RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO uzupełniający opinię

Przedmiotem badania było sprawozdanie finansowe Zakładu Elektroniki Górniczej „ZEG” S.A. z siedzibą w Tychach , ul. B. Burschego 3 , obejmujące:

• wprowadzenie do sprawozdania finansowego • bilans na dzień 31.12.2004 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 39 899 448,60 zł

• rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. wykazujący zysk netto w kwocie 1 473 980,23 zł

• sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r., wykazujące zmianę stanu środków pienięŜnych netto w wysokości 1 237 032,04 zł

• zestawienie zmian w kapitale własnym od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. • informację dodatkową. A. CZĘŚĆ OGÓLNA Badana jednostka jest spółką akcyjną , utworzoną w dniu 1.02.1992 roku na czas nie określony, w drodze przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS 0000061042. Posiada ona numer identyfikacji

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

podatkowej NIP 646-032-56-17 , nadany w dniu 14.03.1993 roku oraz symbol statystyczny REGON 271178334 z dnia 18.02.2000r. Przedmiotem działalności Spółki, zgodnie z jej statutem, jest : -

produkcja urządzeń aparatury elektronicznej i automatyki, głównie dla potrzeb górnictwa i energetyki,

-

produkcja urządzeń elektronicznych ogólnego zastosowania,

-

prace projektowo-konstrukcyjne i wdroŜeniowe oraz działalność kooperacyjna w zakresie elektroniki i automatyki,

-

działalność usługowa, montaŜowa i serwisowa urządzeń własnych i powierzonych,

-

doradztwo techniczne i opracowywanie ekspertyz technicznych.

Produkcja odbywa się w siedzibie Spółki. W 2004 roku przeciętne zatrudnienie wynosiło 228 pracowników. Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2004 r. wynosi 11.350.400,00 zł i w stosunku do stanu na początek roku nie uległ zmianie. Dzieli się on na 1.135.040 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 10 zł kaŜda. Właścicielami akcji są: Lp.

Nazwa akcjonariusza

1.

Mostostal - Export S.A. Warszawa

2.

Liczba akcji

Udział %

817.033

71,98%

Ireneusz Rymaszewski

87.310

7,69%

3.

Jadwiga Kolejewska

82.732

7,29%

4.

Skarb Państwa

48.636

4,29%

5.

Pozostali akcjonariusze

99.329

8,75%

Razem

1.135.040

100,00%

W 2004 roku nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji ZEG S.A.: -

ING Securities S.A.- zbycie 87 310 akcji

-

Pan Ireneusz Rymaszewski - nabycie 87 310 akcji

-

DZ BANK Polska S.A. – zbycie 82 732 akcji

-

Pani Jadwiga Kolejewska – nabycie 82 732 akcji

2

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

W skład Zarządu Spółki wchodzą: Prezes Zarządu Andrzej Bywalec Członek Zarządu Stanisława Hofman Członek Zarządu Tadeusz Piskorski Zarząd w tym składzie działa od 15.12.2000 roku.

Głównym Księgowym jest Pani Stanisława Hofman, która przejęła odpowiedzialność za wykonanie obowiązków w zakresie rachunkowości stosownie do art. 4 ust. 5 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, tj. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2003 r., zostało zbadane przez Śląską Firmę Auditingu i Doradztwa „Audit” Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, Plac Grunwaldzki 8/10 pokój 135 i uzyskało opinię bez zastrzeŜeń. Sprawozdanie finansowe za 2003 r. zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 25.05.2004 roku . Zysk netto, wynikający z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok poprzedni, wynoszący 657.784,77 zł, uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25.05.2004 roku, został przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. Jednocześnie Walne Zgromadzenie ZEG S.A. postanowiło pokryć z kapitału zapasowego stratę w kwocie: 1.502.110,40 zł przejętą przez ZEG S.A. wskutek połączenia poprzez przejęcie w 2003 roku przez ZEG S.A. spółki zaleŜnej ZEG-PKF Sp. z o.o.. Bilans zamknięcia sporządzony na dzień 31 grudnia 2003 roku został poprawnie wprowadzony do ksiąg jako bilans otwarcia roku badanego. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedni złoŜone zostało w Sądzie Rejonowym w Katowicach, oraz opublikowane w Monitorze Polskim B Nr 1316 z dnia 29.11.2004 r. Decyzją Rady Nadzorczej Śląska Firma Auditingu i Doradztwa „Audit” Sp. z o.o., wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1159, wybrana została do zbadania sprawozdania finansowego za 2004 r. Zarówno podmiot uprawniony, jak i badający w jego imieniu biegli rewidenci stwierdzają, Ŝe pozostają niezaleŜni od badanej Spółki. Badanie sprawozdania finansowego za 2004 rok przeprowadzono na podstawie umowy nr 15/24002/B/05 zawartej w dniu 12.10.2004 roku. Badanie właściwe przeprowadzono w jednostce w dniach od 25.01.2005 do 22.02.2005 roku. 3

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zarząd Spółki w dniu 08.02.2005 roku złoŜył oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania, ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o nie zaistnieniu do dnia złoŜenia oświadczenia zdarzeń wpływających w sposób istotny na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym za badany rok. Badana jednostka udostępniła wszelkie dokumenty, dane, informacje i wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii i sporządzenia raportu. W trakcie badania nie stwierdzono istotnych przypadków naruszenia prawa ani statutu jednostki.

B. ANALIZA SYTUACJI BADANEJ JEDNOSTKI 1. ANALIZA BILANSU Dynamika w %

Stan na dzień 31.12 Wyszczególnienie

2003 r.

2004 r.

2004/2003

AKTYWA A.

AKTYWA TRWAŁE

17 047 722,85

16 002 035,58

93,9

1.

Wartości niematerialne i prawne

4 985 108,79

4 760 584,34

95,5

2.

Rzeczowe aktywa trwałe

6 238 436,66

5 244 385,75

84,1

3.

NaleŜności długoterminowe

-

-

4.

Inwestycje długoterminowe

2 583 773,56

2 297 773,56

88,9

5.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 240 403,84

3 699 291,93

114,2

B.

AKTYWA OBROTOWE

20 323 088,00

23 897 413,02

117,6

1.

Zapasy

5 214 404,07

3 638 291,16

69,8

2.

NaleŜności krótkoterminowe

13 028 995,67

16 961 784,89

130,2

3.

Inwestycje krótkoterminowe

2 039 282,79

3 261 690,26

159,9

4.

Krótkoterminowe rozliczenia międzokresowe

40 405,47

35 646,71

88,2

37 370 810,85

39 899 448,60

106,8

SUMA AKTYWÓW

-

PASYWA A.

KAPITAŁ WŁASNY

26 711 208,21

27 686 254,13

103,6

B.

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

10 659 602,64

12 213 194,47

114,6

1 461 731,04

1 473 876,62

100,8

2. Zobowiązania długoterminowe

68 949,96

16 000,00

23,2

3. Zobowiązania krótkoterminowe

8 978 721,64

10 458 353,85

116,5

150 200,00

264 964,00

176,4

37 370 810,85

39 899 448,60

106,8

1. Rezerwy na zobowiązania

4. Rozliczenia międzyokresowe

SUMA PASYWÓW

4

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Wskaźniki struktury bilansu w układzie pionowym podstawowych grup bilansowych na koniec poszczególnych lat obrotowych przedstawiają się następująco: Wskaźniki struktury w %

Wyszczególnienie

2003 r.

2004 r.

Odchylenia 2004 – 2003

AKTYWA C.

AKTYWA TRWAŁE

45,6

40,1

-5,5

6.

Wartości niematerialne i prawne

13,3

11,9

-1,4

7.

Rzeczowe aktywa trwałe

16,7

13,1

-3,6

8.

NaleŜności długoterminowe

-

-

-

9.

Inwestycje długoterminowe

6,9

5,8

-1,1

10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8,7

9,3

0,6

D.

AKTYWA OBROTOWE

54,4

59,9

5,5

5.

Zapasy

14,0

9,1

-4,9

6.

NaleŜności krótkoterminowe

34,9

42,5

7,6

7.

Inwestycje krótkoterminowe

5,4

8,2

2,8

8.

Krótkoterminowe rozliczenia międzokresowe

0,1

0,1

-

100

100

-

SUMA AKTYWÓW PASYWA C.

KAPITAŁ WŁASNY

71,5

69,4

-2,1

D.

