de los préstamos otorgados. La estimación de pérdidas incurridas se calcula utilizando estadísticas históricas de comportamiento de pago y mora, ajustadas por las circunstancias de los mercados donde opera la Sociedad, si corresponde. Conforme a lo anterior, la Sociedad utiliza factores fijos por cada ejercicio anual, los que pueden ser modificados al inicio de cada nuevo ejercicio o en forma interina, si las fluctuaciones son relevantes. La Sociedad realiza un cálculo móvil mensual, de manera de monitorear cambios en las circunstancias de mercado que determinen un ajuste anticipado de los factores de cálculo de provisión por tramo.
53
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Las provisiones se calculan de acuerdo a la metodología IFRS desde el año 2009, y consiste en aplicar determinados factores a las colocaciones distribuidas por días de atraso. Los factores fueron determinados de acuerdo a la historia de castigos y sus recuperaciones. De acuerdo a lo solicitado por la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha procedido a confeccionar una tabla en la que se muestran en forma separada los porcentajes de pérdida promedio de la cartera repactada y no repactada:
Tramos de Morosidad Al día 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 120 días 121 a 150 días 151 a 180 días
Cartera Dic-11 % de Pérdida promedio No Repactada Repactada 0,58% 4,68% 4,12% 12,00% 16,17% 20,78% 34,28% 33,07% 63,75% 56,41% 77,73% 67,73% 98,94% 91,84%
A contar de septiembre de 2011, el modelo de provisión de la cartera de la Promotora CMR, calcula los factores de provisión en forma separada, tanto para la cartera repactada como para la no repactada. La cartera repactada representa al 3,3% de la cartera total a diciembre 2011, lo que corresponde a M$39.254.744.-
f.1.5) Castigos Los préstamos por cobrar son castigados al cumplirse entre 150 a 180 días de mora después del vencimiento. La recuperación de castigos pasa por diferentes acciones de cobranza que se encarga a empresas de cobranzas especializadas, las que ocupan medios como teléfono, cartas, cobradores de terreno, y procesos judiciales. Para los efectos de cobranzas, no hay distinción entre la cartera securitizada o no securitizada, considerando que CMR Falabella es el administrador de la cartera securitizada.
54
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f.1.6)
Relación provisión, castigos y recuperos (Consolidado)
Total provisión cartera no repactada Total provisión cartera repactada Total castigos del ejercicio Total recuperos del ejercicio
Dic-11 M$ 36.796.338 6.242.256 62.334.568 28.205.240
Dic-10 M$ 24.273.027 8.255.704 67.977.652 21.406.853
A partir de septiembre de 2011 el modelo de provisión, ha procedido a considerar para la segmentación de la cartera un período de 3 años, determinando provisiones separadas para la cartera repactada y para la cartera no repactada. Es importante tener presente que estos cambios no son materiales, teniendo un efecto total al 30 de septiembre de 2011 de MM$926.
f.1.7) Rangos y plazos promedios Los rangos y plazos promedios de las operaciones son los siguientes: Rangos de plazos Compras Giros de dinero Repactaciones (renegociaciones para CMR) Refinanciamiento
Plazo promedio Chile 3,8 meses 23,3 meses 14,9 meses 24,8 meses
1 a 36 meses 1 a 48 meses 1 a 36 meses 1 a 36 meses
Plazo promedio Argentina 7,92 meses 13,37 meses 10,46 meses -
f.1.8) Total montos deudores refinanciados
N° de deudores refinanciados % deudores refinanciados sobre deudores no repactada Total monto deudores refinanciados % deudores refinanciados sobre cartera no repactada
Dic-11
Dic-10
M$
M$ 7.143
14.670
0,23%
0,62%
7.713.109
10.265.491
0,68%
1,11%
55
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f.2) Estratificación de cartera f.2.1) Estratificación de cartera total Al 31 de diciembre de 2011 Tramos de morosidad
N° de clientes cartera no repactada
Cartera no repactada bruta
N° clientes cartera repactada
M$ Al día
Cartera repactada bruta M$
Total cartera bruta M$
2.720.054
982.411.050
44.048
21.334.715
1.003.745.765
1 a 30 días
218.036
88.943.531
13.939
7.409.870
96.353.401
31 a 60 días
64.048
26.061.838
7.605
4.188.696
30.250.534
61 a 90 días
34.008
14.122.511
4.537
2.497.421
16.619.932
91 a 120 días
21.776
8.884.535
2.810
1.499.189
10.383.724
121 a 150 días
18.478
7.826.644
2.343
1.316.483
9.143.127
151 a 180 días Totales
16.003
6.769.023
1.922
1.008.370
7.777.393
3.092.403
1.135.019.132
77.204
39.254.744
1.174.273.876
Al 31 de diciembre de 2010
Tramos de morosidad Al día
N° de clientes cartera no repactada
Cartera no repactada bruta M$
N° clientes cartera repactada
Cartera repactada bruta M$
Total cartera bruta M$
2.078.584
827.150.072
81.065
35.403.859
862.553.931
1 a 30 días
188.707
65.653.409
24.886
11.764.293
77.417.702
31 a 60 días
48.194
15.215.915
14.112
6.625.600
21.841.515
61 a 90 días
24.103
7.460.786
8.920
3.937.658
11.398.444
91 a 120 días
14.614
4.104.664
5.767
2.551.919
6.656.583
121 a 150 días
12.186
3.521.433
4.746
2.185.833
5.707.266
151 a 180 días Totales
11.092
3.593.073
3.923
1.766.540
5.359.613
2.377.480
926.699.352
143.419
64.235.702
990.935.054
56
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f.2.2) Estratificación de cartera securitizada Al 31 de diciembre de 2011
Tramos de morosidad Al día
N° de clientes cartera no repactada
Cartera no repactada bruta M$
N° clientes cartera repactada
Cartera repactada bruta M$
Total cartera M$
521.377
182.000.510
4.928
2.989.999
184.990.509
1 a 30 días
53.616
15.921.475
1.368
966.781
16.888.256
31 a 60 días
9.404
3.021.740
656
517.994
3.539.734
61 a 90 días
3.776
1.363.355
324
278.378
1.641.733
91 a 120 días
2.051
712.608
183
152.991
865.599
121 a 150 días
1.443
666.254
149
148.040
814.294
151 a 180 días
1.069
463.824
113
113.884
577.708
592.736
204.149.766
7.721
5.168.067
209.317.833
Totales
Al 31 de diciembre de 2010
Tramos de morosidad Al día
N° de clientes cartera no repactada
Cartera no repactada bruta M$
N° clientes cartera repactada
Cartera repactada bruta M$
Total cartera M$
439.036
166.816.732
9.316
5.054.274
171.871.006
1 a 30 días
34.852
12.931.934
2.432
1.467.104
14.399.038
31 a 60 días
5.169
1.931.211
1.046
705.168
2.636.379
61 a 90 días
2.074
785.727
588
402.347
1.188.074
91 a 120 días
1.045
387.449
317
233.152
620.601
121 a 150 días
817
281.122
235
179.080
460.202
151 a 180 días
694
239.520
167
136.424
375.944
483.687
183.373.695
14.101
8.177.549
191.551.244
Totales
57
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f.3) Número de tarjetas Dic-11
Dic-10
N° Total de tarjetas emitidas titulares
4.577.620
4.145.777
N° Total de tarjetas con saldo
3.169.607
2.520.899
8.578
11.952
N° Promedio de repactaciones
f.4) Índices de riesgo % Provisión/Cartera No Repactada
% Provisión/Cartera Repactada
% Provisión/Cartera Total
Índice de Riesgo Dic-11
3,24%
15,90%
3,67%
Índice de Riesgo Dic-10
2,62%
12,85%
3,28%
% Castigo/Cartera Total
f.5)
Índice de Riesgo Dic-11
5,31%
Índice de Riesgo Dic-10
6,86%
Las cuentas por cobrar financieras que no están en mora corresponden a clientes de diferentes segmentos socioeconómicos que se encuentran al día en sus obligaciones crediticias. Esta cartera tiene una esperanza de recuperación sobre el 99%, por tanto, el riesgo asociado es significativamente bajo. La Sociedad realiza una provisión por incobrabilidad de los clientes que se encuentran al día, la que representa la probabilidad de mora y deterioro estadística de esta cartera.
58
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados g)
Cambios en la provisión por deterioro El siguiente cuadro muestra la evolución anual de las provisiones por deterioro de la cartera de incobrabilidad de la Compañía de los Negocios No Bancarios: Negocios no Bancarios
Cambios en la provisión por deterioro Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar Saldo al 01 de enero de 2011
Deterioro por separado
Deterioro por grupo
Total
Corriente
No Corriente
Corriente
No Corriente
M$
M$
M$
M$
M$
16.879.254
637.793
25.674.078
6.854.653
50.045.778
7.028.379
399.593
20.096.631
3.750.402
31.275.005
(8.030.939)
-
(8.404.374)
(2.179.721)
(18.615.034)
(455.285)
-
(2.832.458)
(42.265)
(3.330.008)
21.833
-
121.648
-
143.481
Saldo al 31 de diciembre 2011
15.443.242
1.037.386
34.655.525
8.383.069
59.519.222
Saldo al 01 de enero de 2010
15.201.233
637.793
29.116.519
5.886.295
50.841.840
Gasto por el período
7.477.955
-
18.701.109
1.279.877
27.458.941
Importe utilizado (menos)
(997.610)
-
(20.859.193)
(47.667)
(21.904.470)
(4.701.253)
-
(1.424.754)
(263.852)
(6.389.859)
(101.071)
-
140.397
-
39.326
16.879.254
637.793
25.674.078
6.854.653
50.045.778
Gasto por el período Importe utilizado (menos) Reverso de importes no utilizados Ajuste de conversión
Reverso de importes no utilizados Ajuste de conversión Saldo al 31 de diciembre de 2010
59
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados El siguiente cuadro muestra la evolución anual de las provisiones por deterioro de la cartera de incobrabilidad de los Servicios Bancarios: Servicios Bancarios: Cambios en la provisión por deterioro - Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Deterioro por grupo M$
Saldo al 01 de enero de 2011
41.730.577
Gasto por el ejercicio
81.559.550
Importe utilizado (menos)
(1.007.445)
Reverso de importes no utilizados
(53.813.451)
Saldo al 31 de diciembre de 2011
68.469.231
Saldo al 01 de enero de 2010
41.922.904
Gasto por el ejercicio
63.252.660
Importe utilizado (menos)
(11.784.938)
Reverso de importes no utilizados
(51.660.049)
Saldo al 31 de diciembre de 2010
41.730.577
La Sociedad no se encuentra expuesta a riesgos asociados a concentraciones de crédito, Esta situación se explica principalmente por la atomización de la cartera de clientes que posee S.A.C.I. Falabella y sus filiales al 31 de diciembre de 2011 y 2010. La Compañía mantiene ciertos activos financieros como garantía del cumplimiento de obligaciones bancarias y no bancarias contraídas con el público, de tal forma, que los flujos de efectivo asociados del grupo deben ser destinados únicamente a liquidar las respectivas obligaciones, al 31 de diciembre de 2011 este monto asciende a M$209.317.833 y al 31 de diciembre de 2010 el monto asciende a M$191.551.244.
60
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 7 – Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas a)
Documentos y Cuentas por Cobrar
RUT
Nombre
País
Naturaleza
Sociedad
Sociedad
Origen
Relación
Corriente
No Corriente
31-Dic-11
31-Dic-10
31-Dic-11
M$
M$
M$
Tipo
31-Dic-10
Moneda
M$
0-E
SODIMAC COLOMBIA
COLOMBIA
ASOCIADA
477.379
57.985
-
-
COL
82.995.700-0
DERCOCENTER S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
200.462
193.885
-
-
CLP
0-E
OTRAS SOCIEDADES
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
136.290
29.767
-
-
CLP
77.693.700-2
INVERSIONES E INMOBILIARIA MONTE DE ASIS LTDA.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
64.814
49.730
375.638
96.545.450-0
DERCOMAQ S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
15.685
46.935
-
-
CLP
96.812.780-2
FRIOPAC S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
9.216
-
-
-
CLP
78.318.330-7
TRICOLOR S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
-
228.009
-
-
CLP
903.846
606.311
375.638
570.338
TOTAL
570.338 CLP
Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía ha evaluado la recuperabilidad de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas. Producto de esta evaluación no se han identificado probabilidad de no cumplimiento por lo que no se ha registrado provisiones de incobrabilidad. b)
Documentos y Cuentas por Pagar
RUT
Nombre
País
Naturaleza
Sociedad
Sociedad
Origen
Relación
Corriente 31-Dic-11
No Corriente
31-Dic-10
31-Dic-11 M$
Tipo
31-Dic-10
Moneda
M$
M$
94.141.000-6
DERCO S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
1.007.650
1.510.550
-
-
CLP
78.318.330-7
TRICOLOR S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
581.901
-
-
-
CLP
0-E
AVENTURA PLAZA S.A.
PERÚ
ASOCIADA
371.155
81.288
-
-
PEN
96.577.470-K
ITALMOD S.A.
CHILE
ASOCIADA
242.794
292.979
-
-
CLP
95.946.000-0
SOCIEDAD INMOBILIARIA SAN BERNARDO S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
134.449
119.995
-
-
CLP
0-E
OTRAS SOCIEDADES
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
106.757
122.943
-
-
CLP
78.057.000-8
SOTRASER S.A.
CHILE
DIRECTOR RELACIONADO
62.748
10.467
-
-
CLP
2.507.454
2.138.222
-
-
TOTAL
M$
61
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c)
Los efectos en el estado de resultados de las transacciones con entidades relacionadas no consolidadas en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
RUT
Sociedad
Relación
País
Tipo de Transacción
31-Dic-11 Efecto en resultado M$ Monto M$ (Cargo)/Abono
31-Dic-10 Efecto en resultado M$ Monto M$ (Cargo)/Abono
0-E
AVENTURA PLAZA S.A.
ASOCIADA
PERÚ
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
3.585.363
(3.055.395)
2.225.507
78.264.630-3
COMERCIAL E INVERSIONES NEVADA LTDA.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
215.949
180.573
-
(1.876.109) -
96.550.660-8
CONSTRUCTORA SANTA MARIA S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
VENTA DE PRODUCTOS
350.206
294.291
171.100
143.781
94.141.000-6
DERCO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
COMPRA DE PRODUCTOS
8.659.641
-
8.594.766
-
94.141.000-6
DERCO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
SERVICIOS DE TRANSPORTE
244.724
205.650
186.173
156.448
94.141.000-6
DERCO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
VENTA DE PRODUCTOS
213.231
35.017
215.996
17.171
94.141.000-6
DERCO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
122.172
102.666
-
-
82.995.700-0
DERCOCENTER S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
613.308
517.426
847.125
711.556
96.545.450-0
DERCOMAQ S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
MANTENCIÓN MAQUINARIA/EQUIPOS
3.041.100
(2.551.657)
2.192.388
(1.817.917)
96.545.450-0
DERCOMAQ S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
VENTA DE PRODUCTOS
117.205
30.729
104.520
18.764
96.545.450-0
DERCOMAQ S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
ARRIENDO DE GRÚAS
103.833
(87.255)
198.608
(166.897)
96.955.560-3
HALDEMAN MINING COMPANY S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
VENTA DE PRODUCTOS
77.072.500-3
INMOBILIARIA LA SERENA LTDA.
PROPIETARIOS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
86.899.700-1
INMOBILIARIA PRODECO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
277.874
(245.552)
358.915
(319.112)
77.693.700-2
INVERSIONES E INMOBILIARIA MONTE DE ASIS LTDA.
PROPIETARIOS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
2.191.884
(1.749.632)
1.723.125
(1.577.306)
77.693970-6
INVERSIONES E INMOBILIARIA SAN FRANCISCO DE EL MONTE LTDA.
PROPIETARIOS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
(662.432)
96.577.470-K
ITALMOD S.A.
ASOCIADA
CHILE
COMPRA DE PRODUCTOS
96.577.470-K
ITALMOD S.A.
ASOCIADA
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
96.577.470-K
ITALMOD S.A.
ASOCIADA
CHILE
PROMOCIONES
95.460.000-0
SOCIEDAD INMOBILIARIA SAN BERNARDO S.A.
ACCIONISTAS COMUNES
CHILE
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
0-E
SODIMAC COLOMBIA S.A.
ASOCIADA
COLOMBIA
GASTOS VARIOS
0-E
SODIMAC COLOMBIA S.A.
ASOCIADA
COLOMBIA
VENTA DE PRODUCTOS
78.057.000-8
SOTRASER S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
COMPRA DE PRODUCTOS
78.057.000-8
SOTRASER S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
SERVICIOS DE TRANSPORTE
78.057.000-8
SOTRASER S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
VENTA DE PRODUCTOS
78.318.330-7
TRICOLOR S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
COMPRA DE PRODUCTOS
78.318.330-7
TRICOLOR S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
78.318.330-7
TRICOLOR S.A.
DIRECTOR RELACIONADO
CHILE
116.808
2.255
-
-
1.261.915
(1.162.565)
680.173
(652.815)
916.940
(722.548)
733.799
1.811.693
-
1.730.304
-
348.163
292.575
262.807
220.846
152.293
129.007
15.037
12.636
1.374.248
(1.236.669)
1.240.212
(1.168.790)
917.559
-
822.368
-
763.220
763.220
108.911
106.712
4.006.992
-
1.712.815
-
815.262
(683.805)
725.706
(608.701) 113.820
215.568
115.351
128.904
6.845.608
-
7.334.554
-
PROMOCIONES
842.522
708.002
647.709
544.294
SERVICIOS DE TRANSPORTE
140.022
117.665
137.775
115.778
62
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados d) Personal Clave de la Administración: Personal clave se define como aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la entidad, ya sea directa o indirectamente, incluyendo cualquier miembro (sea o no ejecutivo) del consejo de administración u órgano de gobierno equivalente de la entidad. La Compañía ha determinado que el personal clave de la administración lo componen los Directores y Rol Privado. A continuación se presentan por categoría el gasto por compensaciones recibidas por el personal clave de la Administración: 31-Dic-11
31-Dic-10
Remuneraciones recibidas por la gerencia
M$ 2.639.703
M$ 2.334.833
Dietas Directores
1.882.238
924.530
351.243
473.381
Stock options
63
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 8 – Inventarios El detalle de los inventarios es el siguiente: Detalle Inventario
31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
Materias primas Productos para la venta Productos en proceso Materiales, envases y repuestos Mercaderías en tránsito
1.311.836 579.190.049 914.290 2.186.859 96.869.170
1.206.725 491.904.849 1.009.466 1.961.414 79.474.636
Total Inventarios
680.472.204
575.557.090
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, la Compañía reconoció M$ 2.967.185.982 de inventarios como costo de venta (M$ 2.525.173.469 al 31 de diciembre de 2010). Además se reconoció en resultados provisiones por M$ 65.114.997 a diciembre 2011 (M$ 42.825.167 para diciembre 2010)
64
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 9 – Activos y Pasivos por Impuestos de Negocios no Bancarios y Servicios Bancarios Activos por impuestos corrientes Negocios no Bancarios 31-Dic-11 P.P.M. Obligatorios (saldo neto de impuestos a la renta) P.P.M. Adicionales P.P.M. por Crédito de Utilidades Absorbidas Impuesto a la Renta por Recuperar Contribución de Bs. Raíces y Ley Austral, Arica Otros Impuestos por Recuperar Totales
M$ 12.192.387 2.966.913 384.454 19.310.994 3.357.110 139.648 38.351.506
31-Dic-10 M$ 620.125 1.349.345 1.408.938 13.284.296 3.239.575 203.867 20.106.146
Activos por impuestos corrientes Servicios Bancarios 31-Dic-11 PPM Obligatorios (saldo neto de impuesto a la renta) Totales
M$ 4.046.574
31-Dic-10 M$ -
4.046.574
-
31-Dic-11 M$ 20.837.603 8.269 5.581.048 410.264 295.804 27.132.988
31-Dic-10 M$ 22.127.445 39.598 3.331.160 358.180 47.872 25.904.255
31-Dic-11
31-Dic-10
Pasivos por impuestos corrientes Negocios no Bancarios
Provisión de Impuesto a la Renta Corriente Neto P.P.M. Obligatorio Pagado Provisión de Impuesto único del 35% (Gastos Rechazados) P.P.M. por pagar Impuesto Ley de Timbres y Estampillas Otros Impuestos por Pagar Totales
Pasivos por impuestos corrientes Servicios Bancarios
Provisión de Impuesto a la Renta Corriente Neto de P.P.M. Obligatorio Pagado Totales
M$ 708.633
M$ 6.263.997
708.633
6.263.997
65
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 10 – Otros Activos Financieros No Corrientes
El detalle para Otros Activos Financieros No corrientes es el siguiente:
Detalle Derechos por cobrar
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
7.634.434
4.553.633
Otros
95.767
38.980
Total
7.730.201
4.592.613
66
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 11 – Impuestos a las Ganancias e Impuestos Diferidos a) El gasto/beneficio por impuestos a las ganancias al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no bancario y servicios bancarios se compone como sigue: Negocios no Bancarios
Impuestos a la Renta Gasto tributario corriente (provisión impuesto) Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) Beneficio tributario por pérdidas tributarias
01-Ene-11
01-Ene-10
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
108.102.397 (338.121)
(420.668)
(1.585.889)
(1.161.301)
181.907
15.673
106.360.294
84.430.395
(4.332.995)
936.757
965.579
(275.984)
Otros cargos o abonos a la cuenta Gastos por impuesto corriente, neto, total Gasto Diferido (Ingreso) por Impuestos Relativos a Diferencias Temporarias
85.996.691
Gasto (Beneficio) tributario por pérdidas tributarias Gasto Diferido (ingreso) por Impuestos Relativo a Cambios de la Tasa Impositiva o Nuevas Tasas Otro Gasto (Beneficio) por Impuesto Diferido
78.922
(1.198.031)
(3.803.943)
(4.556.245)
Gasto (Beneficio) por impuesto diferido, neto, total
(7.092.437)
(5.093.503)
Total
99.267.857
79.336.892
Servicios Bancarios 01-Ene-11
01-Ene-10
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
13.871.949
16.860.405
(143.897)
-
250.171
-
13.978.223
16.860.405
Gasto Diferido (Ingreso) por Impuestos Relativos a Diferencias Temporarias
635.793
(2.505.792)
Gasto (Beneficio) tributario por pérdidas tributarias Gasto Diferido (ingreso) por Impuestos Relativo a Cambios de la Tasa Impositiva o Nuevas Tasas Otro Gasto (Beneficio) por Impuesto Diferido
312.264
(56.861)
311.299
-
(350.685)
(131.192)
908.671
(2.693.845)
14.886.894
14.166.560
Impuestos a la Renta Gasto tributario corriente (provisión impuesto) Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) Otros cargos o abonos a la cuenta Gastos por impuesto corriente, neto, total
Gasto (Beneficio) por impuesto diferido, neto, total Total
67
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) La reconciliación del gasto o beneficio por impuestos a las ganancias a la tasa estatutaria respecto de la tasa efectiva al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se compone como sigue: Negocios no Bancarios Resultado antes de impuesto por la tasa Impositiva Legal de Chile (20% y 17%)
Al 31 de diciembre de 2011 M$
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO POR LA TASA IMPOSITIVA LEGAL DE CHILE (20%) Efecto la Tasa Impositiva de Tasas de Otras Jurisdicciones (Efecto de tasa local vs tasa Chile de 20%) Efecto en Tasa Impositiva de Ingresos No Imponibles Efecto en Tasa Impositiva de Gastos No Deducibles Efecto de Utilización de Pérdidas Tributarias Efecto Beneficio Tributario No Reconocido Anteriormente en el Estado de Resultados Efecto de Nueva Evaluación de Activos por Impuestos Diferidos No Reconocidos Efecto de Impuesto provisionado en déficit (exceso) en un período anterior Corrección Monetaria Tributaria (Neta) Impuesto Renta Presuntiva Empresas Extranjeras Otro Incremento (Decrementos)
%
Al 31 de diciembre de 2010 M$
%
104.512.955
20,00
83.270.881
17,00
13.414.433
2,56
8.287.888
1,70
(2.517.606) 1.376.239 (324.446) (2.451.243) 150.231 (338.121) (10.220.387) (6.206.560) 1.872.362
(0,48) 0,26 (0,06) (0,46) 0,02 (0,06) (1,96) (1,18) 0,35
(2.433.712) 5.090.831 66.518 (1.109.455) (1.234.080) (420.668) (9.308.444) (4.637.152) 1.764.285
(0,49) 1,04 0,02 (0,22) (0,26) (0,09) (1,90) (0,95) 0,35
AJUSTES A LA TASA IMPOSITIVA LEGAL, TOTAL
(5.245.098)
(1,00)
(3.933.989)
(0,80)
GASTO (BENEFICIO) IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO TASA IMPOSITIVA EFECTIVA
99.267.857
19,00 19,00
79.336.892
16,20 16,20
Servicios Bancarios Resultado antes de impuesto por la tasa Impositiva Legal de Chile (20% y 17%)
Al 31 de diciembre de 2011 M$
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO POR LA TASA IMPOSITIVA LEGAL DE CHILE (20%) Efecto la Tasa Impositiva de Tasas de Otras Jurisdicciones (Efecto de tasa local vs tasa Chile de 20%) Efecto en Tasa Impositiva de Ingresos No Imponibles Efecto en Tasa Impositiva de Gastos No Deducibles Efecto de Impuesto provisionado en déficit (exceso) en un período anterior Otro Incremento (Decrementos)
Al 31 de diciembre de 2010
%
M$
%
11.852.479
20,00
9.681.995
17,00
3.691.508
6,22
4.929.743
8,65
(99.799)
(0,16)
(51.736)
(0,09)
638.608
1,08
34.544
0,07
(201.385)
(0,34)
-
-
(994.517)
(1,69)
(427.986)
(0,75)
AJUSTES A LA TASA IMPOSITIVA LEGAL, TOTAL
14.886.894
5,11
14.166.560
7,89
GASTO (BENEFICIO) IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO
14.886.894
25,12
14.166.560
24,87
TASA IMPOSITIVA EFECTIVA
25,12
24,87
68
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c) Los saldos de impuestos diferidos por categoría de diferencia con los libros tributarios se presentan a continuación: Negocios no Bancarios Al 31 de Diciembre de 2011 Conceptos - Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2010
Diferido Activo
Diferido Pasivo
Diferido Activo
Diferido Pasivo
M$
M$
M$
M$
Activos en leasing
952.179
1.131.698
1.101.586
2.554.226
Amortización intangibles
226.603
19.379.644
195.640
19.282.035
Diferencia valorización en activos fijos
1.180.498
207.536.464
687.885
207.157.009
Diferencias en valorización de inventarios
3.245.015
1.239
7.456.231
-
Gastos anticipados activados Indemnización por años de servicio Ingresos diferidos
-
1.026.093
-
1.857.915
1.220.732
-
913.547
-
6.282.718
-
5.520.196
-
Perdidas tributarias de arrastre
22.606.765
-
23.572.344
-
Provisión de deudores incobrables
12.137.679
-
9.438.469
-
976.173
-
1.707.852
-
Provisión de realización
3.177.801
-
3.038.227
-
Provisión de vacaciones
4.185.051
-
3.808.269
-
Otras provisiones
6.742.871
-
3.472.685
-
Instrumentos derivados
-
1.115.270
-
188.052
Siniestros por recuperar
-
2.412
-
2.586.420
Provisión de obsolescencia
Otros Totales Saldo neto
-
48.344
-
1.656.790
62.934.085
230.241.164
60.912.931
235.282.447
167.307.079
174.369.516
69
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Servicios Bancarios
Al 31 de Diciembre de 2011 Conceptos - Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2010
Diferido Activo
Diferido Pasivo
Diferido Activo
Diferido Pasivo
M$
M$
M$
M$
Amortización intangibles
-
1.195.175
-
783.010
Diferencia valorización en activos fijos
-
3.544.295
-
2.589.449
Gastos anticipados activados
-
36.388
-
-
Ingresos diferidos
-
1.241.526
-
-
Perdidas tributarias de arrastre
-
-
312.264
-
6.914.608
-
5.600.671
-
483.468
-
387.721
-
2.367.362
-
1.907.477
-
Provisión de deudores incobrables Provisión de vacaciones Otras provisiones Otros
17.253
-
-
161.696
Totales
9.782.691
6.017.384
8.208.133
3.534.155
Saldo neto
3.765.307
4.673.978
70
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados d) Conciliación entre saldos de balance y los cuadros de impuestos diferidos Negocios no Bancarios Saldo neto según cuadros presentados más arriba
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
Activos por impuestos diferidos
41.542.773
36.625.644
Pasivos por impuestos diferidos
208.849.852
210.995.160
Total
167.307.079
174.369.516
Servicios Bancarios Saldo neto según cuadros presentados más arriba
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
Activos por impuestos diferidos
8.765.431
7.727.713
Pasivos por impuestos diferidos
5.000.124
3.053.735
Total
3.765.307
4.673.978
La Ley N°20.455 publicada con fecha 31 de julio de 2010, modificó la tasa del impuesto de primera categoría de 17% a 20% para las rentas del año 2011 y a un 18,5% para las rentas del año 2012, modificándose los impuestos diferidos que serán recuperados en los ejercicios en los cuales se aplique los cambios en la tasa impositiva.
