Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok 1. Nazwa instytucji

i jej siedziba: Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego,

ul. Krupówki 41, 34-500 Zakopane. 2. Podstawowy przedmiot działalności: upowszechnianie sztuk plastycznych. 3. Wpis do RIK, data i nr wpisu do rejestru : Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem wpisana została do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Gminę Miasta Zakopane w dniu 01.01.2001 r. pod numerem RIK 2/2001 4. Galeria posiada numery – NIP: 736-153-68-37, Regon: 492689635 5. Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem posiada osobowość prawną i samodzielnie prowadzi gospodarkę finansową. Głównym źródłem finansowania galerii jest dotacja podmiotowa z Urzędu Miasta Zakopane. 6. Funkcję Dyrektora Miejskiej Galerii Sztuki w Zakopanem pełni Pani Beata Anna Zadziorko. 7. Czas działania instytucji : nieograniczony. 8. Okres sprawozdawczy: 1.01.2014 r. – 31.12.2014 r. 9. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 10. Przyjęte zasady rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2014 roku są zgodne z Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 11 marca 2013 r. poz. 330 ze zm.)w zakresie, w jakim pozostawia ona jednostce prawo wyboru zasady rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową, która spełnia warunki wymagane ustawą o rachunkowości. Księgi

rachunkowe

prowadzone

są

w

siedzibie

Miejskiej

Galerii

Sztuki

im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem. 11. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

1

12. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym, że: 1) Środki trwałe o wartości: a) poniżej kwoty 3500 zł i okresie użytkowania powyżej roku objęte są ewidencją ilościową, poprzez wpisanie do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego. Do Pozostałych środków trwałych dokonuje się jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość nabytych w 2013 r. Pozostałych środków trwałych wykazano w niniejszym sprawozdaniu w Informacji do rachunku zysków i strat w pozycji Amortyzacja jednorazowa. 2) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej kwoty

3500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane

w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych-/ metodę liniową./ 3) Koszty zakupu towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia. Na 31.12.2014 r. galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych towarów, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku 4) należności i zobowiązania – w wymaganej kwocie 5) fundusz instytucji oraz środki pieniężne – w wartości nominalnej. 13. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu „4”. 14. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej.

Zakopane, 06-03-2015 r.

Sporządził: ………….

Zatwierdził: ……………..

2

Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2014 rok I. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. a) Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT oraz środki trwałe w budowie:

Budynki, lokale ( poz. bilansu A II 1 b) wartość netto na początek roku obrotowego:

1.107.716,69 zł

wartość brutto na koniec roku obrotowego:

1.623.452,32 zł

umorzenie za dany rok obrotowy: Wartość netto na koniec roku obrotowego wykazana w bilansie:

138.916,55 zł 1.357.329,72 zł

Urządzenia techniczne i maszyny (poz. bilansu A II 1 c) wartość netto na początek roku obrotowego:

49.375,25 zł

wartość brutto na koniec roku obrotowego:

126.715,89 zł

umorzenie za dany rok obrotowy:

22.374,28 zł

Wartość netto wykazana w bilansie:

90.948,97 zł

b) Środki trwałe w budowie zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Środki trwale w budowie, to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Kwota 2.200,00 zł obejmuje prace projektowe oraz sporządzenie kosztorysów związanych z planowanymi robotami budowlanymi.

3

c) Dzieła sztuki W bilansie w poz. A II 1 e wykazano dzieła sztuki będące własnością galerii, są one traktowane jako środki trwałe bez względu na wartość i nie podlegają one amortyzacji. Wartość wszystkich dzieł sztuki na 31.12.2014 r. – 73.846,86 zł

b) Galeria posiada również pozostałe środki trwałe o wartości niższej niż 3500 zł netto, do tych pozycji dokonuje się odpisu jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość Pozostałych środków trwałych na dzień 31.12.2014 r. wynosi 134.114,41 zł Pozostałe środki trwałe w galerii podlegają wpisaniu do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego.

