BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 Eylül 2005 Tarihi tibariyle Sermaye Piyasası Kurulu Muhasebe Standartlarına Göre Düzenlenmi Mali Tablolar
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR HLER T BAR YLE B LANÇOLAR (Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
Dipnot Referansları Cari/Dönen Varlıklar Hazır De erler Menkul Kıymetler (Net) Ticari Alacaklar (Net) Finansal Kiralama Alacakları (Net) li kili Taraflardan Alacaklar (Net) Di er Alacaklar (Net) Canlı Varlıklar (Net) Stoklar (net) Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (Net) Ertelenen Vergi Varlıkları Di er Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (Net) Finansal Kiralama Alacakları (Net) li kili Taraflardan Alacaklar (Net) Diger Alacaklar (Net) Finansal Varlıklar(Net) Pozitif/Negatif erefiye Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) Maddi Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Varlıklar (Net) Ertelenen Vergi Varlıkları Di er Cari Olmayan/Duran varlıklar Toplam Varlıklar
1
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇM
Cari Dönem 30 Eylül 2005
Geçmi Dönem 31 Aralık 2004
4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15
228.631.295 37.617.223 67.131.680 22.038.334 1.314.823 94.729.710 5.799.525
263.401.165 113.761.722 53.881.897 20.831.098 1.240.605 70.772.848 2.912.995
7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15
265.853.259 27.093 15.079.381 241.824.197 8.922.588 -
216.942.678 43.107 15.079.381 192.932.959 8.887.231 -
494.484.554
480.343.843
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR HLER T BAR YLE B LANÇOLAR (Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
Dipnot Referansları
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇM
Cari Dönem 30 Eylül 2005
Geçmi Dönem 31 Aralık 2004
YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler
64.188.256
48.142.870
Finansal Borçlar (Net)
6
1.421.343
1.316.200
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (Net)
6
-
-
Finansal Kiralama
8
136.576
498.743
Di er Finansal Yükümlülükler (Net)
10
-
-
Ticari Borçlar (Net)
7
16.057.663
24.055.104
li kili Taraflara Borçlar (Net)
9
19.422.918
8.830.928
Alınan Avanslar
21
588.332
355.533
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (Net)
13
-
-
Borç Kar ılıkları
23
16.008.421
5.800.682
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
14
-
-
Di er Yükümlülükler (Net)
10
10.553.003
7.285.680
24.074.798
23.858.246
lemlerinden Borçlar (Net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (Net)
6
-
-
Finansal Kiralama
8
1.628
32.848
Di er Finansal Yükümlülükler (Net)
10
-
-
Ticari Borçlar (Net)
7
-
-
li kili Taraflara Borçlar (Net)
9
-
-
Alınan Avanslar
21
-
-
Borç Kar ılıkları
23
11.716.374
11.037.424
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
14
11.297.420
11.321.839
Di er Yükümlülükler (Net)
10
1.059.376
1.466.135
lemlerinden Borçlar (Net)
2
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR HLER T BAR YLE B LANÇOLAR (Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM Dipnot Referansları
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇM
Cari Dönem 30 Eylül 2005
Geçmi Dönem 31 Aralık 2004
YÜKÜMLÜLÜKLER (Devam) ÖZSERMAYE
406.221.500
408.342.727
Sermaye
25
7.441.875
7.441.875
Sermaye Yedekleri
26
352.665.604
352.665.604
4.903
4.903
Hisse Senedi ptal Karları
-
-
Yeniden De erleme Fonu
-
-
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
-
-
352.660.701
352.660.701
5.775.834
-
Yasal Yedekler
5.697.107
-
Statü Yedekleri
-
-
78.727
-
-
-
-
-
-
-
40.338.187
48.235.248
Hisse Senedi hraç Primleri
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 27
Kar Yedekleri
Ola anüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Satı Kazançları
tirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı Geçmi Yıllar Kar/Zararları
-
28
Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler
494.484.554
3
480.343.843
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TAR HLER T BAR YLE GEL R TABLOLARI (Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
Dipnot Referansları
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM 01.01.2005 30.09.2005
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM 01.07.2005 30.09.2005
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇM 01.01.2004 30.09.2004
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇM 01.07.2004 30.09.2004
ESAS FAAL YET GEL RLER Satı Gelirleri (Net)
36
426.233.960
156.325.548
396.030.871
140.197.071
Satı ların Maliyeti (-)
36
(317.189.395)
(116.513.406)
(281.076.376)
(98.255.811)
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/faiz+temettü+kira (Net)
36
-
-
-
-
109.044.565
39.812.142
114.954.495
41.941.260
(66.058.552)
(21.967.700)
(57.515.077)
(21.591.659)
42.986.013
17.844.442
57.439.418
20.349.601
BRÜT ESAS FAAL YET KARI Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAAL YET KARI Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
19.403.101
5.184.649
27.360.793
8.267.159
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(17.802.075)
(2.460.365)
(15.979.097)
(2.292.582)
Finansman Giderleri (-)
39
(105.182)
(31.572)
(41.784)
(6.954)
44.481.857
20.537.154
68.779.330
26.317.224
-
-
(8.280.976)
(1.347.208)
44.481.857
20.537.154
60.498.354
24.970.016
(4.143.670)
(1.574.486)
(20.225.204)
(6.892.741)
40.338.187
18.962.668
40.273.150
18.077.275
FAAL YET KARI Net Parasal Pozisyon Zararı
40
VERG ÖNCES KAR Vergiler
41
NET DÖNEM KARI
H SSE BA INA KAZANÇ
5,12
42 4
2,41
5,01
2,26
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TAR HLER T BAR YLE ÖZSERMAYE DE
M TABLOLARI
(Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
31 Aralık 2003 tibariyle bakiye
Sermaye
Hisse Senedi hraç Primleri
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi farkları
7.441.875
4.903
347.269.032
Enflasyon düzeltmesi farkları
-
-
Önceki dönem karının geçmi yılllar zararlarına aktarılması
-
-
Dönem Net karı
-
-
30 Eylül 2004 tibariyle bakiye Geçmi yıl zararlarının mahsup i lemi Dönem Net karı 31 Aralık 2004 itibariyle bakiye
7.441.875
4.903
-
-
-
-
7.441.875
4.903
43.780.410
-
55.690.622
-
-
-
(55.690.622)
-
-
-
40.273.150
12.384.883
-
40.273.150
(12.384.883)
-
391.049.442 (38.388.741) 352.660.701
-
-
Da ıtılan temettü
-
-
-
Ayrılan Yasal yedekler
-
-
-
Dönem net karı
-
-
-
4.903
12.384.883
Net Dönem Karı
-
-
7.441.875
Yasal Yedekler
-
Önceki Dönem Karının Geçmi yıl karlarına aktarılması
30 Eylül 2005 tibariyle bakiye
Di er Yedekler ve Geçmi Yıllar Karları
352.660.701
-
-
Geçmi Yıllar Zararları (106.464.246) -
Toplam 316.327.069 43.780.410
55.690.622
-
-
40.273.150
(50.773.624) 50.773.624
400.380.629 -
-
-
7.962.098
-
7.962.098
-
-
48.235.248
-
408.342.727
(48.235.248)
-
-
-
48.235.248
-
(42.459.414)
-
-
(42.459.414)
(5.697.107)
-
-
-
40.338.187
-
40.338.187
40.338.187
-
406.221.500
5.697.107 -
-
5.697.107
78.727
5
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 VE 30 EYLÜL 2004 TAR HLER NDE SONA EREN DÖNEMLERE A T NAK T AKIM TABLOLARI (Tutarlar, Birim YTL olarak ifade edilmi tir ).