71
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 12 – Inversiones en Asociadas a) Inversiones en Asociadas Negocios no Bancarios A continuación se presenta la información respecto de las inversiones que posee la Compañía en Asociadas de negocios no bancarios en forma directa e indirecta al 31 de diciembre de 2011 y 2010, además de los resultados reconocidos a diciembre 2011 y 2010: Sociedad
Sodimac Colombia S.A. Farmacias Ahumada S.A. Aventura Plaza S.A. (1) Italmod S.A. Inmobiliaria Cervantes S.A. Total
País de origen
Moneda funcional
Colombia Chile Perú Chile Chile
COL CLP PEN CLP CLP
31/12/2011 porcentaje de participación % 49,00% 0,00% 60,00% 50,00% 33,70%
31/12/2010 porcentaje de participación % 49,00% 0,00% 60,00% 50,00% 33,70%
31/12/2011 Valor en Libros M$ 49.388.602 55.068.665 5.308.834 294.926 110.061.027
31/12/2010 Valor en Libros M$ 38.015.848 37.821.627 4.834.493 295.288 80.967.256
31/12/2011 Resultado del ejercicio M$ 10.721.040 1.407.512 445.483 13.995 12.588.030
31/12/2010 Resultado del ejercicio M$ 12.342.493 601.000 712.122 645.949 14.391 14.315.955
La compañía posee directa e indirectamente el 60% de participación en Aventura Plaza S.A. (47% de participación efectiva). Esta sociedad ha sido registrada como asociada por el método de la participación y no como una filial, debido a que la Compañía no posee control sobre sus actividades operacionales y financieras por acuerdo entre sus accionistas. (1)
b) Inversiones en Asociadas Negocios Bancarios A continuación se presenta la información respecto de las inversiones que posee la Compañía en Asociadas del negocio bancario en forma directa e indirecta al 31 de diciembre de 2011 y 2010, además de los resultados reconocidos a diciembre 2011 y 2010: Sociedad
Unibanca S.A. Total
País de origen
Moneda funcional
Perú
PEN
31/12/2011 porcentaje de participación % 20,19%
31/12/2010 porcentaje de participación % 20,19%
31/12/2011 Valor en Libros M$ 2.018.986 2.018.986
31/12/2010 Valor en Libros M$ 1.543.659 1.543.659
31/12/2011 Resultado del ejercicio M$ 498.997 498.997
31/12/2010 Resultado del ejercicio M$ 304.329 304.329
72
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c) Información resumida Asociadas: A continuación se presenta la información financiera resumida de Asociadas al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, además de la información de resultados al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010:
Asociada Sodimac Colombia S.A. Aventura Plaza S.A. Unibanca S.A. Italmod S.A. Inmobiliaria Cervantes S.A. Total
Asociada Sodimac Colombia S.A. Aventura Plaza S.A. Unibanca S.A. Italmod S.A. Inmobiliaria Cervantes S.A. Total
Total Activos Corrientes M$ 135.759.158 10.888.586 6.975.450 11.273.431 91.788 164.988.413
Información al 31 de Diciembre de 2011 Total Activos Total Pasivos Total Pasivos No Corrientes Corrientes No Corrientes M$ M$ M$ 203.559.105 154.013.273 95.174.034 155.941.821 6.862.845 68.186.454 4.243.230 1.219.245 3.657.298 3.744.892 568.170 437.149 92.412 367.838.603 165.932.667 163.928.658
Plusvalía de Inversiones M$ 5.224.434 147.817 5.372.251
Total Activos Corrientes M$ 106.795.521 10.932.568 5.385.434 9.787.336 76.317 132.977.176
Información al 31 de Diciembre de 2010 Total Activos Total Pasivos Total Pasivos No Corrientes Corrientes No Corrientes M$ M$ M$ 147.048.544 98.617.878 87.347.119 112.479.537 2.947.749 57.428.312 3.802.260 1.542.033 3.155.376 2.752.229 521.498 434.209 72.927 266.919.926 105.932.816 145.296.929
Plusvalía de Inversiones M$ 4.755.105 147.817 4.902.922
Ingresos M$ 524.714.099 15.808.411 2.815.760 16.875.380 51.058 560.264.708
Ingresos M$ 431.928.265 10.779.452 2.591.406 12.702.519 49.503 458.051.145
Resultado del ejercicio M$ 21.879.673 2.345.853 2.471.383 890.966 41.528 27.629.403
Resultado del ejercicio M$ 25.188.762 1.186.870 1.507.325 1.291.897 42.702 29.217.556
73
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados d) Los movimientos de inversiones en asociadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, son los siguientes: Variación Inversiones en Asociadas Saldo inicial al 31 de diciembre de 2010 Participación en Ganancia (Pérdida), Inversiones en Asociadas año 2011 Dividendos recibidos Aportes de Inversión Ajuste de Conversión y Otras Reservas Total cambio entidades asociadas Saldo final inversiones en asociadas Método de participación al 31 de diciembre de 2011
Negocios No Bancarios M$
Negocios Bancarios M$
Total Consolidado M$
80.967.256
1.543.659
82.510.915
12.588.030
498.997
13.087.027
(2.763.158) 8.853.264 10.415.635 29.093.771
(23.670) 475.327
(2.763.158) 8.853.264 10.391.965 29.569.098
110.061.027
2.018.986
112.080.013
No existen restricciones significativas para el reparto de dividendos y la cancelación de deudas por parte de las asociadas, por asuntos regulatorios o relacionados con compromiso de deuda de las mismas.
74
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 13 – Activos Intangibles Activos Intangibles distintos de la Plusvalía no bancarios a) El detalle de los Activos intangibles de los Negocios no Bancarios, es el siguiente: Negocios no Bancarios 31-Dic-11 M$ 44.724.111 112.880.902 157.605.013
Activos intangibles, neto Activos intangibles de vida útil definida, neto Activos intangibles de vida útil indefinida Total Intangibles, Neto
31-Dic-10 M$ 36.773.022 112.880.902 149.653.924
a.1) La composición de los Activos Intangibles de los Negocios no Bancarios es el siguiente: Negocios no Bancarios 31-Dic-11 M$ 28.143.550 50.614.914 3.846.397 4.136.003 112.880.902 199.621.766 (42.016.753) 157.605.013
Desarrollo interno de software Licencias y programas informáticos Patentes, marcas registradas y otros derechos Otros activos intangibles identificables Marcas comerciales (vida útil indefinida) Sub total Amortización acumulada (menos) Total, neto
31-Dic-10 M$ 24.737.534 37.814.432 3.549.782 2.633.997 112.880.902 181.616.647 (31.962.723) 149.653.924
a.2) Los activos intangibles de vida útil indefinida corresponde a: Negocios no Bancarios Activos Intangibles Identificables Individualmente Significativos Marca Comercial Sodimac Marca Comercial Imperial Total
Período de amortización restante Indefinido Indefinido
31-Dic-11 M$ 110.641.102
31-Dic-10 M$ 110.641.102
2.239.800
2.239.800
112.880.902
112.880.902
75
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados a.3) Los movimientos en Activos Intangibles distintos de la Plusvalía no Bancarios a diciembre 2011 corresponden a: Negocios no Bancarios
Saldo Bruto
Saldo al 01-Ene-11 Adiciones por desarrollo interno Adiciones por compra Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-2011
Amortización
Saldo al 01-Ene-11 Amortización del ejercicio Deterioro de valor Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-2011 Valor contable, neto al 01-Ene-11 Valor contable, neto al 31-Dic-2011
Desarrollo interno de Software M$ 24.737.534 10.506.167 (7.067.271) (32.880) 28.143.550 Desarrollo interno de Software
Licencias y programas informáticos M$ 37.814.432 12.681.396 (514.272) 633.358 50.614.914 Licencias y programas informáticos
Patentes, marcas registradas y otros derechos M$ 3.549.782 252.024 44.591 3.846.397 Patentes, marcas registradas y otros derechos
Otros activos intangibles identificables M$ 2.633.997 1.362.657 139.349 4.136.003 Otros activos intangibles identificables
M$ 2.338.670 2.772.394 (699.812) 4.411.252
M$ 27.515.210 5.700.696 715.574 (189.498) 398.896 34.140.878
M$ 1.240.622 418.261 (5) 10.555 1.669.433
M$ 868.221 882.248 44.721 1.795.190
22.398.864 23.732.298
10.299.222 16.474.036
2.309.160 2.176.964
1.765.776 2.340.813
Marcas comerciales Total (vida útil indefinida) M$ M$ 112.880.902 181.616.647 - 10.506.167 - 14.296.077 - (7.581.543) 784.418 112.880.902 199.621.766 Marcas comerciales (vida útil indefinida) M$
Total
-
M$ 31.962.723 9.773.599 715.569 (889.310) 454.172 42.016.753
112.880.902 149.653.924 112.880.902 157.605.013
76
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados a.4) Los movimientos en Activos Intangibles distintos de la Plusvalía no Bancarios a diciembre 2010 es el siguiente: Negocios no Bancarios
Saldo Bruto
Saldo al 01-Ene-10 Adiciones por desarrollo interno Adiciones por compra Reclasificaciones y Otros Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-10
Amortización
Desarrollo interno de Software M$ 23.149.819 6.747.324 (2.243.580) (2.916.029) 24.737.534 Desarrollo interno de Software
Licencias y programas informáticos M$ 31.367.247 5.111.036 2.248.667 (216.569) (695.949) 37.814.432 Licencias y programas informáticos
Saldo al 01-Ene-10 Amortización del ejercicio Reclasificaciones y Otros Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-10
M$ 2.126.248 2.615.180 (2.353.907) (48.851) 2.338.670
M$ 22.427.318 3.210.467 2.333.859 (257.746) (198.688) 27.515.210
Valor contable, neto al 01-Ene-10 Valor contable, neto al 31-Dic-10
21.023.571 22.398.864
8.939.929 10.299.222
Patentes, marcas registradas y otros derechos M$ 3.379.790 193.701 (5.131) (18.578) 3.549.782 Patentes, marcas registradas y otros derechos M$
Otros activos intangibles identificables M$ 2.380.860 280.892 44 (12.884) (14.915) 2.633.997 Otros activos intangibles identificables
909.685 310.512 20.049 376 1.240.622
M$ 587.325 298.965 (1) (12.405) (5.663) 868.221
2.470.105 2.309.160
1.793.535 1.765.776
Marcas comerciales (vida útil indefinida) M$ 112.880.902 112.880.902
Total M$ 173.158.618 6.747.324 5.585.629 (3.145.482) (729.442) 181.616.647
Marcas comerciales (vida útil indefinida) M$
Total M$ 26.050.576 6.435.124
-
(319.002) (203.975) 31.962.723
112.880.902 112.880.902
147.108.042 149.653.924
77
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) Intangibles Servicios Bancarios: b.1) El detalle de los Activos Intangibles del Servicio Bancario es el siguiente: Servicios Bancarios
Desarrollo interno de software Licencias y programas informáticos Sub total Amortización acumulada (menos) Total, neto
31-Dic-11 M$ 20.402.814 4.784.090 25.186.904 (14.192.488) 10.994.416
31-Dic-10 M$ 15.621.234 3.141.623 18.762.857 (9.979.077) 8.783.780
b.2) Los movimientos en Activos Intangibles del Servicio Bancario a diciembre de 2011 corresponden a: Servicios Bancarios Saldo Bruto
Saldo al 01-Ene-11 Adiciones por desarrollo interno Adiciones por compra Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-11
Amortización
Saldo al 01-Ene-11 Amortización del ejercicio Retiros Reclasificaciones Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-11 Valor contable, neto al 01-Ene-11 Valor contable, neto al 31-Dic-2011
Desarrollo interno de Software M$ 15.621.234 4.146.830 (101.078) 735.828 20.402.814
Licencias y programas informáticos M$ 3.141.623 1.620.567 (308.033) 329.933 4.784.090
Desarrollo interno de Software M$ 8.560.462 2.886.228 (8.450) 375.448 11.813.688
Licencias y programas informáticos M$ 1.418.615 399.159 212.214 348.812 2.378.800
7.060.772 8.589.126
1.723.008 2.405.290
Total M$ 18.762.857 4.146.830 1.620.567 (409.111) 1.065.761 25.186.904
Total M$ 9.979.077 3.285.387 (8.450) 212.214 724.260 14.192.488 8.783.780 10.994.416
78
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b.3) Los movimientos en Activos Intangibles del Servicio Bancario a diciembre 2010 son los siguientes: Servicio Bancario Saldo Bruto
Saldo al 01-Ene-10 Adiciones por desarrollo interno Adiciones por compra Retiros Ajustes de conversión Saldo al 31-Dic-10
Amortización
Saldo al 01-Ene-10 Amortización del ejercicio Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-10 Valor contable, neto al 01-Ene-10 Valor contable, neto al 31-Dic-10
Desarrollo interno de Software M$ 14.178.782 1.760.625 (76.703) (241.470) 15.621.234
Licencias y programas informáticos M$ 3.154.810 913.032 (964.739) 38.520 3.141.623
Desarrollo interno de Software M$ 6.169.428 2.537.408 (67.381) (78.993) 8.560.462
Licencias y programas informáticos M$ 2.077.029 266.076 (924.490) 1.418.615
8.009.354 7.060.772
1.077.781 1.723.008
Total M$ 17.333.592 1.760.625 913.032 (1.041.442) (202.950) 18.762.857
Total M$ 8.246.457 2.803.484 (991.871) (78.993) 9.979.077 9.087.135 8.783.780
c) Otra información respecto de intangibles: c.1) Al 31 de diciembre de 2011 no existen activos intangibles identificables en uso que estén completamente amortizados. c.2) La amortización de los intangibles se presenta en el estado de resultados integrales como parte de gastos de administración. c.3) La Compañía efectúa pruebas de deterioro anuales sobre los activos intangibles con vida útil indefinida, las cuales no arrojaron ajustes a los valores reconocidos por la compañía.
79
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 14 – Plusvalía El detalle de la Plusvalía corresponde a: Negocios no Bancarios
Sodimac S.A. Imperial S.A. Hipermercados Tottus S.A. Inverfal S.A. (Perú) Plaza Oeste S.A. Plaza Del Trébol S.A. Clamijú S.A. Plaza Tobalaba S.A. Plaza La Serena S.A. Mall Calama S.A. Inmobiliaria Las Condes S.A. – Sociedad de Rentas Falabella Total Plusvalía Comprada
31-Dic-11 M$ 205.688.300 13.836.495 14.575.143 5.354.756 10.770.845 3.946.308 309.135 1.558.544 418.818 357.777 3.457.846 260.273.967
31-Dic-10 M$ 205.688.300 13.836.495 14.575.143 5.354.756 10.770.845 3.946.308 309.135 1.558.544 418.818 357.777 3.457.846 260.273.967
La Plusvalía es revisada anualmente para determinar si existen o no indicadores de deterioro, o más frecuentemente si eventos o cambios en circunstancias indican que el valor libro puede estar deteriorado. El deterioro de la plusvalía es determinada por medio de evaluar el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo (o grupo de unidades generadoras de efectivo) al cual está relacionado la plusvalía. Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo (o grupos generadoras de efectivo) es menor al valor libro de la unidad generadora de efectivo (grupo de unidades generadoras de efectivo) a las cuales se les ha asignado plusvalía, se reconoce una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro relacionadas con plusvalía no pueden ser reversadas en períodos futuros. El deterioro de activos intangibles con vidas útiles indefinidas es probado anualmente a nivel individual o de unidad generadora de efectivo, según corresponda. La Compañía efectúa pruebas de deterioro anuales sobre la plusvalía con vida útil indefinida, las cuales no han implicado ajustes a los valores reconocidos. La Plusvalía comprada por Segmentos al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, corresponde a: Segmentos Mejoramiento del Hogar Bienes Inmobiliarios Supermercados Perú Argentina Total Plusvalía por Segmentos
31-Dic-11 M$ 219.524.795 20.510.138 14.575.143 5.354.756 309.135 260.273.967
31-Dic-10 M$ 219.524.795 20.510.138 14.575.143 5.354.756 309.135 260.273.967
80
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 15 – Propiedades, Planta y Equipo a) La composición por clase de Propiedad, Planta y Equipo es la siguiente: Negocios no Bancarios: 31-Dic-11 Valor bruto Descripción
31-Dic-10
Depreciación
Valor neto
Valor bruto
acumulada M$
Depreciación
Valor neto
acumulada
M$
M$
M$
M$
M$
Terrenos
315.925.625
-
315.925.625
308.085.301
-
308.085.301
Edificios
518.002.124
(41.809.358)
476.192.766
482.121.717
(26.371.103)
455.750.614
Planta y Equipos
201.615.731
(100.824.099)
100.791.632
174.165.572
(80.557.806)
93.607.766
21.204.992
(12.739.169)
8.465.823
16.625.199
(8.945.292)
7.679.907
436.742.875
(110.146.741)
326.596.134
385.261.445
(72.155.518)
313.105.927
3.009.483
(1.584.882)
1.424.601
2.824.534
(1.484.934)
1.339.600
47.148.938
(14.691.415)
32.457.523
3.775.551
(2.140.528)
1.635.023
104.082.391
(42.912.827)
61.169.564
88.846.173
(29.614.535)
59.231.638
37.155.749
-
37.155.749
16.907.593
-
16.907.593
1.684.887.908
(324.708.491)
1.360.179.417
1.478.613.085
(221.269.716)
1.257.343.369
Equipamiento de tecnologías de la información Instalaciones fijas y accesorios Vehículos de motor Mejoras de bienes arrendados Otras propiedades, planta y equipo Construcción en curso Total Propiedad, Planta y Equipo
81
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Servicios Bancarios: 31-Dic-11 Valor bruto Descripción Planta y Equipos Equipamiento de tecnologías de la información Instalaciones fijas y accesorios Vehículos de motor Mejoras de bienes arrendados Otras propiedades, planta y equipo Construcción en curso Total Propiedad, Planta y Equipo
31-Dic-10
Depreciación
Valor neto
Valor bruto
acumulada
Depreciación
Valor neto
acumulada
M$
M$
M$
M$
M$
M$
7.928.868
(2.338.439)
5.590.429
6.072.384
(1.859.665)
4.212.719
13.676.603
(7.524.794)
6.151.809
9.509.745
(5.864.736)
3.645.009
5.773.371
(2.376.154)
3.397.217
4.545.610
(1.689.634)
2.855.976
121.606
(67.216)
54.390
68.747
(31.792)
36.955
15.107.627
(6.942.361)
8.165.266
10.371.338
(5.537.441)
4.833.897
7.923.626
(4.156.515)
3.767.111
5.931.538
(2.917.910)
3.013.628
213.463
-
213.463
140.160
-
140.160
50.745.164
(23.405.479)
27.339.685
36.639.522
(17.901.178)
18.738.344
82
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 son los siguientes: Negocios No Bancarios
Costo
Saldo al 01-Ene-11 Adiciones Reclasificaciones de Concepto y Capitalización Enajenaciones Retiros Ajuste de conversión Saldo al 31-Dic-11
Depreciación
Terrenos
Edificios
Planta y Equipos
M$ 308.085.301 3.937.554
M$ 482.121.717 19.752.899
M$ 174.165.572 30.680.223
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 16.625.199 2.909.430
-
860.692
2.926.633
(6.445.661) 10.348.431 315.925.625
(320.064) (2.121.175) 17.708.055 518.002.124
(10.242) (8.780.736) 2.634.281 201.615.731
Edificios
Planta y Equipos
-
M$ 26.371.103 15.641.419
M$ 80.557.806 24.575.571
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 8.945.292 3.023.806
-
(422.958)
(93.447)
-
(1.090.952) 1.310.746 41.809.358
308.085.301 315.925.625
455.750.614 476.192.766
Terrenos M$
Saldo al 01-Ene-11 Depreciación del ejercicio Reclasificaciones de Concepto y Capitalización Retiros Ajuste de conversión Depreciación al 31-Dic-11 Saldo neto al 01-Ene-11 Saldo neto al 31-Dic-11
Instalaciones fijas y accesorios
Otras propiedades, planta y equipo M$ M$ 3.775.551 88.846.173 1.069.462 7.656.345
Mejoras de bienes arrendados
Vehículos de motor
M$ 385.261.445 43.752.620
M$ 2.824.534 478.118
176.652
(6.272.870)
-
39.399.042
(380.427) 1.874.138 21.204.992
(362.216) (4.273.960) 18.637.856 436.742.875
(13.957) (295.003) 15.791 3.009.483
(11.852) (1.051.550) 3.968.285 47.148.938
Instalaciones fijas y accesorios
Vehículos de motor
M$ 1.478.613.085 162.075.560
600.317
(32.922.349)
4.768.117
(40.095) (899.744) 7.919.395 104.082.391
(1.190.558) 2.522.154 37.155.749
(8.394.645) (17.802.595) 65.628.386 1.684.887.908
Otras propiedades, planta y equipo M$ M$ 2.140.528 29.614.535 7.639.420 9.333.065
M$ 1.484.934 385.835
(1.207)
(4.817.330)
(12.570)
3.601.873
(5.021.200) 805.369 100.824.099
(333.200) 1.104.478 12.739.169
(1.199.559) 7.097.055 110.146.741
(286.212) 12.895 1.584.882
93.607.766 100.791.632
7.679.907 8.465.823
313.105.927 326.596.134
1.339.600 1.424.601
Activo Fijo
M$ 16.907.593 51.838.909
Mejoras de bienes arrendados
M$ 72.155.518 36.911.057
Construcción en curso
Construcción en curso M$
Activo Fijo
-
M$ 221.269.716 97.510.173
(32.288)
-
(1.777.927)
(102.321) 1.411.915 14.691.415
3.997.515 42.912.827
-
(8.033.444) 15.739.973 324.708.491
1.635.023 32.457.523
59.231.638 61.169.564
16.907.593 37.155.749
1.257.343.369 1.360.179.417
83
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Negocios no Bancarios
Costo
Saldo al 01-Ene-10 Adiciones Reclasificaciones de Concepto y Capitalización Enajenaciones Retiros Ajuste de Conversión Saldo al 31-Dic-10
Depreciación
Terrenos
Edificios
Planta y Equipos
M$ 291.869.813 19.304.220
M$ 447.777.064 40.768.824
M$ 170.450.272 17.746.883
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 13.980.122 3.437.424
-
8.363.967
(7.615.922)
(1.600) (3.087.132) 308.085.301
(11.289.836) (3.498.302) 482.121.717
(560.394) (8.721.049) 2.865.782 174.165.572
Saldo neto al 01-Ene-10 Saldo neto al 31-Dic-10
Activo Fijo
M$ 2.833.013 83.064
165.354
22.678.572
-
48.996
2.505.670
(26.146.637)
-
(74.562) (57.898) (825.241) 16.625.199
(142.692) (5.241.255) (17.725.502) 385.261.445
(27.117) (58.878) (5.548) 2.824.534
(361) (2.153) (178.103) 3.775.551
(100.859) (363.022) (7.978.202) 88.846.173
(86.910)
(992.895) (25.735.691) (31.221.050) 1.478.613.085
Edificios
-
M$ 16.060.537 15.302.471
M$ 63.367.575 21.202.116
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 7.183.441 2.413.607
-
(919.483)
317.773
-
(3.831.225) (241.197) 26.371.103
291.869.813 308.085.301
431.716.527 455.750.614
M$ Saldo al 01-Ene-10 Depreciación del ejercicio Reclasificaciones de Concepto y Capitalización Enajenaciones Retiros Ajuste de Conversión Depreciación al 31-Dic-10
Otras propiedades, Construcción planta y en curso equipo M$ M$ M$ 3.801.962 68.474.624 22.134.416 105.210 26.307.962 21.795.526
Mejoras de bienes arrendados
Vehículos de motor
M$ 319.110.271 66.582.051
Planta y Equipos
Terrenos
Instalaciones fijas y accesorios
Instalaciones fijas y accesorios
Vehículos de motor
(788.802) 16.907.593
Otras propiedades, Construcción planta y en curso equipo M$ M$ M$ 1.928.492 24.394.408 406.103 7.543.441 -
Mejoras de bienes arrendados
M$ 1.340.431.557 196.131.164
Activo Fijo
M$ 36.525.857 37.697.090
M$ 1.105.509 453.505
M$ 150.565.819 85.018.333
(28.418)
1.561.025
(31.577)
(5.864)
(893.456)
-
-
(525.275) (4.904.859) 1.100.476 80.557.806
(74.476) (69.849) (479.013) 8.945.292
(20.050) (2.041.372) (1.567.032) 72.155.518
(27.117) (9.842) (5.544) 1.484.934
(305) (1.917) (185.981) 2.140.528
(79.710) (129.932) (1.220.216) 29.614.535
-
(726.933) (10.988.996) (2.598.507) 221.269.716
107.082.697 93.607.766
6.796.681 7.679.907
282.584.414 313.105.927
1.727.504 1.339.600
1.873.470 1.635.023
44.080.216 59.231.638
22.134.416 16.907.593
1.189.865.738 1.257.343.369
84
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 son los siguientes: Servicios Bancarios
Costo
Saldo al 01-Ene-11 Adiciones Enajenaciones Retiros Reclasificaciones de Concepto y Capitalización Ajuste de Conversión Saldo al 31-Dic-11
M$ 6.072.384 1.971.028 (251.859) (240.472)
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 9.509.745 3.276.969 (104.131)
179.090 198.697 7.928.868
Planta y Equipos
Mejoras de bienes arrendados
Otras propiedades, planta y equipo
Construcción en curso
Activo Fijo
M$ 68.747 48.584 -
M$ 10.371.338 4.599.850 (209.119) -
M$ 5.931.538 1.819.437 (43.920)
M$ 140.160 -
M$ 36.639.522 12.516.288 (460.978) (545.527)
-
-
-
255.603
-
(75.836)
358.857
994.020 13.676.603
584.345 5.773.371
4.275 121.606
89.955 15.107.627
216.571 7.923.626
149.139 213.463
2.237.002 50.745.164
Mejoras de bienes arrendados
Otras propiedades, planta y equipo
Construcción en curso
Saldo al 01-Ene-11 Depreciación del ejercicio Enajenaciones Retiros Ajuste de Conversión Depreciación al 31-Dic-11
M$ 1.859.665 777.681 (251.103) (158.290) 110.486 2.338.439
Saldo neto al 01-Ene-11 Saldo neto al 31-Dic-11
4.212.719 5.590.429
3.645.009 6.151.809
Depreciación
Vehículos de motor
M$ 4.545.610 800.420 (157.004)
Equipamiento de tecnologías de la información M$ 5.864.736 1.282.852 (104.019) 481.225 7.524.794
Planta y Equipos
Instalaciones fijas y accesorios
Instalaciones fijas y accesorios
Vehículos de motor
Activo Fijo
M$ 1.689.634 470.852 (93.983) 309.651 2.376.154
M$ 31.792 15.986 19.438 67.216
M$ 5.537.441 1.318.220 (209.119) 295.819 6.942.361
M$ 2.917.910 898.088 (43.347) 383.864 4.156.515
M$ -
M$ 17.901.178 4.763.679 (460.222) (399.639) 1.600.483 23.405.479
2.855.976 3.397.217
36.955 54.390
4.833.897 8.165.266
3.013.628 3.767.111
140.160 213.463
18.738.344 27.339.685
85
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Servicios Bancarios Costo
Equipamiento de tecnologías de la información M$
Instalaciones fijas y accesorios M$
6.669.826
8.852.586
4.656.345
862.333
1.496.038
160.864
Planta y Equipos M$
Saldo al 01-Ene-10 Adiciones Enajenaciones Retiros
Mejoras de bienes arrendados M$
Otras propiedades, planta y equipo M$
84.076
11.029.614
4.207.024
3.570
35.503.041
-
2.111.971
1.838.734
246.266
6.716.206
Vehículos de motor M$
Construcción en curso
Activo Fijo
M$
M$
(104.339)
-
-
-
(889.560)
(3.578)
-
(997.477)
(1.225.481)
(343.742)
(31.952)
(10.111)
(1.726.464)
(73.219)
-
(3.410.969)
Ajuste de Conversión
(129.955)
(495.137)
(239.647)
(5.218)
(154.223)
(37.423)
(109.676)
(1.171.279)
Saldo al 31-Dic-10
6.072.384
9.509.745
4.545.610
68.747
10.371.338
5.931.538
140.160
36.639.522
Equipamiento de tecnologías de la información M$
Instalaciones fijas y accesorios M$
Mejoras de bienes arrendados M$
Otras propiedades, planta y equipo M$
2.318.083
5.317.464
1.556.796
31.318
5.343.533
2.318.205
-
16.885.399
748.769
1.082.037
401.245
9.153
2.426.182
735.851
-
5.403.237
-
-
(1.223.473) 16.286
Depreciación al 31-Dic-10
Depreciación
Planta y Equipos M$
Saldo al 01-Ene-10 Depreciación del ejercicio Enajenaciones
Vehículos de motor M$
Construcción en curso
Activo Fijo
M$
M$
-
(505.810)
(3.578)
-
(509.388)
(343.724)
(17.638)
(10.111)
(1.726.464)
(74.139)
-
(3.395.549)
(191.041)
(250.769)
1.432
-
(58.429)
-
(482.521)
1.859.665
5.864.736
1.689.634
31.792
5.537.441
2.917.910
-
17.901.178
Saldo neto al 01-Ene-10
4.351.743
3.535.122
3.099.549
52.758
5.686.081
1.888.819
3.570
18.617.642
Saldo neto al 31-Dic-10
4.212.719
3.645.009
2.855.976
36.955
4.833.897
3.013.628
140.160
18.738.344
Retiros Ajuste de Conversión
86
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Los ítems de Propiedad, Planta y Equipo totalmente depreciados que aún son utilizados por la Compañía no son significativos. Durante el ejercicio enero a diciembre de 2011, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$1.142.286.- La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 5.12%. Durante el ejercicio 2010, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$1.169.282.- La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 4,58%.
b) El Grupo ha contratado arrendamientos financieros para el desarrollo de sus actividades. El detalle de los bienes bajo arrendamiento financiero, incluidos como parte de los saldos de Propiedad, Planta y Equipo Negocios no Bancarios, es el siguiente:
Descripción
Valor Bruto M$
Edificios
31-Dic-11 Depreciación Acumulada M$
Valor Neto
Valor Bruto
M$
M$
31-Dic-10 Depreciación Acumulada M$
Valor Neto M$
68.417.578
(5.205.489)
63.212.089
53.467.532
(3.522.328)
49.945.204
Planta y Equipos
9.224.281
(5.500.298)
3.723.983
4.790.349
(2.771.750)
2.018.599
Equipamiento de tecnologías de la información
4.075.968
(2.546.296)
1.529.672
2.270.468
(1.621.873)
648.595
Instalaciones fijas y accesorios
53.095.990
(17.401.710)
35.694.280
39.471.474
(10.823.056)
28.648.418
Otras propiedades, planta y equipo
39.813.848
(15.137.417)
24.676.431
12.062.586
(5.740.788)
6.321.798
174.627.665
(45.791.210)
128.836.455
112.062.409
(24.479.795)
87.582.614
Total Activo bajo Leasing Financiero
87
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La siguiente tabla detalla los pagos mínimos asociados a contratos de arrendamientos financieros y el valor presente de los mismos, presentados en el estado de situación financiera como Préstamos que Devengan Interés:
31-Dic-11
Hasta un año Más de un año hasta cinco años Más de cinco años Total
31-Dic-10
Pagos mínimos
Interés
Valor Presente
Pagos mínimos
Interés
Valor Presente
M$
M$
M$
M$
M$
M$
22.873.057 77.010.049 34.013.666
(7.363.346) (17.450.655) (5.799.837)
15.509.711 59.559.394 28.213.829
13.273.575 44.987.527 32.952.676
(3.829.777) (9.396.795) (3.064.088)
9.443.798 35.590.732 29.888.588
133.896.772
(30.613.838)
103.282.934
91.213.778
(16.290.660)
74.923.118
88
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Adicionalmente, la Compañía ha realizado transacciones de venta con retro arrendamiento. El detalle de estas transacciones se presenta a continuación:
Comprador
Vendedor
Bienes Involucrados
Valor nominal leasing
Período de Contrato leasing
Precio compraventa
M$ BANCO CONTINENTAL (PERÚ) BANCO CONTINENTAL (PERÚ) BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
M$
SODIMAC PERÚ S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA
8.407.357
31/12/14
8.407.357
SODIMAC PERÚ S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA
4.137.034
09/02/14
4.137.034
SODIMAC PERÚ S.A.
