Presupuesto y Gasto Público 50/2008: 59-73 Secretaría General de Presupuestos y Gastos © 2008, Instituto de Estudios Fiscales

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008 JOSÉ ANTONIO GODÉ SÁNCHEZ Director General de Presupuestos Ministerio de Economía y Hacienda

Resumen Los Presupuestos Generales del Estado para 2008 consolidan la estrategia fiscal que se ha desarrollado en los últi­ mos años que combina rigor presupuestario con mayor contribución del presupuesto a la mejora de la actividad eco­ nómica. Son los últimos presupuestos de una legislatura que se ha caracterizado por el superávit público y una orien­ tación del gasto público hacia las políticas con más efectos dinamizadores sobre la productividad de la economía, reforzando así mismo la dimensión social y solidaria del gasto público, y mejorando la calidad de los servicios pú­ blicos. En este artículo se analizan los grandes agregados y las principales cifras de los Presupuestos Generales del Estado para 2008, que incluyen los Presupuestos Generales del Estado Consolidados y los presupuestos del sector público empresarial y fundacional.

1.

Introducción

Los Presupuestos Generales del Estado (PGE) para 2008 son los últimos presupuestos de una legislatura que se ha caracterizado por el superávit público y un cambio en la compo­ sición cualitativa del gasto público hacia las políticas con más efectos dinamizadores sobre el crecimiento y la productividad de la economía, al tiempo que se ha reforzado la dimensión social y solidaria del gasto público, y se ha mejorado la calidad de los servicios públicos. En el marco de esta estrategia, los presupuestos de los últimos tres años han incremen­ tado los recursos destinados a la formación de capital público productivo, prestaciones socia­ les, ayuda al desarrollo y modernización de los servicios públicos básicos. Al mismo tiempo las Administraciones Públicas españolas han entrado en una senda sostenida de superávit presupuestario que ha sido posible, no sólo por los mayores ingresos obtenidos en un contex­ to económico favorable, sino también por la política de gasto público que combina rigor pre­ supuestario con una mayor contribución del presupuesto a la creación de riqueza social. Los PGE para 2008 son los primeros que se elaboran en el marco de la nueva normativa recogida en las leyes de reforma de las leyes de estabilidad. Los objetivos presupuestarios es­ tablecidos para el año 2008, aprobados por los plenos del Congreso y del Senado en sus se­

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José Antonio Godé Sánchez

siones de 14 y 19 de junio de 2007, respectivamente, establecen por cuarto año consecutivo un superávit para el conjunto de las Administraciones Públicas. El superávit aprobado para 2008 es del 1,15% del PIB, objetivo que se mantiene para los años 2009 y 2010. La desagregación del objetivo por Administraciones es la siguiente:

Cuadro I

Objetivo de estabilidad presupuestaria 2008-2010

Capacidad (+) o Necesidad (–) de financiación, SEC-95

(% PIB) 2008

2009

2010

Estado y Organismos Seguridad Social Comunidades Autónomas Corporaciones Locales

0,30 0,60 0,25 0,00

0,30 0,60 0,25 0,00

0,30 0,60 0,25 0,00

ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

1,15

1,15

1,15

Junto al objetivo de estabilidad, se aprobó el límite de gasto no financiero para el Esta­ do en 152.560,69 millones de euros. El proyecto de Presupuesto del Estado que el Gobierno presentó a las Cortes Generales en septiembre de 2007, se ajustó estrictamente a dicho limite de gasto no financiero. Sin embargo, el presupuesto aprobado finalmente por las Cortes Ge­ nerales ha sido de 152.331,10 millones de euros, es decir, 230 millones menos que el proyec­ to del Gobierno 1. Este menos gasto afecta principalmente, entre otras partidas, al Fondo de Acogida e Integración de Inmigrantes. No obstante, a principios de 2008 se ha aprobado un Real Decreto Ley con un crédito extraordinario de 200 millones de euros para dotar dicho fondo. A continuación se presentan los grandes agregados de los PGE, que incluyen los Presu­ puestos Generales del Estado Consolidados y los presupuestos del sector público empresarial y fundacional. Los Presupuestos Generales del Estado Consolidados agrupan los presupuestos del Estado, de los Organismos autónomos de la Administración General del Estado, de la Segu­ ridad Social, las Agencias estatales y de los Organismos públicos cuya normativa específica confiere carácter limitativo a los créditos de su presupuesto de gastos. El Sector público empresarial y fundacional (Sociedades mercantiles estatales, Funda­ ciones del sector público estatal y Entidades públicas empresariales) presentan presupuestos de carácter estimativo con una estructura adaptada a su naturaleza, por lo que son objeto de análisis diferenciado.