Dipnot Referansları
LETME FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMI Net dönem karı Net dönem karını i letme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı Di er kar ılıklar Kıdem tazminatı kar ılı ı üpheli ticari alacak kar ılı ı Faiz tahakkuku Parasal kazanç ile netle tirilmi vergi kar ılı ı letme sermayesindeki de i im öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı letme sermayesinde gerçekle en de i imler Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergiler letme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMI Alınan faiz Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i im Satılan maddi duran varlıkların net defter de eri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit F NANSMAN FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMI Mali borçlardaki net de i im Ödenen temettüler Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit KASA VE BANKALARDAK NET DE
19 20 23 23 7 41 43
19 20 43 19
M
DÖNEM BA I KASA VE BANKALAR
4
Kur farkı ve faiz tahakkuklarının Kasa ve Banka’ya etkisi DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR
4
6
2005 YTL
2004 YTL
40.338.187
40.273.150
31.141.688 1.856.811 16.008.421 678.950 (25.306) (10.839.821) 4.143.670
28.834.482 1.451.484 10.396.516 (622.573) (82.616) (13.125.810) 18.857.016
83.302.600 (36.505.686) 46.796.914 (8.717.737) 38.079.177
85.981.649 (41.030.651) 44.950.998 (24.476.515) 20.474.483
10.989.110 (80.579.080) (1.634.964) (390.745) 288.951 (71.326.728)
12.720.816 (23.663.616) (762.004) 632.186 396.873 (10.675.745)
(288.244) (42.459.414) (42.747.658)
227.790 227.790
(75.995.209)
10.026.528
113.761.722
87.579.538
(149.290)
404.995
37.617.223
98.011.061
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 1.
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A. . (“Brisa” veya “ irket”) 1974 yılında Türkiye’nin en büyük i letmelerinden biri olan Hacı Ömer Sabancı Holding A. .’ nin sahip oldu u bir Türk irketi olarak kurulmu tur. irket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lasti i üretimi, pazarlama ve satı ıdır. 1988 yılında irket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözle mesi gerçekle tirerek, irket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sa lamı tır. irket, hisselerinin bir kısmı halka açık olmak üzere Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır. irket faaliyetlerinin önemli bir bölümünü Sabancı Holding’e ba lı olan irketlerle gerçekle tirmektedir. irket’in Enerjisa Enerji Üretim A. ’ nin sermayesine % 3.19 oranında i tiraki bulunmaktadır. irket’in kanuni merkez adresi 4. Levent Sabancı Center Kule 2 Kat 3 Be ikta - stanbul olup, 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle irket’in 1.322 adet çalı anı bulunmaktadır, ayrıca irketin belirli süreli i sözle mesi ile görev yapan 403 personeli vardır. (31 Aralık 2004 :1.364 çalı anı bulunmaktadır ve bu tarih itibariyle ayrıca, belirli süreli i sözle mesi ile görev yapan personel sayısı 10 ki idir).
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”i yayımlamı bulunmaktadır. Bu Tebli , 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlü e girmi tir. irket, defterlerini ve Yasal Mali Tablolarını (“Yasal Mali Tablolar”) Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”e uygun olarak irket’in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir.
7
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı) Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar SPK Seri: XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ’inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. Anılan tebli de, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdi i alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmı ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur. SPK, 17 Mart 2005 tarihli toplantısında, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermi tir. Bu do rultuda irket 1 Ocak 2005- 30 Eylül 2005 dönemine ili kin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ili kin düzeltmeleri yapmamı tır. Enflasyon Etkisinin Muhasebele tirilmesi 1 Ocak 2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki de i imin gösterilmesi amacıyla, Seri XI No:20 hükümlerince öngörüldü ü üzere toptan e ya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmı tır. Seri XI No:20, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK’nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli ”in 6’ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdi i; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ili kin di er emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktı ı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmi , dolayısıyla 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamı tır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet statistik Enstitüsü (D E) tarafından yayımlanan toptan e ya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmi tir.
8
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı) Enflasyon Etkisinin Muhasebele tirilmesi: (devamı) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar a a ıda belirtilmi tir: Endeks 4.951.7 6.478,8 7.382,1 8.403,8
31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004
Katsayı 1,6971 1,2971 1,1384 1,0000
Türk Lirası’nın Amerikan Doları kar ısındaki yıllık de i iminin, Türkiye’deki toptan e ya fiyat endeksiyle kar ıla tırılması a a ıdaki gibidir: Yıllar:
09/2005
ABD Doları de i im oranı – (%)
(%0,01) (%3,9) (%14,6)
TEFE enflasyon oranı – (%)
%6,5
2004
%13,8
2003
%13,9
2002
2001
%13,5 %114,3 %30,8
%88,6
30 Eylül 2005 tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 Amerikan Doları = 1,3406 YTL’dir (31 Aralık 2004: 1 Amerikan Doları = 1,3421 YTL). 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyle Seri XI No: 25 sayılı Tebli ’e göre endeksleme i lemleri ana hatları ile a a ıdaki gibidir: •
31 Aralık 2004 tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dı ındaki tüm kalemler 31 Aralık 2004 tarihli toptan e ya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmi tir.
•
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamı tır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
9
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı) Enflasyon Etkisinin Muhasebele tirilmesi: (devamı) •
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen de i ikliklerin alım maliyetlerine ve birikmi amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmi tir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa de erlerini geçmeyecek ekilde alım de erleri üzerinden endekslenmi tir. Amortismanlar da benzeri ekilde yeniden düzeltilmi tir. Özkaynaklar içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların irkete katıldı ı veya irket içerisinde olu tu u dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmi tir.
•
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde olu an kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmi tir.
Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmi olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kuru ” (YKr) olarak tanımlanmı tır. lgili Kanun’un 2. maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası’na dönü türülmü ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası e ittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 YTL) de i im oranında yeni bir de er getirilmi tir. Ba bakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun MSD-10/832 -43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandı ı üzere, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ili kin mali tabloların, kar ıla tırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar YTL cinsinden hazırlanmı tır.
