PRINCIPALES RESULTADOS 2017 Marzo de 2018

Resultados 2017 Resultados de la lucha contra el fraude (3 + 4.1) Indicador

2016

Resultados de la prevención y control del fraude tributario y aduanero (Ind. 3)

2017

14.379,13 14.221,03

16.000

14.792

14.000

9.505

12.000 10.000

-Ingresos directos de actuaciones de control (Ind. 3.1)

9.532,95

9.505,11 8.000

-Minoración de devoluciones (Ind. 3.2) Ingresos inducidos por actuaciones de control (Ind. 4.1) RESULTADOS TOTALES (3 + 4.1)

4.846,19

4.715,91

504,13

571,13

4.000

14.883,26 14.792,15

2.000

6.000

4.716 571

0 Ingresos directos de actuaciones de control (3.1) Minoración de devoluciones (3.2) Ingresos inducidos (4.1)

Importes en millones de euros

Resultados 2017 Resultados de prevención y control del fraude (3 + 4.1) 16.000 14.000

14.288

3,53%

14.792

9.300

2,20%

9.505

12.000 10.000 8.000 6.000

7,58%

4.000

4.384 2.000

604

4.716

-5,51%

571

0

2014-2016 Ingresos directos (Ind. 3.1)

Minoración de devoluciones (Ind. 3.2)

Importes en millones de euros

2017 Ingresos inducidos (Ind. 4.1)

Resultados 2017 Evolución de los resultados de la lucha contra el fraude (3 + 4.1) 18.000

15.664

16.000 14.000

11.517

12.000 10.000 8.000 6.000

14.883

14.792

2016*

2017*

(1)

5.526

7.434

8.054

8.119

2007

2008

2009

10.043

10.463

2010

2011

10.950

12.318

12.955

6.407

4.000 2.000 0

2005

2006

2012

2013*

2014*

2015*

(*) A partir de 2013 se incluye la minoración de devoluciones derivadas de solicitudes de rectificación de autoliquidaciones (1) No incluye expedientes singulares Importes en millones de euros

Resultados 2017 Actuaciones inspectoras sobre tributos internos 140.000

140.000

63,1%

120.000

107.580 93.261

100.000

117.380

117.380 108.338

120.000

108.338

99.580 100.000

8,35% 80.000

71.950

80.000

60.000

60.000

40.000

40.000

20.000

20.000 0

0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

Indicador 7.1 Actuaciones nominales

2016

2017

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Plan de visitas 32.215 actuaciones presenciales: 31,54% más que en 2016 Principales novedades: Plan de visitas IVA (14.698 actuac.) y Plan de Visitas Actuaciones Coordinadas Centralizadas (782 actuac.). Se mantiene el desarrollo de campañas específicas como la relativa al control de alquileres no declarados.

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Plan de visitas IVA Se iniciaron 19.336 expedientes, de los que se encuentran finalizados 14.698 actuaciones (el 45,62% de las actuaciones del Plan de Vistas). Se aprecia un primer efecto inducido en las autoliquidaciones de IVA posteriores al inicio de las visitas  los contribuyentes afectados pasan a declarar más de 256 millones en 2T, 3T y 4T. En 2018 continuarán desarrollándose este tipo de actuaciones.

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Control de Grandes Patrimonios Empleo de nuevas herramientas informáticas basadas en el uso intensivo de información a partir del Big Data Análisis de planificaciones fiscales agresivas, sociedades interpuestas, poder adquisitivo no acorde con lo declarado y activos en el exterior.

Actuaciones de comprobación  332,8 millones liquidados.

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Control del uso de dinero en efectivo Se trata de verificar el efectivo cumplimiento de la limitación de los pagos en efectivo (Ley 7/2012). 7.497 expedientes de análisis de denuncias en 2017, un 3,24% más que en 2016. 1.018 expedientes sancionadores en 2017, un 4,62% más que en 2016.

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Entradas y registros con Unidades de Auditoría Informática (UAI) 1.944 entradas y registros con UAIs, un 21% más que la media del período 2013-2016. En 2017, 4.004 actas (35% más que en 2016)  casi 374 mill.€ (36% más que en 2016). Desde 2013, 15.209 actas  casi 1.289 millones € .

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Actuaciones coordinadas Objetivo: descubrimiento de ventas ocultas y mejora del cumplimiento tributario del sector afectado En 2017, destaca la Operación DRAGÓN en el sector de la importación, distribución y venta de productos procedentes de China. Efecto inducido: Respecto de los contribuyentes afectados, se observa, de 2013 a 2017, un incremento en la recaudación por IVA del 189% y por IS del 126%.

Resultados 2017 Actuaciones a destacar Control de Alquileres 136.600 avisos en datos fiscales a los contribuyentes con la consideración de presuntos arrendadores en Renta 2016 .

522 millones € en alquileres declarados (RCI)  ∆ 40,5% respecto Renta 2014.

Resultados 2017 Medidas cautelares 4.500

39,5%

4.146

4.000

3.624

3.500

3.785

3.839

4.500 4.000

4.146 3.839

3.500

3.173

8%

2.973 3.000

3.000

2.500

2.500

2.000

2.000

1.500

1.500

1.000

1.000

500

500 0

0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2016

2017

Resultados 2017 Derivaciones de responsabilidad 20.000

20.000

118,2%

18.000

16.719

17.280 16.097

15.374

16.000

18.000

17.280

16.000 14.000

14.000

- 6,85%

11.697 12.000

12.000

10.000

10.000

8.000

16.097

7.378

8.000

6.000

6.000

4.000

4.000

2.000

2.000 0

0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2016

2017

Resultados 2017 Investigación de movimientos financieros 40.000

36.688

752,8%

35.000

36.688

35.000

30.000

30.000

26.145 22.471

25.000

26.145

40,33%

25.000

17.522

20.000

40.000

20.000 15.000

15.000

9.652 10.000

10.000 5.000

4.302

5.000 0

0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2016

2017

Resultados 2017

2000

2001

2003

2004

2005

2014

2015

45.849

48.674

45.736

2013

42.365

37.690

49.272

22.253

1999

50.226

21.261

15.263

1998

17.060

15.596

1997

16.804

15.450

20.000

26.652

20.125

2002

30.000

23.986

19.621

40.000

30.425

50.000

41.959

60.000

50.174

Evolución de la deuda pendiente a 31 de diciembre

10.000

0 2006

2007

2008

2009

Importes en millones de euros

2010

2011

2012

2016

2017

Resultados 2017 Evolución de la deuda pendiente a 31 de diciembre 60.000 50.000

45.849

42.365

- 7,6%

40.000

26.089 23.963

30.000

19.760 18.402

20.000

- 6,9% 10.000 0 Deudas pendientes totales

Deudas pendientes en período voluntario

=

2016 Importes en millones de euros

+

Deudas pendientes en período ejecutivo

2017

- 8,2%

Resultados 2017 Efectos de la publicación de grandes deudores Análisis de los deudores del listado de diciembre de 2015 Descenso de la deuda pendiente en periodo ejecutivo en más de 1.400 millones € en 2016 y en casi 1.200 millones € más en 2017. Más de 230 millones de euros ingresados en fase de embargo en 2017 (un 40% más que en 2012). Fuerte descenso del cargo en periodo voluntario con origen en incumplimientos de sus obligaciones corrientes.