61

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

2.

Los Presupuestos Generales del Estado Consolidados

En este apartado se analizan las principales cifras de los Presupuestos Generales del Estado Consolidados que ofrece una visión conjunta del presupuesto del sector público ad­ ministrativo. La consolidación se hace necesaria para obtener una idea real de la actividad fi­ nanciera global de estos agentes, una vez eliminadas las operaciones internas que realizan entre ellos.

2.1.

Presentación económica

El presupuesto consolidado de gastos para 2008 asciende a 349.215,23 millones de eu­ ros, lo que supone un crecimiento del 7,5% respecto a 2007 y representa un 31,1% del PIB. El 83% de este presupuesto consolidado es gasto no financiero que alcanza 289.549,32 mi­ llones de euros, y presenta un crecimiento del 7,2% respecto a 2007. El Cuadro II recoge el presupuesto de gastos consolidados por capítulos.

Cuadro II

Presupuesto consolidado de gastos

Estado, Organismos autónomos, Seg. Social y otras ent. del S.P.Admin.

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

29.265,86 7.879,85 15.992,82 191.407,78

9,0 2,4 4,9 58,9

31.317,85 8.372,61 16.679,27 206.043,75

9,0 2,4 4,8 59,0

7,0 6,3 4,3 7,6

244.546,31

75,3

262.413,48

75,1

7,3

3.028,16

0,9

3.099,91

0,9

2,4

VI. Inversiones reales VII. Transferencias de capital

13.331,49 9.290,92

4,1 2,9

14.068,06 9.967,87

4,0 2,9

5,5 7,3

Operaciones de capital

22.622,42

7,0

24.035,94

6,9

6,2

270.196,89

83,1

289.549,32

82,9

7,2

VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros

20.994,29 33.772,45

6,5 10,4

24.772,94 34.892,97

7,1 10,0

18,0 3,3

OPERACIONES FINANCIERAS

54.766,73

16,9

59.665,91

17,1

8,9

324.963,62

100,0

349.215,23

100,0

7,5

I. II. III. IV.

Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes

Operaciones corrientes V.

Fondo de contingencia y otros imprevistos

OPERACIONES NO FINANCIERAS

TOTAL PRESUPUESTO

62

José Antonio Godé Sánchez

Los gastos por operaciones corrientes absorben más del 75% del presupuesto total, y presentan un crecimiento del 7,3%, lo que supone que prácticamente mantiene su peso re­ lativo en el gasto no financiero, las operaciones de capital crecen un 6,2%, un punto por de­ bajo del gasto no financiero pero en línea con el crecimiento previsto para el PIB nominal. Las operaciones financieras crecen un 17,1%, destacando especialmente el crecimiento del 18% de los activos financieros, con una dotación de 24.773 millones de euros. Este capí­ tulo incluye la dotación al Fondo de Reserva de las Pensiones del Sistema de Seguridad So­ cial por importe de 6.814,39 millones de euros. El resto del capitulo se destina principalmen­ te a las áreas prioritarias del presupuesto: aportaciones de capital para infraestructuras, investigación y desarrollo y préstamos para ayuda oficial al desarrollo. Las partidas más importante cuantitativamente son las de transferencias corrientes y de capital, que superan en 2008 los 216.000 millones de euros, un 75% del gasto no financiero consolidado. Los principales destinatarios de estas transferencias son las familias e institu­ ciones sin fines de lucro, tal como muestra el Cuadro III, y su componente más importante las pensiones de la Seguridad Social que suponen 80.098,52 millones de euros. Cuadro III

Presupuesto consolidado de gastos

Transferencias corrientes y de capital

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

AGENTES RECEPTORES

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

Sociedades Estatales, Entidades Públicas Empre­ sariales Fundaciones y resto Entes Sector Público Comunidades Autónomas Corporaciones Locales Empresas privadas Familias e instituciones sin fines de lucro Exterior

3.023 42.961 14.462 9.350 118.286 12.616

1,5 21,4 7,2 4,7 58,9 6,3

3.155 47.056 15.448 9.903 126.944 13.505

1,5 21,8 7,2 4,6 58,8 6,3

4,4 9,5 6,8 5,9 7,3 7,0

TOTAL

200.699

100,0

216.012

100,0

7,6

Destacan, igualmente, las transferencias a las Administraciones Territoriales, como consecuencia tanto de la aplicación de los sistemas de financiación de las Comunidades Autónomas y las Corporaciones Locales, como de convenios, contratos-programa o acuer­ dos para financiar determinados bienes o servicios públicos. Estas transferencias, se elevan a 62.504 millones de euros, lo que muestra que a pesar de haber experimentado un notable aumento de su capacidad financiera, las Administraciones Territoriales siguen recibiendo una aportación muy importante del presupuesto de la Administración Central. Respecto al presupuesto consolidado de ingresos para 2008, asciende a 308.559 millo­ nes de euros, como muestra el Cuadro IV, lo que supone un crecimiento del 8,8% respecto a 2007, mas de un punto sobre el crecimiento de los gastos consolidados.