10
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri a a ıdaki gibidir:
a.
Hasılat Gelirler olu tu unda tahakkuk esasına göre muhasebele tirilmektedir. Net satı lar, iskontolar ve iadeler dü üldükten sonra dönem içinde satılan mamullerin, 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alım gücüyle ifade edilmi fatura tutarlarını içermektedir.
b.
Stoklar Stoklar a ırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekle ebilir de erin (piyasa de erinden satı giderlerinin dü ülmesi yoluyla hesaplanan de er) dü ük olanı ile de erlenmektedir. Maliyet, hammadde, i çilik ve ilgili üretim safhasına uygun genel üretim giderlerini kapsamaktadır.
c.
Maddi varlıklar Maddi duran varlıkların tarihi maliyetleri satınalma tarihinden itibaren 31.12.2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmi tir. Amortisman, sınırsız kullanım ömrü olan arsalar hariç, sabit kıymetlerin enflasyona göre düzeltilmi de erleri üzerinden ve normal amortisman metoduna göre hesaplanmı tır . Maddi duran varlıklar a a ıdaki sürelerde itfa edilmektedirler: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina ve cihazlar Ta ıtlar Dö eme ve demirba lar
25 yıl 10 yıl 8 yıl 5 yıl 10 yıl
Maddi duran varlık satı larından elde edilen kar ve zararlar, mali tablolarda ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir. Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir.
11
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) d.
Maddi olmayan varlıklar Maddi Olmayan duran varlıkların tarihi maliyetleri satınalma tarihinden itibaren 31.12.2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmi tir. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmi de erleri üzerinden ve normal amortisman metoduna göre hesaplanmı tır. Maddi olmayan duran varlıklar a a ıdaki sürelerde itfa edilmektedirler: Haklar Özel Maliyet Bedeleri Di er Maddi olmayan duran varlıklar
15 yıl 5 yıl 8 yıl
Maddi olmayan duran varlık satı larından elde edilen kar ve zararlar, mali tablolarda ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir. e.
Varlıklarda de er dü üklü ü Ertelenmi vergi aktifi ve finansal varlıklar dı ındaki tüm uzun vadeli varlıklar, UMS 36’ya göre (“Varlıkların De er Kaybı”) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlı ın kayıtlı de eri, tahmini ikame de erinden büyük ise de er dü üklü ü kar ılı ı ayırmak gerekmektedir. kame de eri, varlı ın net satı de eri ile kullanım de erinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım de eri, varlı ın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit giri lerinin ve kullanım ömrü sonundaki satı de erinin toplamının bugünkü de eridir.
f.
Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satı a hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu oldu unda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ili ki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satı a hazır hale getirilene kadar enflasyonun üzerinde kalan reel borçlanma maliyetleri varlı ın maliyetine dahil edilmektedir. Di er tüm finansman giderleri, olu tukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
12
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3. g.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) Finansal araçlar Gerçe e uygun de er, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldi i piyasalarda bir aktifin ba ka bir varlıkla de i tirilebilece i veya bir taahhütün yerine getirilebilece i de erdir. Bir finansal enstrümanın piyasa de eri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satı tan elde edilebilecek tutara veya satın almadan do abilecek borca e ittir. Finansal enstrümanların gerçe e uygun tahmini de eri irket tarafından piyasalara ili kin bilgiler ve gerekli de erleme yöntemleri kullanılarak belirlenmi tir. Ancak, gerçe e uygun de erin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler irket’in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa ko ullarında elde edebilece i de erler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi arta ba lı taahhütler ve vadeli alım-satım i lemleri gibi di er türev enstrümanlar, kar ı tarafın anla manın artlarını yerine getirememesi durumunda, irket finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet de erine e it olan kayıtlı de erlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe e uygun de erlerine e it oldu u varsayılmaktadır. A a ıda her mali enstrümanın gerçe e uygun tahmini de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmi tir. Kasa ve bankalar: Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri bilanço tarihindeki TCMB doviz alı kurları kullanılarak de erlenmi lerdir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut de eri, bu varlıkların gerçe e uygun tahmini de erleridir. Menkul kıymetler: Borsalarda i lem gören menkul kıymetler için gerçe e uygun de erler borsa rayiçleri veya piyasa de erleri kullanılarak bulunur. Piyasa de eri bilinmeyenler için defter de eri gerçe e uygun tahmini de erleridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili üpheli alacaklar kar ılı ı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut de erleri, gerçe e uygun tahmini de erleridir.
13
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3. g.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) Finansal araçlar (devamı) li kili irketlerden alacaklar / borçlar: li kili irketlerden alacaklar / borçların bilanço de erleri gerçe e uygun de erler olarak kabul edilir. Kullanılan krediler: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen piyasa faiz oranlarına tabidir, fakat piyasada olu acak oranlara ba lı olarak de i iklik gösterebilmektedir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebele tirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir ve olu tukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. irket, ola an faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dı ı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. irket’in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözle me tutarlarına e de erdir. Tahsilat riski irket’in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do abilmektedir. Ticari alacaklar, irket yönetimince geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak de erlendirilmekte ve uygun oranda üpheli alacak kar ılı ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ili kin risk, söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle sınırlıdır. Mü terilerin geni bulunmamaktadır.
bir portföye da ılmasından dolayı
irket’in belirgin bir tahsilat riski
Fiyat riski irket, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Yeni Türk Lirası kar ısındaki de erlerinin de i imlerine ba lı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. irket’in ihracatları a ırlıklı olarak EURO cinsinden yapılmaktadır. Yeni Türk Lirası’nın EURO’ya kar ı güçlenmesi irket’in ihracat satı ları üzerinde negatif bir etki yaratmı tır. Likidite riski irket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakite çevirerek; örne in alacaklarını tahsil ederek, menkul kıymetlerini elden çıkararak, kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçe e uygun de erleri ile kayıtlarda yer almaktadır.
14
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı)
h.
Kur de i iminin etkileri irket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden muhasebele tirilen i lemler, i lem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba lı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmi lerdir. Bu çevrimden ve dövizli i lemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
i.
Hisse ba ına kar Hisse ba ına kazanç net dönem karı veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın dönem içindeki a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Detayları dipnot 42 de açıklandı ı gibi irket hisse ba ına kazanç hesaplamalarını UMS 33 uyarınca yapmaktadır.
j.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, i letme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, irket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
k.