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

28,5

30,6

2,1

5. Rezerwy na zobowiązania

3,9

3,7

-0,2

6. Zobowiązania długoterminowe

0,2

0,0

-0,2

7. Zobowiązania krótkoterminowe

24,0

26,2

2,2

8. Rozliczenia międzyokresowe

0,4

0,7

0,3

SUMA PASYWÓW

100

100

-

5

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2. ANALIZA RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Przychody, koszty i wynik w latach 2003-2004 wynosiły:

Wykonanie za rok (w złotych)

Dynamika w%

Wyszczególnienie 2003

2004

2004 - 2003

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów , towarów i materiałów

26 790 132,81

33 797 571,96

126,2

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

14 956 877,71

22 618 370,62

151,2

Koszty sprzedaŜy

3 785 043,32

3 446 891,36

91,1

Koszty ogólnego zarządu

6 644 868,79

6 912 202,59

104,0

Zysk (strata) na sprzedaŜy

1 403 342,99

820 107,39

58,4

Pozostałe przychody operacyjne

197 544,26

1 463 669,62

740,9

Pozostałe koszty operacyjne

568 041,55

783 564,01

137,9

1 032 845,70

1 500 213,00

145,3

Przychody finansowe

760 876,22

668 466,82

87,8

Koszty finansowe

677 584,19

570 902,99

98,8

1 116 137,73

1 597 776,83

143,1

Zyski nadzwyczajne

-

-

-

Straty nadzwyczajne

-

-

-

Zysk (strata) brutto

1 116 137,73

1 597 776,83

143,1

Podatek dochodowy

458 352,96

123 796,60

26,8

- część bieŜąca

267 927,00

120 745,00

45,1

- część odroczona

190 425,96

3 051,60

1,6

-

-

657 784,77

1 473 980,23

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto

6

224,1

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Struktura procentowa poszczególnych poziomów rachunku zysków i strat w stosunku do przychodów ze sprzedaŜy przedstawia się następująco: Wskaźniki struktury %

Odchylenie

Wyszczególnienie

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaŜy Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaŜy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) z działalności gospodarczej Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy od osób prawnych Zysk (strata) netto

2003

2004

2004-2003

100

100

-

55,8 14,1 24,8 5,3 0,7 2,1 3,9 2,8 2,5 4,2 4,2 1,7 2,5

66,9 10,2 20,5 2,4 4,3 2,3 4,4 2,0 1,7 4,7 4,7 0,4 4,3

11,1 -3,9 -4,3 -2,9 3,6 0,2 0,5 -0,8 -0,8 0,5 0,5 -1,3 1,8

3. ANALIZA WĘZŁOWYCH WSKAŹNIKÓW Wykaz węzłowych wskaźników charakteryzujących działalność Spółki zawiera poniŜsze zestawienie: L.p.

Treść

J.m.

2003

2004

1

Suma bilansowa

zł

37 370 810,85

39 899 448,60

2

Zysk netto

zł

657 784,77

1 473 980,23

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI (ZYSKOWNOŚCI) 3

Rentowność majątku wynik finansowy netto ——————————— suma bilansowa

4

Rentowność kapitałów własnych wynik finansowy netto —————————— kapitały własne

%

1,8

3,7

%

2,5

5,3

7

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

5

Rentowność sprzedaŜy netto wynik finansowy netto —————————— przychody ze sprzedaŜy

6

%

2,5

4,3

%

5,2

2,4

Rentowność sprzedaŜy brutto wynik ze sprzedaŜy ——————————— przychody ze sprzedaŜy

WSKAŹNIKI BIEśĄCEJ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ 7

Wskaźnik płynności I – płynność ogólna

2,3

2,3

1,7

1,9

0,2

0,3

dni

170

169

dni

81

61

dni

127

59

aktywa obrotowe ————————————— zobowiązania krótkoterminowe 8

Wskaźnik płynności II aktywa obrotowe - zapasy ————————————— zobowiązania krótkoterminowe

9

Wskaźnik płynności III inwestycje krótkoterminowe —————————————— zobowiązania krótkoterminowe

10

Szybkość obrotu naleŜności naleŜności z tyt. dostaw x 365 ————————————— przychody ze sprzedaŜy

11

Szybkość spłaty zobowiązań zobowiązania z tyt. dostaw x 365 —————————————— koszty działalności operacyjnej

12

Szybkość obrotu zapasów zapasy x 365 ————————————— koszty działalności operacyjnej

WSKAŹNIKI STABILIZACJI FINANSOWEJ 13

Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym kapitał własny ———————— aktywa trwałe

%

157

8

173

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

14

15

Trwałość struktury finansowania kapitał własny —————————— suma bilansowa

%

Ogólny poziom zadłuŜenia zobowiązania ----------------suma bilansowa

71,5

69,4

0,2

0,3

0,58

1,3

-

-

23,5

24,4

WSKAŹNIKI RYNKU KAPITAŁOWEGO 16

17

Zysk netto przypadający na 1 akcję zysk netto ————— liczba akcji

zł

Dywidenda na 1 akcję zysk netto przeznaczony na dywidendy --------------------liczba akcji

18

Wartość księgowa spółki na 1 akcję kapitały własne ogółem --------------------liczba akcji

Wnioski. 1. W warunkach depresji gospodarczej stwierdza się stabilną pozycję firmy w zakresie wartości majątku oraz wyniku finansowego. 2. Rentowność sprzedaŜy netto wykazuje wskaźnikowy wzrost co jest zjawiskiem pozytywnym. 3. Płynność finansowa w pełnym swym zakresie wykazanych wskaźników przedstawia stan pełnej stabilności a nawet dostrzegalnej poprawy. 4. Stwierdza się wzrost stabilizacji finansowej Spółki szczególnie w zakresie kapitałowym co jest skutkiem wzrostu wartości kapitałów własnych. 5. Poziom zadłuŜenia Spółki zwiększył się z 0,2 do 0,3, znajduje to swoje uzasadnienie w dynamicznym wzroście przychodów ze sprzedaŜy a tym samym zobowiązań krótkoterminowych. 6. Uzyskana pozycja gospodarcza Spółki świadczy o poprawnej jej działalności i nie wykazuje Ŝadnych zagroŜeń w dalszym funkcjonowaniu (kontynuacji działalności).

9

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA I. PRAWIDŁOWOŚĆ KSIĄG RACHUNKOWYCH Badana jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady (politykę) rachunkowości, stosownie do art. 10 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Z 2002 roku Nr 76 poz. 694) Zapisy na kontach syntetycznych zawierają dane, spełniające warunki określone w art. 23 ustawy o rachunkowości. Przyjęte zasady ewidencji dostosowane są do specyfiki badanej jednostki. Księgi rachunkowe prowadzone są w sposób poprawny, zgodny z ustaleniami zakładowego planu kont. Poprawnie otwarto księgi rachunkowe, zachowując zasadę ciągłości. Przestrzegana jest w badanej jednostce zasada zapisów w porządku chronologicznym (według poszczególnych okresów sprawozdawczych) i systematycznym - w układzie poszczególnych kont. Ewidencja księgowa prowadzona jest przy zastosowaniu komputerowego systemu finansowoksięgowego. Istnieje zgodność między danymi wynikającymi z ksiąg a sporządzonym sprawozdaniem finansowym. Księgi rachunkowe w postaci wydruków komputerowych i dowodów oraz odpowiadający im zbiór na trwałych nośnikach magnetycznych są odpowiednio przechowywane i naleŜycie chronione. Wyniki badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych pozwalają na stwierdzenie, Ŝe spełniają one warunki rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności.

II. ZMIANY METOD KSIĘGOWOŚCI I WYCENY W 2004 roku nie nastąpiły zmiany metod księgowości i wyceny.

III. DZIAŁANIE SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w jakim wiąŜe się ono ze sprawozdaniem finansowym. Nie miało ono na celu ujawnienia wszystkich ewentualnych nieprawidłowości lub istotnych słabości tego systemu. Przeprowadzone badanie nie ujawniło znaczących niedociągnięć w działaniu systemu kontroli wewnętrznej. 10

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

IV. CHARAKTERYSTYKA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW BILANSU

1.

Inwentaryzacja

Na koniec 2004 r. inwentaryzacji podlegały następujące składniki majątkowe: - wyposaŜenie z ewidencji pozabilansowej grupy VI, XV, Sp, XVII,XX grupy XIII - materiały magazyn 05 magazyn 06 w magazynach obcych - wyroby gotowe w magazynach obcych - produkcja w toku - prace rozwojowe - długoterminowe aktywa finansowe - środki trwałe gr. 3,4,5,6,7 gr. 8 - rozliczenia międzyokresowe - środki pienięŜne na rachunkach - środki pienięŜne w kasie - rozrachunki - wartości niematerialne i prawne

- wg stanu na dzień - wg stanu na dzień

29.10.2004 31.10.2004

- wg stanu na dzień - wg stanu na dzień - wg stanu na dzień

11.10.2004 21.10.2004 31.12.2004

-

wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień

31.12.2004 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2004

-

wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień wg stanu na dzień

4.10.2004 29.10.2004 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2004 31.10.2004 31.12.2004

Inwentaryzację składników majątkowych przeprowadzono w drodze spisu z natury stosownie do zasad określonych w zakładowej instrukcji inwentaryzacyjnej, opracowanej na podstawie ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości. Nie stwierdzono róŜnic inwentaryzacyjnych. Inwentaryzację uznaje się za poprawną.

11

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2. Aktywa trwałe 2.1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wynoszą: w złotych L.p.

Nazwa

1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

2

Inne wartości niematerialne i prawne Razem

Stan na

Stan na dzień

31.12.2003r.

31.12.2004 r.