12.902.648
28/12/18
12.902.648
5.752.868
22/05/19
5.752.868
2.822.343
09/02/14
2.822.343
2.557.807
01/09/15
2.557.807
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA INMUEBLE CENTRO COMERCIAL TRUJILLO OPEN PLAZA MEGAPLAZA - COMPUTO, MAQUINARIA Y EQUIPO, EQUIPO EDIFICIO INSTALACIONES CENTRO COMERCIAL TRUJILLO INSTALACIONES CENTRO COMERCIAL ATOCONGO
7.090.821
01/09/15
7.090.821
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA
4.642.325
01/02/14
4.642.325
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
2.551.268
01/01/15
2.551.268
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA HUAYLAS IMPLEMENTACIÓN TIENDA HUAYLAS CONSTRUCCIÓN
2.840.427
01/01/19
2.840.427
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA CRILLÓN
3.587.942
01/07/15
3.587.942
SCOTIABANK (PERÚ) BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
MALLS PERÚ S.A.
AMERICA LEASING BANCO CONTINENTAL (PERÚ) BANCO CONTINENTAL (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA CRILLÓN
3.412.410
01/02/20
3.412.410
SCOTIABANK (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (PERÚ) BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (PERÚ) BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (PERÚ)
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA CRILLÓN
3.888.334
01/09/15
3.888.334
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
TIENDA PACHACUTE OBRA GRUESA
2.362.468
01/12/21
2.362.468
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACION TIENDA PACHACUTE
2.036.131
01/06/17
2.036.131
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDAS
9.318.569
01/04/18
9.318.569
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDA ZORRITOS
1.202.491
01/04/18
1.202.491
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDAS
945.361
01/04/18
945.361
SCOTIABANK (PERÚ)
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDAS
2.553.168
05/10/17
2.553.168
SCOTIABANK (PERÚ) BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS (BIF) PERÚ
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
IMPLEMENTACIÓN TIENDAS
7.005.263
05/10/17
7.005.263
HIPERMECADOS TOTTUS S.A.
EDIFICACIÓN TIENDA LA FONTANA
1.985.803
05/10/16
TOTALES
SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ)
92.002.838
1.985.803 92.002.838
89
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c) Grupo como arrendatario – Leasing Operacional La Compañía arrienda ciertos bienes bajo contratos de leasing operacional en el desarrollo de sus actividades. Las obligaciones de pagos de arriendos mínimos bajo contratos de leasing operacional no cancelables al 31 de diciembre de de 2011 y 2010 es el siguiente: 31-Dic-11 Pagos mínimos M$
31-Dic-10 Pagos mínimos M$
Hasta un año Desde un año hasta cinco años Más de cinco años
43.473.590 179.026.197 318.492.429
40.017.867 168.657.494 261.752.319
Total
540.992.216
470.427.680
La Compañía no posee contratos de arrendamientos operacionales individualmente significativos, o que impongan restricciones sobre la distribución de dividendos, incurrir en otros contratos de arrendamiento o incurrir en deuda. Cuotas de arrendamiento y subarrendamiento operativos reconocidos como gasto de cada período Conceptos
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
Gasto de Arriendo Mínimo con Terceros
44.116.636
45.263.826
Gasto de Arriendo Variable con Terceros
15.897.091
11.157.897
Total Gasto de Arriendo
60.013.727
56.421.723
d) Grupo como arrendador – Leasing Operacional La Compañía entrega en arrendamiento sus Propiedades de Inversión como parte de sus operaciones. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía posee los siguientes derechos por cobrar bajo contratos no cancelables: 31-Dic-11 Pagos mínimos a recibir M$
31-Dic-10 Pagos mínimos a recibir M$
Hasta un año Desde un año hasta cinco años Más de cinco años
91.462.765 261.189.441 321.302.612
87.219.151 249.739.498 333.941.158
Total
673.954.818
670.899.807
90
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La Sociedad da en arrendamiento a terceros bajo la modalidad de leasing operacional locales que forman parte de sus "Propiedades de Inversión". En los contratos de arrendamiento se establece el plazo de vigencia de los mismos; el canon de arrendamiento y la forma de calcularlo, las características de los bienes dados en arrendamiento y otras obligaciones relacionadas con la promoción, los servicios y el correcto funcionamiento de los diversos locales. Los Ingresos Fijos y Variables por arrendamiento de Propiedades de Inversión son las siguientes:
Arriendos Cobrados a Terceros Ingresos Fijos Ingresos Variables Total
31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
127.337.373
103.085.506
8.197.636
7.509.674
135.535.009
110.595.180
Política de desmantelamiento Considerando lo establecido por la NIC 16 en el párrafo 16, se incluyen los costos de desmantelamiento en el costo de las propiedades, planta y equipo. Los importes de los costos por desmantelamiento fueron determinados en base a lo establecidos en los contratos que incluyen una cláusula por este tema, valorizados a valor presente. Esta política de desmantelamiento es revisada anualmente para determinar si existen nuevos montos a registrar con cargo a los resultados del ejercicio y la necesidad de incorporar nuevos montos por los nuevos activos adquiridos o construidos.
91
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 16 – Propiedades de Inversión a) El movimiento del año de la Propiedad de Inversión del Grupo a diciembre de 2011 es el siguiente: Costo Saldo inicial al 01-Ene-11 Adiciones Retiros Ajuste de conversión Saldo Final al 31-Dic-11
M$ 1.531.657.659 106.333.655 (102.458) 2.408.726 1.640.297.582
Depreciación Saldo inicial al 01-Ene-11 Depreciación del ejercicio Ajuste de conversión Saldo Final al 31-Dic-11
25.041.012 13.645.646 93.476 38.780.134
Saldo Neto al 01-Ene-11 Saldo Neto al 31-Dic-11
1.506.616.647 1.601.517.448
b) El movimiento del año de la Propiedad de Inversión del Grupo a diciembre de 2010 es el siguiente: Costo Saldo inicial al 01-Ene-10 Adiciones Retiros Ajuste de conversión Saldo Final al 31-Dic-10
M$ 1.492.363.920 47.499.797 (7.203.431) (1.002.627) 1.531.657.659
Depreciación Saldo inicial al 01-Ene-10 Depreciación del ejercicio Ajuste de conversión Saldo Final al 31-Dic-10
12.160.574 12.934.752 (54.314) 25.041.012
Saldo Neto al 01-Ene-10 Saldo Neto al 31-Dic-10
1.480.203.346 1.506.616.647
Las Propiedades de Inversión incluyen los centros comerciales, obras en ejecución y además terrenos disponibles que se estima serán destinados a futuros centros comerciales. Las Propiedades de Inversión se deprecian linealmente en base a las vidas útiles estimadas. La depreciación del período 2011 y 2010 de las propiedades de inversión de la Compañía se encuentran registradas en la línea Costo de Ventas dentro del Estado de Resultados Integrales. 92
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Durante el período enero a diciembre 2011, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$3.916.166.- La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 3,73% y durante el período enero a diciembre 2010, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$705.548.- La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 4.47%. El valor de mercado estimado de las propiedades de inversión al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 asciende a M$1.643.754.067.- y M$1.523.453.157.- respectivamente. No existen gastos de mantención de Propiedades de Inversión que no generan ingresos. Esta categoría solo comprende terrenos por un monto de M$50.016.476 al 31 de diciembre de 2011. No existen restricciones a la realización de las inversiones inmobiliarias, al cobro de los ingresos derivados de los mismos o de los recursos obtenidos por su enajenación o disposición por otra vía.
93
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 17 – Otros Activos No Financieros No Corrientes
Detalle Otros Activos No Financieros No Corrientes Garantías Arriendos Anticipados Impuestos por Recuperar no corriente Derechos Otros Activos No Financieros No Corrientes
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
1.504.162
1.498.568
12.425.335
7.565.067
7.143.047
3.290.640
37.357
27.970
21.109.901
12.382.245
94
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 18 – Otros Activos Servicios Bancarios
Otros Activos Anticipos a proveedores
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
1.578.781
276.718
293.927
267.682
1.637.122
741.796
Anticipo por evaluación de antecedentes
184.693
180.000
Gastos diferidos
213.191
873.814
Comisiones establecimientos afiliados
849.770
747.077
Partidas por cobrar canales remoto
535.036
254.575
4.595.210
2.706.386
83.648
83.648
Depósitos Finagro
2.097.865
873.076
Bienes adjudicados en remate
1.264.926
332.209
Otros
2.132.259
732.432
15.466.428
8.069.413
Depósitos en garantía Comisiones devengadas por cobrar
Cuentas y facturas por cobrar Inversión sociedad de apoyo al giro
95
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 19 – Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes a) El detalle de los Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes de los Negocios no Bancarios corresponde a: 31-Dic-11
31-Dic-10
Corriente
No Corriente
Corriente
No Corriente
M$
M$
M$
M$
Préstamos Bancarios
318.733.484
485.955.023
343.242.866
358.454.921
Obligaciones con el Público
101.352.888
763.512.784
42.725.906
712.222.788
15.509.711
87.773.223
9.443.798
65.479.320
Obligaciones por Arrendamientos Financieros Derechos por pagar
-
7.142.978
-
6.918.443
145.162
23.033
4.577.517
185.332
435.741.245
1.344.407.041
399.990.087
1.143.260.804
Otros Pasivos Financieros Total
31-Dic-11
b) El detalle de Préstamos Bancarios a diciembre de 2011 es el siguiente:
BANCO ESTADO (CHILE)
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) CLP
4.660.528
-
-
4.660.528
-
-
-
Al Vencimiento
6,79
4.650.000
6,79
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
2.526.657
-
-
2.526.657
-
-
-
Al Vencimiento
6,31
2.516.948
6,31
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
3.011.572
-
-
3.011.572
-
-
-
Al Vencimiento
6,31
3.000.000
6,31
BANCO DE CHILE
CLP
3.008.800
-
-
3.008.800
-
-
-
Al Vencimiento
6,60
3.000.000
6,60
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
3.008.720
-
-
3.008.720
-
-
-
Al Vencimiento
6,54
3.000.000
6,54
BANCO DE CHILE
CLP
4.007.320
-
-
4.007.320
-
-
-
Al Vencimiento
7,32
4.000.000
7,32
BANCO DE CHILE
CLP
4.007.320
-
-
4.007.320
-
-
-
Al Vencimiento
7,32
4.000.000
7,32
Nombre Acreedor
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
96
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
BANCO DE CHILE
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) CLP
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
3.005.490
-
-
3.005.490
-
-
-
Al Vencimiento
7,32
3.000.000
7,32
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
10.003.767
-
-
10.003.767
-
-
-
Al Vencimiento
6,78
10.000.000
6,78
BANCO DE CHILE
CLP
-
8.197.061
-
8.197.061
-
-
-
Al Vencimiento
6,61
8.195.154
6,61
BANCO DE CHILE
CLP
-
7.608.918
-
7.608.918
-
-
-
Al Vencimiento
6,61
7.603.016
6,61
BANCO DE CHILE
CLP
-
9.207.654
-
9.207.654
-
-
-
Al Vencimiento
6,61
9.201.830
6,61
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
4.116
-
4.116
2.386.978
-
2.386.978 Al Vencimiento
7,19
2.386.978
7,19
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
2.224
-
2.224
7.387.643
-
7.387.643 Al Vencimiento
7,19
7.387.643
7,19
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
102.639
-
102.639
7.289.854
-
7.289.854 Al Vencimiento
7,19
7.289.854
7,19
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
127.575
-
127.575
5.151.584
-
5.151.584 Al Vencimiento
7,19
5.151.584
7,19
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
74.891
-
74.891
2.783.941
-
2.783.941 Al Vencimiento
7,19
2.783.941
7,19
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
20.446
20.446
6.447.182
-
6.447.182 Al Vencimiento
5,97
6.447.182
5,97
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
104.314
104.314
8.361.946
-
8.361.946 Al Vencimiento
5,97
8.361.946
5,97
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
20.707
20.707
5.190.872
-
5.190.872 Al Vencimiento
5,97
5.190.872
5,97
BANCO DE CHILE
CLP
-
72.379
-
72.379
1.181.039
-
1.181.039 Al Vencimiento
6,11
1.181.039
6,11
BANCO DE CHILE
CLP
-
19.519
-
19.519
6.025.641
-
6.025.641 Al Vencimiento
6,11
6.025.641
6,11
BANCO DE CHILE
CLP
-
108.868
-
108.868
1.196.157
-
1.196.157 Al Vencimiento
6,11
1.196.157
6,11
BANCO DE CHILE
CLP
-
61.734
-
61.734
4.180.956
-
4.180.956 Al Vencimiento
6,11
4.180.956
6,11
BANCO DE CHILE
CLP
-
70.597
-
70.597
1.127.502
-
1.127.502 Al Vencimiento
6,11
1.127.502
6,11
BANCO DE CHILE
CLP
-
76.429
-
76.429
6.288.705
-
6.288.705 Al Vencimiento
6,11
6.288.705
6,11
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
34.366
34.366
5.466.717
-
5.466.717 Al Vencimiento
6,07
5.466.717
6,07
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
40.172
40.172
7.108.823
-
7.108.823 Al Vencimiento
6,06
7.108.823
6,06
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
58.194
58.194
8.415.764
-
8.415.764 Al Vencimiento
6,05
8.415.764
6,05
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
49.561
49.561
4.008.697
-
4.008.697 Al Vencimiento
6,05
4.008.697
6,05
BANCO DEL DESARROLLO (CHILE)
CLP
-
-
36.495
36.495
4.573.663
-
4.573.663 Al Vencimiento
6,20
4.573.664
6,20
BANCO DEL DESARROLLO (CHILE)
CLP
-
-
16.551
16.551
7.345.621
-
7.345.621 Al Vencimiento
6,20
7.345.621
6,20
BANCO DEL DESARROLLO (CHILE)
CLP
-
-
6.980
6.980
7.194.383
-
7.194.383 Al Vencimiento
6,20
7.194.383
6,20
BANCO DEL DESARROLLO (CHILE)
CLP
-
-
1.690
1.690
5.886.332
-
5.886.332 Al Vencimiento
6,20
5.886.332
6,20
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
348.566
-
-
348.566
-
-
-
Al Vencimiento
1,55
348.566
1,55
BANCO DE CHILE
CLP
15.615
-
-
15.615
-
-
-
Al Vencimiento
7,60
15.615
7,60
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
-
-
3.552.230
3.552.230
16.958.234
15.365.091
3,39
39.396.905
3,15
32.323.325 Semestral
97
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
CORPBANCA
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) UF
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Tipo de Amortización
Total No Corrientes
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
-
-
2.125.442
2.125.442
10.173.060
9.221.170
19.394.230 Semestral
3,71
23.638.143
3,45
CITIBANK N.A. (CHILE)
UF
-
-
2.584.492
2.584.492
12.692.147
11.518.986
24.211.133 Semestral
3,94
29.547.670
3,64
BBVA
UF
-
-
3.033.180
3.033.180
14.671.636
8.879.682
23.551.318 Semestral
3,87
29.875.986
3,53
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
-
5.536.250
-
5.536.250
-
-
-
Al Vencimiento
1,46
5.536.250
0,51
CORPBANCA
CLP
-
-
2.468.578
2.468.578
-
-
-
Semestral
6,12
19.500.000
6,12
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
429.612
-
-
429.612
-
-
-
Anual
5,35
429.612
5,35
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
-
-
2.735.749
2.735.749
-
-
-
Anual
4,90
2.696.117
4,90
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
22.788
45.575
205.088
273.451
1.285.119
311.338
1.596.457 Anual
6,32
1.929.414
6,13
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
26.713
53.426
240.415
320.554
1.541.269
2.555.375
4.096.644 Anual
7,17
4.501.838
6,93
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
3.096.727
-
-
3.096.727
-
-
-
Mensual
5,26
3.092.320
5,14
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
1.935.454
-
-
1.935.454
-
-
-
Mensual
5,26
1.932.700
5,14
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
6.772.996
-
-
6.772.996
-
-
-
Mensual
4,65
6.764.450
4,55
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
733.060
-
-
733.060
9.759.465
-
9.759.465 Mensual
7,00
11.016.390
6,79
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
9.675.708
-
-
9.675.708
-
-
-
Mensual
4,65
9.663.500
4,65
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
6.900.340
-
-
6.900.340
-
-
-
Mensual
5,80
6.764.450
5,80
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
9.855.744
-
-
9.855.744
-
-
-
Mensual
4,70
9.712.204
4,70
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
4.762
-
-
4.762
-
-
-
Mensual
5,65
4.761
5,65
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
96.270
-
-
96.270
-
-
-
Mensual
5,25
96.270
5,25
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
-
-
1.478.644
1.478.644
-
-
-
Anual
5,80
1.449.525
5,80
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
-
-
2.738.029
2.738.029
-
-
-
Anual
4,90
2.699.016
4,90
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
-
-
5.534.249
5.534.249
-
-
-
Anual
4,97
5.520.742
4,97
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
66.301
93.258
416.493
576.052
2.692.036
4.411.879
7.103.915 Mensual
7,17
7.895.273
7,17
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
21.142
35.792
163.120
220.054
1.029.317
225.436
1.254.753 Mensual
6,32
1.543.454
6,32
HSBC BANK USA ( CHILE )
USD
261.355
-
-
261.355
-
-
-
Al Vencimiento
3,05
261.212
1,27
CORPBANCA
USD
205.755
582.474
-
788.229
-
-
-
Al Vencimiento
2,65
787.962
1,06
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
25.791
1.900.210
-
1.926.001
-
-
-
Al Vencimiento
2,54
1.925.226
1,18
BANCO DE CHILE
USD
743.822
2.270.526
-
3.014.348
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
3.012.744
1,07
BANCO DE CHILE
CLP
1.250.458
-
-
1.250.458
-
-
-
Al Vencimiento
6,60
1.250.000
6,60
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
CLP
-
-
5.005.157
5.005.157
-
-
-
Al Vencimiento
5,30
5.000.000
5,30
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
CLP
1.300.494
-
-
1.300.494
-
-
-
Al Vencimiento
7,44
1.300.000
6,84
98
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
BANCO DE CHILE
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) EUR
167.581
-
-
167.581
-
-
-
Al Vencimiento
2,92
167.581
2,28
BANCO DE CHILE
USD
543.002
-
-
543.002
-
-
-
Al Vencimiento
2,33
543.002
1,65
BANCO DE CHILE
USD
-
288.559
-
288.559
-
-
-
Al Vencimiento
2,17
288.559
1,51
CORPBANCA
USD
71.826
-
-
71.826
-
-
-
Al Vencimiento
2,08
71.826
1,45
CORPBANCA
USD
-
88.399
-
88.399
-
-
-
Al Vencimiento
2,28
88.399
1,60
CORPBANCA
USD
-
-
55.879
55.879
-
-
-
Al Vencimiento
2,33
55.878
1,67
BANCO SECURITY (CHILE)
USD
70.285
-
-
70.285
-
-
-
Al Vencimiento
2,09
70.285
1,43
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
10.617
-
-
10.617
-
-
-
Al Vencimiento
3,41
10.617
3,36
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
-
-
42.546
42.546
-
25.474.675
25.474.675 Al Vencimiento
4,01
25.638.135
3,84
CORPBANCA
UF
485.007
-
-
485.007
25.526.664
-
25.526.664 Al Vencimiento
3,80
25.526.664
3,80
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
-
547.274
-
547.274
44.298.431
-
44.298.431 Al Vencimiento
3,74
44.588.060
3,51
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
182.366
182.366
11.229.991
-
11.229.991 Al Vencimiento
6,57
11.266.467
6,39
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
171.192
171.192
10.844.403
-
10.844.403 Al Vencimiento
6,39
10.831.197
6,39
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
172.354
172.354
10.918.010
-
10.918.010 Al Vencimiento
6,39
10.904.714
6,39
BANCO DE CHILE
CLP
-
-
173.545
173.545
10.993.441
-
10.993.441 Al Vencimiento
6,39
10.980.054
6,39
BANCO DE CHILE
UF
-
209.895
209.895
-
20.994.757
20.994.757 Al Vencimiento
3,91
21.253.635
3,60
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
1.054.666
-
946.994
2.001.660
4.041.115
-
5,21
10.645.564
3,60
9,09
74.250
9,09
Nombre Acreedor
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
4.041.115 Semestral 74.250 Al Vencimiento
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
74.250
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
296.248
296.248
Al Vencimiento
9,75
296.248
9,75
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
135.000
135.000
Al Vencimiento
9,37
135.000
9,37
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
23.153
23.153 Al Vencimiento
6,73
23.153
6,73
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
125.272
Al Vencimiento
9,78
125.272
9,78
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
8.655
8.655 Al Vencimiento
9,29
8.655
9,29
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
417.119
Al Vencimiento
9,40
417.119
9,40
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
93.677
93.677 Al Vencimiento
9,78
93.677
9,78
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
55.170
55.170 Al Vencimiento
8,98
55.170
8,98
BANCOLOMBIA
COP
-
-
-
-
-
6.585.941
6.585.941 Al Vencimiento
9,72
6.634.008
9,59
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
-
26.958.461
-
26.958.461
-
-
-
Al Vencimiento
1,80
26.921.596
1,80
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
59.985.669
-
-
59.985.669
-
-
-
Al Vencimiento
4,78
59.985.669
4,78
BBVA
CLP
7.500.000
-
-
7.500.000
-
-
-
Al Vencimiento
1,39
7.500.000
1,39
125.272 417.119
99
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
BANCO DE CHILE
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) CLP
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Total No Corrientes
-
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Al Vencimiento
1,39
239.210
1,39
7,94
10.797.012
7,66
239.210
-
-
239.210
-
-
BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)
COP
1.460.738
1.269.000
1.350.000
4.079.738
6.828.012
-
BANCO DE BOGOTÁ (COLOMBIA)
COP
185.583
-
-
185.583
14.875.454
-
14.875.454 Al Vencimiento
7,67
14.875.454
7,42
BANCO DE CRÉDITO (COLOMBIA)
COP
250.524
-
-
250.524
8.100.000
-
8.100.000 Al Vencimiento
7,46
8.100.000
7,22
BANCO OCCIDENTE S.A. (COLOMBIA) BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA) BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA) BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
COP
69.062
-
-
69.062
5.400.000
-
5.400.000 Al Vencimiento
7,09
5.400.000
6,87
ARS
1.246.868
-
-
1.246.868
-
-
-
Mensual
29,00
1.203.395
29,00
ARS
7.569.735
-
-
7.569.735
-
-
-
Mensual
15,44
7.242.657
15,44
ARS
3.743.776
-
-
3.743.776
-
-
-
Mensual
28,32
3.567.859
28,32
ARS
5.290.141
-
-
5.290.141
-
-
-
Mensual
27,92
5.093.639
27,92
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)
ARS
4.639.676
-
-
4.639.676
-
-
-
Mensual
27,09
4.591.310
27,09
BANCO COMAFI (ARGENTINA)
ARS
2.519.675
-
-
2.519.675
-
-
-
Mensual
28,44
2.413.573
28,44
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
41.203
-
-
41.203
-
-
-
Mensual
29,75
20.252
29,75
BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)
ARS
6.792.111
-
-
6.792.111
-
-
-
Mensual
26,17
6.674.396
26,17
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
56.487
-
-
56.487
-
-
-
Mensual
27,92
56.487
27,92
BANCO RÍO DE LA PLATA S.A. (ARGENTINA)
ARS
99.456
-
-
99.456
-
-
-
Mensual
29,75
823.721
29,75
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
-
-
1.200.403
1.200.403
-
-
-
Al Vencimiento
17,92
1.207.400
16,60
BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)
ARS
14.787
-
1.807.196
1.821.983
-
-
-
Al Vencimiento
17,11
1.811.100
16,00
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
1.813.829
-
-
1.813.829
-
-
-
Al Vencimiento
27,50
1.811.100
27,50
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
406
686.809
679.471
1.366.686
2.748.942
-
18,07
4.829.600
16,60
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
-
-
1.799.050
1.799.050
-
-
Al Vencimiento
17,71
1.811.100
16,15
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)
ARS
7.305
-
-
7.305
1.207.400
-
1.207.400 Al Vencimiento
17,81
1.207.400
16,50
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
14.211
-
-
14.211
2.414.800
-
2.414.800 Al Vencimiento
19,45
2.414.800
17,90
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)
ARS
20.055
-
-
20.055
3.622.200
-
3.622.200 Al Vencimiento
17,81
3.622.200
16,50
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
49.607
49.607
7.297.139
-
7.297.139 Al Vencimiento
3,50
7.297.139
2,97
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
29.237
29.237
1.825.589
-
1.825.589 Al Vencimiento
7,30
1.825.589
6,20
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
20.415
20.415
1.825.589
-
1.825.589 Al Vencimiento
7,06
1.825.589
6,20
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
49.642
49.642
7.302.355
-
7.302.355 Al Vencimiento
7,42
7.302.355
6,30
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA) BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)
ARS
-
1.417
1.403.885
1.405.302
1.594.558
-
1.594.558 Semestral
18,12
3.042.648
17,00
ARS
50.332
100.410
251.299
402.041
-
-
14,99
402.467
14,00
6.828.012 Semestral
2.748.942 Semestral -
-
Mensual
100
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) ARS
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
5 o Más Años
Tipo de Amortización
Total No Corrientes
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
471
-
341.201
341.672
687.235
-
687.235
Semestral
17,02
1.034.983
16,60
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA)
ARS
1.355
-
2.845.563
2.846.918
-
-
-
Semestral
18,62
2.867.575
17,25
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA) BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) HSBC BANK ARGENTINA S.A. BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA) BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA) BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA)
ARS
25.633
-
-
25.633
3.622.200
-
3.622.200 Anual
17,30
3.622.200
16,50
ARS
7.205
-
-
7.205
794.717
-
794.717
Anual
16,70
796.884
16,50
ARS
8.257
-
1.566.864
1.575.121
-
-
-
Al Vencimiento
16,81
1.569.620
16,00
ARS
5.055.703
-
-
5.055.703
-
-
-
Mensual
29,08
5.055.703
29,08
ARS
2.241.435
-
-
2.241.435
-
-
-
Mensual
25,04
2.241.435
25,04
ARS
2.332.830
-
-
2.332.830
-
-
-
Mensual
35,19
2.332.830
35,19
ARS
1.516.673
-
-
1.516.673
-
-
-
Mensual
18,12
1.516.673
18,12
ARS
-
-
1.706.899
1.706.899
-
-
-
Semestral
18,62
1.720.545
17,25
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
12.534
12.534
782.395
-
782.395
Al Vencimiento
7,30
722.588
6,20
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
8.754
8.754
782.395
-
782.395
Al Vencimiento
7,06
722.588
6,00
BANCO ESTADO (CHILE) BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
USD
-
-
18.696
18.696
3.129.581
-
3.129.581 Al Vencimiento
7,42
2.890.351
6,30
ARS
50.177
100.410
251.299
401.886
-
-
-
ARS
172.048
-
169.153
341.201
687.250
-
687.250
HSBC BANK ARGENTINA S.A. BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA) BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
2.425.404
-
-
2.425.404
-
-
ARS
819.277
-
-
819.277
-
ARS
12.094
-
-
12.094
-
HSBC BANK USA ( CHILE )
USD
542.317
-
-
542.317
202.254.349
66.502.749
49.976.386
318.733.484
Total Préstamos Bancarios
Mensual
14,99
402.467
14,00
Semestral
17,02
1.034.983
16,60
-
Mensual
28,11
2.396.557
28,11
-
-
Mensual
28,30
747.864
28,30
-
-
Mensual
28,30
12.094
28,30
-
-
-
Al Vencimiento
1,50
542.317
1,50
379.182.149
106.772.874
485.955.023
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento.