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Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

Cuadro IV

Presupuesto consolidado de ingresos

Estado, Organismos autónomos, Seg. Social y otros organismo S.P.Admin.

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

203.623 50.740 4.768 12.542 4.364

71,8 17,9 1,7 4,4 1,5

220.046 53.363 5.083 12.653 5.826

71,3 17,3 1,6 4,1 1,9

8,1 5,2 6,6 0,9 33,5

276.038

97,3

296.972

96,2

7,6

VI. Enajenación inversiones reales VII. Transferencias de capital

553 3.006

0,2 1,1

571 4.071

0,2 1,3

3,3 35,4

Operaciones de capital

3.559

1,3

4.642

1,5

30,4

279.596

98,5

301.614

97,7

7,9

4.134

1,5

6.945

2,3

68,0

283.731

100,0

308.559

100,0

8,8

I. II. III. IV. V.

Impuestos directos y cotiz. sociales Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales

Operaciones corrientes

OPERACIONES NO FINANCIERAS VIII. Activos financieros TOTAL PRESUPUESTO

Los recursos más importantes son los ingresos impositivos y las cotizaciones sociales que representan en conjunto el 91% del importe total de ingresos no financieros consolida­ dos (Cuadro V).

Cuadro V

Presupuesto consolidado de ingresos para 2008

Ingresos no financieros

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

Ingresos impositivos Cotizaciones sociales Resto de ingresos

133.727 120.636 25.233

47,8 43,1 9,0

143.129 130.281 28.204

47,5 43,2 9,4

7,0 8,0 11,8

PRESUPUESTO NO FINANCIERO

279.596

100,0

301.614

100,0

7,9

64

José Antonio Godé Sánchez

Los mayores incrementos en los impuestos, se producen en los directos, que crecen un 8,2%, por encima del incremento total de ingresos no financieros, mientras que los indirectos crecen por debajo, un 5,2%. También las cotizaciones sociales aumentan un 8%, muy por en­ cima del PIB nominal. Destaca el fuerte crecimiento de las transferencias de capital, especialmente por el au­ mento de las procedentes de la Unión Europea, y de los ingresos por activos financieros.

2.2.

Subsectores

Desagregando el PGE Consolidado en los subsectores que lo integran, el Presupuesto del Estado gestiona un 48,1% del volumen total de recursos, frente a un 36,5% que corres­ ponde a la Seguridad Social, correspondiendo el resto a organismos autónomos y otras enti­ dades.

Gráfico

Presupuesto consolidado

Gastos no financieros para 2008

Distribución por subsectores

Otras Entidades del sector púb.

Administrativo

0,7 %

Seguridad Social 36,5 % Estado 48,1 %

Organismos Autónomos 14,7 %

2.2.1.

Estado

Por segundo año, el Presupuesto del Estado se aprueba con superávit. El importe total de los gastos es de 201.821 millones de euros, representando el 18% del PIB, de los que 152.331 corresponde a las operaciones no financieras (el 75,5% del total). En términos no fi­ nancieros el crecimiento respecto a 2007 es del 6,6%, en línea por tanto con el crecimiento nominal de la economía. El presupuesto del Estado está sometido a importantes limitaciones que en la práctica reducen el margen de discrecionalidad disponible para tomar decisiones sobre la asignación

65

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

de los recursos. De hecho casi dos terceras partes, más del 60% de su presupuesto, es gasto comprometido no modulable. El principal gasto comprometido es el que se destina a las Administraciones Territoriales en aplicación de los sistemas de financiación vigentes, que absorbe más de un tercio del gasto no financiero. Estos gastos se elevan a 52.864 millones de euros y crecen un 8,4% respecto a 2007, por encima del gasto no financiero del Estado. Esta tendencia viene sucediendo en los últimos años, por lo que el margen de discrecionalidad del presupuesto se va reduciendo. Otras partidas que se caracterizan por su elevada rigidez son la carga financiera de la deuda pública, las aportaciones a la Unión Europea, las prestaciones de clases pasivas del Estado y el Fondo de contingencia, que superan el 27% del gasto no financiero del Estado, dejando un margen disponible para los departamentos ministeriales y los órganos constitu­ cionales de 58.099 millones de euros, el 38% de su gasto no financiero. Con estas limitacio­ nes, el Estado debe atender sus prioridades presupuestarias.