4 966 295,12

4 740 137,82

18 813,67

20 446,52

4 985 108,79

4 760 584,34

Na kwotę wykazaną w bilansie na koniec 2004 roku składają się następujące wielkości: w złotych L.p.

Wyszczególnienie

Wartość początkowa

Umorzenie

Wartość netto

1

Oprogramowanie

33 878,98

13 432,46

20 446,52

2

Prace rozwojowe

9 138 444,44

4 398 306,62

4 740 137,82

Razem

9 172 323,42

4 411 739,08

4 760 584,34

Wartości niematerialne i prawne umarzane są wg następujących stawek: Oprogramowanie Prace rozwojowe

50% 33%

W 2004 roku w stanie wartości niematerialnych i prawnych wystąpiły następujące zmiany: w złotych Lp. Wyszczególnienie

Koszty prac rozwojowych Wartość Umorzenie początkowa

Inne wartości niematerialne i prawne Wartość Umorzenie początkowa

Razem Wartość początkowa

Umorzenie

1

Stan na 1.01.04 r.

11 139 475,92

6 173 180,80

135 726,01

116 912,34

11 275 201,93

6 290 093,14

2

Zwiększenia

3 113 817,26

3 339 974,56

42 161,87

40 529,02

3 155 979,13

3 380 503,58

3

Zmniejszenia

5 114 848,74

5 114 848,74

144 008,90

144 008,90

5 258 857,64

5 258 857,64

4

Stan na 31.12.04 r.

9 138 444,44

4 398 306,62

33 878,98

13 432,46

9 172 323,42

4 411 739,08

Zwiększenia związane są z zakupem i z przejęciem z inwestycji.

12

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zmniejszenia dotyczą likwidacji. Obroty i ewidencja wartości niematerialnych i prawnych prawidłowa. Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych są zgodne z określonymi w art. 16am ustawy z dnia 15.02.1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54 poz. 654 wraz z późniejszymi zmianami).

2.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe składniki majątku obejmują: w złotych Stan na dzień 31.12.2004 r.

L.p.

Nazwa

Stan na dzień 31.12.2003r.

1

Grunty (w tym prawo wieczystego uŜytkowania gruntów)

1 285 902,28

925 277,60

2

Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i

3 951 511,53

3 280 907,64

wodnej 3

Urządzenia techniczne i maszyny

652 952,35

519 041,56

4

Środki transportu

173 808,70

100 542,59

5

Inne środki trwałe

174 261,80

367 863,32

6 238 436,66

5 193 632,71

Razem środki trwałe 6

Środki trwałe w budowie

-

50 753,04

7

Zaliczki na środki trwałe w budowie

-

-

6 238 436,66

5 244 385,75

Ogółem rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe Majątek trwały wykazany został w bilansie według jego wartości netto, wynikającej z prawidłowo prowadzonej ewidencji. Wszystkie uŜytkowane środki trwałe są własnością spółki. Są one amortyzowane według zasad określonych w art. 16a-ł ustawy z dnia 15.02.1992 r o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000r. Nr 54 poz. 654 wraz z późniejszymi zmianami). Niskocenne środki trwałe o cenie nie przekraczającej 3 500,00 zł objęte są ewidencją a ich wartość odpisywana jest w koszty w całości w miesiącu następnym po miesiącu przekazania do uŜytkowania.

13

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Wartość środków trwałych ujęta w bilansie według stanu na 31.12.2004 roku oraz obroty środkami trwałymi w 2004 r. wynosiły: w złotych Grunty

Budynki, lokale i obiekty inŜyn. lądowej i wodnej

1 285 902,28

Przychody

Urządzenia techniczne i maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

19 511 970,72

8 927 345,43

638 419,04

3 076 149,92

33 439 787,39

-

203 085,61

40 558,69

-

321 021,83

564 666,13

Rozchody

360 624,68

2 737 129,75

1 434 242,48

82 164,64

35 253,69

4 649 415,24

Stan na 31.12.2004r.

925 277,60

16 977 926,58

7 533 661,64

556 254,40

3 361 918,06

29 355 038,28

Stan na 1.01.2004r.

-

11 489 572,30

8 274 393,08

464 610,34

2 901 888,12

23 130 463,84

Zwiększenia

-

474 615,44

174 469,48

73 266,11

127 420,31

849 771,34

Zmniejszenia

-

1 616 276,57

1 434 242,48

82 164,64

35 253,69

3 167 937,38

0,00

10 347 911,17

7 014 620,08

455 711,81

2 994 054,74

20 812 297,80

Stan na 1.01.2004r.

-

4 070 886,89

-

-

-

4 070 886,89

Zwiększenia

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

721 779,12

-

-

-

721 779,12

0,00

3 349 107,77

0,00

0,00

0,00

3 349 107,77

1 285 902,28

3 951 511,53

652 952,35

173 808,70

174 261,80

6 238 436,66

925 277,60

3 280 907,64

519 041,56

100 542,59

367 863,32

5 193 632,71

Razem

Wartość początkowa Stan na 1.01.2004r.

Umorzenie

Stan na 31.12.2004r. Trwała utrata wartości

Stan na 31.12.2004r. Wartość netto Stan na 1.01.2004r. Stan na 31.12.2004r.

Przychody i rozchody środków trwałych udokumentowano właściwie i prawidłowo ujęto w księgach. Przychody nastąpiły z tytułu zakupów i z inwestycji.

14

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Rozchód środków trwałych nastąpił z tytułu: w złotych Tytuły rozchodów

L.p. 1

SprzedaŜ

2

Likwidacja Razem

Wartość początkowa

Umorzenie

Wartość netto

4 566 745,16

3 807 046,42

759 698,74

82 670,08

82 670,08

-

4 649 415,24

3 889 716,50

759 698,74

Środki trwałe w budowie Obroty związane z działalnością inwestycyjną wynoszą: • Środki trwałe w budowie na dzień 1.01.2004 r. • Nakłady poniesione w 2004 r. • Zmniejszenia

• Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2004 r.

0,00 zł 3 773 585,49 zł 3 722 832,45 zł 50 753,04 zł

W wyniku badania stwierdzono prawidłową ewidencję nakładów na środki trwałe oraz właściwe ich rozliczenie.

Zaliczki na środki trwałe w budowie Nie występują

2.3. NaleŜności długoterminowe Nie występują

15

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2.4. Inwestycje długoterminowe Stan ich wynosi: L.p.

Stan na 31.12.2003 r.

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2004 r.

1

Nieruchomości

-

-

2

Wartości niematerialne i prawne

-

-

3

Długoterminowe aktywa finansowe

2 583 773,56

2 297 773,56

- w jednostkach powiązanych

2 577 500,00

2 291 500,00

6 273,56

6 273,56

-

-

2 583 773,56

2 297 773,56

- w pozostałych jednostkach 4

Inne inwestycje długoterminowe

3

Razem

Badana jednostka posiada udziały/akcje w : L p. 1. Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych: a. ZEG PCB Sp. z o.o. Tychy b. BH ZEG Sp. z o.o. Tychy c. ZEG FORM Sp. z o.o. Tychy d. ZEG TELEKOM Sp. z o.o. Tychy e. ZEG ENERGETYKA Sp. z o.o. Tychy 2. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach: a. Gliwicki Bank Handlowy S.A. Gliwice b. Górnośląskie Towarzystwo Lotnicze S.A. Katowice RAZEM:

Stan na 1.01.2004r. 2 577 500,00

Zwiększenia Zmniejszenia 64 000,00 350 000,00

Stan na 31.12.2004r. 2 291 500,00

100 000,00

64 000,00

-

164 000,00

500 000,00

-

-

500 000,00

350 000,00

-

350 000,00

-

400 000,00

-

-

400 000,00

1 227 500,00

-

-

1 227 500,00

6 273,56

-

-

6 273,56

1 273,56

-

-

1 273,56

5 000,00

-

-

5 000,00

2 583 773,56

64 000,00

350 000,00

2 297 773,56

16

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą: w złotych Stan na 31.12.2004 r.

Stan na 31.12.2003 r.

L.p .

Wyszczególnienie

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 215 031,47

1 045 300,24

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

2 025 372,37

2 653 991,69

Razem

3 240 403,84

3 699 291,93

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują: - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 045 300,24 zł

-

2 653 991,69 zł

inne rozliczenia międzyokresowe (prace rozwojowe)

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: w złotych Podatek

1. Odniesione na wynik finansowy w związku z

Zwiększenia

Zmniejszenia

Podatek

odroczony na

odroczony na

1.01.2004r.

31.12.2004r.