101
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
31-Dic-11
c) El detalle de las obligaciones con el público a diciembre de 2011 es el siguiente:
Acreedores Varios
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) UF
-
-
2.892.995
2.892.995
10.941.323
16.582.005
27.523.328
Semestral
6,81
22.355.190
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 6,50
Acreedores Varios
UF
-
-
4.793.197
4.793.197
18.234.649
42.520.665
60.755.314
Semestral
5,29
52.878.595
4,50
Acreedores Varios
UF
-
1.639.551
-
1.639.551
-
86.773.881
86.773.881
Semestral
4,55
72.733.280
4,25
Acreedores Varios
CLP
-
-
5.405.175
5.405.175
25.539.689
-
25.539.689
Semestral
6,13
31.000.000
5,30
Acreedores Varios
UF
-
-
11.400.416
11.400.416
55.374.027
-
55.374.027
Semestral
3,25
62.871.180
2,80
Acreedores Varios
UF
-
-
667.737
667.737
-
74.571.880
74.571.880
Semestral
4,38
73.349.710
4,00
Acreedores Varios
CLP
376.258
-
376.258
87.152.005
-
87.152.005
Al Vencimiento
6,29
87.152.005
5,00
Acreedores Varios
UF
-
-
265.701
265.701
43.826.728
-
43.826.728
Al Vencimiento
3,7
44.588.060
3,00
Acreedores Varios
UF
-
-
504.066
504.066
-
65.128.416
65.128.416
Semestral
4,72
66.882.090
4,50
Acreedores Varios
UF
-
-
485.491
485.491
-
65.194.068
65.194.068
Al Vencimiento
4
66.882.090
3,85
Acreedores Varios
UF
-
-
323.323
323.323
-
43.516.258
43.516.258
Al Vencimiento
3,99
44.588.060
3,85
Acreedores Varios
UF
-
-
95.471
95.471
21.892.566
-
21.892.566
Al Vencimiento
3,41
22.294.030
3,00
Acreedores Varios
UF
-
-
260.725
260.725
-
52.319.764
52.319.764
Al Vencimiento
3,9
55.735.075
3,50
Acreedores Varios
PEN
13.602
286.999
885.167
1.185.768
2.213.751
-
2.213.751
Trimestral
5,68
5.798.100
5,56
Acreedores Varios
PEN
2.939
264.228
814.986
1.082.153
-
-
-
Trimestral
6,37
4.831.750
6,22
Acreedores Varios
PEN
32.026
344.955
1.034.609
1.411.590
5.522.000
1.380.500
6.902.500
Trimestral
6,5
9.663.500
6,34
Acreedores Varios
PEN
65.745
344.665
1.033.304
1.443.714
5.510.956
2.067.529
7.578.485
Trimestral
7,83
9.663.500
7,56
Acreedores Varios
PEN
467.733
(702)
1.032.218
1.499.249
5.510.956
2.411.503
7.922.459
Trimestral
7,28
9.663.500
7,09
Acreedores Varios
PEN
-
-
5.534.382
5.534.382
-
-
-
Anual
4,94
5.525.288
4,94
Acreedores Varios
ARS
271.164
563.334
466.648
1.301.146
-
-
-
Mensual
18,31
1.301.145
15,00
Acreedores Varios
ARS
340.231
288.695
-
628.926
-
-
-
Mensual
16,53
628.927
14,75
Acreedores Varios
ARS
266.123
171.970
-
438.093
-
-
-
Mensual
17,72
438.093
15,00
Acreedores Varios
ARS
672.889
1.152.689
-
1.825.578
-
-
-
Mensual
18,37
1.825.578
15,00
Acreedores Varios
ARS
1.227.000
1.519.675
605.071
3.351.746
-
-
-
Mensual
15,34
3.351.746
14,25
Acreedores Varios
ARS
1.044.225
1.743.607
1.278.227
4.066.059
-
-
-
Mensual
23,35
4.066.058
14,25
Nombre Acreedor
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Total Corrientes
3 a 12 Meses
1 a 5 Años
Tipo de Amortización
Total No Corrientes
5 o Más Años
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
102
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Acreedores Varios
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) ARS
2.033.660
3.679.645
4.388.044
10.101.349
-
-
-
Mensual
23,65
10.101.351
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 23,65
Acreedores Varios
UF
-
-
33.325.760
33.325.760
-
-
-
Al Vencimiento
3,12
29.244.645
2,50
Acreedores Varios
CLP
1.048.225
-
3.999.044
5.047.269
29.327.665
-
29.327.665
Semestral
7,28
32.170.000
7,00
7.485.562
12.375.569
81.491.757
101.352.888
311.046.315
452.466.469
763.512.784
Nombre Acreedor
Total Obligaciones con el Público
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
3 a 12 Meses
Total Corrientes
1 a 5 Años
Tipo de Amortización
Total No Corrientes
5 o Más Años
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento.
d) El detalle de Obligaciones por Arrendamientos Financieros a diciembre de 2011 es el siguiente: 31-Dic-11
SODIMAC PERÚ S.A.
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) PEN
104.908
209.815
944.168
1.258.891
2.855.280
-
2.855.280
Anual
7,37
8.407.357
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 7,11
SODIMAC PERÚ S.A.
PEN
73.225
146.450
659.025
878.700
1.094.780
-
1.094.780
Anual
6,15
4.137.034
5,97
SODIMAC PERÚ S.A.
PEN
151.240
302.479
1.361.156
1.814.875
7.280.334
3.640.167
10.920.501
Anual
7,69
12.902.648
7,43
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
661.381
661.381
3.412.397
628.761
4.041.158
Mensual
6,94
7.344.260
6,73
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
595.314
595.314
2.813.094
824.012
3.637.106
Mensual
8,4
6.543.918
8,09
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
282.914
282.914
2.701.419
2.723.410
5.424.829
Mensual
8,55
11.466.185
8,23
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
300.855
300.855
1.307.500
3.710.174
5.017.674
Mensual
8,6
5.966.987
8,28
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
368.817
368.817
1.708.627
1.603.153
3.311.780
Mensual
8,5
4.340.703
8,19
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
391.818
391.818
1.957.321
1.598.438
3.555.759
Mensual
9,85
5.752.868
9,43
MALLS PERÚ S.A.
PEN
-
-
826.988
826.988
3.849.364
10.148.010
13.997.374
Mensual
8,7
24.161.220
8,37
SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ)
PEN
51.397
94.153
439.046
584.596
755.430
-
755.430
Mensual
6,15
2.822.343
5,98
Nombre Acreedor
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
3 a 12 Meses
Total Corrientes
1 a 5 Años
Total No Corrientes
5 o Más Años
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
103
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
VIAJES FALABELLA S.A. (PERÚ)
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) USD
-
-
17.381
17.381
58.517
6.423
64.940
Mensual
5,3
93.666
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 5,98
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
35.614
52.676
246.112
334.402
1.073.440
-
1.073.440
Mensual
8,5
2.557.807
8,19
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
84.684
170.904
795.056
1.050.644
2.595.768
-
2.595.768
Mensual
7,18
7.090.821
6,95
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
88.155
155.560
721.072
964.787
1.193.290
-
1.193.290
Mensual
6,3
4.642.325
6,13
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
33.547
50.100
236.259
319.906
762.218
-
762.218
Mensual
10,28
2.551.268
9,83
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
34.085
39.197
183.044
256.326
1.186.941
790.683
1.977.624
Mensual
8,2
2.840.427
7,91
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
58.201
86.601
406.063
550.865
1.630.774
-
1.630.774
Mensual
8,8
3.587.942
8,46
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
37.638
39.638
185.130
262.406
1.201.361
1.268.596
2.469.957
Mensual
8,2
3.412.410
7,91
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
63.327
102.037
472.364
637.728
1.931.464
-
1.931.464
Mensual
6,1
3.888.334
5,94
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
24.207
20.731
97.104
142.042
639.974
1.187.059
1.827.033
Mensual
8,8
2.362.468
8,46
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
28.613
39.571
184.166
252.350
1.172.772
172.239
1.345.011
Mensual
6,9
2.036.131
6,69
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
108.121
142.057
659.761
909.939
4.154.373
1.658.334
5.812.707
Mensual
6,95
9.318.569
6,74
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
10.067
13.219
61.401
84.687
386.904
154.558
541.462
Mensual
6,95
1.202.491
6,74
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
9.645
12.659
58.804
81.108
370.777
148.215
518.992
Mensual
6,95
945.361
6,74
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
43.737
56.481
263.531
363.749
1.700.923
426.857
2.127.780
Mensual
7,85
2.553.168
7,58
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
120.124
155.207
724.080
999.411
4.670.373
1.171.331
5.841.704
Mensual
7,85
7.005.263
7,58
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
PEN
31.189
50.402
235.240
316.831
1.447.388
-
1.447.388
Mensual
8
1.985.804
7,72
1.191.724
1.939.937
12.378.050
15.509.711
55.912.803
31.860.420
87.773.223
Nombre Acreedor
Total Arrendamiento Financiero
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
3 a 12 Meses
Total Corrientes
1 a 5 Años
Total No Corrientes
5 o Más Años
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento.
104
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados e) El detalle de los Otros Pasivos Financieros al 31 diciembre de 2011 y 2010 es el siguiente Detalle de Otros Pasivos Financieros
31-Dic-11 Corriente
Pasivos financieros a valor justo con cambios a resultado (Instrumentos derivados) Otros Pasivos Financieros – Corriente
31-Dic-10
No Corriente
Corriente
No Corriente
M$ 145.162
M$ 23.033
M$ 252.393
145.162
23.033
252.393
M$ 185.332 185.332
Pasivos de Cobertura
-
-
4.325.124
-
Derechos por pagar
-
7.142.978
-
6.918.443
145.162
7.166.011
4.577.517
7.103.775
Total
31-Dic-10
a) El detalle de Préstamos Bancarios a diciembre 2010 es el siguiente:
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
BANCO DE CHILE
CLP
-
4.009.333
-
4.009.333
-
-
-
Al Vencimiento
3,00
4.000.000
3,00
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
6.013.000
-
-
6.013.000
-
-
-
Al Vencimiento
3,12
6.000.000
3,12
SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)
CLP
10.016.135
-
-
10.016.135
-
-
-
Al Vencimiento
3,63
10.000.000
3,63
BANCO DE CHILE
CLP
-
4.660.850
-
4.660.850
-
-
-
Al Vencimiento
3,00
4.650.000
3,00
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
-
2.520.950
-
2.520.950
-
-
-
Al Vencimiento
3,18
2.516.948
3,18
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
-
3.004.770
-
3.004.770
-
-
-
Al Vencimiento
3,18
3.000.000
3,18
BANCO DE CHILE
CLP
-
4.013.000
-
4.013.000
-
-
-
Al Vencimiento
3,00
4.000.000
3,00
BANCO DE CHILE
USD
-
3.059.690
-
3.059.690
-
-
-
Al Vencimiento
7,62
3.000.000
7,62
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
3.116
-
3.116
8.346.987
-
8.346.987
Al Vencimiento
4,48
8.346.988
4,48
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
617
-
617
1.653.012
-
1.653.012
Al Vencimiento
4,48
1.653.012
4,48
105
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
59.876
-
59.876
5.000.000
-
5.000.000
Al Vencimiento
4,96
5.000.000
4,96
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
11.004
11.004
846.425
-
846.425
Al Vencimiento
5,38
846.425
5,38
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
78.116
78.116
6.534.674
-
6.534.674
Al Vencimiento
5,38
6.534.674
5,38
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
-
87.661
87.661
7.618.902
-
7.618.902
Al Vencimiento
5,38
7.618.902
5,38
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
-
14.022
-
14.022
1.258.621
-
1.258.621
Al Vencimiento
5,21
1.258.621
5,21
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
-
42.156
-
42.156
3.989.711
-
3.989.711
Al Vencimiento
5,28
3.989.711
5,28
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
-
85.064
-
85.064
8.523.076
-
8.523.076
Al Vencimiento
5,36
8.523.076
5,36
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
-
11.452
-
11.452
1.228.592
-
1.228.592
Al Vencimiento
5,50
1.228.592
5,50
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
-
-
3.424.042
3.424.042
16.301.584
18.062.697
34.364.281
Semestral
3,39
39.396.905
3,15
CORPBANCA
UF
-
-
2.049.925
2.049.925
9.778.989
10.837.778
20.616.767
Semestral
3,66
23.638.143
3,45
CITIBANK N.A. (CHILE)
UF
-
-
2.497.812
2.497.812
12.274.441
13.388.241
25.662.682
Semestral
3,89
29.547.670
3,64
BBVA
UF
-
-
2.923.534
2.923.534
14.093.956
11.381.191
25.475.147
Semestral
3,87
29.875.986
3,53
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
-
-
6.968.030
6.968.030
-
-
-
Al Vencimiento
1,40
9.968.030
1,40
CORPBANCA
CLP
-
-
4.968.234
4.968.234
2.437.500
-
2.437.500
Semestral
6,12
19.500.000
6,12
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
5.842.639
-
-
5.842.639
-
-
-
Mensual
3,50
5.837.616
3,50
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
2.670.753
-
-
2.670.753
-
-
-
Mensual
3,24
2.668.624
3,24
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
5.170.460
-
-
5.170.460
-
-
-
Mensual
7,00
5.170.460
7,00
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
1.669.220
-
1.669.220
-
-
-
Trimestral
3,24
1.667.890
3,24
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
2.503.830
-
2.503.830
-
-
-
Trimestral
3,24
2.501.835
3,24
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
10.015.322
-
10.015.322
-
-
-
Trimestral
3,24
10.007.341
3,24
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
-
-
2.359.851
2.359.851
-
-
-
Anual
4,47
2.329.209
4,47
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
-
2.503.830
2.503.830
-
-
-
Anual
3,24
2.501.835
3,24
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
-
-
2.353.512
2.353.512
-
-
-
Anual
3,95
2.326.707
3,95
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
5.004.519
5.004.519
-
-
-
Anual
3,10
5.003.671
3,10
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
-
7.177.647
7.177.647
-
-
-
Anual
3,24
7.171.928
3,24
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
670.690
670.690
-
-
-
Anual
3,35
670.690
3,35
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
3.338.441
-
-
3.338.441
-
-
-
Mensual
3,24
3.335.780
3,24
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
3.771.012
-
-
3.771.012
-
-
-
Mensual
3,75
3.728.068
3,75
CITIBANK DEL PERÚ
PEN
4.707.811
-
-
4.707.811
-
-
-
Mensual
3,95
4.653.414
3,95
BANCO DE CHILE
EUR
22.024
24.294
-
46.318
-
-
-
Al Vencimiento
1,20
46.284
1,23
106
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
CORPBANCA
USD
7.680
-
-
7.680
-
-
-
Al Vencimiento
0,93
7.669
0,97
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
28.356
90.200
-
118.556
-
-
-
Al Vencimiento
1,46
118.473
1,52
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
USD
268.897
4.238.306
-
4.507.203
-
-
-
Al Vencimiento
1,16
4.506.178
1,21
BANCO ESTADO (CHILE)
CLP
1.251.329
-
-
1.251.329
-
-
-
Al Vencimiento
3,48
1.250.000
3,48
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
CLP
-
-
5.153
5.153
5.000.000
-
5.000.000
Al Vencimiento
5,30
5.000.000
5,30
BANCO DE CHILE
USD
60.257
112.169
-
172.426
-
-
-
Al Vencimiento
1,20
172.428
1,20
CORPBANCA
USD
162.253
51.262
-
213.515
-
-
-
Al Vencimiento
0,96
213.515
0,96
CORPBANCA
EUR
-
17.167
-
17.167
-
-
-
Al Vencimiento
0,97
17.167
0,97
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
67.393
-
-
67.393
-
-
-
Al Vencimiento
3,41
67.393
3,36
BANCO DE CHILE
CLP
8.005.854
-
-
8.005.854
-
-
-
Al Vencimiento
3,00
8.003.186
3,00
BANCO DE CHILE
UF
8.394.770
-
-
8.394.770
-
-
-
Al Vencimiento
1,96
8.332.793
1,96
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
-
-
2.285.788
2.285.788
8.426.683
14.898.103
23.324.786
Semestral
4,30
32.183.325
4,00
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
-
434.427
-
434.427
42.567.811
-
42.567.811
Al Vencimiento
3,70
42.911.100
3,51
CORPBANCA
UF
-
-
36.304
36.304
-
22.926.297
22.926.297
Al Vencimiento
3,80
22.926.297
3,80
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
259.056
-
660.761
919.817
2.664.910
-
2.664.910
Trimestral
6,32
10.727.775
5,80
BBVA
UF
-
-
10.681.003
10.681.003
-
-
-
Al Vencimiento
0,00
10.681.003
0,00
BANCO DE CHILE
UF
10.883.229
-
-
10.883.229
-
-
-
Al Vencimiento
1,96
10.779.933
1,96
BANCO DE CHILE
USD
-
-
747.327
747.327
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
746.306
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
UF
-
-
9.428.655
9.428.655
-
-
-
Al Vencimiento
0,00
9.428.655
0,00
BANCO DE CHILE
USD
-
-
182.304
182.304
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
182.055
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
205.396
205.396
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
205.115
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.176.964
1.176.964
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.175.356
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.866.448
1.866.448
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.863.899
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.868.317
1.868.317
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.865.765
1,97
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
-
286.982
283.991
570.973
-
-
-
Trimestral
5,89
9.103.930
5,35
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
62.053
115.234
527.800
705.087
2.823.133
2.375.601
5.198.734
Mensual
6,17
10.727.775
5,80
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
103.817
-
263.827
367.644
1.065.393
-
1.065.393
Trimestral
6,48
4.291.110
5,90
BBVA
107
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
239.858
-
455.484
695.342
-
-
-
Trimestral
8,15
10.727.775
7,34
BBVA
UF
-
-
11.829.210
11.829.210
-
-
-
Al Vencimiento
0,00
11.829.210
0,00
BANCO DE CHILE
USD
-
-
73.381
73.381
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
73.280
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.640.737
1.640.737
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.638.496
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.823.041
1.823.041
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.820.551
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.823.041
1.823.041
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.820.551
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
71.029
113.252
509.634
693.915
2.718.046
2.095.161
4.813.207
Mensual
5,90
10.192.674
5,90
BANCO ESTADO (CHILE)
UF
156.418
-
395.107
551.525
1.595.973
-
1.595.973
Trimestral
6,74
6.436.665
6,10
BANCO DE CHILE
USD
-
-
429.243
429.243
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
428.657
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
557.101
557.101
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
556.340
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
744.895
744.895
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
743.878
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.823.041
1.823.041
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.820.551
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.826.943
1.826.943
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.824.448
1,97
BANCO DE CHILE
USD
-
-
1.868.197
1.868.197
-
-
-
Al Vencimiento
1,97
1.865.645
1,97
Semestral
5,21
10.245.184
3,60
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
UF
1.008.569
-
865.699
1.874.268
5.688.751
-
5.688.751
BANCO DE CHILE
UF
-
201.579
-
201.579
-
20.162.937
20.162.937
Al Vencimiento
3,91
20.454.284
3,60
BANCO PENTA
UF
-
188.717
-
188.717
8.882.927
-
8.882.927
Al Vencimiento
4,96
9.011.331
4,96
BBVA
USD
7.984.629
-
-
7.984.629
-
-
-
Al Vencimiento
1,63
7.956.170
1,63
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE)
CLP
18
-
-
18
-
-
-
Al Vencimiento
0,00
18
0,00
BANCO DE CHILE
CLP
-
10.001.815
-
10.001.815
-
-
-
Al Vencimiento
2,80
10.027.222
2,80
BANCO BBVA CHILE
CLP
-
10.001.815
-
10.001.815
-
-
-
Al Vencimiento
2,80
10.027.222
2,80
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
9.883.276
-
-
9.883.276
-
-
-
Al Vencimiento
3,20
9.883.276
3,20
BANCO BBVA CHILE
CLP
30.397.012
-
-
30.397.012
-
-
-
Al Vencimiento
3,00
30.397.012
3,00
BANCOLOMBIA
COP
33.606
-
-
33.606
-
-
-
Mensual
5,40
33.606
5,28
BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)
COP
88.178
-
-
88.178
-
-
-
Mensual
5,54
88.178
5,41
BANCO BCSC S.A. (COLOMBIA)
COP
10.141
-
-
10.141
-
-
-
Mensual
5,46
10.141
5,33
BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA)
COP
87.155
-
-
87.155
-
-
-
Mensual
5,75
87.155
5,61
108
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
BANCO OCCIDENTE S.A. (COLOMBIA)
COP
49.787
-
-
49.787
-
-
-
Mensual
5,76
49.787
5,61
BANCO DE CRÉDITO (COLOMBIA)
COP
50.424
-
-
50.424
-
-
-
Mensual
5,48
50.423
5,34
BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)
COP
1.222.609
-
1.222.609
2.445.218
4.890.438
-
4.890.438
Semestral
5,54
7.335.656
5,41
BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA)
COP
-
-
550.174
550.174
7.786.620
-
7.786.620
Semestral
5,75
8.336.796
5,61
BANCO DE CRÉDITO (COLOMBIA)
COP
-
741.125
741.125
1.482.250
2.223.375
-
2.223.375
Semestral
5,48
3.705.625
5,34
BANCO OCCIDENTE S.A. (COLOMBIA)
COP
-
-
-
-
4.890.438
-
4.890.438
Al Vencimiento
5,76
4.890.438
5,61
BANCOLOMBIA
COP
-
218.254
1.575.297
1.793.551
2.690.326
-
2.690.326
Semestral
5,40
4.483.877
5,28
BANCO BCSC S.A. (COLOMBIA)
COP
-
-
2.812.002
2.812.002
3.851.083
-
3.851.083
Semestral
5,46
6.663.085
5,33
BANCOLOMBIA
COP
8.937
-
-
8.937
-
-
-
Al Vencimiento
4,60
8.579
4,52
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
1.970.664
-
-
1.970.664
-
-
-
Mensual
14,19
1.942.687
14,19
BANCO SUPERVIELLE S.A. (ARGENTINA)
ARS
586.600
-
-
586.600
-
-
-
Mensual
13,00
584.529
13,00
BANCO RÍO DE LA PLATA S.A. (ARGENTINA)
ARS
166
-
-
166
-
-
-
Mensual
13,48
114.901
13,48
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
10
-
-
10
-
-
-
Mensual
11,81
17.550
11,81
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA) BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA) HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
586.307
-
-
586.307
-
-
-
Mensual
10,93
583.709
10,93
ARS
1.191.279
-
-
1.191.279
-
-
-
Mensual
13,84
1.170.025
13,84
ARS
3.553.019
-
-
3.553.019
-
-
-
Mensual
11,94
3.467.842
11,94
ARS
15.912
-
-
15.912
-
-
-
Mensual
11,50
7.169
11,50
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
72.780
-
-
72.780
-
-
-
Mensual
17,00
72.780
17,00
BANCO RÍO DE LA PLATA S.A. (ARGENTINA)
ARS
6.844
-
1.170.025
1.176.869
-
-
-
Al Vencimiento
16,36
1.170.025
15,25
BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)
ARS
44.621
-
1.741.777
1.786.398
-
-
-
Al Vencimiento
17,13
1.755.038
16,00
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
1.414
-
1.170.025
1.171.439
-
-
-
Al Vencimiento
15,73
1.170.025
14,70
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
1.548
-
1.746.457
1.748.005
-
-
-
Al Vencimiento
18,05
1.755.038
16,10
HSBC BANK ARGENTINA S.A.
ARS
6.989
-
1.741.224
1.748.213
-
-
-
Al Vencimiento
17,71
1.755.038
16,15
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
2.128
-
649.362
651.490
3.986.404
-
3.986.404
Al Vencimiento
18,07
4.680.100
16,60
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
43.875
43.875
6.547.460
-
6.547.460
Al Vencimiento
3,50
6.547.460
2,70
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
26.235
26.235
1.638.035
-
1.638.035
Al Vencimiento
7,30
1.638.035
6,20
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
18.318
18.318
1.638.035
-
1.638.035
Al Vencimiento
7,06
1.638.035
6,00
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
43.192
43.192
6.552.140
-
6.552.140
Al Vencimiento
7,42
6.552.140
6,30
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA)
ARS
-
-
1.728.273
1.728.273
2.763.518
-
2.763.518
Semestral
18,40
4.533.847
18,30
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
ARS
48.807
96.943
436.926
582.676
389.446
-
389.446
Mensual
14,99
975.021
14,00
109
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
(ARGENTINA) BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
115
-
162.758
162.873
996.601
-
996.601
Semestral
17,02
1.170.025
16,60
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA)
ARS
-
-
1.219.211
1.219.211
2.906.532
-
2.906.532
Semestral
18,12
4.212.090
17,00
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)
ARS
-
3.750.427
-
3.750.427
-
-
-
Al Vencimiento
17,50
3.276.070
17,50
HSBC BANK ARGENTINA S.A. BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) OTRO BANCO
ARS
2.188.535
-
-
2.188.535
-
-
-
Mensual
12,15
2.122.373
12,15
ARS
1.587.306
-
-
1.587.306
-
-
-
Mensual
13,84
1.554.517
13,84
ARS
596.605
-
-
596.605
-
-
-
Mensual
12,00
583.562
12,00
BBVA BANCO FRANCÉS S.A. (ARGENTINA)
ARS
-
-
1.037.198
1.037.198
1.658.230
-
1.658.230
Semestral
18,40
3.510.075
18,30
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
11.243
-
11.243
702.015
-
702.015
Al Vencimiento
7,30
702.015
6,20
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
7.852
7.852
702.015
-
702.015
Al Vencimiento
7,06
702.015
6,00
BANCO ESTADO (CHILE)
USD
-
-
18.511
18.511
2.808.060
-
2.808.060
Al Vencimiento
7,42
2.808.060
6,30
BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)
ARS
-
-
3.750.427
3.750.427
-
-
-
Al Vencimiento
17,50
3.276.070
17,50
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
6
-
-
6
-
-
-
Mensual
11,50
6
11,50
BANKBOSTON, N.A. (ARGENTINA)
ARS
-
-
162.886
162.886
996.601
-
996.601
Semestral
17,02
1.170.025
16,60
BANCO RÍO DE LA PLATA S.A. (ARGENTINA) BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA) BANCO INDUSTRIAL AZUL BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA) BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
ARS
52
-
-
52
-
-
-
Mensual
11,50
52
11,50
ARS
234
-
-
234
-
-
-
Mensual
11,50
234
11,50
ARS
128
-
-
128
-
-
-
Mensual
11,50
128
11,50
ARS
48.433
145.424
388.445
582.302
389.446
-
389.446
Mensual
14,99
1.170.025
14,00
USD
6.133.301
-
-
6.133.301
-
-
-
Al Vencimiento
1,23
6.133.301
1,23
BANCO DE CHILE
USD
126.631
-
-
126.631
-
-
-
Al Vencimiento
1,23
126.631
1,23
BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)
CLP
932
-
-
932
-
-
-
Al Vencimiento
7,60
932
7,60
HSBC BANK USA (CHILE)
USD
469.691
-
-
469.691
-
-
-
Al Vencimiento
1,35
469.691
1,35
141.639.922
66.513.903
135.089.041
343.242.866
242.326.915
116.128.006
358.454.921
Total Préstamos Bancarios
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento.