Cuadro VI

Presupuesto no financiero del Estado

Distribución del gasto

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CONCEPTOS

Financiación de las Admones. Territoriales * Intereses de la deuda pública, aportación a la Unión Europea, Clases pasivas del Estado y Fondo de contingencia Departamentos ministeriales Otros gastos ** PRESUPUESTO NO FINANCIERO

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

48.786

34,1

52.864

34,7

8,4

39.165 53.723 1.254

27,4 37,6 0,9

41.369 56.778 1.321

27,2 37,3 0,9

5,6 5,7 5,3

142.927

100,0

152.331

100,0

6,6

* Incluye las transferencias derivadas de los sistemas de financiación, los Fondos de Compensación Interterritorial

y la dotación complementaria para la asistencia sanitaria y la compensación de insularidad.

** Casa de S.M. el Rey, Órganos constitucionales, y otros gastos de la sección 32, Entes Territoriales.

El Cuadro VII recoge las principales actuaciones de los Ministerios. Es necesario desta­ car, en primer lugar, los gastos de personal activo y los gastos corrientes en bienes y servi­ cios. Dichos gastos, con una dotación conjunta de 20.154,28 millones de euros absorben el 35% del gasto disponible para los Ministerios, y tampoco pueden ser objeto de un amplio margen de maniobra. Los gastos de personal son la partida de mayor aumento en términos absolutos, e inclu­ yen la actualización monetaria y la mejora de pagas extraordinarias, así como el aumento y consolidación de efectivos y mejoras en colectivos específicos principalmente Fuerza Arma­ das, Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado, Administración de Justicia y servicio exte­

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José Antonio Godé Sánchez

Cuadro VII

Presupuesto no financiero del Estado

Distribución del gasto no financiero

(Millones de euros) Presupues to 2007

Presupues to 2008

1. PRINCIPALES ACTUACIONES

38.477,68

41.232,15

2.754,47

7,2

Gastos de personal activo Gastos corrientes en bienes y servicios Investigación Civil Mejoras educativas Agencia Española de Cooperación Internacional Ayudas para la adquisición de vivienda Inversiones (M.º Fomento y M.º Medio Ambiente) Complementos de mínimos de pensiones Pensiones no contributivas Subvenciones transporte residentes no peninsulares Transferencia a RENFE Operadora Instituto Reestructuración de la Minería del Carbón Dependencia

15.460,68 3.431,27 3.137,01 1.660,28 754,82 1.144,25 6.532,03 1.806,35 2.112,84 443,80 595,00 999,35 400,00

16.588,39 3.563,22 3.597,47 1.932,42 935,90 1.244,79 6.988,27 2.106,35 2.137,58 482,74 584,67 199,35 870,99

1.127,71 131,95 460,46 272,14 181,08 100,54 456,24 300,00 24,74 38,94 –10,33 –800,00 470,99

7,3 3,8 14,7 16,4 24,0 8,8 7,0 16,6 1,2 8,8 –1,7 –80,1 117,7

2. RESTO DE ACTUACIONES

16.499,20

16.866,09

366,89

2,2

3. GASTO NO FINANCIERO DE LOS DEPARTA­ MENTOS MINISTERIALES Y OTROS GASTOS

54.976,88

58.098,24

3.121,35

5,7

CONCEPTOS

Variación 2008-07

rior. En cuanto a los gastos corrientes, el crecimiento es reducido, un 3,8%, que se concentra principalmente en los Ministerios de Interior y Defensa, e incluyen los gastos para procesos electorales a celebrar en 2008, el DNI electrónico y gastos de funcionamiento de la guardia civil e instituciones penitenciarias. El Cuadro VII refleja claramente los gastos presupuestarios que se han considerado prio­ ritarios para impulsar mejoras en la productividad de la economía. Destacan los incrementos para las dotaciones de investigación civil, mejoras educativas e inversiones, por ser las políti­ cas que más directamente inciden en la formación de capital físico, humano y tecnológico. También destaca el incremento del gasto social y solidario. Por un lado con las transfe­ rencias a la Seguridad Social para financiar complementos de mínimos y pensiones no con­ tributivas, así como con la dotación para dependencia, que se incrementa 470 millones de eu­ ros más que duplicando la dotación de 2007, lo que supone una dotación total de 871 millones de euros. A nivel exterior el crecimiento del 24% de las transferencias a la Agencia Española de Cooperación Internacional (AECI) refleja el compromiso con la ayuda al desa­ rrollo que se ha mantenido como una prioridad durante los últimos tres años. La reducción en la dotación para el Instituto de la Minería del Carbón se debe a un cam­ bio en su modelo de financiación para este ejercicio, que no afecta a su capacidad financiera