442 555,67

89 260,48

120 682,08

411 134,07

1 576,08

4 004,46

3 660,40

1 920,14

32 857,86

-

31 092,08

1 765,78

128 558,05

-

20 524,38

108 033,67

74,96

-

74,96

-

11 543,64

22 302,83

21 110,39

12 736,08

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

3 578,08

4 753,72

-

8 331,80

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

185 517,14

26 314,24

27 659,44

184 171,94

67 004,45

6 897,76

3 800,76

70 101,45

568,02

1 200,90

1 131,77

637,15

24,02

-

-

24,02

11 253,37

13 197,54

11 627,90

12 823,01

- odsetki od zobowiązań naliczone

-

1 667,91

-

1 667,91

- odpis aktualizujący zapasy

-

8 921,12

-

8 921,12

772 475,80

-

138 309,63

634 166,17

1 215 031,47

89 260,48

258 991,71

1 045 300,24

ujemnymi róŜnicami przejściowymi - ujemne róŜnice kursowe - odsetki naliczone od poŜyczki - amortyzacja - przecena zapasów - rezerwa na nie wykorzystane urlopy

- rezerwa na odprawy emerytalne - odsetki od kredytów - odpis aktualizujący długot. aktywa finansowe - koszty dotyczące najmu

2. Odniesione na kapitał Razem:

17

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

3. Aktywa obrotowe 3.1. Zapasy Stan zapasów wynosi:

w złotych

L.p.

Nazwa

1

Materiały

2

Stan na dzień

Stan na dzień

31.12.2003r.

31.12.2004r.

949 213,28

944 886,88

Półprodukty i produkty w toku

3 106 761,73

1 778 706,51

3

Produkty gotowe

1 080 000,10

851 937,00

4

Towary

4 812,98

11 751,79

5

Zaliczki na dostawy

73 615,98

51 008,98

5 214 404,07

3 638 291,16

Razem

Materiały Saldo wynosi 944 886,88 zł Zapasy materiałów obejmują: Wartość zapasów

Odpis aktualizujący

brutto na 31.12.2004 - materiały w drodze - materiały w przerobie - materiały w magazynie - materiały poza jednostką Razem materiały

Wartość zapasów netto na 31.12.2004

20 776,36

-

20 776,36

4 539,92

-

4 539,92

963 158,36

46 953,26

916 205,10

3 365,50

-

3 365,50

991 840,14

46 953,26

944 886,88

Zapasy materiałów objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. Stwierdzono zgodność danych analitycznych z syntetyką. Wycena następuje według cen zakupu. Zasady wyceny materiałów nie uległy zmianie w stosunku do roku poprzedniego.

18

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zapasy materiałów w magazynach według okresów zalegania przedstawia się następująco: Zapasy brutto

• do 6 m-cy • od 6 do 12 m-cy • ponad 12 m-cy Ogółem zapasy

Odpis aktualizacyjny

Zapasy netto

Udział %

837 322,87

-

837 322,87

88,6

80 534,73

-

80 534,73

8,5

73 982,54

46 953,26

27 029,28

2,9

991 840,14

46 953,26

944 886,88

100

Saldo prawidłowe.

Produkcja nie zakończona

Saldo wynosi 1 778 706,51 zł Stan zapasów produkcji nie zakończonej wyceniono według ustalonego na bazie kalkulacji wstępnej kosztu wytworzenia. Na saldo produkcji w toku składa się: - produkcja w toku - półfabrykaty

1 463 669,32 zł 315 037,19 zł

Saldo prawidłowe.

Produkty gotowe

Saldo wynosi 851 937,00 zł Ewidencja wyrobów gotowych prowadzona jest - zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą w badanej jednostce– według kosztu wytworzenia ustalonego na bazie kalkulacji wstępnej. RóŜnice w stosunku do kosztu poniesionego wytworzenia odnoszone są na odchylenia. Saldo zapasów wyrobów gotowych na koniec roku wynosi 851 937,00 zł, na co składają się: • Wyroby gotowe na magazynie 657 958,44 zł • Wyroby poza jednostką 193 978,56 zł Saldo prawidłowe. 19

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Towary

Saldo wynosi 11 751,79 zł Obroty handlowe obejmują towary na magazynie. Wycena towarów następuje według cen zakupu. Stan zapasów towarów wykazany w bilansie na koniec roku obejmuje: • Wartość według cen ewidencyjnych towarów na magazynie 6 122,20 zł

• Towary poza jednostką

5 629,59 zł

Saldo prawidłowe.

Zaliczki na dostawy Saldo wynosi 51 008,98 zł Zaliczki na dostawy stanowią przedpłaty z tytułu:

• zakupu materiałów

51 008,98 zł

Saldo prawidłowe.

20

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

3.2. NaleŜności krótkoterminowe Stan naleŜności przedstawia się następująco: w złotych L.p.

Stan na dzień Stan na dzień

Nazwa

31.12.2003r. 1

NaleŜności od jednostek powiązanych

466 531,84

44 912,56

a) z tytułu dostaw i usług

466 531,84

44 912,56

-

-

b) inne 2

31.12.2004 r.

NaleŜności od pozostałych jednostek

12 562 463,83 16 916 872,33

a) z tytułu dostaw i usług

11 992 113,85 15 590 907,76

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne

54 875,33

258 932,85

513 703,04

1 067 031,72

1 771,61

-

d) dochodzone na drodze sądowej Razem

13 028 995,67 16 961 784,89

NaleŜności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych Saldo w bilansie wynika z następujących wielkości:
NaleŜności wg ewidencji

44 912,56 zł


Odpisy aktualizujące
Saldo w bilansie

44 912,56 zł

NaleŜności według okresów powstania przedstawiają się następująco: Kwota zł

Udział %

44 047,16

98,1

865,40

1,9

865,40

1,9

od 3 do 6 m-cy

-

-

od 6 do 12 m-cy

-

-

ponad 12 m-cy

-

-

44 912,56

100

NaleŜności bieŜące NaleŜności przeterminowane

• • • •

do 3 m-cy

Ogółem naleŜności Saldo prawidłowe.

21

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Pozostałe naleŜności od jednostek powiązanych Nie występują.

NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw Saldo w bilansie wynika z następujących wielkości:
NaleŜności wg ewidencji

15 936 332,52 zł


Odpisy aktualizujące

345 424,76 zł


Saldo w bilansie

15 590 907,76 zł

NaleŜności według okresów powstania przedstawiają się następująco: NaleŜności brutto

Odpisy aktualizujące

NaleŜności netto

Udział %

NaleŜności bieŜące

10 145 529,74

-

10 145 529,74

65,1

NaleŜności przeterminowane

5 790 802,78

345 424,76

5 445 378,02

34,9

do 3 m-cy

2 805 485,00

-

2 805 485,00

18,0

od 3 do 6 m-cy

1 207 514,54

-

1 207 514,54

7,7

od 6 do 12 m-cy

1 433 870,24

35 167,73

1 398 702,51

9,0

ponad 12 m-cy

343 933,00

310 257,03

33 675,97

0,2

15 936 332,52

345 424,76

15 590 907,76

100

• • • •

Ogółem naleŜności

Odpisy aktualizujące tworzone są na naleŜności przeterminowane.

Struktura naleŜności i utworzone na nie odpisy aktualizujące przedstawiają się następująco: w złotych NaleŜności brutto •

NaleŜności z tytułu sprzedaŜy krajowej

•

Odpisy aktualizujące

15 675 863,31

126 258,93

NaleŜności od dłuŜników w postępowaniu układowym

13 449,54

5 646,16

•

NaleŜności od dłuŜników w restrukturyzacji

72 160,28

38 660,28

•

NaleŜności od dłuŜników w upadłości

174 859,39

174 859,39

•

Razem

15 936 332,52

345 424,76

22

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

NaleŜności z tytułu eksportu wykazane zostały w bilansie według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP. Wynikające z przeliczenia róŜnice kursowe dodatnie/ujemne zostały zaliczone odpowiednio do przychodów finansowych i kosztów finansowych. Saldo prawidłowe.

NaleŜności z tytułu podatków

NaleŜności z tytułu podatków obejmują: Podatek VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu Rozrachunki z Urzędem Celnym

250 623,86 zł 8 308,99 zł

Razem

258 932,85 zł

Pozostałe naleŜności obejmują: Kwota zł 202 763,47 zł

• •

NaleŜności z tytułu poŜyczek udzielonych z ZFŚS Rozrachunki z pracownikami

•

SprzedaŜ nie finansowych aktywów trwałych

503 088,37 zł

• •

Wadia Gwarancje

7 925,00 zł 319 135,60 zł

• •

SprzedaŜ wierzytelności Inne rozrachunki

• •

Razem Odpis aktualizujący naleŜności

1 071 826,27 zł 4 794,55 zł

•

Razem

1 067 031,72 zł

25 900,58 zł

4 794,55 zł 8 218,70 zł

Salda prawidłowe, wynikające ze szczegółowej ewidencji.

NaleŜności dochodzone na drodze sądowej Saldo nie występuje

23

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

3.3. Inwestycje krótkoterminowe

L.p. 1

w złotych Stan na Stan na 31.12.2003 r. 31.12.2004 r.