Kar ılıklar, arta Ba lı Yükümlülükler ve arta Ba lı Varlıklar irket, mü terek ve müteselsil olarak sorumlu oldu u durumlarda, di er tarafların yükümlülükleri bir arta ba lı yükümlülük olarak de erlendirilir. Di er tarafların yükümlü oldu u kısım kadar bir tutar,güvenilir tahminin yapılamadı ı istisnai durumlar hariç, gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, "kar ılık" olarak mali tablolara alınır. arta ba lı yükümlülükler,ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmedi inin tespiti amacıyla sürekli olarak de erlendirmeye tabi tutulur. arta ba lı yükümlülük olarak i leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu arta ba lı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadı ı durumlar hariç, olasılıktaki de i ikli in oldu u dönemin mali tablolarında kar ılık olarak mali tablolara alınır. irket arta ba lı yükümlülüklerin muhtemel hale geldi i ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülü ü dipnotlarında göstermektedir. irket arta ba lı varlıkları mali tablolarına almamaktadır.
15
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) l.
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde De i iklik ve Hatalar irket mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i lemlerin ve olayların etkilerinin, mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunum sonucunu do uracak nitelikte ise, muhasebe politikalarında de i iklik yapabilir. Söz konusu de i ikli in uygulanması, gelecek dönemlere etkide bulundu unda, ilgili politika de i ikli i, de i ikli in yapıldı ı dönemde mali tablolara alınır. Muhasebe politikasında de i iklik cari dönemi yada önceki dönemleri etkiledi inde, söz konusu politika hep kullanımdaymı gibi, mali tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Bazı mali tablo kalemleri i letme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tahmini tutarları da içerir. Tahminin yapıldı ı ko ullarda de i iklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi ya da ilave geli menin ortaya çıkması durumunda, tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki de i ikli in etkisi yalnızca bir döneme ili kin ise, yapıldı ı cari dönemde; gelecek dönemlerede ili kin ise, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak ekilde mali tablolara yansıtılır. Hatalar, matematiksel hatalar, muhasebe politikalarının yanlı uygulanması , irketin mali tablolarını ilgilendirecek bilgilerin yanlı yorumlanması veya dikatten kaçması olabilir. irket olası bir hatanın farkına vardı ında, ilgili hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak mali tablolarda düzeltilir.
m. Kiralama
lemleri
irket Finansal kiralama i lemine konu olan varlıkları, bilançosunda, ilgili varlı ın makul de eri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü de erinden dü ük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise e it tutarda bir yükümlülük olarak izlemektedir. Asgari kira ödemelerinin bugünkü de erinin hesaplanmasında, kiralamadaki zımni faiz oranı; bunun tespit edilememesi durumunda ise kiracının marjinal borçlanma faiz oranı esas alınır. n.
li kili taraflar Ekteki mali tablolarda, irket’in hissedarları, onların sahibi oldu u irketler, bunların yöneticileri ve ili kili oldukları bilinen di er gruplar, ili kili irketler olarak tanımlanmı lardır.
16
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı)
o.
Finansal Bilgilerin Bölümlere göre raporlanması irket a ırlıklı olarak bir tek endüstriyel alanda, ba lıca lastik üretimi, pazarlama ve satı ı konularında faaliyet göstermektedir. irket bir endüstriyel alanda faaliyet gösterdi inden, ekli mali tablolar, gruplar bazında yurt içi faaliyet sonuçlarını da ıtım kanalları ve markalar bazında içermektedir. irket’in tüm varlıkları ve üretim olanakları Türkiye’de bulunmaktadır. irket’in dolaylı ihracat satı ları H.Ö. Sabancı Holding A. . Grubu’na ba lı Exsa kanalıyla yapılmakta olup direkt ihracat satı ları daha çok Avrupa ülkelerine yapılmaktadır.
p.
n aat Sözle meleri Bulunmamaktadır.
r.
Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır.
s.
Devlet te vik ve yardımları irket makul de erleri ile izlenen parasal olmayan devlet te vikleri de dahil olmak üzere tüm devlet te viklerini, elde edilmesi için gerekli artların irket tarafından yerine getirilece ine ve te vi in i letme tarafından elde edilebilece ine dair makul bir güvence olu tu unda mali tablolara alınır. Devlet te vikleri nakden veya devlete kar ı olan bir yükümlülü ün azaltılması eklinde elde edilmi olsa dahi aynı ekilde mali tablolarda gösterilir.
t.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bulunmamaktadır.
17
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) u. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Hazırlanan mali tablolarda, irket’in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi pasifi, olu an vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebilece i, vergilendirilebilir bir karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlüklüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, pe in ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve pasifi de aynı ekilde netle tirilmektedir. v. Çalı anlara sa lanan faydalar / Kıdem tazminatları Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu i sözle melerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya i ten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı kar ılı ı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalı anların i ine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülü ün hesaplanmasına dayanmaktadır. Mali tabloların hazırlanmasında SPK XI No:25 sayılı tebli in ilgili maddelerini kıdem tazminatı hesaplamasında uygulanmı tır. Gelecek kıdem tazminatı ödemeleri uygun iskonto oranı ile tahmin edilen enflasyon oranının neti ile reeskonta tabi tutularak bilanço tarihindeki de erine getirilmi tir.
18
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 3. y.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (Devamı) Emeklilik planları Bulunmamaktadır.
z.
Tarımsal faaliyetler Bulunmamaktadır.
aa.
Nakit akım tablosu irket net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını de i en artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, di er mali tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
bb.
Netle tirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesinin e zamanlı olarak gerçekle ebilmesi halinde, bilançoda net de erleri ile gösterilirler.
19
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 4.
HAZIR DE ERLER
Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
191 3.857.798 33.759.234 37.617.223
2.461.242 111.300.480 113.761.722
Vadeli Mevduatlar:
5.
Yabancı Para Cinsinden Tutar
Para cinsi
Faiz oranı % Vade
6.733.227 2.803.919 -
EURO US$ YTL
1,75-3,00 3,25-4,25 16,00-18,50
Yabancı Para Cinsinde Tutar
Para cinsi Faiz oranı %
12.059.331 15.809.358 -
EURO US$ YTL
03.10-01.11.2005 10.10-09.12.2005 03.10-27.10.2005
Vade
2,75 – 3,00 03.01-28.03.2005 2,75 – 3,25 31.01-09.12.2005 19,0 –23,15 03.01-28.03.2005
MENKUL KIYMETLER Yoktur. ( 2004 : Yoktur)
20
30 Eylül 2005 YTL 10.889.655 3.778.488 19.091.091 33.759.234 31 Aralık 2004 YTL 22.029.986 21.217.739 68.052.755 111.300.480
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 6.
F NANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2005 YTL 1.421.343
Faizsiz Spot Kredi 7.