67

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

pues sustituye parte de las transferencias que recibe del Estado por la tesorería disponible en el propio organismo. El Cuadro VIII muestra la estructura económica del Presupuesto del Estado para 2008. Las operaciones corrientes absorben el 63,9% del gasto total. El capitulo III de gastos finan­ cieros presenta una tasa de crecimiento positivo por primera vez en los últimos 3 años por el incremento de los tipos de interés, de los rendimientos implícitos y por los cambios en la es­ tructura de financiación del Estado. El capítulo V incluye, por una parte el Fondo de contin­ gencia, por importe del 2% del límite de gasto no financiero aprobado y, por otra, una dota­ ción para financiar otros gastos imprevistos.

Cuadro VIII

Presupuesto de gastos del Estado

Distribución por Capítulos

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

23.686 15.461 8.226 3.431 15.946 77.338

12,6 8,2 4,4 1,8 8,5 41,0

25.378 16.588 8.789 3.563 16.631 83.372

12,6 8,2 4,4 1,8 8,2 41,3

7,1 7,3 6,9 3,8 4,3 7,8

120.402

63,9

128.944

63,9

7,1

3.028 9.956 9.541 19.497

1,6 5,3 5,1 10,3

3.100 10.588 9.699 20.287

1,5 5,2 4,8 10,1

2,4 6,3 1,7 4,1

142.927

75,9

152.331

75,5

6,6

VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros

12.112 33.378

6,4 17,7

14.981 34.509

7,4 17,1

23,7 3,4

OPERACIONES FINANCIERAS

45.490

24,1

49.490

24,5

8,8

188.417

100,0

201.821

100,0

7,1

I.

II. III. IV.

Gastos de personal — Personal activo — Clases Pasivas Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes

Operaciones corrientes V. Fondo de contingencia y otros imprevistos VI. Inversiones reales VII. Transferencias de capital * Operaciones de capital OPERACIONES NO FINANCIERAS

TOTAL PRESUPUESTO

* En términos homogéneos, sin computar la transferencia al Instituto de la Minería del Carbón en 2007 y conside­ rando la reclasificación de algunas actuaciones en materia de inversiones hidráulicas, el crecimiento es del 6,5%.

Las operaciones de capital experimentan en términos homogéneos un crecimiento del 6,4%, en línea con el crecimiento del PIB nominal. Por último, las operaciones financieras crecen un 8,8%, principalmente por el incremento de activos financieros en materia de investigación, infraestructuras y ayuda al desarrollo.

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José Antonio Godé Sánchez

El Cuadro IX recoge el detalle por Ministerios del gasto no financiero del Estado. Cuadro IX

Presupuesto de gastos del Estado

Distribución por Ministerios

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

12: M.º de Asuntos Exteriores y de Cooperación 13: M.º de Justicia 14: M.º de Defensa 15: M.º Economía y Hacienda 16: M.º del Interior 17: M.º de Fomento 18: M.º de Educación y Ciencia 19: M.º de Trabajo y Asuntos Sociales 20: M.º de Industria, Turismo y Comercio * 20: M.º de Industria, Turismo y Comercio 21: M.º de Agricultura, Pesca y Alimentación 22: M.º de Administraciones Públicas 23: M.º de Medio Ambiente 24: M.º de Cultura 25: M.º de la Presidencia 26: M.º de Sanidad y Consumo 27: M.º de Vivienda 31: Gastos de Diversos Ministerios Total Presupuesto no financiero Ministerios

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

1.513 1.411 8.050 2.887 7.565 7.556 4.446 7.198 2.130 3.129 1.671 611 2.219 753 275 874 1.249 2.317

2,8 2,6 15,0 5,4 14,1 14,1 8,3 13,4 4,0 5,8 3,1 1,1 4,1 1,4 0,5 1,6 2,3 4,3

1.742 1.522 8.491 2.975 8.223 7.930 5.036 7.845 2.265 2.464 1.845 653 2.386 837 286 953 1.358 2.232

3,1 2,7 15,0 5,2 14,5 14,0 8,9 13,8 4,0 4,3 3,2 1,1 4,2 1,5 0,5 1,7 2,4 3,9

15,1 7,9 5,5 3,0 8,7 5,0 13,3 9,0 6,3 –21,2 10,4 6,8 7,5 11,2 3,8 9,1 8,8 –3,7

53.723

100,0

56.778

100,0

5,7

* Sin tener en cuenta las transferencias al Instituto de la Minería del Carbón.