Wyszczególnienie Krótkoterminowe aktywa finansowe

2 039 282,79

3 261 690,26

-

458 405,38

1 105 622,31

632 592,36

933 660,48

2 170 692,52

-

-

2 039 282,79

3 261 690,26

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 2

Inne inwestycje krótkoterminowe Razem

Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2004 roku wynosi 458 405,38 zł i obejmują: - poŜyczki udzielone jednostkom powiązanym

458 405,38 zł

Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach na dzień 31.12.2004 roku wynoszą 632 592,36 zł i obejmują: - poŜyczkę udzieloną spółce „TARBUD” Sp. z o.o. w Tarnobrzegu w kwocie 39 981,82 zł, - poŜyczkę udzieloną spółce „ALPHA” S.A. w Warszawie w kwocie 194 979,98 zł, - bony skarbowe o terminie wykupu powyŜej trzech miesięcy – wartość bonów 397 630,56 zł. Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne na dzień 31.12.2004 roku wynoszą 2 170 692,52 zł i obejmują: • • •

Gotówka w kasie Środki na rachunkach bankowych Inne środki pienięŜne

2 581,26 zł 340 104,52 zł 1 828 006,74 zł

•

Razem

2 170 692,52 zł

Stan gotówki w kasie potwierdzony został inwentaryzacją na dzień 31.12.2004r. RóŜnic w stosunku do stanu ewidencyjnego nie stwierdzono.

24

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Dokumentacja obrotów kasowych jest prawidłowa. Nie stwierdzono przekroczenia dopuszczalnych limitów obrotu gotówkowego. Wykazane w bilansie środki pienięŜne w banku obejmują: • bieŜący rachunek bankowy

339 524,77 zł

• rachunek środków ZFŚS

579,75 zł

Ogółem środki pienięŜne w bankach

340 104,52 zł

Dewizowe rachunki bankowe przeliczone zostały według średniego kursu walut wynikającego z tabeli NBP z ostatniego dnia roku.

Inne środki pienięŜne obejmują: - lokaty terminowe w bankach w kwocie

1 828 006,74 zł

Saldo prawidłowe.

Inne inwestycje krótkoterminowe Saldo nie występuje.

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ♦ Według stanu na dzień 31.12.2003 r.

40 405,47 zł

♦ Według stanu na dzień 31.12.2004 r.

35 646,71 zł

Saldo na dzień 31.12.2004 roku wynosi 35 646,71 zł i obejmuje: - ubezpieczenia majątkowe - ubezpieczenie OC - ubezpieczenie AC i NW - udział w targach - koszty finansowe - podatek drogowy - prenumerata Saldo prawidłowe, wynikające z ewidencji szczegółowej.

25

-

12 856,98 zł 9 538,27 zł 5 691,50 zł 720,92 zł 4 294,72 zł 140,00 zł 2 404,32 zł

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

V. CHARAKTERYSTYKA SKŁADNIKÓW PASYWÓW BILANSU

1. Kapitał własny W tej grupie bilansu występują następujące salda: w złotych L.p.

Stan na Stan na dzień 31.12.2003 r. 31.12.2004 r.

Nazwa

1

Kapitał podstawowy

11 350 400,00 11 350 400,00

2

Kapitał zapasowy

9 647 500,05

9 240 037,07

3

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych

6 557 633,79

5 621 836,83

4

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-1 502 110,40

-

5

Zysk (strata) netto

657 784,77

1 473 980,23

Razem

26 711 208,21 27 686 254,13

Kapitał podstawowy Kapitał akcyjny wynosi 11.350.400,00 zł i dzieli się na 1.135.040 akcji po 10 zł kaŜda. Kwota kapitału jest zgodna z aktem notarialnym. Właścicielami akcji (wg stanu na 31.12.2004 roku) są: ♦ ♦ ♦ ♦ ♦

Mostostal-Export S.A. Warszawa Ireneusz Rymaszewski Jadwiga Kolejewska Skarb Państwa Pozostali

71,99 % 7,69 % 7,29 % 4,29 % 8,75 %

Wszystkie akcje Spółki są akcjami na okaziciela.

26

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Kapitał zapasowy Stan kapitału zapasowego zmniejszył się w 2004 r. o 407 462,98 zł, na co składa się: a) zwiększenia - odpis z zysku netto za 2003 r

657 784,77 zł

- przeksięgowanie kapitału z aktualizacji wyceny - zysk z lat ubiegłych b) zmniejszenia - pokrycie straty z lat ubiegłych

436 862,65 zł 25 359,49 zł 1 527 469,89 zł

Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny w okresie od 01.01.2004 do 31.12.2004 uległ zmniejszeniu o kwotę 935 796,96 zł z tytułu: b) zmniejszenia - przeksięgowanie na kapitał zapasowy - podatku odroczonego - sprzedaŜ prawa wieczystego uŜytkowania gruntu

436 862,65 zł 138 309,63 zł 360 624,68 zł

Zysk / strata z lat ubiegłych Saldo nie występuje. Strata z lat ubiegłych w kwocie 1 527 469,89 zł została pokryta kapitałem zapasowym w 2004 roku. Zysk z lat ubiegłych w kwocie 25 359,49 zł został przekazany na kapitał zapasowy.

Wynik finansowy netto za 2004 r. wynikający ze zbadanego sprawozdania jest zgodny z rachunkiem zysków i strat.

27

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania Saldo rezerw na zobowiązania, wynosi: L.p. 1

w złotych Stan na dzień 31.12.2003 r.

Nazwa Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Stan na dzień 31.12.2004 r.

53 082,04

24 712,04

1 329 061,00

1 338 281,00

79 588,00

110 883,58

1 461 731,04

1 473 876,62

dochodowego 2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3

Pozostałe rezerwy Razem

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Stan na

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

1.01.2004r.

31.12.2004r.

1. Odniesione na wynik okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych - dodatnie róŜnice kursowe

493,71

732,58

489,07

737,22

3 210,90

1 758,98

2 574,01

2 395,87

- odsetki od bonów, lokat, poŜyczek

34 366,59

4 782,57

34 910,58

4 238,58

- przychody z najmu i pochodne

15 010,84

17 340,37

15 010,84

17 340,37

Razem:

53 082,04

24 614,50

52 984,50

24 712,04

- odsetki od naleŜności

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne: Stan na

Zwiększenia Wykorzystanie

Rozwiązanie

Stan na

1.01.2004r.

1. Długoterminowe

31.12.2004r.

1 133 779,80

74 302,80

63 666,80

-

1 144 415,80

- z tytułu odpraw emerytalnych

352 655,00

36 304,00

20 004,00

-

368 955,00

- z tytułu nagród jubileuszowych

781 124,80

37 998,80

43 662,80

-

775 460,80

2. Krótkoterminowe

195 281,20

151 995,20

153 411,20

-

193 865,20

-

-

-

-

-

195 281,20

151 995,20

153 411,20

-

193 865,20

1 329 061,00

226 298,00

217 078,00

-

1 338 281,00

- z tytułu odpraw emerytalnych - z tytułu nagród jubileuszowych Razem:

28

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Pozostałe rezerwy w kwocie 110 883,58 zł obejmują: -

niewykorzystane urlopy naprawy gwarancyjne

67 032,00 zł 43 851,58 zł

Zobowiązania długoterminowe Saldo zobowiązań długoterminowych, wynosi: L.p.

Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2003 r. 31.12.2004 r.

Nazwa

1

Wobec jednostek powiązanych

2

w złotych

-

-

Wobec pozostałych jednostek

68 949,96

16 000,00

a) kredyty i poŜyczki

68 949,96

16 000,00

b) z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych

-

-

c) inne zobowiązania finansowe

-

-

d) inne

-

-

68 949,96

16 000,00

Razem

Saldo zobowiązań długoterminowych wynosi 16 000,00 zł i obejmuje: a) PoŜyczkę długoterminową z Funduszu Rozwoju Rynku i Demonopolizacji Handlu. Terminy spłaty rozłoŜone są na 3 lata po 8.000,00 zł (3 x 8.000,00 = 24.000,00 zł), w tym: - powyŜej 1 roku do 3 lat 16.000,00 zł Termin spłaty ostatniej raty - 31.12.2007 rok. Oprocentowanie: zmienne 1/3 stopy kredytu redyskontowego weksli. Brak zabezpieczenia.

29

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zobowiązania krótkoterminowe Stan zobowiązań krótkoterminowych wynosi: w złotych

1

Stan na dzień 31.12.2003 r.

Nazwa

L.p.

Wobec jednostek powiązanych

523 796,94

98 471,55

21 555,45

89 177,99

502 241,49

9 293,56

Wobec pozostałych jednostek

8 276 530,35

10 114 417,72

a) kredyty i poŜyczki

3 064 608,88

4 550 274,35

-

-

2 989,59

3 353,42

3 284 119,95

3 711 538,48

191 853,17

25 000,00

-

-

1 154 064,09

1 381 256,91

h) z tytułu wynagrodzeń

278 702,10

278 106,31

i) inne

300 192,57

164 888,25

Fundusze specjalne

178 394,35

245 464,58

8 978 721,64

10 458 353,85

a) z tytułu dostaw i usług b) inne 2

b) z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

3

Stan na dzień 31.12.2004 r.