2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: Nie dotyczy

3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie dotyczy

4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: Nie dotyczy

5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Nie dotyczy

6. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszu podstawowego: - stan na 01.01.2014 r. – 715.166,98 zł - zwiększenie o zysk za 2013 r. – 20.990,67 zł - stan funduszu na 31.12.2013 r. – 736.157,64 zł

4

7. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Zysk bilansowy za 2014 rok w kwocie 121.618.22 zł dyrektor jednostki zamierza przeznaczyć na Funduszu Instytucji.

8. Dane o stanie rezerw według celu ich wytworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Na dzień 31.12.2014 r. galeria nie posiada rezerw.

9. Dane o odpisach aktualizacyjnych należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: W 2014 r. galeria nie posiadała i nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych należności, natomiast posiadała należności krótkoterminowe: - poz. Bilansu B.II..2.a - należność od operatora telefonicznego, wynikła z rozwiązania umowy i nadpłaty abonamentu za część miesiąca– 50,37 zł - poz. Bilansu B.II.2.b – należność z tytułu składek ZUS i podatku dochodowego od osób fizycznych wynikła głównie z korekty rocznej narody dla Dyrektora Galerii – 1.262,18 zł - poz. Bilansu B.II.2.c – należność od pracownika z tytułu wynagrodzeń, wynikła z korekty rocznej nagrody dla Dyrektora Galerii – 1.393,47 zł

10. Na dzień 31.12.2014 r. wykazuje się zobowiązania długoterminowe powyżej 3 lat do 5 lat w wysokości 9.956,31 zł tytułem należytego zabezpieczenia wykonania robót budowlanych na okres gwarancji.

11.

Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych.

- Galeria posiada Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe po stronie aktywów – jest to ubezpieczenie budynku i mienia na 2015 r. - Galeria posiada również Rozliczenia międzyokresowe po stronie pasywów, dokonywane z

zachowaniem

zasady

ostrożności,

obejmują

środki

pieniężne

otrzymane

na sfinansowanie nabycia i wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie. Zaliczane przez galerię do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł.

5

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w bilansie w pasywach w pozycji B.IV.2 z podziałem: a) krótkoterminowe – obejmujące wysokość przychodów z tytułu dotacji celowych, do wysokości planowanych odpisów amortyzacyjnych majątku z niej sfinansowanego w 2015 r. b) długoterminowe - obejmujące wysokość przychodów z tytułu dotacji celowych, do wysokości planowanych odpisów amortyzacyjnych majątku z niej sfinansowanego w latach kolejnych.

12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. Nie dotyczy

13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Nie dotyczy

14. Pozostałe informacje a) Stan środków obrotowych na 31.12.2014 roku. - środki pieniężne w kasie – 192,36 zł - środki pieniężne na rachunku bankowym – 42.584,50 zł - środki na rachunku oszczędzam – 59.013,19 zł Razem: 101.790,05 zł

Środki pieniężne wykazane powyżej wykorzystano częściowo w 2015 r. na zapłatę zobowiązań dotyczących 2014 r. Pozostała kwota, to wpłacone wadium i zabezpieczenie należytego wykonania roboty budowlanej – od wykonawcy robót, oraz dochody własne galerii, które w 2015 r. zostaną przeznaczone na zakup i montaż windy - jako uzupełnienie do kwoty dotacji celowej przyznanej na 2015 rok. Za pozostałą kwotę zostanie zakupiony sprzęt do prezentacji multimedialnych.

b) Na dzień 31.12.2014 r. zinwentaryzowano stan posiadanych katalogów własnych i dokonano urealnienia kosztów związanych z drukiem. W związku z aktualizacją dokonano zapisu księgowego na kwotę 94.117,00 zł W Bilansie kwotę tę ujęto w poz. B.I.1 Materiały

6

c) W poz. Bilansu B.III.2.d po stronie Pasywów wykazuje się zobowiązania z tytułu dostaw do 12 miesięcy – faktury dotyczące 2014 r. , a posiadające termin płatności w 2015 r. Nazwa Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami DRUKARNIA AGRONEX CHOROBIŃSCY SJ POLSKA TELEFONIA CYFROWA SP.ZO.O. FUTURE TECH PRZEDSIĘBIORSTWO ENERGETYKI CIEPLNEJ OCHRONA JUWENTUS SP. Z O.O. NETIA S.A.