2.2.2.

Seguridad Social

El Presupuesto de gastos de la Seguridad Social para 2008 se eleva a 106.081,10 millo­ nes de euros, lo que representa el 9,5% del PIB. El gasto no financiero asciende a 98.429,68 millones de euros, con un incremento del 8,6% respecto a 2007 (Cuadro X). Las transferencias corrientes absorben el 87,9% de los gastos no financieros y su parti­ da más significativa son las pensiones contributivas, con una dotación de 86.040,83 millones de euros. Dentro del capitulo de transferencias, destaca el incremento del 30,5% de las pres­ taciones por maternidad, paternidad y riesgo durante el embarazo, que da cobertura a la apli­ cación de la ley para la igualdad efectiva de hombres y mujeres, en el que se establece, entre otras medidas, el permiso de paternidad de 13 días. El capítulo VIII recoge la dotación al Fondo de Reserva por importe de 6.814,39 millo­ nes de euros, lo que supone alcanzar a finales de 2008 los 52.330 millones de euros, que per­

69

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

Cuadro X

Presupuesto de Gastos consolidados del sistema de la Seg. Social

Distribución por capítulos

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS Importe I. II. III. IV.

Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Pensiones contributivas Resto de transferencias

% s/total

Importe

% s/total

%1 08/07

2.230 1.826 25 93.786 80.104 13.683

2,1 1,7 0,0 87,8 75,0 12,8

2.390 1.996 21 101.095 86.041 15.055

2,1 1,7 0,0 87,9 74,8 13,1

7,1 9,3 –17,8 7,8 7,4 10,0

97.868

91,6

105.502

99,5

7,8

VI. Inversiones reales VII. Transferencias de capital

509 52

0,5 0,0

510 69

0,4 0,1

0,2 32,6

Operaciones de capital

561

0,5

579

0,5

3,2

98.430

92,2

106.081

92,2

7,8

VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros

8.307 77

7,8 0,1

8.948 0

7,8 0,0

7,7 –99,6

Operaciones financieras

8.384

7,8

8.949

7,8

6,7

106.814

100,0

115.030

100,0

7,7

Operaciones corrientes

OPERACIONES NO FINANCIERAS

TOTAL PRESUPUESTO

mitirían cubrir 8,5 mensualidades de pensiones. La reducción en el capítulo IX de pasivos fi­ nancieros se debe a la cancelación de una póliza de crédito que en los años 1990 y 1991 concedió el Banco de España a la Seguridad Social. 2.2.3.

Organismos autónomos

Los Presupuestos Generales del Estado para 2008 incluyen 71 Organismos autónomos cuyo presupuesto agregado asciende a 44.186 millones de euros, lo que supone un creci­ miento del 7,4% respecto al año anterior (Cuadro XI). El 53,8% del total corresponde al Servicio Público de Empleo Estatal, que tiene como misión el fomento del empleo y la formación profesional, así como la gestión de las presta­ ciones por desempleo. El Fondo Español de Garantía Agraria cuenta con una dotación de 7.219,92 millones de euros para el desarrollo de sus funciones de ordenación e intervención de productos y merca­ dos agrarios. El mayor crecimiento se recoge en el Fondo de Garantía Salarial que crece un 24,7% respecto al 2007 tanto por el incremento de las prestaciones como por la adquisición de deuda pública al contar con remanente de Tesorería.

