Ernst Sarres

Die Erbengemeinschaft

Praktische Lösungsmöglichkeiten für Gestaltung und Auseinandersetzung 2., überarbeitete Auflage

Luchterhand

Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis

Seite Vorwort Abkürzungsverzeichnis Literaturverzeichnis Formulierungsvorschläge (alphabetisch)

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A. Die Erbengemeinschaft: Das umstrittene Rechtsgebilde I. Die Erbengemeinschaft und das geltende Teilungskonzept, §§ 2042-2057 a BGB 1. Chancen des geltenden Teilungskonzepts a) Die Entscheidung des Gesetzgebers b) Nachteile der gesetzlichen Teilungsvorschriften c) Sonderfall: BGHZ 58,148: »Das Forsthaus am Kurplatz« 2. Verfügungen des Erblassers zur Vermögenssteuerung a) Anordnung der Testamentsvollstreckung, § 2204 BGB b) Teilungsanordnung, § 2048 BGB c) Vorausvermächtnis, § 2150 BGB d) Teilungsverbot, § 2044 BGB e) Erbrechtliche Schiedsklauseln, §§ 1029 ff., 1066 ZPO II. Nachlassplanung - Chancen und erbrechtsergänzende Aufgabenstellung 1. Problemstellung 2. Erbengemeinschaft: Sonderfall für die Nachfolge- und Auseinandersetzungsplanung a) Gesetzliche Erbfolge b) Alternative Verfügung von Todes wegen: Vor- und Nacherbschaft c) Vorweggenommene Erbfolge: Alternative = Lebzeitige Übertragung gegen Abfindungsregelung mit Gleichstellungsgeldern

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B. Vor dem Erbfall: Gestaltungsmöglichkeiten des Erblassers Testamentsvollstreckung I. Testamentsvollstreckung durch letztwillige Verfügung

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1. Entstehung des privaten Testamentsvollstreckeramtes 2. Rechtsmacht und mögliche Schlichtungsfunktion des Testamentsvollstreckers 3. Auskunftsansprüche der Miterben gegen den Testamentsvollstrecker 4. Konstellationen mit Testamentsvollstreckungsbedarf 5. Sonderfall: Testamentsvollstreckung für Miterbenanteil Gestaltungsmittel: Teilungsanordnung gemäß § 2048 BGB 1. Teilungsanordnung und Zielsetzung 2. Teilungsanordnungen - Möglichkeiten a) Gesetzliche Regelungen zur Teilungsanordnung (Auseinandersetzungsanordnung) b) Bevorzugung eines Miterben durch Vorausvermächtnis gemäß § 2150 BGB c) Unternehmensnachfolge und Miterbenmodelle Erbteilungsverbot durch Erblasser im Familieninteresse/Betriebsinteresse 1. Problemstellung 2. Bedeutung und rechtliche Absicherung des Auseinandersetzungsverbots

C. Nach dem Erbfall: Auseinandersetzung ohne Prozess I. Entstehungstatbestände Erbengemeinschaften 1. Entstehungsgründe für Erbengemeinschaften a) Gesetzliche Erbfolge b) Gewillkürte Erbfolge c) Auskunft, Vorempfänge und Ausgleichung d) Unterschiedliche Rechtsfolgen e) Konstellationen 2. Miterben, Rechtsverfolgung und literarische Adjuvanz 3. Erbes-Erben 4. Der Auseinandersetzungsanspruch II. Erbengemeinschaft und anwaltliche Vertretung/ Die Vertretung von Miterben 1. Mandatsverhältnis 2. Problem: Miterbe - Mandat - Interessenkollision 3. Marketing, EWartungshaltung und anwaltliche Verantwortung III. Die Auskunftsregeln bei der Erbengemeinschaft 1. Nachlassbestände 2. Fragen