Ogółem zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług 89 177,99 zł - inne 9 293,56 zł, w tym: ♦ odsetki od poŜyczki udzielonej przez podmiot dominujący

30

9 293,56 zł

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 1. Kredyty i poŜyczki

S a l d o wynosi

=

4 550 274,35 zł

kredyt odnawialny w PKO BP S.A. O/Tychy kredyt odnawialny w Kredyt Bank S.A. Katowice kredyt odnawialny w Kredyt Bank S.A. Katowice kredyt na bieŜącą działalność w Kredyt Bank S.A. Katowice kredyt krótkoterminowy w BOŚ S.A. O/Katowice kredyt inwestycyjny Fiat bank S.A. Warszawa kredyt inwestycyjny Fiat bank S.A. Warszawa kredyt inwestycyjny GBG S.A. Katowice poŜyczka długoterminowe w okresie spłaty do 1 roku

-

500 000,00 zł 200 000,00 zł 1 500 000,00 zł 1 497 682,67 zł 799 641,72 zł 9 762,48 zł 9 762,48 zł 25 425,00 zł 8 000,00 zł

i obejmuje: -

2. Inne zobowiązania finansowe (odsetki od kredytu) S a l d o wynosi

3 353,42 zł

3. Z tytułu dostaw i usług S a l d o wynosi

3 711 538,48 zł

Zobowiązania z tytułu dostaw obejmują: ♦ Rozrachunki z dostawcami z tyt. materiałów i usług ♦ Rozrachunki z dostawcami z tyt. importu ♦ Dostawy nie fakturowane

3 673 002,68 zł 38 197,80 zł 338,00 zł

♦ Razem

3 711 538,48 zł

31

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Stan zobowiązań według okresów powstania przedstawia się następująco: Kwota zł

Udział%

BieŜące

2 171 221,45

58,5

Przeterminowane:

1 540 317,03

41,5

od 1 do 3 m-cy

1 520 843,27

41,0

od 3 do 6 m-cy

13 782,23

0,4

od 6 do 12 m-cy

5 641,53

0,1

50,00

0,0

3 711 538,48

100

• • • •

ponad 12 m-cy

Ogółem zobowiązania

4. Zaliczki na poczet dostaw S a l d o wynosi 25 000,00 zł i obejmuje zaliczki otrzymane od kontrahentów na poczet dostaw wyrobów.

5. Zobowiązania wekslowe S a l d o nie występuje.

6. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń S a l d o wynosi

1 381 256,91 zł

i obejmuje: ♦ Rozrachunki z ZUS ♦ Podatek dochodowy od osób fizycznych ♦ Podatek dochodowy od osób prawnych ♦ Podatek VAT

398 613,31 zł 78 093,90 zł 3 525,00 zł 889 320,00 zł

♦ Podatek PIT-8 ♦ PFRON

7 448,90 zł 4 255,80 zł

Ogółem

1 381 256,91 zł 32

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Rozliczenie zobowiązań podatkowych ZUS

-

S a l d o wynosi i wynika z następujących obliczeń : stan na 01.01.2004r. naleŜności według deklaracji odsetki zapłaty saldo

=

398 613,31

=

424 016,29 2 601 437,92 26,80 2 626 867,70 398 613,31

Podatek dochodowy od osób prawnych

-

S a l d o wynosi obliczenia: stan na 01.01.2004r. podstawa opodatkowania w 2004r. podatek wg stawki 19% odliczenia podatek do zapłaty naleŜne odsetki dokonane wpłaty saldo

=

3 525,00

=

88 651,00 635 503,46 120 745,66 92 603,00 28 142,00 113 268,00 3 525,00

S a l d o wynosi

=

7 448,90

saldo

=

5 002,80 106 876,50 1,60 111 880,90 104 432,00 7 448,90

S a l d o wynosi

=

78 093,90

saldo

=

79 359,60 559 627,30 20,30 639 007 20 560 913,30 78 093,90

Podatek PIT-8

-

obliczenia: stan na B.O. naliczenie odsetki do zapłaty zapłacono

Podatek PIT-4

-

obliczenia: stan na B. O. naliczenie odsetki do zapłaty zapłacono

33

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Podatek VAT

-

S a l d o wynosi obliczenia: stan na 01.01.2004r. podatek naleŜny odsetki podatek naliczony (do odliczenia) do zapłaty zapłacono saldo

=

889 320,00

=

552 242,00 6 767 965,00 66,80 4 324 888,00 2 995 385,80 2 106 065,80 889 320,00

=

4 255,80

=

4 792,40 78 701,60 3,00 79 241,20 4 255,80

PFRON

-

S a l d o wynosi obliczenia: stan na 01.01.2004r. naleŜność wg deklaracji odsetki zapłaty saldo

7. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń S a l d o wynosi

278 106,31 zł

i obejmuje: ♦ wynagrodzenia za grudzień, wypłacone w styczniu 2005 r. ♦ niepojęte płace

263 791,20 zł 14 315,11 zł

8. Inne rozrachunki S a l d o wynosi

164 888,25 zł

i obejmuje: ♦ Inne rozrachunki z pracownikami ♦ Potrącenia z wynagrodzeń ♦ Kaucje z tytułu umów najmu

2 389,90 zł 50 124,48 zł 6 828,07 zł 34

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

♦ Gwarancje

15 840,68 zł

♦ Zakup niefinansowych aktywów trwałych ♦ Inne

47 408,36 zł 42 296,76 zł

♦ Razem

164 888,25 zł

9. Fundusze specjalne S a l d o wynosi 245 464,58 zł Obroty na koncie ZFŚS w ciągu roku wynosiły: Stan na 1.01.2004 r. Zwiększenia

178 394,35 zł 165 132,56 zł

Zmniejszenia Stan na 31.12.2004 r.

98 062,33 zł 245 464,58 zł

Zwiększenia obejmują: ♦ Ustalony w prawidłowej wysokości odpis podstawowy w cięŜar kosztów ♦ Odsetki od poŜyczek oraz od środków na rachunku bankowym ♦ Odsetki od poŜyczek ♦ Odsetki od lokat ♦ Razem Środki ZFŚS wydatkowano w 2004 r. na: ♦ Dofinansowanie wypoczynku dla dzieci i młodzieŜy ♦ ♦ ♦ ♦

Dofinansowanie wypoczynku dla pracowników i ich rodzin Zapomogi Działalność kulturalna Inne koszty

♦ Razem

164 857,55 zł 0,08 zł -2 089,78 zł 2 364,71 zł 165 132,56 zł

939,50 zł 91 000,00 zł 3 100,00 zł 1 202,89 zł 1 819,94 zł 98 062,33 zł

35

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych udzielane były na podstawie regulaminu. Środki ZFŚS gromadzone są na wyodrębnionym rachunku bankowym. Przelewy środków z tytułu odpisu dokonywane były terminowo. Saldo na rachunku ZFŚS na koniec roku wynosi 579,75 zł. Stan naleŜności z tytułu poŜyczek udzielonych z funduszu wynosi 202 763,47 zł, naleŜności z tytułu lokaty wynoszą 42 121,36 zł. Ewidencja zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, jak i gospodarka tym funduszem jest prawidłowa.

Rozliczenia międzyokresowe ♦ Według stanu na dzień 31.12.2003 r. ♦ Według stanu na dzień 31.12.2004 r.

150 200,00 zł 264 964,00 zł

Saldo obejmuje dofinansowanie do prac rozwojowych z Ministerstwa Nauki i Informatyzacji.

36

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

V. POZYCJE KSZTAŁTUJĄCE WYNIK JEDNOSTKI

1. Przychody 1.1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów towarów i materiałów Przychody ze sprzedaŜy obejmują: w złotych L.p.

Nazwa

1-12/2003

A

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w tym:  od jednostek powiązanych

1

Przychód ze sprzedaŜy produktów

2

Przychód ze sprzedaŜy towarów i materiałów

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:  od jednostek powiązanych

1-12/2004

26 790 132,81

33 797 571,96

621 001,43

575 622,01

25 430 488,06

31 632 521,71

1 359 644,75

2 165 050,25

14 956 877,71

22 618 370,62

430 353,99

410 130,68

13 491 406,15

20 692 958,38

1 465 471,56

1 925 412,24

11 833 255,10

11 179 201,34

1

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

2

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C

Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy (A-B)

D

Koszty sprzedaŜy

3 785 043,32

3 446 891,36

E

Koszty ogólnego zarządu

6 644 868,79

6 912 202,59

F

Zysk (strata) ze sprzedaŜy (C-D-E)

1 403 342,99

820 107,39

37

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

SprzedaŜ produktów, towarów i materiałów

Struktura przychodów ze sprzedaŜy przedstawia się następująco: Kwota zł SprzedaŜ wyrobów na kraj - w tym do spółek zaleŜnych SprzedaŜ wyrobów na eksport SprzedaŜ usług na kraj - w tym do spółek zaleŜnych SprzedaŜ usług na eksport Razem sprzedaŜ produktów SprzedaŜ towarów i materiałów - w tym do spółek zaleŜnych

11 877 758,88

35,1

128 121,47

0,4

1 662 379,02

4,9

18 050 659,08

53,5

438 107,45

1,3

41 724,73

0,1

31 632 521,71

93,6

2 165 050,25

6,4

9 393,09

Ogółem

Udział %

33 797 571,96

100

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaŜy w 2004r. Przychody ze sprzedaŜy netto Kraj 1. Wyroby gotowe 11 877 758,88 - wyroby metalowe gotowe pozostałe 265 735,20 - maszyny biurowe i komputery 260 059,66 - silniki elektryczne, prądnice i transformatory 73 679,74 - aparatura elektryczna rozdzielcza i sterownicza 5 476 246,78 - urządzenia nadawcze telewizyjne i radiowe, urządzenia i aparaty dla telefonii i telegrafii 422 866,36 przewodowej - instrumenty i przyrządy pomiarowe i 5 277 628,87 kontrolne, badawcze i nawigacyjne - pozostałe wyroby 101 542,27 2. Usługi 18 050 659,08 3. Towary i materiały 2 159 079,39 RAZEM: 32 087 497,35

38

Export 1 662 379,02 223 230,00 1 439 149,02

Razem 13 540 137,90 265 735,20 483 289,66 73 679,74 6 915 395,80

-

422 866,36

-

5 277 628,87

41 724,73 5 970,86 1 710 074,61

101 542,27 18 092 383,81 2 165 050,25 33 797 571,96

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Zmiana stanu produktów Zmniejszenie w pozycji "zmiana stanu produktów" wynika z następujących zmian sald kont produktów: w złotych Stan na 01.01.2004 r.