70

José Antonio Godé Sánchez

Cuadro XI

Presupuesto de Gastos de los Organismos Autonómos

Principales organismos

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

CAPÍTULOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

Servicio Público de Empleo Estatal Fondo Español de Garantía Agraria Mutualidades de Funcionarios Organismos de Investigación Instituto Reest. y Mineria del Carbón Confederaciones Hidrográficas Fondo de Garantía Salarial Jefatura de Tráfico Agencia Española de Cooperac. Internacional Otros organismos autónomos

22.040,93 6.929,35 2.402,30 1.365,38 1.420,89 1.364,68 1.056,22 875,90 761,63 2.910,40

53,6 16,8 5,8 3,3 3,5 3,3 2,6 2,1 1,9 7,1

23.761,70 7.219,92 2.528,04 1.466,76 1.436,60 1.376,80 1.317,28 1.002,36 942,91 3.134,34

53,8 16,3 5,7 3,3 3,3 3,1 3,0 2,3 2,1 7,1

7,8 4,2 5,2 7,4 1,1 0,9 24,7 14,4 23,8 7,7

TOTAL

41.127,68

92,9

44.186,71

92,9

7,4

Las prioridades presupuestarias de investigación y ayuda al desarrollo se reflejan en los presupuestos de los organismos autónomos. Los Organismos Autónomos de Investigación cre­ cen un 7,4%, y destacan el Consejo Superior de Investigaciones Científicas, el Instituto Espa­ ñol de Oceanografía y el Instituto de Astrofísica de Canarias. La Agencia Española de Coope­ ración Internacional mantiene el carácter de prioritaria con una tasa de crecimiento del 23,8%. 2.2.4. Otros organismos del Sector público administrativo Este grupo comprende el presupuesto del resto de entidades públicas con presupuestos de gastos limitativos que forman parte de los Presupuestos Generales del Estado consolida­ dos. En este apartado se incluyen las Agencias Estatales, que constituyen una nueva fórmula organizativa regulada en la Ley 28/2006, de 18 de julio. En los Presupuestos Generales del Estado para 2008 únicamente figura dotado el presupuesto de la Agencia Estatal de Evalua­ ción de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios, única Agencia Estatal constituida en la fecha de elaboración del presupuesto. No obstante, durante la tramitación del presu­ puesto en las Cortes Generales se han creado la Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado y la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo. La transformación de estos organismos tendrá los efectos presupuestarios previstos en la Ley de Presupuestos Ge­ nerales del Estado para 2008. El presupuesto para 2008 de estos organismos asciende a 1.984 millones de euros, de los cuales el 63% como puede verse en el Cuadro XII, corresponde al presupuesto de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Destaca el crecimiento del 12,5% del Instituto Cervantes para la dotación de nuevos centros y consolidación de los existentes.

71

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

Cuadro XII

Presupuesto de otros Organismos del S.P. Administrativo

Distribución por organismos

(Millones de euros) Presupuesto 2007

Presupuesto 2008

ENTES PÚBLICOS

%1 08/07

Importe

% s/total

Importe

% s/total

Agencia Estatal Administración Tributaria Centro Nacional de Inteligencia Instituto Español de Comercio Exterior Instituto Cervantes Comisión Nacional de la Competencia Resto de organismos Agencia Evaluación Políticas Públicas

1.201,75 241,57 229,21 89,41 0,00 103,84 4,90

64,2 12,9 12,3 4,8 10,50 5,6 0,3

1.248,05 264,71 243,47 100,56 0,5 111,44 5,15

62,9 13,3 12,3 5,1

3,9 9,6 6,2 12,5

5,6 0,3

7,3 5,1

TOTAL PRESUPUESTO

1.870,68

1.983,88

100,0

6,1

100,0

3. Los Presupuestos de los Entes del Sector Público Empresarial y Fundacional Para completar la presentación y análisis global de los Presupuestos Generales del Esta­ do para 2008 debemos analizar los presupuestos de explotación y de capital de las entidades que integran el sector público empresarial y fundacional y las dotaciones de los Fondos ca­ rentes de personalidad jurídica del artículo 2.2 de la Ley 47/2003, General Presupuestaria. El cuadro XIII recoge el importe de los Presupuestos de explotación y capital de los principales agentes de estos subsectores. El presupuesto de explotación agregado de este conjunto de entidades asciende a 40.784 millones de euros para 2008. De este conjunto de 150 entidades, el 65,3% el presupuesto de explotación agregado se concentra en sólo 6 de ellas: Loterías y Apuestas del Estado, Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI), Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea (AENA), Administrador de Infraestruc­ turas Ferroviarias (ADIF), RENFE-Operadora y Correos. Por su parte, el presupuesto de capital agregado de dichas entidades se eleva a 36.720 millones de euros. El 42% de este presupuesto se concentra en 7 entidades: ADIF, AENA, Loterías, Sociedad Estatal de Infraestructuras de Transporte Terrestre (SEITTSA), Puertos del Estado, SEPI y RENFE-Operadora. La mayor parte del sector público empresarial se concentra en actividades no financie­ ras. En su presupuesto de explotación la principal fuente de recursos son las ventas que se derivan de su actividad comercial y el principal destino de sus fondos son los aprovisiona­ mientos, tal como muestra el del Cuadro XIV. En el presupuesto de capital (Cuadro XV) des­ taca en el origen de fondos las aportaciones de capital y la financiación ajena, y en las aplica­ ciones las adquisiciones de inmovilizado debido fundamentalmente a las inversiones de ADIF, AENA, Puertos del Estado y RENFE-Operadora.