31 Aralık 2004 YTL 1.316.200
T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR T CAR ALACAKLAR (Cari/Dönen Varlıklar)
Ticari alacaklar Alacak senetleri Satı ların vade arındırma tutarı (-) Di er ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar kar ılı ı (-)
T CAR ALACAKLAR (Cari Olmayan/Duran Varlıklar)
Alacak senetleri Verilen depozito ve teminatlar
T CAR BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Kısa vadeli ticari borçlar Royalty borçları Alınan depozito ve teminatlar Bayi ciro primi borçları Müteahhitlere olan borçlar Alımların vade arındırma tutarı
21
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
29.068.480 38.030.214 (1.451.599) 2.273.857 (789.272) 67.131.680
24.930.849 30.859.538 (2.081.872) 988.260 (814.878) 53.881.897
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
6.773 20.320 27.093
28.905 14.202 43.107
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
14.518.596 577.953 396.070 581.354 (16.310) 16.057.663
14.222.277 2.130.949 490.609 6.053.168 1.177.451 (19.350) 24.055.104
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 8. F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
F NANSAL K RALAMA BORÇLARI
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam finansal kiralama borçları
136.576 1.628 138.204
498.743 32.848 531.591
Finansal kiralama alacakları yoktur. 9.
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR (Cari / Dönen varlıklar) Ortaklar Bridgestone Corporation
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
4.749.703
5.694.299
14.497.590 2.084.249 706.792
13.782.434 863.550 490.815
17.288.631
15.136.799
22.038.334
20.831.098
Di er ili kili taraflar Exsa Export Sanayi Mamulleri Satı ve Ar A. Temsa Sanayi ve Ticaret A. Di er
22
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ( devamı)
L K L TARAFLARA BORÇLAR (Kısa vadeli yükümlülükler) Ortaklar Hacı Ömer Sabancı Holding Bridgestone Corporation Di er ili kili taraflar Enerjisa Enerji Üretim A. Brigdestone Singapore Pte. Ltd. Universal Trading (Jersey) Ltd. Beksa Çelik Kord Sanayi ve Tic. A. Di er
23
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
517 9.070.505 9.071.022
84 522.220 522.304
1.885.092 4.938.665 755.852 1.085.221 1.687.066 10.351.896
2.044.517 2.786.252 1.156.219 740.454 1.581.182 8.308.624
19.422.918
8.830.928
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ( devamı)
Banka Mevduatları Akbank T.A. . BNP Ak Dresdner
li kili irketlere mali borçlar Akbank T.A. . BNP Ak Dresdner
li kili irketlere satı lar Bridgestone Corporation Exsa Export Sanayi Mamul.Satı ve Ar . A. Diger li kili irketlerden alımlar Beksa Çelik Kord Sanayi ve Tic. A. Bridgestone Singapore Pte Ltd. Universal Trading ( Jersey ) Ltd. Bridgestone Corporation Enerjisa Enerji Üretim A. Kordsa Sabancı Dupont End. plik ve Kordbezi San.ve Tic.A. . Sakosa Sabancı Endüstriel plik San.ve Tic. A. Di er
24
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
37.568.732 39 37.568.771
110.610.284 39 110.610.323
1.421.343 138.204 1.559.547
1.316.200 531.591 1.847.791
2005 YTL
2004 YTL
61.746.664 68.790.225 7.772.073 138.308.962
51.793.091 61.609.345 4.724.579 118.127.015
41.530.853 46.787.304 18.314.078 14.344.538 13.833.075
34.189.341 44.275.910 16.681.560 10.508.312 11.961.781
13.383.778 6.101.348 7.722.468 162.017.442
11.787.429 5.278.470 8.011.632 142.694.435
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ( devamı) 2005 YTL
2004 YTL
3.629.746 1.063.790 1.005.630 5.699.166
4.620.252 1.214.506 926.805 6.761.563
24.899.738 1.124.536 845.396 26.869.670
4.219.551 1.314.867 1.165.967 6.700.385
4.774.410 4.774.410
7.303.583 563 7.304.146
li kili irketlere ödenen faiz giderleri Akbank T.A. .
32.666
-
BNP Ak Dresdner Bank
72.516
33.216
105.182
33.216
125.647
129.204
8.331.651 1.419.836 100.544 9.852.031
6.552.796 358.801 81.889 6.993.486
135.931
124.942
li kili irketlerden hizmet alımları Aksigorta A. Bimsa Uluslararası ,Bilgi ve Yön. Sis.A. Di er
li kili irketlerden sabit kıymet alımları Bridgestone Corporation Bimsa Uluslararası , Bilgi ve Yön. Sis. A. Diger li kili irketlerden faiz gelirleri Akbank T.A. . BNP Ak Dresdner Bank
li kili irketlere ödenen kira giderleri H.Ö. Sabancı Holding A. li kili irketlere ödenen di er giderler Exsa Export Sanayi Mamul.Satı ve Ar . A. . Exsa UK Limited Di er
li kili irketlerden di er gelirler Aksigorta A. .
25
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 10.
D
ER ALACAKLAR VE BORÇLAR
D ER ALACAKLAR (Cari/Dönen Varlıklar) Personelden alacaklar üpheli alacaklar üpheli alacaklar kar ılı ı (-) Di er çe itli alacaklar
D ER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli ) Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Ertelenmi Kurumlar Vergisi Personele borçlar Ödenecek bireysel emeklilik sigorta primi Di er çe itli yükümlülükler Di er borçlar
D ER YÜKÜMLÜLÜKLER ( Uzun Vadeli ) Ertelenmi Kurumlar Vergisi Di er 11.
CANLI VARLIKLAR Yoktur. (2004 : Yoktur)
26
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
678.210 15.216 (15.216) 636.613 1.314.823
838.849 15.216 (15.216) 401.756 1.240.605
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
4.431.467 1.882.110 2.525.512 824.684 10.744 129.212 749.274 10.553.003
2.682.954 1.620.027 2.744.180 141.374 97.145 7.285.680
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
1.059.376 1.059.376
1.466.135 1.466.135
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 12.
STOKLAR
lk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Verilen sipari avansları Di er stoklar 13.
DEVAM EDEN BEDELLER
N AAT
SÖZLE MELER
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
26.913.933 10.796.352 29.174.716 9.117.325 8.655.523 10.071.861 94.729.710
23.035.152 7.700.046 19.817.502 5.937.953 3.778.534 10.503.661 70.772.848
ALACAKLARI
VE
HAKED
Yoktur. (2004 : Yoktur) 14.
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER ERTELENEN VERG VARLIKLARI Yoktur. ( 2004 Yoktur) ERTELENEN VERG YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenmi Vergi: irket vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri XI No: 25 sayılı Tebli ’e göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi aktifi ve pasifini muhasebele tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Seri XI No: 25 sayılı Tebli ’e göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup a a ıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve pe in ödenen giderlerin yeniden de erlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı kar ılı ı, geçmi yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
27
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 14.