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3. Informationsgewinnung: Abenteuer oder Anwaltskunst? 4. Erbengemeinschaft und Auskunftsrechtsverhältnisse 5. Sonderfall: Bankauskünfte zwischen Miterben Strategien bei Verweigerung der Auskunft durch einen Miterben 1. Auskunftsstrategie und Prozessvermeidung 2. Auskunftsstrategie und Schadensersatz Auskunftsrechtsverhältnisse und Verjährung Erste Schritte zur Informationsgewinnung Auseinandersetzung zwischen Miterben und praktische Grundsatzfragen 1. Gesetzliche Regelungen 2. Nachlassbewertung als Vorbereitung zur Auseinandersetzung a) Gesetz und Wertermittlungsmethodik b) Die Gutachtensfrage und die Auswahl eines bestimmten Sachverständigen 3. Der Zeitfaktor und das Auseinandersetzungsinteresse 4. Gesamthandsvermögen und die Bewertungsproblematik a) Nachlassvermögen und sachverständige Bewertung b) Außergerichtliches Vereinbarungsgebot und Kompromißverfahren 5. Einschaltung Dritter bei der Sachverständigenauswahl 6. Mandantenaufklärung statt Stagnation Strategien zur Flexibilisierung der Auseinandersetzung Erfolgsvariante: Totalauseinandersetzung 1. Definition und Möglichkeiten a) Nachlassvermögen mit Antikmöbeln, Bibliothek und Pkw b) Auseinandersetzung und Formbedürftigkeit 2. Einvernehmliche Totalauseinandersetzung und konkurrierende Auseinandersetzungsarten 3. Einvernehmliche Totalauseinandersetzung und Zielsetzung 4. Totalauseinandersetzung und Miterben mit gleicher Erbquote 5. Checkliste Erbauseinandersetzungsvariante: Erbteilsübertragung 1. Rechtsfolgen bei einer Zweiererbengemeinschaft 2. Rechtsfolgen bei einer Dreiererbengemeinschaft

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3. Die Rechtsposition des/der veräußernden Miterben 4. Miterbenvereinbarung und Umsetzung a) Handlungsfähigkeit der Erbengemeinschaft/ Miterben b) Schutzfunktion des § 2039 BGB für die Erbengemeinschaft c) Verfügungen: Nur gemeinschaftlich (§§ 2040,2033 BGB) Erbauseinandersetzungvariante: Abschichtung - Der dritte Weg 1. Problemstellung 2. Abschichtung und Möglichkeiten 3. Abschichtung ohne Formzwang 4. Abschichtung, Ausscheiden gegen Abfindung und Formbedürftigkeit, § 311 b BGB 5. Der sicherste Weg 6. Beispiel einer Abschichtungsvereinbarung unter Berücksichtigung notarieller Beurkundung gemäß § 311b BGB 7. Teilabschichtung Erbauseinandersetzungen und Vermittlung durch Notare 1. Problemstellung 2. Landesgesetze a) Landesregelung Baden-Württemberg b) Landesregelung Notarkammer Bayern c) Landesregelung Notarkammer Brandenburg d) Landesregelung Freie Hansestadt Bremen e) Landesregelung Hamburgische Notarkammer f) Landesregelung Notarkammer Hessen g) Landesregelung Notarkammer Niedersachsen h) Landesregelung Notarkammer NordrheinWestfalen i) Landesregelung Notarkammer Rheinland-Pfalz j) Landesregelung Saarländische Notarkammer k) Landesregelung Notarkammer Sachsen 1) Landesregelung Notarkammer Sachsen-Anhalt m) Landesregelung Notarkammer SchleswigHolstein n) Landesregelung Notarkammer Thüringen Teilauseinandersetzung 1. Gesetzliche Vorgaben und Rechtsprechung 2. Die einvernehmliche Teilauseinandersetzung 3. Teilauseinandersetzung und Haftungsrisiken der Miterben, §§ 2058,2059 BGB

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4. Sonderfall: Anspruch auf Teilauseinandersetzung? a) Problemstellung b) Rechtliche Ausgangslage 5. Bedeutung und Interesse an vorrangiger Totalauseinandersetzung Erbauseinandersetzungen und Vermittlung durch das Nachlassgericht (§§ 86-99 FGG) 1. Problemstellung 2. Antragsprinzip 3. Antragsberechtigte 4. Verfahrensvoraussetzungen 5. Gerichtliche Aktivität und Terminbestimmungen 6. Vereinbarungsmöglichkeiten, Beurkundung, weiteres Verfahren a) Maßnahmen zur Vorbereitung der endgültigen Auseinandersetzung b) Verhandlungstermin und vollständige Einigung c) Wirkung der gerichtlichen Bestätigung und Rechtsbehelfe Effektive Alternativen: Schiedsgericht-Mediation Schiedsgerichtsklauseln in letztwilligen Verfügungen - Bedeutung und Zulässigkeit Außergerichtliche Streitschlichtung (Mediation) 1. Bedeutung für die Praxis 2. Meinungsstand zur Mediation als streitvermeidendes Verfahren a) Streitschlichtung - Anwaltssache? b) Streitschlichtung - Notarsache? 3. Mediation und Erbengemeinschaft Vertretung eines Miterben und erfolgreiche Interessenwahrnehmung 1. Problemstellung 2. Argumentations- bzw. Strategieempfehlungen Auseinandersetzung und (anrechenbare) Vorausempfänge von Abkömmlingen 1. Gerechte Berechnungen - Kaufkraftanpassung a) Vier Zuwendungsarten: Berechnungsgrundsätze b) Vorempfänge - Kaufkraftstichtag 2. Zuwendungsarten im Einzelnen a) Ausstattungen b) Zuschüsse gemäß § 2050 Abs. 2 BGB c) Zuschüsse für Vorbildung zum Beruf gemäß § 2050 Abs. 2 BGB