Stan na 31.12.2004 r.

RóŜnica

Półprodukty i produkty w toku

3 106 761,73

1 778 706,51

-1 328 055,22

Produkty gotowe

1 080 000,10

851 937,00

-228 063,10

Razem:

4 186 761,83

2 630 643,51

-1 556 118,32

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 986 189,84

2 574 460,10

588 270,26

2 065 777,84

2 685 343,68

619 565,84

79 588,00

110 883,58

31 295,58

6 172 951,67

5 205 103,61

-967 848,06

-

czynne

-

bierne

Ogółem produkty Saldo prawidłowe.

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki • • • •

wyroby gotowe na cele reklamowe wyroby gotowe jako środki trwałe wyroby gotowe zuŜyte jako materiały prace rozwojowe zakończone pozytywnie

Kwota zł 3 842,37 10 628,49 1 528 374,07 3 113 817,26

• •

prace rozwojowe zakończone negatywnie złomowanie wyrobów gotowych

122 354,81 20 861,81

•

Razem

4 799 878,81

Saldo prawidłowe.

Badana jednostka prowadzi ewidencję kosztów według rodzajów oraz ich rozliczenie na typy działalności. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą kalkulacyjną.

39

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Układ kosztów rodzajowych przedstawia się następująco: w złotych L.p.

2003 Kwota zł

Udział %

Kwota zł

Udział %

% 2004  2003

10 752 606,11

38

14 061 525,42

40

130,8

4 350 943,85

15

7 241 535,19

21

166,4

Rodzaj kosztu

2004

1

ZuŜycie materiałów i energii

2

Usługi obce

3

Podatki i opłaty

700 808,04

2

713 915,18

2

101,9

4

Wynagrodzenia

6 337 851,90

22

6 827 348,06

20

107,7

5

Świadczenia na rzecz pracowników

1 334 304,52

5

1 444 812,68

4

108,3

6

Amortyzacja

4 485 196,91

16

4 230 274,92

12

94,3

7

Pozostałe koszty

559 697,39

2

364 671,63

1

65,2

100

-

Razem koszty rodzajowe

28 521 408,72

100

34 884 083,08

Z ogólnej kwoty kosztów nie stanowią kosztów uzyskania przychodów następujące pozycje: - PFRON 78 701,60 zł - amortyzacja kosztów prac rozwojowych pokryta dofinansowaniem 74 986,00 zł - utworzone rezerwy na niewyk. urlopy i naprawy gwarancyjne 110 883,58 zł - wykorzystane rezerwy na niewyk. urlopy i naprawy gwarancyjne -79 588,00 zł - przekroczenie limitu 0,25% kosztów na reprezentację i reklamę 6 317,11 zł - koszty dotyczące umów najmu odniesione do przych. niepodatk. - VAT nie podlegający odliczeniu Razem:

67 489,56 zł 73,39 zł 258 863,24 zł

W stosunku do ogólnej kwoty kosztów, nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów stanowią 0,7 %.

40

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują następujące pozycje: w złotych Lp

Wyszczególnienie

I

Pozostałe przychody operacyjne

1

1-12/2003

1-12/2004

197 544,26

1 463 669,62

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

15 150,00

1 102 916,94

2

Dotacje

72 600,00

74 986,00

3

Inne przychody operacyjne

109 794,26

285 766,68

568 041,55

783 564,01

II Pozostałe koszty operacyjne 1

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

2

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

204 676,77

3

Inne koszty operacyjne

568 041,55

578 887,24

Pozostałe przychody operacyjne Na pozostałe przychody operacyjne składają się: - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -

Dotacje Inne przychody operacyjne - odpisy aktualizujące wartość naleŜności - otrzymane odszkodowania - koszty komornicze i sądowe - spisane zobowiązania przeterminowane - zwrot PFRON - otrzymane kary - wykorzystana kwota gwarancyjna

1 102 916,94 zł 74 986,00 zł 285 766,68 zł 61 775,93 zł 3 652,59 zł 106 539,26 zł 3 823,22 zł 74 258,15 zł 21 755,04 zł 10 494,00 zł

- wymagania ofertowe - otrzymane darowizny - pozostałe

2 222,20 zł 347,00 zł 899,29 zł

Razem

1 463 669,62 zł

41

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Przychody nie podlegające opodatkowaniu: -

dotacje odpisy aktualizujące wartość naleŜności zwrot PFRON

74 986,00 zł 37 008,97 zł 74 258,15 zł

Razem:

186 253,12 zł

Pozostałe koszty operacyjne Głównymi pozycjami pozostałych kosztów operacyjnych są: - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - odpisy aktualizujące wartość naleŜności - odpis aktualizujący zapasy - Utworzone rezerwy

204 676,77 zł 157 723,51 zł 46 953,26 zł 226 298,00 zł

- na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - Inne - koszty postępowania sądowego i egzekucji związane z niewykonaniem zobowiązań

226 298,00 zł 352 589,24 zł

- koszty postępowania sądowego i komorniczego dotyczące naleŜności - darowizny przekazane - umorzone naleŜności - wypłacona renta wyrównawcza - likwidacja i złomowanie zapasów - koszty prac rozwojowych zakończone negatywnie - zapłacone grzywny, odszkodowania - pozostałe Razem

27 491,74 zł 29 893,23 zł 15 500,00 zł 57 340,00 zł 53 450,72 zł 24 147,73 zł 122 354,81 zł 22 366,45 zł 44,56 zł 783 564,01 zł

Pozostałe koszty operacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: - darowizny przekazane - koszty postępowania sądowego i egzekucji

15 500,00 zł

związane z niewykonaniem zobowiązań - odpisy aktualizujące wartość naleŜności - odpis aktualizujący zapasy

27 491,74 zł 57 676,31 zł 46 953,26 zł 42

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

- rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

226 298,00 zł

- renta wyrównawcza - umorzone naleŜności - grzywny i odszkodowania

53 450,72 zł 57 340,00 zł 22 404,25 zł

Razem

507 114,28 zł

3. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe wynoszą: w złotych L.p.

Wyszczególnienie

1-12/2003

1-12/2004

I

Przychody finansowe

760 876,22

668 466,82

1

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

378 588,98

487 394,31

•

378 588,98

487 394,31

241 792,99

140 102,66

61 020,87

11 656,28

44 373,12

18 924,25

7 279,20

7 941,11

88 841,93

14 104,49

2

od jednostek powiązanych

Odsetki, w tym: •

od jednostek powiązanych

3

Zysk ze zbycia inwestycji

4

Aktualizacja wartości inwestycji

5

Inne

II

Koszty finansowe

677 584,19

570 902,99

1

Odsetki, w tym:

446 616,53

463 431,73

40 048,71

1 160,04

•

dla jednostek powiązanych

2

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

3

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

4

Inne

230 967,66

107 471,26

Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek dotyczą: - oprocentowania środków na rachunkach bankowych - odsetek od lokat terminowych -

odsetek zwłoki od odbiorców w tym od jednostek powiązanych

663,47 zł 23 764,49 zł 84 793,41 zł 11 656,28 zł

43

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

-

odsetki od poŜyczek

-

zwrot odsetek budŜetowych umorzenie odsetek budŜetowych

17 361,30 zł 4 382,89 zł 9 137,10 zł

Razem

140 102,66 zł

Pozostałe przychody finansowe stanowią: - aktualizacja wartości inwestycji - zysk ze zbycia inwestycji -

7 941,11 zł 18 924,25 zł

dodatnie róŜnice kursowe

14 104,49 zł

Przychody finansowe nie podlegające opodatkowaniu: - dywidendy i udziały w zyskach - odsetki naliczone od bonów - odsetki naliczone od poŜyczek - odsetki naliczone od lokat - zwrócone i umorzone odsetki budŜetowe - dodatnie róŜnice kursowe

487 394,31 zł 3 796,52 zł 14 367,18 zł 4 144,59 zł 13 519,99 zł 3 880,10 zł

Razem

527 102,69 zł

Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek obejmują: - Odsetki od kredytów - Odsetki zwłoki od zobowiązań podatkowych - Odsetki od poŜyczek w tym od jednostek powiązanych - Odsetki zwłoki od zobowiązań

298 126,17 zł 23 720,38 zł 1 960,08 zł 1 160,04 zł 79 674,97 zł

-

Odsetki od renty wyrównawczej

59 950,13 zł

Razem

463 431,73 zł

Pozostałe koszty finansowe obejmują: - Dyskonto weksli - Prowizje od kredytów - Ujemne róŜnice kursowe - Pozostałe

25 180,85 zł 45 261,64 zł 36 517,07 zł 511,70 zł

Razem

107 471,26 zł

44

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Koszty finansowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: - odsetki od kredytów naliczone - odsetki od zobowiązań naliczone - odsetki od zobowiązań budŜetowych - odsetki od renty wyrównawczej

3 353,42 zł 8 778,49 zł 23 720,38 zł 59 950,13 zł

- ujemne róŜnice kursowe związane z wyceną bilansową

10 105,97 zł

Razem

105 908,39 zł

4. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynoszą one: L.p.