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜK (devamı) ERTELENEN VERG YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Ertelenmi Vergi (devamı) Ertelenmi vergiye ve kurumsal vergiye baz te kil eden kalemler a a ıda belirtilmi tir: 30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
Ticari alacakların reeskontu Kıdem tazminatı kar ılı ı Hediye puan kar ılı ı Ticari borçların reeskontu Maddi duran varlıkların de erlenmesi Stokların yeniden de erlenmesi
(1.451.600) (11.716.374) (2.085.954) 16.311 52.481.287 414.398 37.658.068
(1.184.554) (11.037.424) (1.360.000) 19.350 51.152.577 149.516 37.739.465
Ertelenen vergi (aktifleri/ pasifleri): Ticari alacakların reeskontu Kıdem tazminatı kar ılı ı Hediye puan kar ılı ı Ticari borçların reeskontu Maddi duran varlıkların de erlenmesi Stokların yeniden de erlenmesi
YTL (435.480) (3.514.912) (625.786) 4.893 15.744.386 124.319 11.297.420
YTL (355.366) (3.311.228) (408.000) 5.805 15.345.773 44.855 11.321.839
11.321.839 (24.419) 11.297.420
16.057.092 (1.952.155) (2.783.098) 11.321.839
Ertelenmi vergiye baz te kil eden zamanlama farklılıkları:
Ertelenen vergi pasifi hareketleri: 1 Ocak, açılı bakiyesi Parasal kazanç Ertelenmi vergi gideri Kapanı bakiyesi
28
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 15.
D ER CAR /CAR YÜKÜMLÜLÜKLER
D
OLMAYAN
VARLIKLAR
ER DÖNEN VARLIKLAR
Pe in ödenen vergiler (net) Pe in ödenen giderler adesi Talep Edilen KDV Di er
16.
VE
KISA/UZUN
VADEL
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
1.432.392 1.709.519 1.836.319 821.295 5.799.525
766.603 1.571.357 575.035 2.912.995
F NANSAL VARLIKLAR irket’in 30 Eylül 2005 ve 2004 yıl sonu itibariyle finansal duran varlıklarındaki sermaye payları ve oranları a a ıdaki gibidir:
irket Ünvanı Enerjisa Enerji Üretim A. .
Payı %3,19
30 Eylül 2005 YTL 15.079.381
Payı %4,79
31 Aralık 2004 YTL 15.079.381
irketin Yönetim Kurulu 11 Mart 2005 tarihli kararı ile , Enerjisa Enerji Üretim A. ’nin 21 ubat 2005 tarihli sermaye artırımına katılmama kararı almı olup dolayısiyle i tirak payı %4,79’dan , % 3,19’a dü mü tür. Enerjisa Enerji Üretim A. . halka açık bir irket olmadı ı ve bilanço tarihi itibariyle Enerjisa’nın rayiç de erini güvenilir bir biçimde belirleyebilecek ba ımsız bir de erleme raporu bulunmaması nedeniyle, irket satı a hazır menkul kıymetini mali tablolarda maliyet de eri ile göstermi tir. 17.
POZ T F / NEGAT F EREF YE Yoktur. ( 2004 : Yoktur)
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER Yoktur. (2004 : Yoktur)
29
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 19.
MADD VARLIKLAR
Maliyet de eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Alımlar Satı lar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve Arsalar YTL 5.308.360 -
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri YTL 9.743.050 (63.064)
Binalar YTL 141.165.752 -
Tesis, Makina ve Cihazlar YTL 707.316.611 24.597 (10.914.535)
Ta ıtlar YTL 4.147.221 1.636 (563.564)
Demirba lar YTL 13.470.227 361.941 (27.999)
Di er Maddi Duran Varlıklar YTL 581.109 431.290 -
Avanslar ve Yapılmakta Olan Yatirimlar YTL 9.643.332 79.759.616 -
Toplam YTL 891.375.662 80.579.080 (11.569.162)
-
-
80.443
24.976.367
-
35.152
-
(25.349.165)
(257.203)
5.308.360
9.679.986
141.246.195
721.403.040
3.585.293
13.839.321
1.012.399
64.053.783
960.128.377
1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Dönem gideri Satı lar
-
(8.659.985) (109.516) -
(78.456.218) (3.150.226) -
(599.549.268) (26.839.128) 10.700.616
(3.042.511) (270.902) 559.451
(8.706.739) (694.581) 20.144
(27.982) (77.335) -
-
(698.442.703) (31.141.688) 11.280.211
30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi
-
(8.769.501)
(81.606.444)
(615.687.780)
(2.753.962)
(9.381.176)
(105.317)
-
(718.304.180)
5.308.360
910.485
59.639.751
105.715.260
831.331
4.458.145
907.082
64.053.783
241.824.197
30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi Birikmi amortismanlar
30 Eylül 2005 itibariyle Net Defter De eri
30
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 20.
MADD OLMAYAN VARLIKLAR
Haklar YTL
Özel maliyetler YTL
Di er maddi olmayan duran varlıklar YTL
Toplam YTL
3.107.501 1.452.590 10.794 4.570.885
477.793 477.793
11.349.655 182.374 246.409 11.778.438
14.934.949 1.634.964 257.203 16.827.116
(1.527.516) (389.081) (1.916.597)
(175.191) (14.334) (189.525)
(4.345.010) (1.453.396) (5.798.406)
(6.047.717) (1.856.811) (7.904.528)
2.654.288
288.268
5.980.032
8.922.588
Maliyet de eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Alımlar Satı lar Yapılmakta olan yatırımlardan transfer 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi Birikmi amortismanlar 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Dönem gideri Satı lar 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi 30 Eylül 2005 itibariyle net defter de eri
21.
ALINAN AVANSLAR
Alınan sipari avansları (Yurt Dı ı) Alınan di er avanslar
22.
EMEKL L K PLANLARI Yoktur. ( 2004 : Yoktur)
31
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
572.163 16.169 588.332
339.547 15.986 355.533
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 23.
BORÇ KAR ILIKLARI BORÇ KAR ILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Kurumlar Vergisi Kar ılı ı (*) Personel Giderleri Kar ılıkları Bayi Ciro Primi Kar ılı ı Sakat / Hükümlü Kar ılı ı Hediye Puan Kar ılıgı Royalty Kar ılı ı Di er Kar ılıklar
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
27.209 9.365.588 1.432.134 2.085.954 1.723.136 1.374.400 16.008.421
3.116.955 1.206.007 1.360.000 117.720 5.800.682
Kurumlar Vergisi (*) irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ili kin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli kar ılıklar ayrılmı tır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerle ik irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: • 2002 ve önceki yıllar: %30’u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33 • 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmı tır.) • 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 30% dan %33’e yükseltilmi tir.) • 2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den ba layarak, %30’a dü ürülmü tür. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25’den % 30’a yükseltilmi tir. Bu oran 2004 yılında %33, 2005 yılında ise %30 olarak belirlenmi tir. Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez.
32
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
23.