Saldo Ma

Saldo Wn

31 336,66

50,37

9 622,20

0,00

0,00

50,37

246,00

0,00

2 593,30

0,00

25,29

0,00

13,73

0,00

381,30

0,00

FIRMA USŁUGOWA "EK" POWSZECHNA SPÓŁDZIELNIA SPOŻYWCÓW MAJERCZYK STANISŁAW FIRMA REM-BUD

2 796,00

0,00

82,81

0,00

9 956,31

0,00

TATRACOMP

3 300,00

0,00

TAURON SPRZEDAŻ SP. Z O.O.

1 610,12

0,00

TP TELTECH SP. Z O.O.

270,60

0,00

WIDMO-INTERNET CAFE

439,00

0,00

31336,66

50,37

FIRMA OGNIOCHRON SC

W pozycji bilansu B.III.2.g wykazano zobowiązania z tytułu składek ubezpieczenia ZUS. W pozycji bilansu B.III.2.i wykazano zobowiązania z tytułu ubezpieczenia PZU, sprzedaży komisowej wydawnictw i dzieł sztuki.

II. 1.

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów: W 2014 roku Miejska Galeria Sztuki z tytułu świadczonych usług osiągnęła następujące przychody: - sprzedaż katalogów – - sprzedaż biletów – - pozostała sprzedaż – Razem

16.814,00 zł 101.100,00 zł 25.269,50 zł 143.183,50 zł

2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych środków trwałych: Nie dotyczy

7

3. Wysokość odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów Na 31.12.2014 r. Galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych katalogów własnych, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku. Wg spisu stan katalogów na 31.12.2014 r. wynosi kwotowo 947.117,00 zł

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Nie dotyczy

5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysk, straty) brutto. Wszystkie przychody Miejska Galeria Sztuki przeznacza na działalność statutową.

6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, podać dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Nie dotyczy

7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie dotyczy

8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. Nie dotyczy

9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Nie dotyczy

10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie dotyczy

8

III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych. Nie dotyczy

IV. Informacje o: 1. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Ogółem w instytucji kultury w roku obrotowym zatrudnionych było 6 osób, w przeliczeniu na pełne etaty - 6. Struktura zatrudnienia: - Dyrektor instytucji kultury – 1 etat - pracownicy biurowi – 2 etaty - pracownicy fizyczni – 2 etaty - pracownik opiekun wystaw – 1 etat

2. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych. Nie dotyczy

3. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych. Nie dotyczy

V. 1.

Informacje

o

znaczących

zdarzeniach

dotyczących

lat

ubiegłych

ujętych

w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Nie dotyczy

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie dotyczy

9

3.

Przedstawienie

dokonanych

w

roku

obrotowym

zmian

zasad

(polityki)

rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Nie dotyczy

4.

Informacje

liczbowe

zapewniające

porównywalność

danych

sprawozdania

finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Sprawozdania finansowe za lata 2013/2014 są porównywalne.

VI. 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy

2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: Nie dotyczy

3. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki: Nie dotyczy

4. Informacja o nie sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Nie dotyczy

VII. Informacja dotycząca sprawozdania finansowego sporządzonego z okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: Nie dotyczy

10

VIII. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Nie dotyczy

IX. Inne informacje niż wymienione powyżej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki: Nie dotyczy X. Informacja do rachunku zysków i strat: Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: - w 2014 r. galeria otrzymała dotację podmiotową z Urzędu Miasta w Zakopanem z przeznaczeniem na działalność statutową w wysokości

857.499,00 zł

- dotacja z Fundacji Współpracy Polsko Niemieckiej na organizację wystawy Rubens – 6.000,00 zł - przychody galerii z tytułu sprzedaży w 2014 r. to Razem

143.050,50 zł 1.006.549,50 zł

11

Koszty działalności operacyjnej: Lp.