110
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) El detalle de las Obligaciones con el Público a diciembre 2010 es el siguiente:
Acreedores Varios
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) PEN
9.419
424.648
870.148
1.304.215
-
-
-
Trimestral
6,43
7.505.506
6,28
Acreedores Varios
PEN
431.849
-
1.273.630
1.705.479
-
-
-
Trimestral
6,17
7.505.506
6,03
Acreedores Varios
PEN
5.427
214.138
660.334
879.899
938.913
938.913
Trimestral
6,37
4.169.726
6,22
Acreedores Varios
PEN
31.102
295.383
882.465
1.208.950
3.574.051
3.574.050
7.148.101 Trimestral
6,50
8.339.451
6,34
Acreedores Varios
PEN
1.452
300.564
-
302.016
-
-
-
Trimestral
5,94
3.335.780
5,81
Acreedores Varios
PEN
5.416
367.636
753.814
1.126.866
-
-
-
Trimestral
6,86
4.169.726
6,69
Acreedores Varios
PEN
15.395
234.365
722.832
972.592
2.921.994
-
2.921.994 Trimestral
5,68
5.003.671
5,56
Acreedores Varios
UF
-
-
82.137
82.137
33.293.010
-
33.293.010 Al Vencimiento
3,12
29.244.645
2,50
Acreedores Varios
CLP
1.045.946
-
-
1.045.946
31.585.284
300.983
31.886.267 Semestral
7,28
32.170.000
7,00
Acreedores Varios
UF
-
-
251.656
251.656
41.509.859
-
41.509.859 Al Vencimiento
3,70
42.911.100
3,00
Acreedores Varios
UF
-
-
466.828
466.828
-
62.687.932
62.687.932 Al Vencimiento
4,00
64.366.650
3,85
Acreedores Varios
UF
-
-
483.386
483.386
-
62.456.549
62.456.549 Semestral
4,72
64.366.650
4,50
Acreedores Varios
UF
-
-
310.907
310.907
-
41.845.183
41.845.183 Al Vencimiento
3,99
42.911.100
3,85
Acreedores Varios
CLP
-
380.438
-
380.438
86.380.655
-
86.380.655 Al Vencimiento
6,29
86.285.651
5,00
Acreedores Varios
UF
-
-
2.795.070
2.795.070
-
29.109.989
29.109.989 Semestral
6,81
1.625.000
6,50
Acreedores Varios
UF
-
-
4.614.508
4.614.508
-
62.809.662
62.809.662 Semestral
5,29
3.500.000
4,50
Acreedores Varios
UF
-
-
1.581.212
1.581.212
-
83.370.461
83.370.461 Semestral
4,55
4.000.000
4,25
Acreedores Varios
CLP
-
-
246.584
246.584
-
30.482.650
30.482.650 Semestral
6,13
31.000.000
5,30
Acreedores Varios
UF
-
-
250.288
250.288
-
63.748.471
63.748.471 Semestral
3,25
3.000.000
2,80
Acreedores Varios
UF
-
-
646.864
646.864
-
71.633.092
71.633.092 Semestral
4,38
3.500.000
4,00
Acreedores Varios
CLP
-
-
5.000.000
5.000.000
-
-
-
Al Vencimiento
0,44
4.806.830
0,44
Acreedores Varios
ARS
-
1.024.417
-
1.024.417
-
-
-
Mensual
14,00
1.024.417
17,00
Acreedores Varios
ARS
-
-
3.985.567
3.985.567
-
-
-
Mensual
13,50
3.985.567
16,00
Acreedores Varios
ARS
-
-
12.060.081
12.060.081
-
-
-
Mensual
13,00
12.060.081
15,00
1.546.006
3.241.589
37.938.311
42.725.906
200.203.766
512.019.022
712.222.788
Nombre Acreedor
Total Obligaciones con el Público
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento Hasta 1 Mes
3 a 12 Meses
1 a 3 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Total No Corrientes
Tipo de Amortización
Tasa Efectiva
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento. 111
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c) El detalle de las Obligaciones por Arrendamientos Financieros a diciembre 2010 es el siguiente:
2.417
4.834
-
7.251
-
-
- Mensual
19,50
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 30.502
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
560.525
560.525
2.766.856
1.292.766
4.059.622 Mensual
6,94
4.620.148
6,73
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
478.419
478.419
2.236.965
1.394.395
3.631.360 Mensual
8,40
4.109.779
8,09
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
119.880
119.880
1.916.233
3.009.461
4.925.694 Mensual
8,55
5.045.573
8,23
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
-
242.878
242.878
1.038.188
3.520.077
4.558.265 Mensual
8,60
4.801.143
8,28
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS (BIF) PERÚ
PEN
-
-
276.455
276.455
1.366.471
1.765.646
3.132.117 Mensual
8,50
3.408.573
8,19
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
-
-
308.789
308.789
1.535.871
1.863.732
3.399.603 Mensual
9,85
3.708.393
9,43
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
-
-
1.127.889
1.127.889
4.943.293
14.061.707
19.005.000 Mensual
8,70
20.132.888
8,37
AMERICA LEASING
PEN
-
41.895
195.743
237.638
1.206.709
-
1.206.709 Mensual
8,50
2.207.348
8,19
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
67.987
137.208
637.646
842.841
3.147.450
-
3.147.450 Mensual
7,18
6.119.269
6,95
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
75.896
125.867
583.437
785.200
1.852.895
-
1.852.895 Mensual
6,30
4.006.255
6,13
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
28.900
39.056
184.177
252.133
926.250
-
926.250 Mensual
10,28
2.201.705
9,83
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
29.404
31.209
145.742
206.355
945.055
970.138
1.915.193 Mensual
8,20
2.451.244
7,91
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
50.112
68.348
320.479
438.939
1.869.446
-
1.869.446 Mensual
8,80
3.096.338
8,46
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
32.471
31.551
147.358
211.380
956.250
1.386.187
2.342.437 Mensual
8,20
2.944.857
7,91
BANCO DE CRÉDITO (PERÚ)
PEN
18.079
11.132
52.077
81.288
340.896
624.479
965.375 Mensual
8,80
1.034.092
8,46
SCOTIABANK (PERÚ)
PEN
54.573
82.791
383.269
520.633
2.206.212
-
2.206.212 Mensual
6,10
3.355.572
5,94
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
83.402
166.804
750.615
1.000.821
3.550.467
-
3.550.467 Anual
7,37
5.302.787
7,11
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
64.482
128.963
580.334
773.779
1.632.923
-
1.632.923 Anual
6,15
2.665.984
5,98
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
217.421
-
257.197
474.618
-
-
3,84
3.707.284
3,84
BANCO CONTINENTAL (PERÚ)
PEN
43.281
75.198
350.665
469.144
1.152.302
-
1.152.302 Mensual
6,15
2.435.638
5,98
BANCOLOMBIA
COP
-
-
26.943
26.943
-
-
- Mensual
7,48
26.943
7,24
768.425
944.856
7.730.517
9.443.798
35.590.732
29.888.588
Nombre Acreedor
AMERICA LEASING
Total Arrendamiento Financiero
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) USD
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
3 a 12 Meses
Total Corrientes
5 o Más Años
1 a 5 Años
Tipo de Amortización
Total No Corrientes
- Trimestral
Tasa Efectiva
Tasa Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
65.479.320
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la transacción que afectaran la tasa original del instrumento.
112
17,95
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados El saldo de los préstamos bancarios incluye operaciones financieras de cesión de créditos mercantiles conocida como “Confirming”, las cuales consisten en obtener financiamiento bancario anticipado por las cuentas corrientes comerciales entre dichas empresas, con un costo financiero a una tasa de interés de mercado, por lo tanto, en los estados financieros consolidados esta operación se presenta en “Préstamos que devengan intereses”.
l) Detalle de Emisiones de obligaciones con el público vigentes al 31 de diciembre de 2011: 1) Con fecha 8 de noviembre de 2001, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el Registro de Valores, bajo el Nº 276, de la primera emisión de Bonos reajustables y al portador a nombre de S.A.C.I. Falabella por un monto máximo de UF 4.200.000 en dos series denominadas serie A, dividida en subserie A1 y subserie A2, y serie B. La emisión fue totalmente colocada el 17 de diciembre de 2001. Con fecha 8 de noviembre de 2004, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el Registro de Valores, bajo los Nº 394 y Nº 395, de la segunda emisión de Bonos reajustables y al portador a nombre de S.A.C.I. Falabella por un monto máximo de UF 10.000.000 en dos series denominadas serie C y serie D. La emisión fue totalmente colocada el 14 de diciembre de 2004. Con fecha 07 de julio de 2006, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el Registro de Valores, bajo los números 467 y 468, de la tercera emisión de Bonos reajustables y al portador a nombre de S.A.C.I. Falabella por un monto máximo de UF 8.500.000 en dos series denominadas serie E y serie F. La emisión fue totalmente colocada el 4 de agosto de 2006. Con fecha 16 de abril de 2009, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el Registro de Valores, bajo los números 578 y 579, de la cuarta emisión de Bonos reajustables y al portador a nombre de S.A.C.I. Falabella por un monto máximo de UF 8.000.000 en dos series denominadas serie G y serie H para la línea 578 y series I y J para la línea 579. La emisión fue colocada como sigue; la serie G fue totalmente colocada el 12 de mayo de 2009, la serie H y J fueron totalmente colocadas el 29 de abril de 2009. La serie I no fue colocada. La serie B, emitida en UF, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 1 de junio de 2007. La serie D, emitida en UF, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 1 de junio de 2010. La serie F, emitida en UF, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 15 de enero de 2022. La serie G, emitida en pesos, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 01 de octubre de 2012. La serie H, emitida en UF, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 01 de octubre de 2012. La serie J, emitida en UF, tiene pagos semestrales de intereses y amortización de capital semestral a partir del 01 de octubre de 2025.
113
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Al 31 de diciembre de 2011 S.A.C.I. Falabella S.A. cuenta con una clasificación de riesgo categoría AA, con outlook estable, según Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda., y categoría AA, con outlook estable, según Feller-Rate Clasificadora de Riesgo. Los recursos obtenidos en las operaciones, han sido utilizados en su totalidad en el refinanciamiento de pasivos y para el financiamiento de inversiones relacionadas con el giro comercial de la Sociedad. Los gastos directos de emisión y colocación de bonos han sido considerados en la determinación de la tasa efectiva. Con fecha 30 de junio de 2008, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el registro de valores de la línea Nº 28 de Efectos de Comercio, por un monto máximo de UF 1.000.000. Con fecha 22 de octubre de 2008, la Superintendencia de Valores y Seguros efectuó la inscripción en el registro de valores de las líneas Nº 35, 36, 37 y 38 de Efectos de Comercio, cada una por un monto máximo de UF 1.000.000. Feller Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. y Fitch Ratings, han asignado a las líneas de Efectos de Comercio de S.A.C.I. Falabella, la clasificación AA para cada una de ellas.
114
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados CÁLCULO DE DEUDA MÁXIMA SEGÚN COVENANT BONOS LINEAS 276 (B), 394 (D) Y 468 (F). Cifras expresadas en M$ Moneda Cierre Período i Cierre Período i-1 UF i Variación UF
$/UF %
Variación % Sol/ US$ Dólar período Variación % Ars/ US$ Dólar período Variación % Cop/ US$ Dólar período
Al 31 de diciembre de 2011 31/12/2011 30/09/2011 22294,03 1,28%
Al 30 de septiembre de 2011 30/09/2011 30/06/2011 22.012,69 0,56%
Al 30 de junio de 2011 30/06/2011 31/03/2011 21.889,89 1,44%
Al 31 de marzo de 2011 31/03/2011 31/12/2010 21.578,26 0,57%
(2,53)% 2,13% 1,44%
0,73% 2,42% 7,58%
(1,96)% 1,47% (5,28)%
(0,14)% 1,75% (1,80)%
Total Patrimonio i Dividendos por Pagar i Variación Patrimonio i
Miles $ Miles $ Miles $
3.298.892.475 63.603.399 66.535.901
3.254.097.065 269.469 120.386.312
3.116.219.837 277.162 (81.860.745)
3.015.277.392 137.547.724 107.372.658
Activos Fijos en Chile i-1 a Impuestos Diferidos en Chile i-1 b Ajuste por revalorización inicial a IFRS en Chile c Impuestos Diferidos en Chile d Corrección Monetaria Activos Fijos en Chile i-1
Miles $ Miles $ Miles $ Miles $ Miles $
2.421.552.691 203.715.944 878.140.797 149.283.935 19.030.368
2.395.521.861 205.903.838 878.140.797 149.283.935 8.194.718
2.365.900.462 203.119.010 878.140.797 149.283.935 20.708.524
2.350.845.286 204.326.253 878.140.797 149.283.935 8.107.987
Inversión en Perú i Inversión en Argentina i Inversión en Colombia i Ajuste Inversión fuera de Chile i
Miles $ Miles $ Miles $ Miles $
373.965.000 83.863.000 123.755.000 (5.882.530)
344.597.000 67.022.000 124.059.000 13.532.911
304.744.382 61.316.666 106.567.753 (10.702.421)
300.688.739 60.513.842 94.664.976 (1.076.043)
Deuda Máxima i-1
Miles $
3.849.954.174
3.616.495.103
3.671.257.318
3.479.748.805
Deuda Máxima i
Miles $
4.018.685.314
3.849.954.174
3.616.495.103
3.671.257.318
Nivel de Endeudamiento
Miles $
2.902.460.014
2.596.517.743
2.528.192.740
2.604.782.459
Neto de depreciación acumulada. b Asociados a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversión". c Asociado a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversión" al 31 de diciembre de 2009. d Asociados al ajuste por revalorización inicial por IFRS de las cuentas "Propiedades, Plantas y Equipo" y "Propiedades de Inversión" al 31 de diciembre de 2009. a
115
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados CÁLCULO DE DEUDA FINANCIERA MÁXIMA SEGÚN COVENANT BONOS LINEAS 578 (G y H), 579 (J). (Incluye CMR en el balance) Cifras expresadas en M$ Al 31 de diciembre Al 30 de septiembre Moneda de 2011 de 2011 Cierre Período i 31/12/2011 30/09/2011 Cierre Período i-1 30/09/2011 30/06/2011 UF i $/UF 22.294,03 22.012,69 Variación UF % 1,28% 0,56% Variación % Sol/ US$ Dólar período Variación % Ars/ US$ Dólar período Variación % Cop/ US$ Dólar período
Al 30 de junio de 2011 30/06/2011 31/03/2011 21.889,89 1,44%
Al 31 de marzo de 2011 31/03/2011 31/12/2010 21.578,26 0,57%
(2,53)% 2,13% 1,44%
0,73% 2,42% 7,58%
(1,96)% 1,47% (5,28)%
(0,14)% 1,75% (1,80)%
Total Patrimonio i Dividendos por Pagar i Variación Patrimonio i
Miles $ Miles $ Miles $
3.298.892.475 63.603.399 66.535.901
3.254.097.065 269.469 120.386.312
3.116.219.837 277.162 (81.860.745)
3.015.277.392 137.547.724 107.372.658
Activos Fijos en Chile i-1 a Impuestos Diferidos en Chile i-1 b Ajuste por revalorización inicial a IFRS en Chile c Impuestos Diferidos en Chile d Corrección Monetaria Activos Fijos en Chile i-1
Miles $ Miles $ Miles $ Miles $ Miles $
2.421.552.691 203.715.944 878.140.797 149.283.935 19.030.368
2.395.521.861 203.715.944 878.140.797 149.283.935 8.206.992
2.365.900.462 203.119.010 878.140.797 149.283.935 20.708.524
2.350.845.286 204.326.253 878.140.797 149.283.935 8.107.987
Inversión en Perú i Inversión en Argentina i Inversión en Colombia i Ajuste Inversión fuera de Chile i
Miles $ Miles $ Miles $ Miles $
373.965.000 83.863.000 123.755.000 (5.882.530)
344.597.000 67.022.000 124.059.000 13.532.911
304.744.382 61.316.666 106.567.753 (10.702.421)
300.688.739 60.513.842 94.664.976 (1.076.043)
Deuda Financiera Máxima i-1
Miles $
4.491.634.682
4.219.244.286
4.283.133.537
4.059.706.938
Deuda Financiera Máxima i
Miles $
4.688.487.953
4.491.634.682
4.219.244.286
4.283.133.537
Nivel de Endeudamiento Financiero
Miles $
1.647.293.907
1.581.654.053
1.534.353.980
1.407.512.437
Neto de depreciación acumulada. b Asociados a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversión". c Asociado a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversión" al 31 de diciembre de 2009. d Asociados al ajuste por revalorización inicial por IFRS de las cuentas "Propiedades, Plantas y Equipo" y "Propiedades de Inversión" al 31 de diciembre de 2009. a
116
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 2) La sociedad Sodimac S.A. Rut 96.792.430-K no había emitido documentos de oferta pública hasta el 18 de marzo de 2008. No obstante la sociedad Sodimac S.A. Rut 94.479.000-4, mediante escritura pública de fecha 15 de marzo del año 2001, ante el notario don Fernando Opazo Larraín suscribió un contrato de emisión de bonos al portador por UF 5.000.000 dividido en cuatro series, de las cuales UF 3.700.000 fueron colocadas con fecha 19 y 20 de junio de 2001. La emisión respectiva fue inscrita el 10 de mayo de 2001 en la Superintendencia de Valores y Seguros con el Nº 252. La sociedad emisora fue absorbida por Sodimac S.A. Rut 96.792.430-K como consecuencia de un proceso de reorganización que la empresa realizó el 30 de abril de 2004. Dos de las cuatro series mencionadas anteriormente, por un total de UF 2.500.000, correspondían a las series B1 y B2, las que tenían pagos semestrales de intereses a una tasa del 6% anual, a partir del 15 de octubre de 2001. Con fecha 17 de octubre de 2005, se dio cumplimiento a lo informado en Hechos Relevantes del 29 de junio de 2005, en el que se informa el rescate anticipado de la totalidad de las Series B1 y B2. Las restantes dos series, por un total de UF 1.200.000, correspondían a las series C1 y C2, las que tenían pagos semestrales de intereses a una tasa del 6,25% anual, a partir del 15 de octubre de 2001. En sesión de Directorio celebrada el 29 de Junio de 2010, se acuerda el rescate anticipado total de las serie C1 y C2 del contrato de emisión de bonos, para el 15 de octubre de 2010. Con fecha 15 de octubre de 2010, la Sociedad dio cumplimiento a lo informado en hecho esencial de 30 de junio, efectuando el rescate anticipado del total de los bonos de la Serie C, emitidos de conformidad al Contrato de Emisión de Bonos que consta en escritura pública de fecha 15 de marzo de 2001, otorgada en la Notaría de Santiago de don Fernando Opazo Larraín. Dicho rescate ascendió a la suma de M$ 24.608.017. Cabe destacar que la sociedad Sodimac S.A., (Rut 96.792.430-K), continuadora legal de Sodimac Uno S.A. (antes Sodimac S.A. Rut 94.479.000-4) en conjunto con Sodimac Dos S.A., actualmente Sociedad de Rentas Falabella S.A., y Sodimac Tres S.A. estas últimas surgidas de la división de Sodimac S.A. Rut 94.479.000-4, son responsables solidariamente de las obligaciones contraídas originalmente por ésta, en el contrato de emisión de bonos citado, no obstante lo cual, y sólo para los efectos de las relaciones entre dichas sociedades, la responsabilidad del pago de los bonos emitidos quedó radicada en un 100% en la sociedad Sodimac S.A. Rut 96.792.430-K. El 19 de marzo de 2008, la Sociedad colocó en el mercado la Serie D, inscrita el 14 de diciembre de 2007 en la Superintendencia de Valores y Seguros con el Nº 521. Dicha colocación consiste en UF 1.500.000, con amortizaciones semestrales de intereses a una tasa del 2,5% anual, a partir del 01 de 117
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados junio de 2008. El capital de dicha serie será amortizado a la fecha de vencimiento, el 01 de diciembre de 2012. Con fecha 21 de enero de 2009, la sociedad colocó en el mercado la Serie F, que corresponde a la segunda emisión de bonos con cargo a la línea de bonos inscrita en el Registro de Valores bajo el Nº 521. La Serie F se inscribió el 19 de enero de 2009 en la Superintendencia de Valores y Seguros, por un monto de M$ 32.170.000, con amortizaciones de intereses semestrales a una tasa de 7,0% anual, a partir del 15 de julio de 2009. El capital se amortizará semestralmente a partir del 15 de julio de 2012 con vencimiento el 15 de enero de 2016. Al 31 de diciembre de 2011 Sodimac S.A. cuenta con una clasificación de riesgo categoría AA-, con outlook estable, según Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda., y categoría AA, con outlook estable, según Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. 3) Con fecha 1 de marzo de 2009, la Sociedad Promotora CMR Falabella S.A. efectuó emisión de Bonos compuesta de cuatro series denominadas Serie "A" o Preferente, Serie "U" o Subordinada Prepagable, Serie "W" o Subordinada y Serie "Y" o Subordinada por un monto total de M$ 90.000.000. Estos bonos se encuentran garantizados por activos de la cartera de créditos de Promotora CMR Falabella S.A. 4) El 19 de mayo de 2009, la sociedad Plaza S.A. colocó en el mercado nacional dos series de bonos. La serie A por UF 2.000.000. a una tasa de 3,0% anual a un plazo de 5 años, con una única amortización de capital al vencimiento del plazo y la serie C por UF 3.000.000 a una tasa de 4,5% anual que fue colocada a un plazo de 21 años, con amortizaciones de capital a partir del año 2019. El 26 de octubre de 2010 la sociedad Plaza S.A. colocó en el mercado nacional dos series de bonos. La serie D por UF 3.000.000 a una tasa de 3,85% anual a un plazo de 21 años, con dos amortizaciones de capital, los años 2030 y 2031 y la serie E por UF 2.000.000 a una tasa de 3,85% anual que fue colocada a un plazo de 21 años, con dos amortizaciones de capital, los años 2030 y 2031. El 7 de junio de 2011 la sociedad Plaza S.A. colocó en el mercado nacional dos series de bonos. La serie G por UF 1.000.000 a una tasa de 3% anual a un plazo de 5 años, con una única amortización de capital al vencimiento del plazo y la serie H por UF 2.500.000 a una tasa de 3,5% anual que fue colocada a un plazo de 22 años, con dos amortizaciones de capital, los años 2032 y 2033. Al 31 de diciembre de 2011 Plaza S.A. cuenta con una clasificación de riesgo categoría AA, con outlook estable, según Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda., y categoría AA, con outlook estable, según Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. 5) Con fecha 10 de diciembre de 2007, S.A.G.A. Falabella S.A. efectuó una tercera emisión de bonos por un monto de 25.000.000 de nuevos soles. Con fecha 7 de diciembre de 2010, S.A.G.A. Falabella S.A., efectuó una cuarta emisión de bonos, por un monto de 50.000.000 de nuevos soles. 118
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Con fecha 26 de mayo de 2011, S.A.G.A Falabella S.A., efectuó una quinta emisión de bonos, por un monto de 50.000.000 de nuevos soles. Con fecha 27 de julio de 2011, S.A.G.A Falabella S.A., efectuó una sexta emisión de bonos, por un monto de 50.000.000 de nuevos soles. 6) Banco Falabella Perú S.A., Filial del Grupo Falabella, efectuó las siguientes emisiones de bonos: Con fecha 02 de septiembre de 2011, efectuó una emisión de bonos por un monto de 95.000.000 de nuevos soles dividido en dos series. Con fecha 17 de octubre de 2011, efectuó una emisión de certificados de depósito, por un monto de 30.000.000 de nuevos soles. Con fecha 21 de diciembre de 2011, efectuó una emisión de bonos, por un monto de 60.000.000 de nuevos soles dividido en dos series. 7) Patrimonio Autónomo, Filial del Grupo Falabella, durante el año 2009 efectuó la siguiente emisión de bonos: Con fecha 28 de agosto de 2009, Patrimonio Autónomo realizó una emisión de bonos por 30.000.000, correspondiente a la cuarta emisión del Primer Programa Serie "A". 8) Hipermercados Tottus S.A., durante el 2011 efectuó una emisión de papeles comerciales con fecha 11 de noviembre del 2011 por un monto de 28.564.920 de nuevos soles. 9) Banco Colombia, durante 2009 efectuó una emisión de bonos con fecha 12 de noviembre de 2009, por un monto de 25.854 millones de pesos colombianos. Con fecha 08 de junio de 2010, Banco Colombia, efectuó una emisión de bonos por un monto de 92.950 millones de pesos colombianos dividido en dos series. Con fecha 07 de septiembre de 2011, Banco Colombia, efectuó una emisión de bonos por un monto de 150.000 millones de pesos colombianos dividido en dos series. 10) Banco Falabella (Chile), con fecha 9 de julio de 2007 en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile, efectuó la inscripción en el registro público de valores bajo el Nº 22/2007, la línea de Bonos Subordinados, por un monto máximo de UF 4.000.000. La serie subordinada por un monto máximo de UF 1.700.000 fue totalmente colocada el 17 de abril de 2008. Con fecha 01 de junio de 2010 la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile efectuó la inscripción en el registro público de valores bajo el Nº 4-1/2010, la línea de Bonos reajustables y al portador por un monto de UF 3.000.000 en 2 series denominadas serie A y serie B. La emisión fue totalmente colocada el 03 de junio de 2010.
119
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Con fecha 18 de marzo de 2011 la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile efectuó la inscripción en el registro público de valores bajo el N°1813-2011, la línea de Bonos reajustables y al portador por un monto de UF 5.000.000 en 2 series denominadas serie C y serie D. La emisión fue totalmente colocada el 04 de Octubre de 2011. Al 31 de diciembre de 2011 Banco Falabella cuenta con una clasificación de riesgo categoría AA, con outlook estable, según Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda., y categoría AA-, con outlook estable, según Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. 11) Con fecha 26 de noviembre de 2010, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXIV por un monto de 99.056.666 pesos argentinos. Con fecha 07 de febrero de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXV por un monto de 113.499.000 pesos argentinos. Con fecha 28 de abril de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXVI por un monto de 91.218.000 pesos argentinos. Con fecha 17 de junio de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXVII por un monto de 108.589.000 pesos argentinos. Con fecha 12 de agosto de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXVIII por un monto de 106.675.000 pesos argentinos. Con fecha 30 de septiembre de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXIX por un monto de 75.685.000 pesos argentinos. Con fecha 30 de noviembre de 2011, CMR Argentina, efectuó una emisión de Certificados de Participación Serie XXX por un monto de 95.655.000 pesos argentinos.
120
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nota 20 – Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar y Pasivos No Corrientes El detalle de esta nota corresponde a: 31-Dic-11 Clase de Pasivo Acreedores Comerciales Acreedores Varios Otras Cuentas por Pagar Total Acreedores y Otras Cuentas por Pagar
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Más de 3 Meses a 12 Meses
Total Corriente
1 a 5 Años
Total No Corrientes
M$
M$
M$
M$
M$
M$
383.136.815
135.047.972
32.589.710
550.774.497
-
-
5.457.231
3.517.199
4.077.061
13.051.491
4.410.861
4.410.861
49.605.083
306.291
55.895.167
105.806.541
-
-
438.199.129
138.871.462
92.561.938
669.632.529
4.410.861
4.410.861
31-Dic-10
Clase de Pasivo
Acreedores Comerciales Acreedores Varios Otras Cuentas por Pagar Total Acreedores y Otras Cuentas por Pagar
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses
Más de 3 Meses a 12 Meses
Total Corriente
1 a 5 Años
Total No Corrientes
M$
M$
M$
M$
M$
M$
284.612.127
148.070.568
48.530.004
481.212.699
-
-
3.084.934
2.152.667
8.070.368
13.307.969
1.140.334
1.140.334
39.604.673
14.913.005
119.551.891
174.069.569
-
-
327.301.734
165.136.240
176.152.263
668.590.237
1.140.334
1.140.334
121
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 21 – Provisiones Negocios No Bancarios y Servicios Bancarios a)
Las provisiones constituidas por la Compañía para el Negocio no Bancario corresponden a los siguientes conceptos:
Negocios no Bancarios
Corriente 31-Dic-11 31-Dic-10
Provisiones Provisiones por reclamaciones legales (contingencias) (1) Desmantelamiento, Costos de Restauración (2) Otras provisiones (3) Totales
b)
No Corriente 31-Dic-11 31-Dic-10
M$ 5.702.644 903.030
M$ 3.057.640 1.726.013
M$
M$
556.284 -
635.225 -
6.605.674
4.783.653
556.284
635.225
Las provisiones constituidas de los Servicios Bancarios corresponden a:
Servicios Bancarios Provisiones Provisiones por reclamaciones legales (contingencias) (1) Otras provisiones (4) Totales
31-Dic-11 M$ 243.974 2.246.303
31-Dic-10 M$ 182.584 2.079.265
2.490.277
2.261.849
(1) Provisiones por reclamaciones legales (contingencias): corresponde a reclamaciones reales que han sido definidas por los asesores legales como de alta probabilidad de pérdida. (2) Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación: Esta política de desmantelamiento es revisada anualmente para determinar la razonabilidad de los montos estimados o si existen nuevos montos a registrar por nuevos activos adquiridos o construidos. (3) Otras provisiones: corresponden a otras obligaciones varias con terceros, donde existe probabilidad de desprenderse de recursos y el monto no ha podido ser estimado de forma exacta. (4) Corresponden a provisiones regulatorias exigidas por la Superintendencia de Bancos de Chile.