BORÇ KAR ILIKLARI (devamı) Türkiye’de vergi de erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ma prosedürü bulunmamaktadır. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de i tirilebilirler. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak üzere da ıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden da ıtıma ba lı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmı tır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. irket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ula ıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. irketin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden dü ülmek üzere sonraki yıllara ta ınabilir. Bu durumda sonraki yıla ta ınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır. Enflasyona Göre Düzeltilmi Vergi Hesaplaması: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli artların olu maması sebebiyle irket, 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarını VUK’nun enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmemi ve cari dönem vergi matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamı tır.
33
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
23.
BORÇ KAR ILIKLARI (devamı) BORÇ KAR ILIKLARI (Uzun Vadeli Yükümlülükler) Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
11.716.374
11.037.424
KIDEM TAZM NATI KAR ILI I Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene ba lı olmaksızın i ine son verilen, askerlik hizmeti için göreve ça rılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik ya ına gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya ) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maa üzerinden hesaplanmaktadır. lgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2005 senesi aylık 1.727,15 YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2004: 1.574,74 YTL). Türkiye’de kıdem tazminatı kar ılı ı için fon olu turma zorunlulu u olmadı ından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamı tır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 (“Personele Sa lanan Haklar”) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya ba lanmı tır. Temel uygulama prensiplerini de i tirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi standart yükümlülü ün gelecek dönemlere ait oldu unu dikkate alarak, yükümlülü ün muhasebele tirilmesini daha açık hale getirmi tir: •
Netinin reel iskonto oranını verece i tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü de erlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
•
ste e ba lı i ten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, irket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
34
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 23.
BORÇ KAR ILIKLARI (devamı) KIDEM TAZM NATI KAR ILI I (devamı) Sonuç olarak, 30 Eylül 2005 itibariyle 19.585.174 YTL tutarındaki (2004: 20.131.382 YTL) irket’in elemanlarının gelecekteki emeklili inden kaynaklanan tahmini yükümlülü üne ili kin kar ılık, bugünkü de erlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmı tır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %16 enflasyon ve %10 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık %5,45 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmi tir.
1 Ocak itibariyle kar ılık Dönem gideri Parasal kazanç/kayıp Dönem sonu itibariyle kar ılık
24.
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
11.037.424 678.950 11.716.374
11.313.506 1.099.368 (1.375.450) 11.037.424
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
25.
SERMAYE 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A. . Bridgestone Corporation Sabancı Vakfı Di er Tarihi de erle sermaye
(%)
30 Eylül 2005 YTL
(%)
31 Aralık 2004 YTL
43,26 42,86 1,14 12,74 100,00
3.219.007 3.189.274 84.956 948.638 7.441.875
43,26 42,86 1,14 12,74 100,00
3.219.007 3.189.274 84.956 948.638 7.441.875
35
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 26.
SERMAYE YEDEKLER
Sermaye enflasyon düzeltme farkları Emisyon Primi enflasyon düzeltme farkları Sermaye düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri 27.
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
359.541.873 678 (6.881.850) 4.903 352.665.604
359.541.873 678 (6.881.850) 4.903 352.665.604
KAR YEDEKLER Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olu maktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20’sine eri ene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü da ıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. irket’in SPK’nın 15 Kasım 2003 tarihinde yayımlamı oldu u, Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ” ine göre 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle kar yedekleri hesapları a a ıdaki gibidir:
Yasal yedekler Ola anüstü yedekler Kar yedekleri toplamı 28.
GEÇM
YIL KAR / ZARARLARI
Yoktur (2004 : Yoktur ).
36
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
5.697.107 78.727 5.775.834
-
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 29.
YABANCI PARA POZ SYONU
JY
GBP
Yabancı Paralar YTL
6.824.441 1.290.356 3.321.952 9.992 (240.893) (753.273.508) 9.915.492 (751.983.152)
18.274 (2.198) 16.076
15.374.605 6.146.408 292.443 (10.237.877) 11.575.579
15.947.181 12.076.250 380.712 2.016.073 3.232.818 64.887 9.573 (499.757) (196.379) (11.062.712) 17.528.384 15.122.262 (10.682.000)
11 (3.300) (3.289)
43.468.718 8.611.483 104.573 (1.039.449) 51.145.325
US $ 30 Eylül 2005 Kasa ve bankalar Ticari alacaklar Di er dönen varlıklar Ticari borçlar 31 Aralık 2004 Kasa ve bankalar Ticari alacaklar Di er dönen varlıklar Ticari borçlar
30.
3.197.888 580.190 206.098 (680.709) 3.303.467
EURO
DEVLET TE V K VE YARDIMLARI irketin 19 Ocak 2005 tarihli ve 31.12.2009 tarihinde sona erecek 199.210.000 YTL tutarında, yatırım te vik belgesi bulunmaktadır. Te vik belgesi kapsamında yurtiçi ve yurtdı ı yatırım malları alımları ile ilgili Katma De er Vergisi istisnası ile Avrupa Birli i Ülkeleri dı ındaki Ülkelerden ithal edilen yatırım mallarında gümrük vergisi istisnası bulunmaktadır. Ayrıca yapılan yatırım harcamalarınının %40’ı oranında yatırım indirimi istisnasından yararlanılmaktadır.
31.
KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen teminat mektupları
30 Eylül 2005 YTL
31 Aralık 2004 YTL
2.470.314
3.672.460
irket’in 31 Ocak 2005 tarihinde alınan yatırım te vik belgesi kapsamında, 31.12.2009 tarihine kadar tamamlaması gereken 132.774.200 YTL tutarında yatırım taahhüdü bulunmaktadır. 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle irket aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam riski yakla ık 147.113 YTL’dır. (31 Aralık 2004: 117.719 YTL), irket tarafından açılan ve devam eden davaların toplam tutarı 363.681 YTL’dır.(31 Aralık 2004: 403.722 YTL).
37
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 32.
LETME B RLE MELER Yoktur.
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yurtiçi satı lar: Da ıtım Kanalları Yenileme Pazarı Otomotiv Endüstrisi Di er Net Satı lar Satı ların maliyeti Brüt kar
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
202.186.246 85.430.283 99.380 287.715.909 (197.508.279) 90.207.630
79.235.476 26.719.279 18.794 105.973.549 (72.408.173) 33.565.376
195.657.042 79.824.256 79.672 275.560.970 (180.200.901) 95.360.069
72.296.389 24.758.993 14.952 97.070.334 (63.069.614) 34.000.720
117.075.923 21.442.128 138.518.051 (119.681.116) 18.836.935
42.534.381 7.817.618 50.351.999 (44.105.233) 6.246.766
101.266.645 19.203.256 120.469.901 (100.875.475) 19.594.426
36.249.554 6.877.183 43.126.737 (35.186.197) 7.940.540
Yurt dı ı satı lar : Da ıtım Bölgeleri Avrupa Di er Net Satı lar Satı ların Maliyeti Brüt kar
38
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 34.
B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR Yoktur.
35.
DURDURULAN FAAL YETLER Yoktur. (2004 Yoktur)
36.