1

Nazwa

Amortyzacja

a Amortyzacja środków trwałych b Jednorazowa amortyzacja 2 Wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawne a Komisaryczne b Pozostałe 3 Zużycie materiałów i energii a Zużycie energii elektrycznej b Zużycie energii cieplnej c Środki czystości d Artykuły biurowe e Pozostałe zużycie 4 Usługi obce a Usługi drukarskie b Transport c Usługi telekomunikacyjne d Wywóz śmieci e Obsługa bankowa f Nagłośnienie g Pozostałe usługi obce - Prenumerata - Monitoring - Usługi komputerowe - Noclegi - Ubezpieczenie - Usługi remontowo budowlane i instalacyjne - Zużycie wody i odprowadzanie ścieków - Pozostałe h Usługi pocztowe 5 Podatki i opłaty a Podatki b Opłaty 6 Wynagrodzenia 7 Świadczenia na rzecz pracowników a Ubezpieczenie na rzecz pracowników b Ubezpieczenie FP i FGŚP c Świadczenia BHP d Świadczenia urlopowe e Szkolenia pracownicze 8 Podróże służbowe a Podróże służbowe 9 Reklama 10 Pozostałe koszty rodzajowe a Koszty utrzymania automatu z woda i napoi b Dostęp do portali internetowych c Pozostałe koszty Razem

Kwota

177 779,12 161 290,83 16 488,29 28 949,00 6 200,00 22 749,00 69 136,29 26 605,22 17 047,30 1 907,32 2 698,73 20 877,72 319 278,76 91 211,32 50 320,18 3 139,24 684,00 583,95 4 920,00 164 930,92 587,90 19 440,00 2 570,20 3 067,00 16 508,30 39 835,56 1 183,85 81 738,11 3 489,15 3 833,79 3 536,39 297,40 279 093,05 65 635,75 50 843,09 6 848,08 700,00 6 366,58 878,00 5 440,86 5 440,86 48 554,25 6 097,78 1 262,74 551,04 4 284,00 1.003.798,65 12

Pozostałe przychody operacyjne: - kwota otrzymana z PKG na organizację wystawy Rubens – 25.000,00 zł - najem lokalu biurowego – 350,00 zł -przychody związane z otrzymanymi dotacjami celowymi na inwestycje do wysokości odpisu amortyzacyjnego środków trwałych nabytych w/w dotacji celowych, zgodnie z obowiązującymi regulacjami prawnymi – 83.390,00 zł - pozostałe przychody operacyjne – 11.788,32 zł Razem 120.528,32 zł

Pozostałe koszty operacyjne: - wartość netto likwidowanego środka trwałego (stare oświetlenie na Sali A – wymiana nowe profesjonalne dla galerii sztuki) – 695,61 zł - przeksięgowania dla czystości zapisu – 4,96 zł Razem

700,57 zł

Przychody finansowe: - przychody z oszczędności na koncie - 893,14 zł - różnice kursowe – Razem

8,48 zł 901,62 zł

Koszty finansowe: - różnice kursowe związane z dostawą usług od dostawcy zagranicznego – 1.862,00 zł

13

Na wynik finansowy składają się: Przychody: - przychody ze sprzedaży towarów i usług – 143.050,50 zł - otrzymana dotacja podmiotowa – 857.499,00 zł - otrzymana dotacja z FWPN – 6.000,00 zł - pozostałe przychody operacyjne – 120.528,32 zł, - przychody finansowe – 901,62 zł Razem przychody: 1.127.979,44 zł

Koszty: - koszty rodzajowe – 1.003.798,65 zł - pozostałe koszty operacyjne – 700,57 zł - koszty finansowe – 1.862,00 zł Razem koszty: 1.006.361,22 zł

Przychody

1.127.979,44 zł

Minus Koszty

1.006.361,22 zł

Zysk

121.618,22 zł

……………..

Zakopane, 06 marca 2015 r.

(sporządził)

(miejsce i data )

………………………. (zatwierdził)

14