72

José Antonio Godé Sánchez

Cuadro XIII

Presupuesto del Sector Público Empresarial y Fundacional

(Millones de euros) Entidades

Explotación

Capital

Sociedades Mercantiles Estatales SEPI (consolidado) Correos (consolidado) SEITTSA Corporación RTVE (grupo) SEPES (consolidado) Expoagua Zaragoza Resto de Sociedades

11.683,41 4.795,92 2.476,35 65,94 1.289,80 338,28 413,02 2.304,11

7.950,90 1.257,52 221,83 2.492,25 71,53 85,75 409,63 3.412,40

Entidades públicas empr. y otros organismos públicos Loterías y Apuestas del Estado AENA ADIF RENFE-Operadora Puertos (consolidado) Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) Resto de Entidades

26.539,58 10.365,39 3.382,35 2.707,86 2.891,53 1.258,68 535,24 5.398,55

25.826,14 2.665,27 2.674,98 3.474,41 1.234,83 1.636,24 997,85 13.142,55

520,30

67,23

2.040,62

2.875,96

40.783,90

36.720,22

Fundaciones Estatales Fondos carentes de personalidad jurídica TOTAL AGREGADO

Cuadro XIV

Presupuesto del Sector Público Empresarial no financiero para 2008

Presupuesto de explotación

(Millones de euros) ESTADO DE DOTACIONES

ESTADO DE RECURSOS

Reducción exist. y aprovisionamientos Gastos de personal Amortizaciones y provisiones Otros gastos Subvenciones concedidas Gastos financieros y asimilados Pérdidas extraordinarias Impuestos Beneficios del ejercicio

11.209,62 7.006,76 2.600,85 7.552,16 1.023,90 1.056,52 171,51 384,05 3.694,73

Aumento de existencias Ventas e ingresos accesorios Subvenciones a la Explotación Trabajos para el inmovilizado Exceso de provisiones Ingresos financieros y asimilados Ingresos y beneficios extraordinarios Beneficios extraordinarios Pérdidas del ejercicio

282,43 29.523,19 2.298,73 50,89 20,28 737,69 439,63 621,90 725,36

TOTAL

34.700,09

TOTAL

34.700,09

73

Los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado para 2008

Cuadro XV

Presupuesto del Sector Público Empresarial no financiero para 2008

Presupuesto de capital

(Millones de euros) APLICACIÓN DE FONDOS

ORIGEN DE LOS FONDOS

Gastos establecimiento y form. deudas Adquisición de inmov. y acc. propias Reducciones de capital y dividendos Cancelación deuda a largo plazo Provisiones para riesgos y gastos Recursos aplicados operaciones tráfico Otros gastos a distribuir en varios ejer. Variación capital circulante

11,48 17.492,38 3.013,80 2.235,22 285,00 1.618,15 –19,49 –1.748,59

Recursos generados por operaciones Aportaciones de capital Subvenciones de capital Financiación ajena Enajenación inmov. y acc. propias Canc. o trasp. a corto plazo inmov. finan. Recursos obtenidos operac. tráfico Otros ingresos a distribuir en varios ejerc.

TOTAL

22.887,94

TOTAL

4.

4.472,38 7.651,19 3.029,32 6.078,02 917,80 221,86 473,17 44,20 22.887,94

Conclusión

Los Presupuestos Generales del Estado para 2008 consolidan la estrategia fiscal que se ha desarrollado en los últimos años que combina rigor presupuestario con mayor contribu­ ción del presupuesto a la mejora de la actividad económica. Todo ello, ha contribuido a asen­ tar las bases que permitirán mantener un crecimiento económico sostenido y sostenible en el futuro.

Notas 1.

Durante la tramitación parlamentaria en el Congreso, se aprobaron enmiendas que quedaron pendientes de co­ rrección técnica en el trámite del Senado. Sin embargo, los presupuestos fueron vetados en el Senado, no sien­ do posible llevar a cabo estas correcciones. Posteriormente, el Congreso levantó el veto aprobando un presu­ puesto no financiero del Estado de 152.331,10 millones de euros.