122
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c)
Los movimientos del ejercicio por concepto de Provisiones no Bancarias Corrientes y No Corrientes son los siguientes:
Negocios no Bancarios Movimientos en provisiones
Provisión por reclamación Desmantelamiento, costo legales de restauración Corriente M$
No Corriente M$
No Corriente M$
Corriente M$
Total
Otras provisiones Corriente M$
No Corriente M$
Corriente M$
No Corriente M$
Saldo Inicial al 01-Ene-11 Provisiones Adicionales Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes Cambios en provisiones total
3.057.640 -
-
-
635.225 -
1.726.013 -
-
4.783.653 -
635.225 -
2.645.004
-
-
(78.941)
(822.983)
-
1.822.021
(78.941)
2.645.004
-
-
(78.941)
(822.983)
-
1.802.021
(78.941)
Saldo Final al 31-Dic-11
5.702.644
-
-
556.284
903.030
-
6.605.674
556.284
Saldo Inicial al 01-Ene-10 Provisiones Adicionales Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes Cambios en provisiones total
2.900.793 -
-
-
416.787 5.989
5.321.699 -
-
8.222.492 -
416.787 5.989
156.847
-
-
212.449
(3.595.686)
-
(3.438.839)
212.449
156.847
-
-
218.438
(3.595.686)
-
(3.438.839)
218.438
Saldo Final al 31-Dic-10
3.057.640
-
-
635.225
1.726.013
-
4.783.653
635.225
123
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados d)
Los movimientos del ejercicio por concepto de Provisiones de Servicios Bancarios corresponden a:
Servicios Bancarios Provisión por Reclamación Legales
Otras Provisiones
Total
M$
M$
M$
182.584
2.079.265
2.261.849
Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes
61.390
167.038
228.428
Cambios en provisiones total
61.390
167.038
228.428
Saldo Final al 31-Dic-11
243.974
2.246.303
2.490.277
Saldo Inicial al 01-Ene-10
146.479
-
146.479
Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes
36.105
2.079.265
2.115.370
Cambios en provisiones total
36.105
2.079.265
2.115.370
182.584
2.079.265
2.261.849
Movimientos en Provisiones Saldo Inicial al 01-Ene-11
Saldo Final al 31-Dic-10
124
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 22 – Beneficios a los Empleados a) Los saldos que componen los Beneficios a Empleados corresponden a: Corriente 31-Dic-11 M$
No Corriente
31-Dic-10 M$
31-Dic11 M$
31-Dic-10 M$
Provisión de Vacaciones Participación Utilidades y Bonos Provisión de Beneficios Definidos Retenciones Remuneraciones
23.846.852 22.288.072 722.688 15.745.251 8.281.513
20.291.315 18.034.292 599.454 12.573.629 7.247.527
11.690.576 -
9.700.581 -
Total Beneficios a los Empleados
70.884.376
58.746.217
11.690.576
9.700.581
b) Los saldos que componen los Beneficios definidos a Empleados corresponden a: 31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
Provisiones por Beneficios Post-empleo, Corriente Provisiones por Beneficios Post-empleo, No Corriente
722.688 11.690.576
599.454 9.700.581
Total Obligaciones por Beneficios
12.413.264
10.300.035
La Compañía mantiene planes de beneficios definidos con una porción de sus empleados. A continuación se presenta una conciliación de la obligación por beneficios definidos, detalle del gasto del ejercicio y principales supuestos utilizados en la determinación de la obligación: Conciliación del Valor presente Obligación Plan de Beneficios Definidos Saldo Inicial al 01 de enero Costo del Servicio Corriente Obligación Plan de Beneficios Definidos (1) Costo por Intereses por Obligación de Plan de Beneficios Definidos (1) Ganancias Pérdidas Actuariales Obligación Planes de Beneficios Definidos (1) Pagos de Obligaciones por Planes de Beneficios Definidos Valor Presente Obligación Plan de Beneficios Definidos, Saldo Final
31-Dic-11 M$
31-Dic-10 M$
10.300.035
8.909.797
1.104.541 313.419 1.161.561 (466.292)
954.158 271.635 1.057.770 (893.325)
12.413.264
10.300.035
El importe registrado en el Estado de Resultado ascendió a M$ 2.579.521 al 31 de diciembre de 2011 (M$ 2.283.563 al 31 de diciembre de 2010) (1)
125
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Principales Supuestos Actuariales Utilizadas en Planes de Beneficios Definidos Tasa de Descuento Utilizadas Tasa Esperada de Incrementos Salariales Tasa de rotación de personal Nombre de la tabla de mortalidad Otros Supuestos Actuariales Significativos
3,045% Tasa BCU 15 años 1,78% 15,97% RV-2009 entregada por SVS. Edades legales de jubilación por sexo
c) Pagos basados en acciones: En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 23 de julio de 2007, se acordó un nuevo plan de compensaciones para ejecutivos de la Compañía mediante el otorgamiento de opciones para la suscripción de acciones, pudiendo estos ejecutivos ejercer sus derechos en un plazo máximo de 5 años. En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2009, se acordó un nuevo plan de compensaciones para ejecutivos de la Compañía mediante el otorgamiento de opciones para la suscripción de acciones, pudiendo estos ejecutivos ejercer sus derechos en un plazo máximo de 5 años. En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2011, se acordó un nuevo plan de compensaciones para ejecutivos de la Compañía mediante el otorgamiento de opciones para la suscripción de acciones, pudiendo estos ejecutivos ejercer sus derechos en un plazo máximo de 5 años. Considerando que los stock options se convertirán en irrevocables en un plazo de 5 años, los servicios serán recibidos por la Compañía durante el mismo período y con la misma progresión, por lo que el gasto por remuneraciones será devengado en el mismo período. El cargo a resultados que se reconoció por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 fue de M$ 2.863.429 (M$ 4.559.020) para diciembre de 2010), con abono a Otras Reservas. Los principales supuestos utilizados para la determinación del valor justo de las opciones que es reconocido como gasto de remuneraciones en el período de devengo de las mismas son los siguientes: Plan 2007 Rendimiento de dividendo (%)
Plan 2009
Plan 2011
1,14%
1,84%
1,15%
28,14%
30,73%
31,14%
Tasa de interés libre de riesgo (%)
6,38%
4,64%
4,82%
Vida esperada de la opción (años)
5
5
5
2.530,00
2.117,78
4.464.80
6%
6%
6%
15-09-07 /03-04-12
15-09-09 /28-04-14
31-10-11 /30-06-16
Binomial
Binomial
Binomial
Hull-White
Hull-White
Hull-White
Volatilidad esperada (%)
Precio de acción promedio ponderado ($) Porcentaje estimado de cancelaciones Período cubierto Modelo usado Nombre del modelo
126
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La vida esperada de las opciones está basada en datos históricos y no es necesariamente indicativa de patrones de ejercicio que podrían ocurrir. La volatilidad esperada refleja la suposición que la volatilidad histórica es indicativa de tendencias futuras, que también puede no necesariamente ser el resultado real. El movimiento del ejercicio de las opciones vigentes, los precios de ejercicio promedio ponderados de las opciones y la vida contractual promedio de las opciones vigentes al 31 de diciembre de 2011 son las siguientes: Planes de acciones Saldo al 1 de enero
Plan 2007 13.221.671
Plan 2009 19.389.004
Plan 2011 -
Otorgadas durante el período Canceladas durante el período Ejercidas durante el período
(376.666) (2.014.332)
(883.333) -
8.605.000 -
En circulación al 31 de diciembre de 2011
10.830.673
18.505.671
-
3.550.839 0,2
2,3
4.4
Pueden ser ejercidas al 31 de diciembre de 2011 Vida contractual promedio ponderadas (años)
d) El siguiente es el detalle de los gastos por beneficios a los empleados incluidos en el estado de resultados integrales: Negocios no Bancarios Gastos por Beneficios a los empleados Sueldos y Salarios Bonos y otros beneficios de corto plazo Gasto por Obligación por Beneficios Definidos Gastos por Terminación Pagos Basados en Acciones Otros Gastos de Personal Total
01-Ene-11 31-Dic-11 M$ 429.118.955 84.136.012 2.174.555 3.971.346 2.640.159 17.206.219
01-Ene-10 31-Dic-10 M$ 376.911.042 76.650.827 2.032.071 4.473.042 4.378.175 11.413.321
539.247.246
475.858.478
Servicios Bancarios Gastos por Beneficios a los empleados
01-Ene-11 31-Dic-11 M$
01-Ene-10 31-Dic-10 M$
Sueldos y Salarios
33.091.068
28.119.954
Bonos y otros beneficios de corto plazo
11.590.480
7.091.391
464.652
453.143
Gastos por Terminación Pagos Basados en Acciones Otros Gastos de Personal Gastos de Personal
223.270
180.845
4.715.334
4.893.063
50.084.804
40.738.396
127
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 23 – Otros Pasivos No Financieros Corrientes y No Corrientes a) El detalle de los Otros Pasivos no Financieros Corrientes es el siguiente: Detalle - Otros Pasivos No Financieros Corrientes Arriendos cobrados por anticipado Ingresos Diferidos por Programas de Fidelización de clientes (CMR Puntos) Ventas facturadas no despachadas Nota de crédito por cobrar clientes IVA Débito Fiscal Otros Pasivos No Financieros Total Otros Pasivos No Financieros Corrientes
31-Dic-11 M$ 1.596.847 6.681.617 37.618.621 1.328.904 44.418.347 6.227.160 97.871.496
31-Dic-10 M$ 1.635.946 7.294.036 24.855.617 1.276.639 26.267.591 4.784.806 66.114.635
b) El detalle de los Otros Pasivos no Financieros no Corrientes es el siguiente: Detalle - Otros Pasivos No Financieros No Corrientes
31-Dic-11 M$
Garantías y Arriendos cobrados por anticipado Otros
20.601.180 79.169
Total Otros Pasivos No Financieros No Corrientes
20.680.349
31-Dic-10 M$ 21.492.777 18.807 21.511.584
128
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 24 – Depósitos y Otras Captaciones a Plazo Servicios Bancarios
El detalle corresponde a:
Depósitos a Plazo Depósitos de Ahorro Total
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
777.589.109
507.469.993
56.424.951
38.180.028
834.014.060
545.650.021
129
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 25 – Obligaciones con Bancos Servicios Bancarios a) El detalle al 31 de diciembre 2011 es el siguiente: 31-Dic-11
Nombre Acreedor
SCOTIABANK (PERÚ) SCOTIABANK (PERÚ) SCOTIABANK (PERÚ) SCOTIABANK (PERÚ) CITIBANK DEL PERÚ INTERBANK (PERÚ) INTERBANK (PERÚ) INTERBANK (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) FONDO MI VIVIENDA (PERÚ) FONDO MI VIVIENDA (PERÚ) BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO POPULAR (COLOMBIA) BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO BCSC S.A. (COLOMBIA)
Servicios Bancarios Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) PEN PEN PEN PEN PEN PEN PEN PEN USD USD USD PEN PEN PEN PEN PEN PEN USD COL COL COL COL COL
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
4.635 4.449 1.745 326.327 -
1 a 3 Meses
2.028.969 4.036.909 2.437.721 1.612.807 8.684 8.684 2.895 80.592 644.233 -
3 a 12 Meses
2.015.667 4.040.961 1.947.869 1.617.384 39.079 39.079 13.026 80.527 580.043 322.246 322.253 2.899.050 1.247.637 2.753.617 2.740.621 2.740.621 4.095.148
1 a 5 Años
205.250 205.068 69.294 435.032 241.685 483.379 5.159.481 -
5 o Más Años
4.342 17.369 92.631 31.108 1.714.445 -
Total
2.028.969 2.015.667 4.036.909 4.040.961 1.947.869 2.437.721 1.612.807 1.617.384 261.990 274.649 179.591 161.119 1.015.075 563.931 805.632 9.029.091 31.108 1.714.445 1.247.637 2.753.617 2.740.621 2.740.621 4.095.148
Tipo de Amortización
Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Mensual Mensual Mensual Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Mensual Mensual Mensual Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 1.932.700 1.932.700 3.865.400 3.865.400 1.932.700 2.319.240 1.546.160 1.546.160 521.056 521.056 260.528 966.350 1.739.430 966.350 966.350 11.596.201 61.905 3.611.527 1.220.065 2.700.000 2.700.000 2.700.000 4.050.000
130
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nombre Acreedor
BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO DAVIVIENDA (COLOMBIA) BANCO AV VILLAS (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) BANCO OCCIDENTE S.A. (COLOMBIA) BANCO GNB SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO AV VILLAS (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) BANCO AV VILLAS (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) Total Préstamos Bancarios
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) COL COL COL COL COL COL COL COL COL COL COL COL COL
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
337.156
1 a 3 Meses
10.861.494
3 a 12 Meses
1.362.448 1.362.448 8.175.172 1.362.484 2.725.729 2.449.189 5.418.240 1.352.341 2.704.465 2.702.201 2.701.984 1.350.826 270.216 61.432.571
1 a 5 Años
6.799.189
5 o Más Años
1.859.895
Total
1.362.448 1.362.448 8.175.172 1.362.484 2.725.729 2.449.189 5.418.240 1.352.341 2.704.465 2.702.201 2.701.984 1.350.826 270.216 81.290.305
Tipo de Amortización
Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 1.350.000 1.350.000 8.100.000 1.350.000 2.700.000 2.430.000 5.400.000 1.350.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 1.350.000 270.000
131
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) El detalle al 31 de diciembre de 2010 corresponde a: 31-Dic-10
Nombre Acreedor
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
SCOTIABANK (PERÚ) SCOTIABANK (PERÚ) CITIBANK DEL PERÚ INTERBANK (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) COFIDE (PERÚ) FONDO MI VIVIENDA (PERÚ) FONDO MI VIVIENDA (PERÚ) BANCO AV VILLAS (COLOMBIA) BBVA BANCO SUDAMERIS (COLOMBIA) BANCO BOGOTÁ (COLOMBIA) BANCO POPULAR (COLOMBIA) Total Préstamos Bancarios
PEN PEN PEN PEN USD USD USD PEN PEN PEN PEN USD COL COL COL COL COL
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento Tipo de Amortización Hasta 1 Mes 1.184.911 5.424 5.517 2.342 1.198.194
1 a 3 Meses 2.472.629 7.809 7.809 2.603 2.490.850
3 a 12 Meses 5.096.871 2.549.012 35.138 35.138 11.713 278.062 500.644 278.133 4.882.759 4.909.384 6.124.925 2.448.853 2.446.625 29.597.257
1 a 5 Años 187.404 187.404 62.468 138.991 875.642 486.468 1.938.377
5 o Más Años 46.851 58.564 97.606 28.015 1.798.747 2.029.783
Total 5.096.871 1.184.911 2.549.012 2.472.629 282.626 294.432 176.732 417.053 1.376.286 764.601 28.015 1.798.747 4.882.759 4.909.384 6.124.925 2.448.853 2.446.625 37.254.461
Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Mensual Mensual Mensual Trimestral Trimestral Trimestral Mensual Mensual Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 5.003.671 1.167.523 2.501.835 2.418.441 468.510 468.510 234.255 833.945 1.501.101 833.945 53.423 3.116.693 4.866.355 4.890.438 6.113.047 2.445.219 2.445.219
132
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 26 – Instrumentos de Deuda Emitidos Servicios Bancarios a) El detalle al 31 de diciembre de 2011 corresponde a: 31-Dic-2011 Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Tipo de Instrumentos Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217) Serie A36 COP Serie B36 COP Serie B60 COP Serie G60 COP Serie J24 COP Bonos Primera Emisión Serie A PEN Bonos Segunda Emisión Serie A PEN Bonos Primera Emisión Serie B PEN Bonos Segunda Emisión Serie B PEN Certificado de Depósito PEN Bonos Subordinados UF Bonos Corrientes UF Bonos Corrientes UF Bonos Corrientes UF Bonos Corrientes UF Total Instrumentos de Deuda Emitidos
Instrumentos de Deuda Emitidos Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses -
636.840 594.782 300.911 493.221 2.025.754
3 a 12 Meses 7.148.329 1.739.430 1.690.436 869.715 1.448.945 5.858.130 18.754.985
1 a 5 Años 18.701.810 6.321.427 21.647.338 18.927.888 8.697.150 3.947.057 4.348.577 3.866.173 86.457.420
5 o Más Años 289.903 38.887.564 21.769.762 43.633.204 33.750.090 22.551.759 160.882.282
Total 7.148.329 18.701.810 6.321.427 21.647.338 18.927.888 11.073.420 6.232.275 5.809.106 5.808.339 5.858.130 38.887.564 21.769.762 43.633.204 33.750.090 22.551.759 268.120.441
Tipo de Amortización Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Al Vencimiento Semestral Al Vencimiento Semestral Semestral Semestral
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato 7.082.111 18.609.086 6.287.959 21.534.109 18.842.387 11.596.201 6.764.451 5.798.101 5.798.101 5.798.101 33.818.134 21.126.000 42.252.000 33.256.221 22.153.380
133
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) El detalle al 31 de diciembre de 2010 está compuesto por: 31-Dic-10
Tipo de Instrumentos
Descripción de la Moneda o Índice de Reajustibilidad de Acuerdo a las Condiciones del Contrato (ISO 4217)
Bonos corrientes COP Bonos corrientes COP Bonos corrientes COP Bonos corrientes COP Bonos corrientes COP Bonos corrientes UF Bonos corrientes UF Bonos subordinados UF Certificado de Depósito PEN Total Instrumentos de Deuda Emitidos
Tipo de Amortización
Importe del Valor Nominal de la Obligación a Pagar de Acuerdo a las Condiciones del Contrato
Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Semestral Semestral Al Vencimiento
5.886.837 14.007.668 6.937.023 18.672.061 6.267.845 33.818.134 21.126.000 42.252.000 10.007.341
Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento
Hasta 1 Mes
1 a 3 Meses -
5.131.881 5.131.881
3 a 12 Meses 5.108.761 5.108.761
1 a 5 Años
5 o Más Años -
5.393.410 12.816.177 6.349.946 17.033.667 5.719.988 37.498.074 20.892.832 41.944.732 147.648.826
Total 5.393.410 12.816.177 6.349.946 17.033.667 5.719.988 37.498.074 20.892.832 41.944.732 10.240.642 157.889.468
134
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 27 - Otros Pasivos Bancarios El detalle de los Otros Pasivos Servicios Bancarios es el siguiente:
Otros Pasivos Proveedores y cuentas por pagar
31-Dic-11
31-Dic-10
M$
M$
16.700.548
17.251.585
Ingresos diferidos por fidelización del cliente
1.937.131
1.906.709
Comercio asociado
3.380.519
1.169.819
Mantenimientos
221.852
127.725
Intereses pagados por adelantado
108.901
158.931
Provisión vacaciones y beneficios personal
1.961.518
1.552.300
Retenciones y otros al personal
3.219.713
1.424.484
Participación de utilidades
2.094.898
2.123.897
448.289
289.314
30.073.369
26.004.764
Otros
135
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 28 - Ingresos Actividades Ordinarias 28.1 Ingresos Actividades Ordinarias No Bancarias a) Los ingresos de la Compañía se desglosan en los siguientes conceptos: Concepto Ingresos por ventas Ingresos por arrendamiento de Propiedades de Inversión Ingresos por intereses
Al 31-Dic-2011
Al 31-Dic-2010
M$
M$
4.383.421.429
3.764.497.866
135.535.009
110.595.180
282.163.922
237.683.955
31.697.813
25.490.609
4.832.818.173
4.138.267.610
Ingresos por comisiones Total Ingresos
b) Los ingresos por intereses y comisiones se relacionan con el negocio de Retail Financiero de la Compañía, su composición es la siguiente: Concepto Préstamos y cuentas por cobrar Otros ingresos por intereses Sub-total Ingresos por intereses Ingresos por comisiones Servicios de pago Sub-total ingresos por comisiones Total Ingresos por Intereses y Comisiones
Al 31-Dic-2011
Al 31-Dic-2010
M$
M$ 279.708.897
235.973.052
2.455.025
1.710.903
282.163.922
237.683.955
29.705.872
24.010.323
1.991.941
1.480.286
31.697.813
25.490.609
313.861.735
263.174.564
136
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 28.2 Ingresos Actividades Ordinarias Bancarias a)
Los ingresos de la Compañía se desglosan en los siguientes conceptos:
Concepto
Al 31-Dic-2011
Al 31-Dic-2010
M$
M$
Ingresos por intereses Ingresos por comisiones Total Ingresos
259.195.714
191.054.423
66.029.944
53.017.222
325.225.658
244.071.645
b) Los ingresos por intereses y comisiones se relacionan con el negocio de Retail Financiero y Bancos de la Compañía, su composición es la siguiente: Concepto Préstamos y cuentas por cobrar
Al 31-Dic-2011
Al 31-Dic-2010
M$
M$ 256.441.293
189.965.671
2.754.421
1.088.752
259.195.714
191.054.423
54.063.105
43.711.669
Servicios de pago
11.966.839
9.305.553
Sub-total ingresos por comisiones
66.029.944
53.017.222
325.225.658
244.071.645
Otros ingresos por intereses Sub-total Ingresos por intereses Ingresos por comisiones
(1)
Total Ingresos por Intereses y Comisiones (1)
Ingresos por PAC, intermediación financieras, mantención de cuentas.
137
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 29 – Costos de Operaciones Continuas 29.1 Costo Operaciones Continuas Negocios no Bancarios a) Los costos de la Compañía se desglosan en los siguientes conceptos: Concepto
Al 31-Dic-11 M$
Al 31-Dic-10 M$
Costo de ventas de bienes y servicios (1) Costo de venta entidades financieras Costos de depreciación y mantención de propiedades de inversión Otros costos de ventas
3.044.365.895 67.213.618 22.656.574 63.575.320
2.599.999.641 45.172.468 19.491.758 51.241.034
Costo de operaciones continuas no Bancarias, Total
3.197.811.407
2.715.904.901
Como parte del Costo de Ventas de Bienes y Servicios se incluye el Costo de la Mercadería, las Provisiones de Valor Neto Realizable (ambas reveladas en Nota 8 “Inventarios”). El saldo remanente corresponde al Costo de Venta de los Servicios. (1)
b) Los Costos de Venta Entidades Financieras no Bancarias de negocio de Retail Financiero de la Compañía, se componen de la siguiente manera: Concepto
Al 31-Dic-11 M$
Al 31-Dic-10 M$
Costo por intereses Provisión y Castigo incobrabilidad Costos de comisiones
19.782.107 46.294.912 1.136.599
3.656.485 40.701.396 814.587
Costo de Ventas Entidades Financieras no Bancarias, Total
67.213.618
45.172.468
29.2 Costo Operaciones Continuas Servicios Bancarios Concepto Gastos por intereses y reajustes Gastos por comisiones Provisión por riesgo de crédito Costo de operaciones continuas Bancarias, Total
Al 31-Dic-11 M$
Al 31-Dic-10 M$
84.270.957 11.804.232 60.384.587
49.841.350 8.076.729 38.545.519
156.459.776
96.463.598
138
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 30 – Gastos de Administración Nota 30.1 - Gastos de Administración Negocios no Bancarios
Remuneraciones Arriendos y Gastos Comunes Depreciaciones y amortizaciones Servicios Básicos Energía, Agua y Gas
Al 31-Dic-11
Al 31-Dic-10
M$
M$
539.247.246
475.858.478
66.554.806
59.707.152
115.340.283
99.900.232
31.543.517
29.856.222
Servicios Computación
9.841.859
7.043.342
Materiales e Insumos
20.527.430
18.304.831
Otros
24.776.020
22.338.892
Total
807.831.161
713.009.149
Nota 30.2 - Gastos de Administración Servicios Bancarios
Remuneraciones y gastos del personal Gastos de Administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Total
Al 31-Dic-11 M$ 50.084.804 61.938.335 8.048.566 4.436.228 124.507.933
Al 31-Dic-10 M$ 40.738.397 47.179.104 8.447.375 5.958.328 102.323.204
139
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 31 – Costos de Financiamiento y Unidades de Reajuste Los costos de financiamiento incurridos por el Grupo al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Detalle
Al 31-Dic-11
Al 31-Dic-10
M$
M$
Gasto por Intereses, Préstamos Bancarios
(32.577.063)
(28.226.810)
Gasto por Intereses, Obligaciones y Otros Préstamos
(19.801.566)
(22.527.163)
(6.284.233)
(5.463.929)
155.903
2.173.133
Otros Costos Financieros
(10.266.749)
(17.362.955)
Costo por Interés, Subtotal
(68.773.708)
(71.407.724)
Resultados por Unidades de Reajuste
(32.277.422)
(23.653.446)
(101.051.130)
(95.061.170)
Gasto por Intereses, Arrendamientos Financieros Gasto por Intereses, Otros Instrumentos Financieros
Gastos Financieros, Total
140
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 32 – Otras Ganancias (Pérdidas) Negocios no Bancarios Concepto
Al 31 de Diciembre 2011 M$
Al 31 de Diciembre 2010 M$
2.978.832 909.625 12.260.817
2.671.157 557.359 3.552.218
Arriendos de bienes raíces (distintos de propiedades de inversión) Recuperación Gastos de Ejercicios anteriores Reclamos al Seguro Ganancia por Baja en Cuentas de Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Ingresos menores Utilidad impuesto por recuperar Siniestros Gastos por promoción Demandas y litigios Donaciones Pérdida por Baja en Cuentas de Propiedades, Planta y Equipo Comisión renovación de contrato Otros egresos - ingresos
-
33.295.724
634.420 124.626 (823.341) (405.661) (3.197.921) (825.065) (503.261) 3.154.139 2.147.345
311.266 529.104 (7.682.085) (677.663) (1.438.979) (2.119.532) (2.583.735) (1.306.148)
Otras Ganancias (Pérdidas)
16.454.555
25.108.686
Efectos del terremoto Con fecha 19 de marzo de 2010 se dio respuesta al Oficio Circular N° 574, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, en relación al impacto del siniestro ocurrido el día 27 de febrero de 2010, en la que se informa sobre el plan de contingencia establecido por la Compañía, a objeto de determinar los daños causados, evaluar su extensión y tomar todas las medidas tendientes a normalizar las operaciones de las compañías afectadas. Se informó también que el grupo S.A.C.I. Falabella cuenta con seguros que cubren adecuadamente los riesgos de incendio, sismo, paralización y otros, respecto de sus activos y patrimonio, todos contratados con compañías de primera línea en el mercado asegurador, habiéndose iniciado los procedimientos que las pólizas contemplan para su tramitación, recuperando a la fecha de estos Estados Financieros un porcentaje significativo de las pérdidas materiales sufridas. Durante el año 2011 se recuperó el 100% de los seguros correspondientes, no teniendo diferencias significativas en su recuperación.
141
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 33 – Utilidad por Acción La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas de la Compañía entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año. La utilidad por acción diluida incluyen las acciones incrementales de los planes de compensación basados en acciones asumidas como ejercidas a la fecha del estado de situación financiera.
Ganancia (Pérdida) Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Participación en el Patrimonio Neto de la Controladora Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción Ganancias (Pérdidas) Básicas Diluida por Acción
Promedio Ponderado de Número de Acciones, Básico Acciones incrementales de Planes de Compensación Basados en Acciones Promedio Ponderado de Número de Acciones, Diluido
31-Dic-11
31-Dic-10
423.046.166
413.346.824
0,1759
0,1721
0,1732
0,1698
2.405.115.758
2.401.756.450
37.941.344
32.610.675
2.443.057.102
2.434.367.125
142
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 34 – Instrumentos Financieros y Administración del Riesgo Financiero Los principales instrumentos financieros del Grupo, que surgen ya sea directamente de sus operaciones o de sus actividades de financiamiento, comprenden entre otros: créditos bancarios y sobregiros, instrumentos de deuda con el público como bonos y efectos de comercio, derivados, deudas por venta, contratos de arriendo, colocaciones de corto plazo, préstamos otorgados y otros. El detalle de las distintas categorías de activos y pasivos financieros que mantiene la Compañía es la siguiente: a)
Negocios no Bancarios:
Instrumentos Financieros por categoría
31-Dic-11
31-Dic-10
Activos Financieros Activos Financieros Mantenidos para negociar Préstamos y Cuentas por Cobrar, total Activos de Cobertura Total Activos Financieros
16.488.145
17.466.878
1.378.852.729
1.190.488.244
7.357.865
3.182.203
1.402.698.739
1.211.137.325
145.162
252.393
2.448.907.796
2.203.623.724
Pasivos Financieros Pasivos Financieros a valor justo por resultados Pasivos Financieros medidos al costo amortizado Pasivos de Cobertura Total Pasivos Financieros
b)
-
4.325.124
2.449.052.958
2.208.201.241
Servicios Bancarios:
Instrumentos Financieros por categoría Activos Financieros Activos Financieros Mantenidos para negociar Préstamos y Cuentas por Cobrar, total Total Activos Financieros Pasivos Financieros Pasivos Financieros a valor justo por resultados Pasivos Financieros medidos al costo amortizado Total Pasivos Financieros
31-Dic-11
31-Dic-10
161.773.489 1.483.333.682 1.645.107.171
105.457.392 1.043.391.550 1.148.848.942
14.218.180 1.282.679.665 1.296.897.845
12.584.496 804.835.735 817.420.231
143
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c)
Total Activos y Pasivos financieros:
Instrumentos Financieros por categoría
31-Dic-11
31-Dic-10
Activos Financieros Activos Financieros Mantenidos para negociar
185.619.499
126.106.473
Préstamos y Cuentas por Cobrar, total
2.862.186.411
2.233.879.794
Total Activos Financieros
3.047.805.910
2.359.986.267
14.363.342
12.836.889
3.731.587.461
3.008.459.459
-
4.325.124
3.745.950.803
3.025.621.472
Pasivos Financieros Pasivos Financieros a valor justo por resultados Pasivos Financieros medidos al costo amortizado Pasivos de Cobertura Total Pasivos Financieros
El valor contable de los activos y pasivos financieros de la Compañía se aproxima a su valor justo, excepto por ciertas obligaciones financieras de largo plazo. El valor de mercado de los instrumentos se determina utilizando flujos futuros descontados a tasas de mercado vigentes al cierre de los estados financieros. El valor justo y el valor libro de las obligaciones financieras de largo plazo son: 31-Dic-11 Valor libro Préstamos que devengan intereses Obligaciones con el público
31-Dic-10
Valor de mercado
Valor libro
Valor de mercado
989.429.941
985.027.562
818.579.271
807.617.396
1.132.986.113
1.165.536.909
912.897.107
899.285.533
Derivados: La Compañía utiliza instrumentos financieros derivados tales como contratos forward y swaps con el único fin de cubrir los riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de interés y tipo de cambio. Una parte de dichos instrumentos califica para contabilización de cobertura, el resto de los derivados, a pesar de cumplir un rol de cobertura, son contabilizados como de inversión. Para propósitos de contabilidad de cobertura, las coberturas son clasificadas como: Coberturas de valor razonable al cubrir la exposición a cambios en el valor justo de un activo o pasivo reconocido o un compromiso firme no reconocido; o Coberturas de flujo de efectivo al cubrir exposición a la variabilidad de flujos de efectivo que son o atribuibles a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo reconocido o una transacción futura altamente probable y que puede afectar el resultado del ejercicio; o Coberturas de una inversión neta en una operación extranjera.