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d) Andere Zuwendungen unter Lebenden gemäß § 2050 Abs. 3 BGB e) Sonderfall des § 2057 a BGB: Ausgleichsfähige Mitarbeit oder Pflegetätigkeit des Abkömmlings Zusammenfassung und Strategieempfehlungen 1. Formlose Abschichtung = Der Königsweg bei der Erbauseinandersetzung? 2. Absicherung der Gegenleistung für den abgeschichteten Miterben Auseinandersetzungsvarianten und Formbedarf Modell: Erbauseinandersetzungsvertrag und Checkliste

D. Nach dem Erbfall: Erbauseinandersetzung mit Prozess I. Erbteilungsklage: Vorbereitung - Risiken - Maßstäbe 1. Problemstellung und Ausschlusstatbestände 2. Vorbereitung der Klage 3. Erbteilung durch Prozess 4. Teilungsplan und Beweislast 5. Fall: Die problematische Teilungsklage 6. Klageanträge - Formulierungsvorschläge II. Die Rechtsposition des Testamentsvollstreckers 1. Problemstellung 2. Befugnisse des Testamentsvollstreckers 3. Prozessführung durch Testamentsvollstrecker a) Prozessvermeidende Prozessgestaltung b) Möglichkeit Nr. 2: Vorausvermächtnis gemäß § 2150 BGB 4. Fazit: Teilungsplan und Verhandlungspositionen III. Sonderfall: Leistungsklage statt Teilungsklage (Konstellation einer verkappten Teilauseinandersetzung) IV. Rechtsverfolgung durch einzelne Miterben bei ungeteilter Erbengemeinschaft, § 2039 BGB 1. Problemstellung 2. Rechtsmittel gegen Baugenehmigung für Nachbargrundstück 3. Widerruf eines zivilrechtlichen Prozessvergleichs durch einen Miterben 4. Hinterlegungsanspruch von Miterben V. Streitwert, Anwaltsgebühren und Kostensachen 1. Anwaltsgebühren/Vergütung 2. Kostenbefreiung für Miterben nach Erbauseinandersetzung VI. Feststellungsklage gemäß § 256 ZPO VII. Erbengemeinschaft und Teilungsversteigerung XIV

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Erbengemeinschaft/Testamentsvollstreckung u n d Prozess 1. Problemstellung 2. Rechte des Testamentsvollstreckers 3. Aktivprozesse des Testamentsvollstreckers 4. Passivprozesse des Testamentsvollstreckers Erbengemeinschaft u n d Verwaltung 1. Regelungsbedarf a) Die Ausgangslage b) Delegierung von Entscheidungskompetenz c) Eigen- oder Fremdverwaltung 2. Die wesentlichen Verwaltungstypen a) O r d n u n g s g e m ä ß e Verwaltung u n d Notverwaltungsrecht b) Grundsatzentscheidung BGHZ 6, 76 c) Außerordentliche Verwaltung A u s w a h l wichtiger Fristen bei der Erbengemeinschaft Im Überblick: Erbengemeinschaft, Beratungsbedarf, aktuelle Rechtsentwicklung u n d Praxishinweise 1. Auskunftsfragen 2. Bewertungsfragen 3. Erbteilung ohne Prozess 4. Interessenkollision 5. Miterben u n d Mitwirkungspflichten 6. Miterben-Entschädigung bei Gebrauch v o n Nachlassgegenständen? 7. Prozessvergleich, Betreuung u n d gerichtliche Genehmigung 8. Rechtsfähigkeit der Erbengemeinschaft 9. Risiken einer Erbteilungsklage 10. Vorausempfänge; §§ 2050 ff BGB 11. Zivilrecht u n d Erbschaftsteuerrecht Grundlagenhinweise: Erbengemeinschaft u n d Besteuerung 1. Gesamthandsgemeinschaft u n d Bruchteilsgemeinschaft, § 39 A O 2. Erbanfall, Erbauseinandersetzung u n d Steuerpflicht 3. Erbauseinandersetzung u n d Vorausempfänge 4. Erbvergleiche 5. Übersicht zur Feststellung des steuerpflichtigen Erwerbs /Checkliste 6. Ertragsteuerliche Konsequenzen für die Erbengemeinschaft/Erbauseinandersetzung

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