ESAS FAAL YET GEL RLER SATI GEL RLER
Yurt içi satı lar Yurt dı ı satı lar Satı iadeleri (-) Satı iskontoları (-) Satı lardan di er indirimler (-)
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
315.633.232 142.769.190 (1.058.252) (21.207.330) (9.902.880) 426.233.960
116.833.300 52.216.027 (424.685) (8.511.410) (3.787.684) 156.325.548
300.544.645 124.272.470 (1.180.781) (19.942.171) (7.663.292) 396.030.871
106.616.394 44.387.969 (473.290) (7.631.486) (2.702.516) 140.197.071
(317.189.395)
(116.513.406)
(281.076.376)
(98.255.811)
SATI LARIN MAL YET (-) Satı ların maliyeti (-) ESAS FAAL YETLERDEN D Yoktur.
ER GEL RLER 39
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 37.
38.
FAAL YET G DERLER (-) 01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
Ara tırma ve geli tirme giderleri (-) Pazarlama satı ve da ıtım giderleri (-)
(4.419.838) (45.226.671)
(1.474.545) (14.471.864)
(4.173.223) (36.654.196)
(1.463.166) (14.173.988)
Genel yönetim giderleri (-)
(16.412.043) (66.058.552)
(6.021.291) (21.967.700)
(16.687.658) (57.515.077)
(5.954.505) (21.591.659)
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
Kambiyo karları
6.709.807
1.323.702
12.389.971
2.813.954
Banka faiz gelirleri
4.774.410
661.085
7.304.146
2.755.183
5.491.856 2.427.028 19.403.101
2.663.850 536.012 5.184.649
4.416.205 3.250.471 27.360.793
1.784.423 913.599 8.267.159
D
ER FAAL YETLERDEN GEL R / G DER VE KAR / ZARARLAR
D
ER FAAL YETLERDEN GEL R VE KARLAR
Satı lar vade arındırma faiz geliri Di er gelirler ve karlar
40
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 38.
D
ER FAAL YETLERDEN GEL R / G DER VE KAR / ZARARLAR (devamı)
D
ER FAAL YETLERDEN G DER VE ZARARLAR
Kambiyo zararları Önceki dönem gider ve zararları Di er gider ve zararlar Alı lar vade arındırma faiz gideri 39.
F NANSMAN G DERLER
hracat kredileri faiz, komisyon ve Gid. Finansal kiralama faizleri
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
(9.849.316) (5.170.511) (2.426.889) (355.359) (17.802.075)
(1.767.815) (13.159) (550.018) (129.373) (2.460.365)
(7.437.618) (4.928.084) (3.175.189) (438.206) (15.979.097)
(1.554.398) (562.646) (175.538) (2.292.582)
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
(32.666)
(16.211)
(72.516)
(15.361)
(105.182)
(31.572)
41
(41.784) (41.784)
(6.954) (6.954)
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
40.
NET PARASAL POZ SYON KAR / ZARARI
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
-
(8.280.976)
(1.347.208)
01.01.2005 30.09.2005 YTL
01.07.2005 30.09.2005 YTL
01.01.2004 30.09.2004 YTL
01.07.2004 30.09.2004 YTL
(4.168.089) 24.419 (4.143.670)
(1.922.582) 348.096 (1.574.486)
(18.436.099) (1.789.105) (20.225.204)
(7.001.294) 108.553 (6.892.741)
Net parasal pozisyon zararı
41.
-
VERG LER
Vergiler : Cari kurumlar vergisi kar ılı ı (-) Ertelenmi vergi kar ılı ı (-)
42
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 42.
H SSE BA INA KAZANÇ
UMS 33 “Hisse Ba ına Kar”, halka açık ya da halka açılma a amasındaki irketlerin hisse ba ına karlarını açıklamalarını zorunlu kılmaktadır. 2005 ve 2004 yılı ilk 9 aylık ara dönemi için irket hisselerinin a ırlıklı ortalaması ve birim hisse ba ına kar hesaplamaları a a ıdaki gibidir (nakit artı ların bedelsiz hisse içermedi i varsayılmı tır) : 01.01.2005 30.09.2005
YTL
01.07.2005 30.09.2005
YTL
01.01.2004 30.09.2004
YTL
01.07.2004 30.09.2004
YTL
Tedavüldeki hisse senedi adedi Dönem ba ı itibariyle (toplam)
7.441.875
7.441.875
7.441.875
7.441.875
Çıkarılan bedelsiz hisseler
-
-
-
-
- Çıkarılan nakit kar ılı ı hisse senetleri Tedavüldeki hisse senedi adedi 30 Eylül itibariyle (toplam) (1.000 Hisse :1 YTL ) Tedavüldeki hisse senedinin
-
-
-
7.441.875
7.441.875
7.441.875
7.441.875
a ırlıklı ortalama adedi (1.000 Hisse )
7.441.875
7.441.875
7.441.875
7.441.875
Net kar (YTL) 40.338.187 Hisse ba ına kar - 100 adet imtiyazlı 22.240 hisse senedi sahiplerine Brüt (YTL) * Hisse ba ına kar - adi hisse senedi sahiplerine Brüt (YTL) * Hisse ba ına kar - adi hisse senedi sahiplerine Brüt (YTL) 5,12 Hisse ba ına kar adi hisse senedi sahiplerine (%) %512
18.962.668
40.273.150
18.077.275
10.269
30.249
12.485
2,41
5,01
2,26
%241
%501
%226
(1.000 Hisse : 1 YTL )
* 1 Hisse = 1 YTL = 1 Lot e itli i dikkate alınarak hesaplanmı tır.
43
-
BR SA BRIDGESTONE SABANCI LAST K SANAY VE T CARET A. . 30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR 43.
NAK T AKIM TABLOSU Nakit akım tabloları mali tablolarla birlikte verilmi tir. letme sermayesinde ve di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i imler dı ında nakit akım tablolarında dipnotta açıklanması gereken herhangi bir husus bulunmamaktadır.
letme sermayesinde gerçekle en de i imler Ticari alacaklar Stoklar li kili taraflardan alacaklar Di er alacaklar ve duran varlıklar Ticari borçlar li kili taraflara borçlar Alınan avanslar Di er borçlar
Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i imler Uzun vadeli ticari alacaklar Di er uzun vadeli borçlar
44.
D
ER HUSUSLAR
Yoktur. (2004 Yoktur )
44
30 Eylül 2005 YTL
30 Eylül 2004 YTL
(13.224.177) (23.956.862) (1.207.236) (1.528.356) (7.997.441) 10.591.990 232.799 583.597 (36.505.686)
(9.919.695) (14.151.295) (9.951.876) (2.226.599) (9.258.768) 3.399.829 328.877 748.876 (41.030.651)
30 Eylül 2005 YTL
30 Eylül 2004 YTL
16.014 (406.759) (390.745)
52.130 580.056 632.186