144
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Las coberturas que cumplen con los criterios estrictos de contabilidad de cobertura son contabilizadas de acuerdo a lo señalado en la NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoración”. Los instrumentos derivados vigentes al 31 de diciembre de 2011 20 swaps de moneda por MM$ 244.629 y 143 forwards de moneda por MM$ 84.044. Todos estos instrumentos derivados suman un nocional contratado de MM$ 328.673. Al 31 de diciembre de 2010 existían 4 swaps de tasas de interés por MM$ 21.000, 16 swaps de monedas por MM$ 172.222 y 68 forwards de moneda por MM$ 39.022 que en total sumaban un nocional contratado de MM$ 232.244. Riesgos Financieros Los principales riesgos a los que está sujeta la Compañía y que surgen de los instrumentos financieros son: riesgo de mercado, riesgo de liquidez y riesgo de crédito. Estos riesgos se generan principalmente por la incertidumbre de los mercados financieros. Riesgos de Mercado: Los principales riesgos de mercado a los que se encuentra expuesto el grupo Falabella son el tipo de cambio, las tasas de interés y la inflación. Riesgo de tipo de cambio La Compañía está expuesta a tres fuentes de riesgos de divisas, la primera surge de cuentas comerciales pagaderas en moneda extranjera, la segunda de la deuda financiera en monedas distintas a la moneda funcional de cada negocio y la tercera de las inversiones en el extranjero. Una porción de los productos adquiridos para la venta son importados y por lo tanto denominados en divisas extranjeras, lo que genera una exposición a la variación entre las distintas monedas locales en los países donde el grupo opera, y la moneda extranjera, principalmente el dólar. Producto de lo anterior, al 31 de diciembre de 2011, la Compañía tenía a nivel consolidado cuentas por pagar en dólares por $56.246 millones. Para cubrir este pasivo y futuras obligaciones en moneda extranjera, la compañía tenía al 31 de diciembre de 2011 una cobertura por $84.044 millones, lo que genera un activo neto contable en dólares por $27.798 millones. Tomando en cuenta esta exposición, una apreciación simultánea de un 10,2% del peso chileno, sol peruano, peso colombiano y peso argentino con respecto al dólar, manteniendo el resto de las variables constantes, significaría una pérdida de $2.830 millones para la Compañía. El porcentaje de devaluación de las monedas se determinó promediando la devaluación teórica máxima que se podría producir en un año en cada una de las monedas con un nivel de significancia de 10%, lo que a nivel combinado representa un escenario muy improbable, tomando una historia de 3 años. Con el objetivo de minimizar la exposición a las fluctuaciones en el tipo de cambio, la mayor parte de la deuda se obtiene en la moneda de los países donde operamos. Al 31 de diciembre de 2011 el 73,4% de la deuda financiera consolidada estaba expresada en pesos chilenos (incluyendo aquella en UF), 13,1% en soles peruanos, 7,5% en pesos colombianos y 4,3% en pesos argentinos, todos los porcentajes anteriores netos de coberturas. A dicha fecha existían además $ 22.840 millones de deuda financiera expresada en dólares neta de coberturas (excluyendo cartas de crédito cuyo efecto se menciona en el párrafo anterior), lo que corresponde a un 1,1% de la deuda financiera consolidada del grupo. La existencia de esta deuda en dólares se debe a favorables condiciones de mercado en el momento de su contratación y se encuentra parcialmente cubierta con derivados. Por lo tanto, nuestro riesgo neto al tipo de cambio de la deuda financiera expresada en dólares al 31 de diciembre de 2011, era de $ 22.840 millones. Considerando este riesgo, una devaluación de 14,9% del peso chileno al cierre de diciembre de 2011 con respecto al dólar significaría para el Grupo una pérdida de $3.403 millones. El porcentaje de devaluación del peso contra el 145
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados dólar se determinó promediando la devaluación teórica máxima que se podría producir en un año con un nivel de significancia de 10%, lo que representa un escenario muy improbable, tomando una historia de 3 años. La Compañía tiene inversiones en negocios en Perú, Argentina y Colombia. Estas inversiones en el extranjero se manejan en la moneda funcional de cada país. Como resultado de lo anterior Falabella tiene, al 31 de diciembre de 2011, una exposición en su balance equivalente a $373.965 millones en soles peruanos, $83.863 millones en pesos argentinos y $127.755 millones en pesos colombianos. Fluctuaciones en los tipos de cambio de las distintas monedas con respecto al peso chileno pueden afectar el valor de la inversión neta en el extranjero. Tomando en cuenta este riesgo existente al 31 de diciembre de 2011, una devaluación simultánea de un 15,12% de las tres monedas extranjeras anteriormente señaladas con respecto al peso chileno, manteniendo el resto de las variables constantes, significaría una pérdida de $87.977 millones para la Compañía. El porcentaje de devaluación de las monedas se determinó promediando la devaluación teórica máxima que se podría producir en un año en cada una de las monedas con respecto al peso con un nivel de significancia de 10%, lo que a nivel combinado representa un escenario muy improbable, tomando una historia de 3 años. Riesgo de inflación Debido a la fuerte indexación que tiene el mercado de capitales chileno a la inflación, una gran parte de la deuda del grupo está denominada en UF (unidad monetaria indexada a la inflación chilena). Al 31 de diciembre de 2011, un 43,5% de la deuda financiera consolidada después de derivados estaba expresada en UF. La Compañía utiliza swaps de UF para cubrir la exposición, los que al 31 de diciembre de 2011 sumaban $200.646 millones. Al aplicar una inflación de un 3% al año en Chile y manteniendo todas las demás variables constantes, el efecto en resultados por la exposición de la deuda financiera en UF, neta de derivados, a la inflación sería una pérdida de aproximadamente $27.387 millones.Riesgo de tasa de interés La mayor parte de la deuda está a tasa de interés fija de manera de evitar la exposición a fluctuaciones que puedan ocurrir en las tasas de interés variable y que puedan aumentar los gastos financieros. Al 31 de diciembre de 2011 a nivel consolidado y después de derivados, un 80,9% de la deuda financiera de la Compañía se encontraba a tasa de interés fija, 13,2% a tasa de interés flotante y 6,0% correspondía a líneas de sobregiro y cartas de crédito, que por su plazo pueden ser consideradas como a tasa de interés flotante. En resumen, al 31 de diciembre de 2011, después de derivados, $402.090 millones o 19,1% del capital de nuestra deuda financiera estaba sujeta a fluctuaciones en la tasas de interés en el corto plazo. Un aumento hipotético de 100 puntos base durante todo un año de todas las tasas de interés variables, generaría una pérdida antes de deducir los impuestos de $4.021 millones. Riesgo de Crédito El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida para el Grupo en el evento que un cliente u otra contraparte no cumplan con sus obligaciones contractuales. El principal riesgo de crédito al que se encuentra expuesto el Grupo se concentra en sus operaciones con tarjetas de crédito y créditos de consumo. Al 31 de diciembre de 2011 el monto total de las colocaciones brutas de tarjetas de crédito en Chile como en el extranjero, excluyendo Banco Falabella en Chile, Banco Falabella en Perú y Banco Falabella en Colombia que se tratan en forma independiente más abajo, era de $1.171.679 millones. La cartera de crédito de grupo se encuentra bastante atomizada sin deudores individuales por grandes montos, lo que mitiga sustancialmente el riesgo de crédito. 146
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
El segmento de retail financiero del Grupo utiliza procesos de clasificación de riesgo para la aceptación de clientes y determinación de límites de crédito, así como también procesos de revisión de calidad crediticia de sus clientes para la identificación temprana de potenciales cambios en la capacidad de pago, toma de acciones correctivas oportunas y determinación de pérdidas actuales y potenciales. Adicionalmente, Banco Falabella Chile, Banco Falabella Perú y Banco Falabella Colombia se encuentran regulados por las superintendencias de bancos o financiera de cada país, las cuales regulan y requieren la implementación de sistemas y procesos de revisión crediticia de estándares mundiales. Los segmentos de retail e inmobiliarios no poseen concentraciones significativas de riesgo de crédito, ya que los cobros se realizan fundamentalmente en efectivo o por medio de tarjetas de crédito. Asimismo, el Grupo limita su exposición al riesgo de crédito invirtiendo exclusivamente en productos de elevada liquidez y calificación crediticia. Finalmente, todas las operaciones de derivados realizadas por el grupo son con contrapartes que poseen cierto nivel mínimo de clasificación de riesgo, las que además son sometidas a un análisis crediticio por parte de la empresa, previo a entrar en cualquier operación. Máxima exposición al Riesgo de Crédito La máxima exposición al riesgo crediticio de la Compañía, sin considerar garantías, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se detalla a continuación:
Máximos de Exposición 31-Dic-11
31-Dic-11
M$
M$
136.227.338
94.232.078
20.077.912
30.330.392
114.589.452
62.782.813
1.559.974
1.118.873
25.368.583
24.308.886
346
346
19.029.337
11.659.533
6.338.900
12.649.007
1.163.061.234
980.117.687
Deudores comerciales, neto
154.245.115
127.760.381
Documentos por cobrar, neto
48.140.449
46.063.849
Deudores varios, neto
40.854.279
49.121.130
919.821.391
757.172.327
903.846
606.311
Equivalentes al Efectivo Depósitos a Plazo Instrumentos financieros de alta liquidez Operaciones por liquidación en curso netas (filiales bancos) Activos Financiero a valor razonable con cambios en resultados Acciones Instrumentos derivados Otros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corriente
Cuentas por cobrar financieras, neto Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente
147
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Créditos y cuentas por cobrar a clientes, Servicios Bancarios
1.483.333.682
1.043.391.549
Créditos y Cuentas por Cobrar Clientes, neto
1.467.337.177
1.043.391.549
15.996.505
-
214.512.011
209.193.908
113.396
915.785
Documentos por cobrar, neto
1.065.610
4.825.011
Deudores varios, neto
1.919.113
2.219.115
211.413.892
201.233.997
375.638
570.338
3.023.782.332
2.352.420.757
Adeudado por Bancos Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, no corriente Deudores comerciales, neto
Cuentas por cobrar financieras, neto Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corriente Total
Riesgo de liquidez La Compañía cuenta con una serie de herramientas para mantener el riesgo de liquidez acotado. Entre ellas está la mantención de suficiente efectivo y equivalentes para afrontar las obligaciones en sus operaciones habituales. Adicionalmente Falabella y sus principales filiales cuentan con alternativas de financiamiento bancario disponibles tales como líneas de sobregiro y préstamos, así como la posibilidad de acceder rápidamente a instrumentos de deuda de corto plazo en el mercado de capitales a través de líneas inscritas de bonos y efectos de comercio. La atomización y diversificación de la cartera de crédito y sus mecanismos de control contribuyen a mantener los flujos por cobrar esperados dentro de rangos adecuados. Todo lo anterior entrega a la compañía suficientes alternativas y fuentes de financiamiento para afrontar sus obligaciones operacionales y financieras. El detalle de los vencimientos contractuales de los préstamos que devengan interés, separado en capital e intereses a pagar es el siguiente: M$ Capital Intereses
1 año
2 años
3 años
4 años
5 años
Más de 5 años
417.235.308
293.529.446
201.069.089
134.444.986
120.994.545
626.524.265
82.751.183
103.812.144
81.857.563
56.068.643
33.594.623
414.707.186
El detalle de vencimientos de los otros pasivos financieros se detalla en la nota 20 “Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes”. Requerimientos mínimos de capital filiales bancarias Banco Falabella Chile De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de Patrimonio Efectivo a Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones exigidas, y una razón 148
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados mínima de Capital Básico a Total de Activos Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para estos efectos, el Patrimonio efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Básico con los siguientes ajustes: a. Se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Básico y, b. Se deducen, el saldo de los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios pagados y a inversiones en sociedades que no participen en la consolidación.
Total Activos Consolidados
31.12.2011
31.12.2010
M$
M$
1.301.608.143
975.089.437
118.613.227
103.662.571
9,11%
10,63%
Total Activos Consolidados Ponderados por Riesgo
936.711.957
741.427.904
Patrimonio efectivo consolidado
155.497.396
141.165.026
16,60%
19,04%
Capital Básico % Capital básico/Activo Total consolidado
% Patrim. Efect. Cons./Activo Ponderado cons.
Banco Colombia De acuerdo a la legislación en Colombia, los montos mínimos de capital que deberán acreditarse para solicitar la constitución de las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, con excepción de los intermediarios de seguros, serán de cuarenta y cinco mil ochenta y cinco millones de pesos ($45.085.000.999) para los establecimientos bancarios. Los montos se deben ajustar anualmente en forma automática en el mismo sentido y porcentaje en que varíe el índice de precios al consumidor que suministre el DANE. Al 31 de diciembre de 2011 el monto mínimo de capital (que incluye reservas y resultados acumulados) que debe acreditar el Banco Falabella Colombia es de Col$73.750.000.000. El patrimonio de Banco Colombia al 31 de diciembre de 2011 asciende a Col$145.377.335.633 (M$48.765.105 en pesos Chilenos al 31 de diciembre de 2011). Banco Falabella Perú La legislación en Perú establece que el patrimonio efectivo deber ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: (i) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, (ii) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y (iii) los activos contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera. Este ratio se implementará de manera gradual hasta el mes de julio del 2011, de acuerdo a porcentajes y fechas establecidas en la propia norma. Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el requerimiento mínimo corresponde a 9.8 y 9.5 por ciento, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, en aplicación del Decreto Legislativo N°1028, el Banco mantiene los siguientes importes en relación a los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo y patrimonio efectivo (básico y suplementario), como sigue:
149
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Activos y créditos ponderados por riesgos totales Patrimonio efectivo Patrimonio efectivo básico (Nivel 1) Patrimonio efectivo suplementario (Nivel 2) Ratio de capital global sobre el patrimonio efectivo
2011 S/.(000) 2.242.449 343.163 319.659 23.505 15.30%
2010 S/.(000) 1.632.829 265.436 248.418 17.018 16.26%
Banco Falabella Chile La Gestión de los Riesgos del Banco Falabella Chile ha permitido a la organización determinar qué nivel de riesgo puede y está dispuesta a aceptar, procurando aumentar el valor de la institución para los accionistas y cumplir sus objetivos. El riesgo según su materia de análisis se divide en cuatro categorías; Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional. Riesgo de Crédito: A continuación se muestran los valores de la exposición al riesgo de crédito que enfrenta el banco al 31 de diciembre de 2011: Activos ponderados por riesgo de crédito (APRC)
MM$ 936.712.-
Exposición al riesgo de crédito (Límite Basilea 8%) (ERC)
MM$ 74.937.-
Patrimonio Efectivo (PE)
MM$ 155.497.-
Holgura
MM$ 80.560.-
Riesgo de Liquidez: Se entiende por riesgo de liquidez la brecha temporal existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir, tanto en moneda nacional, moneda reajustable y moneda extranjera. Riesgo de Liquidez Libro de Banca según descalce afecto a límite: Descalce de 1 a 30 días (Pasivos – Activos)
MM$ 27.294.-
Límite máximo (1 vez el Capital Básico)
MM$ 118.613.-
Holgura (1 a 30 días)
MM$ 91.319.-
Descalce de 1 a 90 días (Pasivos - Activos)
MM$ 150.367.-
Límite máximo (2 veces el Capital Básico)
MM$ 237.227.-
Holgura (1 a 90 días)
MM$ 86.860.-
150
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados La Compañía cuenta con variadas alternativas de obtención de recursos de corto plazo, tales como líneas interbancarias, financiamiento directo con personas naturales y financiamiento a través de inversionistas institucionales y empresas. Riesgo de Mercado: El riesgo de mercado considera el riesgo de tasa de interés, el riesgo de reajustabilidad y el riesgo de moneda. a) Riesgo de Tasa de Interés y Reajustabilidad El Riesgo de Tasas de Interés corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en las tasas de interés de mercado y que afectan el valor de los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. El Riesgo de Reajustabilidad corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en las unidades o índices de reajustabilidad definidos en moneda nacional en que están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. A continuación se muestran los valores de dichos riesgos al 31 de diciembre de 2011, tanto para el libro de negociación como para el libro de banca: Libro de Negociación Exposición de Riesgo de Tasas de Interés
MM$ 2.317.-
Libro de Banca Corto Plazo: Exposición al Riesgo de Reajustabilidad (activo)
MM$ 502.-
Exposición al Riesgo de Tasas de Interés (activo)
MM$ 5.151.-
Límite Máximo (20% del Margen)
MM$ 18.478.-
Margen Disponible
MM$ 12.825.-
Largo Plazo: Exposición al Riesgo de Tasas de Interés (activo)
MM$ 11.742.-
Límite Máximo (30% del Patrimonio Efectivo)
MM$ 46.649.-
Margen Disponible
MM$ 34.907.-
151
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados b) Riesgo de Moneda El Riesgo de Monedas corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en el valor de las monedas extranjeras, en que están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. La exposición al 31 de diciembre de 2011, es la siguiente: Exposición al Riesgo de Monedas
MM$ 1.027.-
Riesgo Operacional (ERO) El Banco cuenta con adecuadas herramientas para mitigar el Riesgo Operacional mediante la identificación y monitoreo de los procesos críticos, estableciendo mecanismos de control que permiten detectar y actuar sobre riesgos que afecten los resultados. Resumen Límite Exposición de Riesgos En ningún caso la suma de las exposiciones al riesgo de crédito, al riesgo de tasas de interés del libro de negociación y al riesgo de monedas, podrán ser superiores al patrimonio efectivo del Banco. De acuerdo a lo señalado en el párrafo anterior, el banco mantiene las siguientes relaciones: Patrimonio Efectivo (PE)
MM$ 155.497.-
Exposición al riesgo de crédito (ERC)
MM$ 74.937.-
Exposición de Riesgo de Tasas de interés del libro de negociación
MM$ 1.290.-
Exposición al Riesgo de Monedas
MM$ 1.027.-
% sobre Patrimonio Efectivo (PE)
50,32 %
Margen Disponible
MM$ 78.243.-
Banco Falabella Perú La Gestión de los Riesgos del Banco Falabella Perú ha permitido a la organización determinar qué nivel de riesgo puede y está dispuesta a aceptar, procurando aumentar el valor de la institución para los accionistas y cumplir sus objetivos. El riesgo según su materia de análisis se divide en cuatro categorías; Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional. Riesgo de Crédito: A continuación se muestran los valores de la exposición al riesgo de crédito que enfrenta el banco al 31 de diciembre de 2011: Activos ponderados por riesgo de crédito (APRC)
MM$ 364.800.-
Exposición al riesgo de crédito (Límite 10%Patrimonio Efectivo)*
MM$
36.480.-
Patrimonio Efectivo (PE)
MM$
66.087.-
Holgura
MM$
29.607.152
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Riesgo de Liquidez: Se entiende por riesgo de liquidez la brecha temporal existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir, tanto en moneda nacional, moneda reajustable y moneda extranjera.
Riesgo de Liquidez Libro de Banca según descalce afecto a límite: Descalce de 1 a 30 días (Pasivos – Activos)
MM$ -17.814.-
Límite máximo (1 vez el Patrimonio Efectivo)
MM$
66.087.-
Holgura (1 a 30 días)
MM$
83.901.-
Descalce de 1 a 90 días (Pasivos - Activos)
MM$
-81.590.-
Límite máximo (2 veces el Patrimonio Efectivo)
MM$ 132.174.-
Holgura (1 a 90 días)
MM$ 213.764.-
La Compañía cuenta con variadas alternativas de obtención de recursos de corto plazo, tales como líneas interbancarias, financiamiento directo con personas naturales y financiamiento a través de inversionistas institucionales y empresas.
Riesgo de Mercado: El riesgo de mercado considera el riesgo de tasa de interés, el riesgo de reajustabilidad y el riesgo de moneda. a) Riesgo de Tasa de Interés y Reajustabilidad El Riesgo de Tasas de Interés corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en las tasas de interés de mercado y que afectan el valor de los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. El Riesgo de Reajustabilidad corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en las unidades o índices de reajustabilidad definidos en moneda nacional en que están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. A continuación se muestran los valores de dichos riesgos al 31 de diciembre de 2011, tanto para el libro de negociación como para el libro de banca: Libro de Negociación Exposición de Riesgo de Tasas de Interés
MM$
6.153
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Libro de Banca Corto Plazo: Exposición al Riesgo de Reajustabilidad (activo)
MM$
0.-
Exposición al Riesgo de Tasas de Interés (activo)
MM$
734.-
Límite Máximo (5% del Patrimonio Efectivo)
MM$
3.304.-
Margen Disponible
MM$
2.570.-
b) Riesgo de Moneda El Riesgo de Monedas corresponde a la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en el valor de las monedas extranjeras, en que están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance. La exposición al 31 de diciembre de 2011, es la siguiente: Exposición al Riesgo de Monedas
MM$ 9.-
Banco Falabella Colombia La Gestión de los Riesgos en el Banco Falabella Colombia se enmarca en un sistema integral de administración del riesgo que se articula con las metas del negocio, buscando el logro de los objetivos trazados en materia de rentabilidad bajo un escenario tolerable de riesgos. El riesgo según su materia de análisis se divide en cuatro categorías; Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional. Las cifras que se presentan a continuación se encuentran en millones de pesos colombianos. Riesgo de Crédito: Los valores de la exposición al riesgo de crédito que enfrenta el banco al 31 de Diciembre de 2011 son los siguientes: Activos ponderados por riesgo de crédito (APRC) MM$ 1.336.969 Exposición al riesgo de crédito (Límite Legal Colombia 9%)
(ERC) MM$ 120.327
Patrimonio Efectivo (PE)
MM$ 164.074
Holgura
MM$ 43.747
Riesgo de Liquidez: Se entiende por riesgo de liquidez la brecha existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir en moneda legal colombiana, y en donde la consideración de estos flujos se realiza teniendo en cuenta que sean contractuales y ajustados a las condiciones del Banco Falabella en Colombia. 154
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Actualmente la medición de este riesgo en el Banco Falabella Colombia se realiza a través del Modelo Estándar de la Superintendencia Financiera de Colombia. Este modelo contempla los flujos de ingresos y egresos contractuales, así como los activos líquidos del Banco, para los horizontes de 7 y 30 días. Indicador de Riesgo de Liquidez a 7 días (IRL)
MM$ 34.020
Indicador de Riesgo de Liquidez a 30 días (IRL)
MM$ 26.732
Limite mínimo (ambas bandas)
MM$ 0
Tanto a 7 como a 30 días el Banco Falabella cuenta con un exceso de recursos, al contemplar los activos líquidos y los ingresos y egresos contractuales, permitiéndole así una disposición de recursos tanto para el normal desempeño de la entidad como para el crecimiento de la misma. Adicionalmente, la entidad cuenta con diversas fuentes de fondeo tanto masivas (captaciones del público) como a nivel del sector (bonos, líneas de crédito con bancos) que le permiten apalancarse en caso de requerir liquidez. Riesgo de Mercado: La normativa colombiana contempla al riesgo de mercado como la posibilidad de incurrir en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios y las caídas del valor de las carteras colectivas o fondos que administran, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance. Para el caso del Banco Falabella Colombia se considera el riesgo de las caídas del valor de las carteras colectivas, que fundamentalmente son los fondos de inversión en los cuales el Banco realiza la administración de los recursos líquidos, destacando que éstos son de riesgo bajo en el mercado y además permiten una disponibilidad inmediata de los recursos invertidos. Exposición de Riesgo de Mercado
MM$ 2
Riesgo Operacional El Banco cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo Operacional (SARO), en el marco de la normatividad vigente, el cual se sustenta en una metodología clara de gestión de riesgos. Se han definido unas etapas que cuentan con una lógica adecuada y cuyo soporte principal es la interacción constante con todos los funcionarios, logrando direccionar la gestión hacia áreas clave de acuerdo a los procesos y características del negocio. La metodología de gestión de Riesgo Operacional se basa en un enfoque sistémico (por etapas) que involucra desde la identificación de riesgos, pasando por el análisis y la medición, hasta llegar a un monitoreo y control efectivo que permite ejecutar labores de mitigación sobre los riesgos que afecten los resultados del Banco. Resumen Límite Exposición de Riesgos En ningún caso la suma de las exposiciones al riesgo de crédito y al riesgo de mercado, podrán ser superiores al patrimonio efectivo del Banco. 155
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados De acuerdo a lo señalado en el párrafo anterior, el banco mantiene las siguientes relaciones: Patrimonio Efectivo (PE)
MM$ 164.074
Exposición al riesgo de crédito (ERC)
MM$ 120.327
Exposición de Riesgo de Mercado
MM$ 2
% sobre Patrimonio Efectivo (PE)
74,56%
Margen Disponible
MM$ 41.747
156
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Pasivos no descontados Rubros
Hasta 90 días Tipo de Moneda
PASIVOS CORRIENTES
Monto M$
Préstamos que Devengan Intereses, Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Obligaciones con el Público (pagarés), Corrientes $ no reajustable Otras monedas Obligaciones con el Público - Porción Corriente (bonos) $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Otros Pasivos Financieros, Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Dividendos por Pagar $ no reajustable Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Provisiones, Corrientes $ no reajustable Dólares Otras monedas Obligación por Beneficios Post-empleo, Corrientes $ reajustables
279.227.283 2.810.302 160.017.258 7.444.671 108.955.052 15.853.625 15.853.625 7.635.871 1.048.225 6.587.646 347.678.854 45.020.205 230.684.669 15.553.059 56.420.921 367.456.415 5.401 184.020.249 26.301.903 157.128.862 13.898.633 6.446.973 7.451.660 2.473.073 2.473.073 40.655.465 404.681
31-Dic-11 de 91 días a 1 Tasa de Tasa de año Interés Monto Interés promedio promedio M$ anual anual 141.998.280 4,34% 12.714.574 1,28% 2,11% 12.983.104 3,47% 1,16% 1.630.663 1,16% 114.669.939 7.243.601 7.243.601 118.452.896 45.117.595 3,37% 7,28% 10.787.507 2,70% 5,19% 62.547.794 5,45% 196.529.230 18.354.691 94.049.900 11.811.042 72.313.597 107.231.751 4.289.000 7.683.564 95.259.187 27.301.398 27.301.398 10.808.553 10.808.553 13.902.677 678.483
Hasta 90 días Monto M$ 243.602.310 23.331.856 104.298.049 22.376.740 93.595.665 1.035.171 1.035.171 92.529.582 1.426.384 4.355.984 86.747.214 162.845.068 70.847.219 90.631.147 1.088.180 278.522 339.337.151 995.163 169.254.283 23.960.852 145.126.853 126.710 126.710 254.248.278 236.570.023 17.029.150 649.105 3.534.271 285.503 3.857 3.244.911 35.368.654 -
31-Dic-10 de 91 días a 1 Tasa de año Interés Monto promedio M$ anual 138.019.704 2,42% 45.712.240 1,41% 5.153 0,88% 31.465.171 60.837.140 22.256.409 5.000.000 17.256.409 86.349.885 8.746.015 6,13% 1.621.796 3,21% 8.061.350 5,50% 67.920.724 91.738.260 40.025.778 51.128.453 573.277 10.752 45.908.865 11.518.196 7.439.582 26.951.087 29.562.461 29.562.461 599.970 599.970 13.848.561 560.822
Tasa de Interés promedio anual 1,03% 2,15% 5,41% 4,18% 6,13% 3,21% 5,50%
157
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Rubros
Hasta 90 días Tipo de Moneda
PASIVOS CORRIENTES
Monto M$
$ no reajustable Otras monedas
6.027.737 34.223.047 3.181.691 754.271 2.427.420 28.127.499 18.545.811 9.581.688 22.349.016 9.748.551 18.712 12.581.753
Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes $ reajustables $ no reajustable Otras monedas Ingresos Diferidos, Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas Otros Pasivos, Corrientes $ no reajustable Dólares Otras monedas
31-Dic-11 de 91 días a 1 Tasa de año Interés Monto Interés promedio promedio M$ anual anual 11.871.919 1.352.275 1.000.494 359.139 641.355 Tasa de
Hasta 90 días Monto M$ 10.372.257 24.996.397 19.240.475 312.039 18.928.436 20.889.076 11.718.469 160.389 9.010.218 1.833.313 1.833.313
31-Dic-11 PASIVOS NO CORRIENTES
Tipo de Moneda
Préstamos que Devengan Intereses, No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras Monedas Obligaciones con el Público (pagarés), No Corrientes Otras Monedas Obligaciones con el Público (bonos), No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras Monedas Otros Pasivos Financieros, No Corrientes
1-3 años Monto M$ 356.847.798 41.719.517 178.100.847 24.028.070 112.999.364 287.003.171 65.939.612 42.195.014 178.868.545 112.345.068
Tasa de Interés promedio anual 1,36% 0,11% 7,36%
3,84% 4,78%
3- 5 Años Monto M$ 148.976.910 103.508.095 269.144 45.199.671 120.062.918 41.916.129 13.719.980 64.426.809 44.288.558
31-Dic-10 de 91 días a 1 año Interés Monto promedio M$ anual 13.287.739 21.562.401 21.562.401 1.792.797 1.467.239 325.558 Tasa de
Tasa de Interés promedio anual
31-Dic-10
Tasa de Interés promedio anual 2,79% 7,24% 7,66%
3,77% 4,78%
Más de 5 años Monto M$ 179.819.517 116.025.421 2.617.061 61.177.035 975.353.141 657.916.862 317.436.279 248.260.806
Tasa de Interés promedio anual 1,67% 8,83% 7,67%
2,20%
1-3 años Monto M$ 137.528.557 32.822.644 15.507.063 20.592.429 68.606.421 47.313.189 47.313.189 169.862.230 49.223.299 33.964.158 4.212.866 82.461.907 58.979.351
Tasa de Interés promedio anual 3,47% 6,22%
3,40% 4,78% 3,21%
3- 5 Años Monto M$ 104.990.879 77.261.849 268.727 27.460.303 162.400.406 56.534.329 32.270.167 1.170.914 72.424.996 32.085.130
Tasa de Interés promedio anual 3,64% 7,98%
3,28% 4,78% 3,21%
Más de 5 años Monto M$ 105.773.719 75.164.844 3.044.624 27.564.251 820.406.119 501.172.999 300.963 318.932.137 184.955.054
Tasa de Interés promedio anual
158
3,53% 7,98%
2,11%
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados 31-Dic-11 PASIVOS NO CORRIENTES
Tipo de Moneda $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras Monedas
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, No Corrientes $ no reajustable Otras Monedas Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Otras Monedas Provisiones, No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Obligación por Beneficios Post-empleo, No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Pasivos por Impuestos Diferidos $ no reajustable Otras Monedas Ingresos Diferidos, No Corrientes $ no reajustable Otras Monedas Otros Pasivos, No Corrientes $ reajustables $ no reajustable Dólares Otras monedas
1-3 años Monto M$ 12.702.937 65.113.202 13.321.459 21.207.470 17.815.409 1.170.655 16.644.754 3.020 3.318.622 3.318.622 449.671 449.671 179.793.257 179.683.271 109.986 4.278.206 4.199.036 79.170 18.541.507 9.219.651 7.886.105 1.435.751 -
Tasa de Interés promedio anual
3- 5 Años Monto M$ 6.617.503 33.908.251 2.692.093 1.070.711 252.976 252.976 -
Tasa de Interés promedio anual
31-Dic-10 Más de 5 años Monto M$ 39.176.426 200.740.997 8.343.383 25.023.404 3.185.006 110.527 110.527 10.195.649 10.195.649 1.411.193 1.411.193 -
Tasa de Interés promedio anual
1-3 años Monto M$ 25.735.948 32.874.795 368.608 7.749.775 7.749.775 7.036.840 7.036.840 3.594.906 3.060.031 534.875 34.725 34.725 13.012.735 5.761.685 7.251.050 6.541.681 6.200.786 340.895 10.377.347 10.240.733 71.182 65.432 -
Tasa de Interés promedio anual
3- 5 Años Monto M$ 14.000.514 17.884.091 200.525 314.583 314.583 14.912.211 8.525.559 6.386.652 -
Tasa de Interés promedio anual
Más de 5 años Monto M$ 80.706.105 103.093.020 1.155.929 100.349 100.349 8.356.192 8.356.192 171.938.556 171.938.556 -
Tasa de Interés promedio anual
159
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nota 35 – Capital a) Objetivos, Políticas y Procesos que la Sociedad Aplica para Gestionar Capital SACI Falabella mantiene adecuados índices de capital, de manera de apoyar y dar continuidad y estabilidad a su negocio. Adicionalmente, la Compañía monitorea continuamente su estructura de capital y las de sus filiales, con el objetivo de mantener una estructura óptima que permita reducir el costo de capital. El Grupo monitorea el capital usando un índice de deuda financiera neta consolidada, excluyendo los negocios que desarrollan el giro bancario, sobre patrimonio. Al 31 de diciembre de 2011, el índice antes señalado fue de 0,5. La Compañía mantiene clasificación crediticia con Feller-Rate y Fitch Ratings, las que le han otorgado la siguiente clasificación: Feller-Rate
Fitch Ratings
Acciones
1ª C.N. 2
Nivel 2
Bonos y Líneas de Bonos
AA
AA
Efectos de Comercio
AA / Niv.1+
AA / F1+
b) Capital y número de acciones Al 31 de diciembre de 2011, el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma: Número de acciones Serie Única
Nro. de Acciones
Nro. de Acciones
Nro. de Acciones
Suscritas
Pagadas
Con derecho a voto
2.406.368.737
2.406.368.737
2.406.368.737
Capital Serie Única
Capital Suscrito
Capital Pagado
M$
M$
527.253.518
527.253.518
160
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados c) El detalle del rubro Otras reservas, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 Otras Reservas Reserva de conversión Reserva de coberturas de flujo de efectivo Reservas por pagos basados en acciones Ajuste capital por corrección monetaria Otras reservas Otras Reservas, Total
Evolución Otras Reservas Saldo 31 de diciembre de 2010 Reservas por conversión Reservas por coberturas Reservas por pagos basados en acciones Total variación año 2011 Otras Reservas, Saldo Final 2011
d)
31-Dic-11 31-Dic-10 M$ M$ (39.627.043) (96.381.358) (2.219.397) (2.330.104) 13.915.313 11.133.973 12.256.323 12.256.323 1.749.814 1.749.814 (13.924.990) (73.571.352)
31-Dic-11 M$ (73.571.352) 56.754.315 110.707 2.781.340 59.646.362 (13.924.990)
31-Dic-10 M$ (50.028.574) (26.242.915) (1.858.883) 4.559.020 (23.542.778) (73.571.352)
Política de dividendos
Con fecha 27 de abril de 2010, la Junta General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad, aprobó el reparto de dividendos definitivos consistente en pagar $33 por acción con cargo a las utilidades del ejercicio 2009. El citado dividendo fue pagado el día 27 de mayo de 2010. Con fecha 26 de abril del 2011, la Junta General Ordinaria de Accionistas, aprobó el reparto de dividendos definitivos consistente en pagar $60 por acción con cargo a las utilidades del ejercicio 2010. El citado dividendo se comenzó a pagar a contar del 10 de mayo del 2011.