Wyszczególnienie

1-12/2003

1-12/2004

1

Zyski nadzwyczajne

-

-

2

Straty nadzwyczajne

-

-

5. Podatek dochodowy Na podatek dochodowy w rachunku zysków i strat składa się: • • •

podatek dochodowy wynikający z deklaracji rozliczenie z tytułu podatku odroczonego razem

120 745,00 zł 3 051,60 zł 123 796,60 zł

Podstawa opodatkowania wynika z następujących wielkości: w złotych L.p.

Treść

Kwota zł

1

Zysk (strata) brutto

1 597 776,83

2

Przychody podlegające opodatkowaniu nie ujęte w księgach badanego roku

749 523,04

3

Przychody nie podlegające opodatkowaniu

804 620,96

4

Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

871 885,91

5

Koszty podatkowe nie ujęte w księgach

6

Dochód

7

Odliczenia – darowizny

8

Podstawa opodatkowania

1 774 061,36 640 503,46 5 000,00 635 503,46

45

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Przychody nie podlegające opodatkowaniu obejmują: ♦ Pozostałe przychody operacyjne ♦ Przychody finansowe ♦ Przychody dotyczące najmu

186 253,12 zł 527 102,69 zł 91 265,15 zł

♦ Razem

804 620,96 zł

Przychody podatkowe podlegające opodatkowaniu nie ujęte w wyniku roku obrotowego wynoszą 749 523,04 zł i obejmują: - odsetki od lokat otrzymane 7 279,20 zł - odsetki od naleŜności otrzymane 4 289,64 zł - odsetki od poŜyczek otrzymane - przychody z najmu - zrealizowane dodatnie róŜnice kursowe - przychody z art. 12 ust. 1 pkt 4d ustawy

173 597,56 zł 79 004,46 zł 2 598,48 zł 482 753,70 zł

Na wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów składają się: • Koszty działalności operacyjnej 258 863,24 zł • Pozostałe koszty operacyjne 507 114,28 zł

• Koszty finansowe • Razem

105 908,39 zł 871 885,91 zł

Koszty podatkowe nie ujęte w księgach roku obrotowego obejmują: - amortyzacja - realizacja przeceny zapasów - zapłacone odsetki od kredytów - koszty dotyczące najmu - zrealizowane ujemne róŜnice kursowe - koszty osobowe –wypłacone nagrody jubileuszowe

27 888,10 zł 394,53 zł 2 989,59 zł 59 228,29 zł 8 295,14 zł

i odprawy emerytalne - koszty zgodnie z art. 16 ust.2 (w związku z art.12 ust.1 pkt 4d) ustawy - odpis aktualizujący naleŜności (spełniający kryteria uznania za KUP)

217 078,00 zł 479 903,70 zł 6 561,10 zł

- odsetki naliczone w latach ubiegłych zapłacone w 2004 roku - nie umorzona wartość podatkowa sprzedanych środków trwałych

163 642,53 zł 808 080,38 zł

Razem

1 774 061,36 zł

46

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

Podstawa opodatkowania

635 503,46 zł

Podatek 19%

120 745,00 zł

Rozliczenie podatku odroczonego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

01.01.2004 442 555,67 53 082,04

31.12.2004 411 134,07 24 712,04 Razem:

zmiana 31 421,60 -28 370,00 3 051,60

VI. KOMPLETNOŚĆ I PRAWIDŁOWOŚĆ INFORMACJI DODATKOWEJ Informacja dodatkowa obejmująca: • wprowadzenie do sprawozdania finansowego, • dodatkowe informacje i objaśnienia zawiera wszystkie istotne dane określone w art. 48 i w załączniku nr 1 do ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości.

VII. PRAWIDŁOWOŚĆ SPORZĄDZENIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

Spółka sporządza rachunek przepływów pienięŜnych metodą pośrednią. Rachunek przepływów pienięŜnych zamyka się zmniejszeniem stanu środków pienięŜnych na koniec roku w stosunku do stanu na początek badanego okresu w kwocie 1 237 032,04 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu są zgodne z wielkościami ujętymi w bilansie, rachunku zysków i strat oraz w księgach badanego okresu.

Syntetyczne wielkości charakteryzujące kierunek przepływów strumieni pienięŜnych w ostatnich dwóch latach przedstawiają się następująco:

47

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

♦

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej w tym: wynik finansowy netto amortyzacja

1-12/2003

1-12/2004

3 468 815,25

2 892 958,54

657 784,77

1 473 980,23

4 485 196,91

4 230 274,92

♦

Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej

-3 127 703,61 -2 416 313,53

♦

Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej

-1 570 674,38

760 387,03

-1 229 562,74

1 237 032,04

Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych

VIII. PRAWIDŁOWOŚĆ SPORZĄDZENIA ZESTAWIENIA ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane wykazane w sprawozdaniu są zgodne z wielkościami ujętymi w bilansie oraz w księgach badanego roku. Poszczególne wielkości kształtujące zestawienie zmian w kapitale własnym przedstawiają się następująco: ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

2003

2004

27 882 197,50

26 711 208,21

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych

27 882 197,50

26 711 208,21

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego

11 350 400,00

11 350 400,00

11 350 400,00

11 350 400,00

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych

a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiana naleŜnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiana akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu)

48

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiana kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - przeksięgowanie z kapitału z aktualizacji wyceny

9 665 638,89 -18 138,84

9 647 500,05 -407 462,98

986 516,41

1 120 006,91

231,61

436 862,65

- emisji akcji powyŜej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

78 902,78

52 622,78

907 382,02

630 521,48

1 004 655,25

1 527 469,89

1 004 655,25

1 527 469,89

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

9 647 500,05

9 240 037,07

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

6 884 529,06 -326 895,27

6 557 633,79 -935 796,96

326 895,27

935 796,96

231,61

436 862,65

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - z przeksięgowanie z kapitału z aktualizacji wyceny

a) zwiększenie (z tytułu) - aktywa z tytułu podatku odroczonego - przeksięgowanie na kapitał zapasowy b) zmniejszenie (z tytułu) - przeksięgowanie na kapitał z aktualizacji wyceny - utrata wartości środków trwałych

326 663,66

- sprzedaŜ prawa wieczystego uŜytkowania gruntów

360 624,68

- podatek odroczony

138 309,63

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

6 557 633,79

5 621 836,83

-18 370,45 986 284,80

-844 325,63 683 144,26

986 284,80

683 144,26

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu)

25 359,49

- przejęcie z ZEG PKF Sp. z o.o.

25 359,49

- podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu)

986 284,80

683 144,26

-podział zysku-przeniesienie na kap. zapasowy

986 284,80

683 144,26

- zysk przeznaczony na wypłatę dywidend 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

25 359,49

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

1 004 655,25

1 527 469,89

1 004 655,25

1 527 469,89

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

49

Raport z badania sprawozdania finansowego „ZEG” S.A.

a) zwiększenia (z tytułu)

1 527 469,89

- przejęcie z ZEG PKF Sp. z o.o.

1 527 469,89

- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu)

1 004 655,25

1 527 469,89

- przeniesienie do pokrycia z kapitału zapasowego

1 004 655,25

1 527 469,89

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

1 527 469,89

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-1 502 110,40

8. Wynik netto a) zysk netto

657 784,77 657 784,77

1 473 980,23 1 473 980,23

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

26 711 208,21

27 686 254,13

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

26 711 208,21

27 686 254,13

b) strata netto c) odpisy z zysku

IX. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Sprawozdanie z działalności, sporządzone przez Zarząd Spółki zgodnie z postanowieniami art. 49 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, jest kompletne, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

D. USTALENIA KOŃCOWE Niniejszy raport zawiera 50 stron kolejno numerowanych i parafowanych przez biegłych rewidentów.

Biegły rewident: .................................. mgr Jan Homa Nr ewid. 1248/2377

Katowice, dnia 14.03.2005 r.

50