e) Sobreprecio en Colocación de Acciones Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 se generó un sobreprecio en Colocación de Acciones por un monto de M$5.587.846.- Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 se generó un sobreprecio en colocación de acciones por un monto de M$13.310.651.-
161
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados f)
Aumento de Capital con emisión de Acciones (valores históricos)
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 se suscribieron y pagaron 2.077.665 acciones, las que generaron un aumento de capital de M$455.232 y un sobreprecio en colocación de acciones de M$5.587.846.Fecha Enero Abril Mayo Junio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
No acciones Suscritas 63.333 605.000 246.666 100.000 50.000 52.000 280.000 128.333 552.333 2.077.665
No acciones Pagadas 63.333 605.000 246.666 100.000 50.000 52.000 280.000 128.333 552.333 2.077.665
Aumento de Capital M$ 13.877 132.560 54.046 21.911 10.955 11.394 61.350 28.119 121.020 455.232
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 se suscribieron y pagaron 8.256.043 acciones, las que generaron un aumento de capital de M$1.808.736 y un sobreprecio en colocación de acciones de M$13.310.651 Año 2010 Fecha Enero Marzo Abril Junio Julio Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
No acciones Suscritas 295.335 4.520.386 1.875.275 83.333 401.333 422.666 226.666 196.333 234.716 8.256.043
No acciones Pagadas 295.335 4.520.386 1.875.275 83.333 401.333 422.666 226.666 196.333 234.716 8.256.043
Aumento de Capital M$ 64.702 990.328 410.837 18.257 87.924 92.598 49.658 43.013 51.422 1.808.739
162
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 36 – Información Financiera por Segmentos Descripción general de los segmentos y su medición Los segmentos de operación de la Compañía se han determinado de acuerdo a las principales actividades de negocio que desarrolla el grupo y que son revisadas regularmente por la administración superior, con el objeto de medir rendimientos, evaluar riesgos y asignar recursos, y para la cual existe información disponible. En el proceso de determinación de segmentos reportables, ciertos segmentos han sido agrupados debido a que poseen características económicas similares. La información que examina regularmente la administración de la Compañía corresponde a los resultados de cada uno de los segmentos de operación en Chile y los resultados consolidados de cada una de las operaciones de las filiales en el extranjero. Los informes de gestión y los que emanan de la contabilidad en la Compañía, utilizan en su preparación las mismas políticas descritas en nota de criterios contables y no existen diferencias a nivel total entre las mediciones de los resultados, los activos y pasivos de los segmentos, respecto de los criterios contables aplicados. Las eliminaciones inter segmentos son reveladas a nivel total, por tanto transacciones y resultados inter segmentos se encuentran revelados al valor de la transacción original en cada segmento. Falabella desarrolla sus actividades en los siguientes segmentos de negocio: a) Tiendas por departamento: Este segmento opera bajo la marca Falabella y sus actividades son la venta de una variada gama de productos incluyendo la venta al detalle de vestuario, accesorios y productos para el hogar, electrónica, productos de belleza y otros. b) Mejoramiento del hogar: Este segmento opera principalmente bajo la marca Sodimac y sus actividades son la venta de productos para la construcción y el mejoramiento del hogar, incluyendo materiales de construcción, ferretería, herramientas, accesorios para cocina, baño, jardín y decoración, entre otros. c) Supermercados: Este segmento opera utilizando el formato de hipermercados y supermercados bajo la marca Tottus, ofreciendo productos en las categorías de alimentos y otros non-food. d) Promotora: El segmento de Promotora opera principalmente en el negocio del otorgamiento de crédito a personas a través de la tarjeta de crédito CMR. e) Bienes Inmobiliarios: Opera en el segmento inmobiliario a través de la construcción y arriendo de centros comerciales, siendo nuestra filial más importante el Grupo Mall Plaza en Chile. f) Otros: incluye al resto de las empresas del grupo, que contempla el área industrial, de inversiones y eliminaciones. Adicionalmente, se han definido como segmentos las operaciones consolidadas de las siguientes filiales en el extranjero.
163
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados g) Argentina: Posee actividades en las áreas de tiendas por departamento, mejoramiento del hogar y retail financiero. h) Colombia: Posee actividades en las áreas de tiendas por departamento, y retail financiero; para efectos de la Información por Segmentos Banco Falabella S.A. se muestra en Negocios Bancarios. i) Perú: Es el único país extranjero en el cual el Grupo opera en todas las áreas de negocio que mantiene Chile; para efectos de la información por Segmentos Banco Falabella Perú se muestra en Negocios Bancarios. j) Negocios Bancarios: se incluye información de todos los negocios bancarios, tanto en Chile como en el extranjero. Si bien en los segmentos Argentina, Colombia y Perú se encuentran contenidos algunos o todos los segmentos identificados para Chile, éstos son revelados de esta forma dado que la gestión del negocio es medida bajo estas agrupaciones. La cartera de clientes del grupo es altamente atomizada y no existen clientes individuales que posean una representación significativa en ella. La información revelada en cada segmento se presenta neta de las eliminaciones correspondientes a las transacciones y resultados entre las empresas que lo conforman. Los resultados y transacciones inter segmentos son eliminados a nivel total, formando parte del consolidado final del grupo. Esta forma de presentación es la misma utilizada por la administración en los procesos de revisión periódica del desempeño de la Compañía.
164
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Información Segmentos
Tiendas por Departamento
Mejoramiento para el hogar y materiales de construcción
Supermercados
Promotora CMR
Bienes Inmobiliarios
Perú
Argentina
Total Negocios No Bancarios
Otros negocios
Colombia
Total Negocios Bancarios
Total
31 de Diciembre de 2011 Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes de Clientes Externos, Total
1.073.627.343
1.393.722.623
398.980.490
307.221.881
Ingresos Financieros, No Bancarios
7.284.023
3.635.070
171.484
2.407.035
Gastos Financieros, No Bancarios
(5.361.831)
(7.647.782)
(445.817)
(7.715.842)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ingresos por comisiones, Bancarios
-
-
-
Gastos por comisiones, Bancarios
-
-
1.922.192
Ingresos por intereses y reajustes, Bancarios Gastos por intereses y reajustes, Bancarios
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos Ganancia (Pérdida) del Segmento sobre el que se Informa, Total Participación de la Entidad en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas según el Método de Participación, Total Gasto (Ingreso) sobre Impuesto a la Renta, Total Activos de los Segmentos, total Importe en Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas Bajo el Método de la Participación, Total Desembolsos de los Activos No Monetarios del Segmento, Total Segmentos Pasivos de los Segmentos, Total
202.117.193 908.327.058
382.353.360
239.767.306
450.657
56.136
213.236
(9.589.714)
6.729.127
-
6.729.127
(46.512.364) (13.832.020)
(8.407.333)
(3.048.799)
(8.079.342)
(101.051.130)
-
(101.051.130)
-
-
-
-
-
259.195.714
259.195.714
-
-
-
-
-
-
(84.270.957)
(84.270.957)
-
-
-
-
-
-
-
66.029.944
66.029.944
-
-
-
-
-
-
-
-
(11.804.232)
(11.804.232)
(4.012.712)
(274.333)
(5.308.807)
(44.411.164) (13.381.363)
(8.351.197)
(2.835.563)
(17.669.056)
(94.322.003)
229.150.469
134.828.466
13.700.633
24.336.388
10.592.863
-
22.309.050
24.499.592
6.848.006
7.277.235
11.365.251
120.929.018
8.049.466
128.978.484
35.483.886
84.287.433
(21.686)
95.150.151
80.442.582
45.321.301
1.094.254
14.396.219
22.516.527
378.670.667
44.375.499
423.046.166
-
-
-
-
483.166
938.341
-
10.721.040
445.483
12.588.030
498.997
13.087.027
(8.223.478)
(20.618.996)
94.140
(21.821.059)
(13.388.593) (21.700.728)
(569.630)
(3.611.976)
(9.427.537)
(99.267.857)
(14.886.894)
(114.154.751)
419.480.633
600.456.343
120.591.269 1.058.594.245 2.257.086.177 599.215.429
303.524.076
200.836.547
287.180.792 5.846.965.511 1.918.619.317
7.765.584.828
-
-
-
-
18.651.148
36.712.443
-
49.388.602
5.308.834
110.061.027
2.018.986
112.080.013
21.879.444
37.117.920
10.426.078
-
141.823.065
48.386.713
10.732.351
9.966.684
9.705.173
290.037.428
14.804.974
304.842.402
285.189.437
351.420.667
88.086.005
770.382.859
937.660.340 272.306.083
219.661.338
81.257.308
(104.007.217) 2.901.956.820 1.564.232.339
4.466.189.159
2.101.200
(73.299.081) 4.832.818.173
- 4.832.818.173
165
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Información Segmentos
Tiendas por Departamento
Mejoramiento para el hogar y materiales de construcción
Supermercados
Promotora CMR
Bienes Inmobiliarios
Perú
Argentina
Total Negocios No Bancarios
Otros negocios
Colombia
Total Negocios Bancarios
Total
31 de Diciembre de 2010 Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes de Clientes Externos, Total
957.033.374
1.241.003.053
Ingresos Financieros, No Bancarios
3.679.288
1.687.101
66.451
324.318
868.926
Gastos Financieros, No Bancarios
(506.484)
(7.733.101)
(900.729)
(915.607)
-
-
-
-
-
Ingresos por comisiones, Bancarios
-
Gastos por comisiones, Bancarios
Ingresos por intereses y reajustes, Bancarios Gastos por intereses y reajustes, Bancarios
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos Ganancia (Pérdida) del Segmento sobre el que se Informa, Total Participación de la Entidad en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas según el Método de Participación, Total Gasto (Ingreso) sobre Impuesto a la Renta, Total Activos de los Segmentos, total Importe en Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas Bajo el Método de la Participación, Total Desembolsos de los Activos No Monetarios del Segmento, Total Segmentos Pasivos de los Segmentos, Total
347.345.813 257.984.673
307.652.041
174.732.899
-
4.138.267.610
475.024
800
429.872
1.000.742
8.532.522
-
8.532.522
(33.899.974)
(9.520.167)
(8.060.565)
(2.646.836)
(30.877.707)
(95.061.170)
-
(95.061.170)
-
-
-
-
-
-
-
191.054.423
191.054.423
-
-
-
-
-
-
-
-
(49.841.350)
(49.841.350)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.017.222
53.017.222
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.076.729)
(8.076.729)
3.172.804
(6.046.000)
(834.278)
(591.289)
(33.031.048)
(9.045.143)
(8.059.765)
(2.216.964)
(29.876.965)
(86.528.648)
186.153.566
99.624.918
13.657.968
21.676.493
9.256.252
-
21.222.714
18.377.330
5.563.514
5.490.511
9.143.427
104.388.209
8.446.775
112.834.984
83.253.910
76.537.381
1.900.155
97.642.445
70.557.532
39.332.296
305.449
15.918.367
(14.887.064)
370.560.471
42.786.353
413.346.824
601.000
-
-
-
251.765
474.748
-
12.342.493
645.949
14.315.955
304.329
14.620.284
(12.947.016)
(14.622.370)
(10.762.340) (17.624.529)
(970.966)
35.777
(6.209.706)
(79.336.892)
(14.166.560)
(93.503.452)
579.063.833
565.399.735
127.857.953 900.334.381 2.182.930.266 493.084.628
217.702.507
155.804.804
-
-
-
-
12.902.497
25.214.418
-
38.015.848
4.834.493
80.967.256
1.543.659
82.510.915
8.671.799
19.010.359
4.911.543
-
57.219.369
51.670.937
17.197.538
19.721.163
4.672.924
183.075.632
6.079.617
189.155.249
235.344.041
297.927.817
886.172.865 245.537.258
158.030.532
65.474.586
429.417 (16.665.159)
95.396.550 396.636.690
160.954.199 725.143.813
(33.582.255) 4.138.267.610
39.335.747 5.261.513.854 1.314.868.631 6.576.382.485
232.990.655 2.613.510.994 1.067.141.311 3.680.652.305
166
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Los ingresos ordinarios provenientes de clientes externos, determinados de acuerdo al país de domicilio de entidad por área geográfica es el siguiente: Detalle de Información sobre Áreas Geográficas ( Presentación )
31-Dic-11 M$
Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, País de Domicilio de la Entidad
3.627.596.107
Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, Todos los Países Extranjeros
1.530.447.724
Los ingresos ordinarios generados por área geográfica, fuera del país de domicilio de la entidad, son los siguientes: 31-Dic-11
Ingresos Ordinarios Ingresos Ordinarios
Perú Argentina
Ingreso de las Actividades M$ 908.327.058 382.353.360
Ingresos Ordinarios
Colombia
239.767.306
Información sobre Ingresos Significativos de las Actividades
Descripción área
La distribución de los activos no corrientes por área geográfica son los siguientes: Importe Activos No Corrientes
31-Dic-11 M$
Importe de los Activos No Corrientes, País de Domicilio de la Entidad
3.900.759.259
Importe de los Activos No Corrientes, Todos los Países Extranjeros
620.738.014
La distribución de los activos no corrientes significativos por área geográfica, fuera del país de domicilio de la entidad, es el siguiente:
Propiedades, Planta y Equipos (neto) Propiedades de Inversión (neto) Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto) Propiedades, Planta y Equipos (neto) Propiedades de Inversión (neto) Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto) Propiedades, Planta y Equipos (neto) Propiedades de Inversión (neto)
31-Dic-11 Descripción área Importe Activos, geográfica, Activos Atribuido a un País Extranjero M$ M$ Perú 338.743.799 Perú 18.374.549 Perú 1.545.958 Argentina 54.693.223 Argentina Argentina 5.475.110 Colombia 82.331.511 Colombia -
Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)
Colombia
Información sobre Activos Significativos, Atribuido a un País Extranjero
-
167
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 37 – Contingencias, Juicios y Otros a)
Demandas judiciales
a.1 La Sociedad Matriz y sus filiales, tienen demandas judiciales en su contra, o asuntos administrativos cuya resolución se encuentra pendiente en los respectivos tribunales o instancias administrativas correspondientes. La empresa ha efectuado provisiones para reflejar las eventuales contingencias desfavorables para la empresa cuyo monto no es material. En aquellos casos donde las demandas o asuntos tienen bajas probabilidades de prosperar y que deberían resolverse a favor de la Sociedad, no se han efectuado provisiones. El detalle de las demandas u otros asuntos, al 31 de diciembre de 2011, es el siguiente: Juzgado
Materias
Cuantía M$
Juzgados del trabajo
Despidos y accidentes del trabajo
4.039.675
Juzgados de Policía Local
Infracción Ley de protección al Consumidor
2.438.646
Juzgados civiles
Daños y perjuicios
6.086.673
Juzgados criminales
Daños y perjuicios
58.387
Tributarios Otros
23.318.277 380.951
a.2 En relación a los asuntos denominados “Tributarios” destaca la situación de la filial peruana Saga Falabella S.A., ya que como consecuencia de la revisión de las declaraciones juradas de los años 2000 a 2005 la citada filial recibió de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), en años anteriores, resoluciones de determinación y de multa relacionadas al Impuesto General a las Ventas y al Impuesto a la Renta de los períodos referidos. Respecto de los periodos 2000 y 2001, en octubre de 2010, el Tribunal Fiscal emitió la resolución N° 12849-4-2010 por la cual declara la nulidad de la Resolución de Intendencia N° 015-0140007973, que había declarado infundada, en su mayor parte, las reclamaciones presentadas contra las Resoluciones de Determinación y Resoluciones de Multa por Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta de tales periodos, disponiendo que la SUNAT emitiese un nuevo pronunciamiento. Posteriormente, en el mes de enero de 2012 la SUNAT emitió una nueva resolución declarando fundado, en parte, el reclamo interpuesto por la filial en comento. SUNAT ha ratificado también parte de los reparos. La contingencia asciende a S/ 43.548.954, encontrándose la filial en proceso de presentar un recurso de apelación ante Tribunal Fiscal. A la fecha la Sociedad ha provisionado S/ 12.000.000 de acuerdo a lo informado por nuestros abogados.
168
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Al 31 de diciembre de 2011, la subsidiaria Saga Falabella S.A., en coordinación con sus asesores legales externos, ha registrado una provisión relacionada a dichas resoluciones y por las liquidaciones de pago relacionadas a las regalías de mercadería importada por los años 2006-2009 por aproximadamente S/. 7.236.748, (M$ 1.398.646) la cual se presenta como parte del rubro remuneraciones, tributos y otras cuentas por pagar del balance general.
169
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 38 – Garantías Comprometidas y Obtenidas de Terceros a)
Boletas recibidas en garantía
La Sociedad mantiene vigente al 31 de diciembre de 2011, Boletas recibidas en garantía por M$ 15.876.749, las que garantizan, principalmente, la correcta ejecución de obras de construcción y el fiel cumplimiento de contratos. b)
Boletas entregadas en Garantía
La sociedad ha entregado al 31 de diciembre de 2011, garantías por el monto de M$13.432.996.c)
Garantías directas: a continuación se presentan las garantías en las que SACI Falabella es el aval directo de la deuda.
Acreedor de la garantía
BANCO ESTADO BANCO ESTADO
Deudor Nombre
FALABELLA S.A. (ARGENTINA) SACI FALABELLA
Relación
FILIAL MATRIZ
Tipo de Garantía
AVAL DIRECTA
Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EEFF 31-Dic-2011 M$ 23.000.906 M$ 27.079.775
31-Dic-2010 M$ 20.587.760 -
d) Garantías indirectas: a continuación se detallan las garantías gestionadas directamente por las filiales con las instituciones financieras.
Acreedor de la garantía
Deudor Nombre
Relación
Tipo de Garantía
Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EEFF 31-Dic-2011 M$
SCOTIABANK (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) SCOTIABANK (PERÚ) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) BANCO CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE) BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (CHILE) BANCO DE CRÉDITO (PERÚ) SANTANDER CHILE SANTANDER CHILE BBVA S.A. NY BRANCH BBVA S.A. NY BRANCH BBVA S.A. NY BRANCH HSBC HSBC
SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) FALABELLA PERÚ S.A.A. BANCO FALABELLA (PERÚ) SHEARVAN CORPORATE S.A. FALABELLA RETAIL S.A. FALABELLA RETAIL S.A. FALABELLA RETAIL S.A. FALABELLA RETAIL S.A. FALABELLA RETAIL S.A. FALABELLA RETAIL S.A.
FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL FILIAL
STANDBY STANDBY CARTA FIANZA CARTA FIANZA STANDBY STANDBY CARTA FIANZA AVAL (*) AVAL STANDBY LETTER OF CR STANDBY LETTER OF CR STANDBY LETTER OF CR STANDBY LETTER OF CR STANDBY LETTER OF CR
415.360 M$ 684.571 12.988.983 588.584 40.225.020 67.823 17.049.979 8.599.296 311.520 1.464.383 6.490.000 119.416 144.133
(*) Falabella Retail es aval de Shearvan Corporate S.A.
170
31-Dic-2010 M$ 1.263.627 630.152 1.769.811 4.804 274.788 29.238.925 18.720.400 25.740.550 280.806 1.044.170 5.850.125 -
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nota 39 – Medio Ambiente Resumen Costos Innovación Medioambiental & Sustentable Falabella Retail en línea con sus declaraciones en materia de responsabilidad social empresarial ha fortalecido su compromiso con el desarrollo de proyectos medioambientalmente sustentables y durante el año 2011 reforzó su inversión en esta materia incorporando un nuevo prototipo LEED que vela por el cumplimiento de estándares internacionales del U.S. Green Building Council para todas las nuevas tiendas y remodelaciones de los próximos 3 años. Esto sumado a la incorporación de una nueva tienda al proceso de Certificación LEED, el proyecto de Calama, completando ya 3 tiendas medioambientalmente certificadas, tras San Bernardo y San Felipe. La inversión se distribuye entre tecnología, asesorías y membresías, siendo la primera la con mayor incidencia con un 80%. El diseño del nuevo prototipo de tiendas LEED nos permitirá ampliar la cobertura de las certificaciones también a las remodelaciones, algo que originalmente no estaba contemplado por restricciones técnicas. Costo M$ 476.300 195.800 145.500 35.000 100.000
Sustentabilidad Diseño Prototipo Inscripción Prototipo Membresía USGBC Asesorías Certificación Energía Equipamiento Energías Renovables Proyecto Eólico Equipos de Iluminación eficientes
1.270.000 1.020.000 250.000 26.000
Agua Griferías Eficientes Sistema de Reutilización de Agua
87.000 62.000 25.000
Materiales Recinto almacenaje de material reciclable Reciclaje
380.000 20.000 360.000
Emisiones Sistema de sensores de movimiento
150.000 150.000
TOTAL
2.363.300 M$
Tecnología
%
1.887.000
80%
Asesorías
295.800
13%
Membresías
180.500
8%
171
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados El Grupo tiene como política de largo plazo el desarrollo sustentable de sus actividades, en armonía con el medio ambiente. En este contexto las inversiones que se realizan en instalaciones, equipos y plantas industriales contemplan tecnología de punta, en línea con los últimos avances en estas materias. Falabella, como miembro fundador, fue elegida para presidir el directorio de Green Building Council Chile, organismo que promueve el desarrollo y la construcción sustentable. Además la empresa está en proceso de certificación Leadership in Energy and Enviromental Design (LEED) para su prototipo de tienda ecológica. Todos los catálogos de nuestras tiendas cuentan con el sello PEFC que certifica que el papel utilizado proviene de bosques renovables. Sodimac S.A. ha incorporado estándares medioambientales internacionales de avanzada en la construcción de sus locales comerciales, siguiendo las recomendaciones de Green Building Council de EEUU. Ejemplo de ello es la construcción de la tienda en la ciudad de Copiapó, primera del retail de Chile y Latinoamérica en obtener la certificación LEED en categoría Silver, y recientemente la tienda Homecenter en la comuna de Quilicura, región metropolitana. Al mismo tiempo, la Compañía se ha enfocado en acciones para mitigar los impactos medioambientales que genera con la operación de sus tiendas. Ha desarrollado acciones especialmente en el reciclaje; la oferta de productos ecoeficientes; la eficiencia energética y/o hídrica. La Sociedad se sumó, como integrante de las empresas fundadoras, a la Bolsa del Clima de Santiago (SCX), iniciativa pionera en Latinoamérica que permitirá transar bonos de carbono con proyectos radicados en la región. Sodimac S.A. cuenta con los permisos medioambientales para su operación comercial. Sin perjuicio de lo anterior, el Ministerio de Salud, ha impartido algunas instrucciones para mejorar las condiciones medioambientales de algunas dependencias, las que se materializarán dentro del plazo otorgado para ello. Los desembolsos principales efectuados por la Sociedad, relacionados con los proyectos mencionados, están asociados a tiendas. Estos proyectos han sido ejecutados y se encuentran en etapa de plena implantación al 31 de diciembre de 2011, según lo que se indica en el siguiente cuadro: Nombre del Proyecto Proyecto Huella de Carbono Implementación Tienda ECO Puntos reciclaje Proyecto luminaria Programa residuos peligrosos Proyecto extracción de aire Fachada HC San Miguel (Muro Verde) Proyecto climatización tecnología VRB Total
2011 M$ 175.892 154.277 141.246 132.350 92.758 73.279 12.000 781.802
2010 M$ 88.819 533.280 59.900 184.720 866.719
La Sociedad no ha contraído compromisos de desembolsos futuros en relación al medio ambiente, sin embargo, se encuentra en permanente evaluación de proyectos de esta índole. 172
S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
En relación a lo establecido en la Circular N° 1.901 de la Superintendencia de Valores y Seguros, los siguientes son los desembolsos que Plaza S.A. y sus filiales han efectuado o esperan efectuar al 31 de diciembre de 2011, vinculados con la protección del medio ambiente:
Identificación de la matriz o subsidiaria
Nuevos Desarrollos S.A.
Plaza Vespucio S.A.
Plaza Oeste S.A.
Nombre del proyecto al que está asociado el desembolso Certificación LEED Medición huella de carbono Medición huella de carbono Tratamiento de residuos Tratamiento de residuos
Concepto de desembolso
Activo o Gasto
Descripción del activo o iten de gasto
Fecha alerta o estimada en El proyecto que los está en desembolsos a proceso o M$ futuro serán terminado efectuados 230.852 2012 - 2014 En proceso
Importe del desembolso
Certificación LEED Medición huella de carbono Medición huella de carbono
Activo
Obras en curso
Gasto
R.S.E. Ambientas
33.169
2012 - 2014
En proceso
Gasto
R.S.E. Ambientas
8.330
2012
En proceso
Reciclaje residuos
Gasto
R.S.E. Ambientas
16.873
2012
En proceso
Reciclaje residuos
Gasto
R.S.E. Ambientas
27.942
2012
En proceso
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S.A.C.I. Falabella y Filiales Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados Nota 40 – Hechos Ocurridos Después de la Fecha del Balance Los Estados Financieros Consolidados de SACI Falabella y Filiales al 31 de diciembre de 2011, han sido aprobados en sesión de directorio ordinaria de fecha 06 de marzo de 2012, a la que asistieron los siguientes Directores y Gerente General: -
Juan Cuneo Solari, Presidente Carlo Solari Donaggio, Vicepresidente María Cecilia Karlezi Solari, Director Carlos Alberto Heller Solari, Director Juan Carlos Cortés Solari, Director Sergio Cardone Solari, Director Carolina Del Río Goudie, Director Juan Benavides Feliú, Gerente General Corporativo
Con fecha 27 de febrero de 2012 culminó con éxito el proceso de registro de la sociedad filial Promotora CMR Falabella S.A., obteniendo la inscripción en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros, bajo el número 1092. La inscripción antes referida, tiene por objeto la emisión de Bonos y Efectos de Comercio por parte de dicha sociedad. Las colocaciones de los valores antes señalados, comenzarán a realizarse dentro del plazo máximo de 1 año a contar de la fecha de inscripción.
En la madrugada del día 24 de febrero de 2012, un incendio afectó al centro comercial Mall Plaza Trébol ubicado en la VIII Región y de propiedad de la filial Plaza Del Trébol S.A., afectando el sector noreste del mismo. El protocolo de seguridad fue activado inmediatamente, no registrándose daños personales que lamentar. Se trabaja en esta contingencia y en los próximos días se podrá contar con un informe relativo al origen, daños y extensión de este lamentable hecho. La filial Plaza Del Trébol S.A. cuenta con seguros que han sido oportunamente activados y que cubren el daño a los activos y perjuicios por paralización que sufra la sociedad por siniestros de esta naturaleza.
Con fecha 13 de febrero de 2012, Fitch Ratings subió la clasificación desde AA- a AA en Mall Plaza S.A.
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2011 y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de los mismos.
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