PLAN DE VIABILIDAD: EMPRESAS INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS QUE INCLUYAN TRANSFORMACIÓN (Ejemplo, un Restaurante)
Plaza de la Candelaria, nº 6 C.P. 38003 – S/C de Tenerife Tlf: 922.100.405 Fax: 922.100.411
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PLAN DE VIABILIDAD La elaboración del plan de viabilidad cumple un papel de primera importancia, tanto a la hora de analizar la conveniencia de emprender una nueva iniciativa empresarial, como al tratar de seleccionar la alternativa de expansión o reconversión más adecuada para el éxito futuro de un negocio ya en marcha. Sin embargo, para que realmente sea de utilidad es fundamental que el emprendedor adopte una actitud realista en la estimación de las magnitudes que se le solicitan a continuación. Recuerde que un proyecto magnífico, basado en hipótesis excesivamente optimistas, no le ayudará, más bien, todo lo contrario. Por tanto, le rogamos haga un esfuerzo por realizar estimaciones realistas sobre el nivel de actividad de su negocio.
PRESENTACIÓN DE TODOS LOS PROMOTORES DE LA EMPRESA Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de Nacimiento Domicilio Localidad Teléfono y Fax Currículum: * Formación Académica * Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
Señale X SI NO
Señale tipo experiencia
de
Empleado Profesional Empresario
Indique nº años de experiencia
Señale X SI NO
Señale tipo experiencia
de
Empleado Profesional Empresario
Indique nº años de experiencia
Señale X SI
Señale tipo experiencia
de
Empleado Profesional
Indique nº años de experiencia
Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de Nacimiento Domicilio Localidad Teléfono y Fax Currículum: * Formación Académica * Experiencia Laboral Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Teléfono y Fax Currículum: * Formación Académica * Experiencia Laboral Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
NO
Empresario
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Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Teléfono y Fax Currículum: * Formación Académica * Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
Señale X SI NO
Señale tipo experiencia
de
Empleado Profesional Empresario
Indique nº años de experiencia
Señale X SI NO
Señale tipo experiencia
de
Empleado Profesional Empresario
Indique nº años de experiencia
Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Teléfono y Fax Currículum: * Formación Académica * Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
DATOS DE LA EMPRESA Forma jurídica Fecha de const itución Fecha de comienzo de la Actividad Nombre Comercial de la Empresa Localización Física de la Empresa Nº de socios
Capitalistas Trabajadores
Nº de empleados iniciales
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DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO Describir cómo surge la idea de creación de la Empresa
Señale las razones fundamentales que le llevan a crear su propia empresa (Marque con una X): 1. Ser su propio jefe 2. Tenía una idea para poner en marcha/detectó una oportunidad 3. Mejora de la situación económica personal 4. Por tradición familiar
6. Imposibilidad de encontrar trabajo 7. Aprovechar subvenciones 8. Cobro único de la prestación por desempleo 9. Otros (Especificar):
5. Las circunstancias personales eran propicias
Detallar los objetivos que se desean conseguir
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Tipos de productos / Servicios que va a ofertar
Mercado o al que va dirigido. Si su producto se dirige a varios segmentos de mercado, indíquelos
Diferencias del producto / Servicio en Relación con otros similares existentes en el mercado
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INVERSIÓN Señale la cuantía de las inversiones que prevé realizar en cada uno de los siguientes elementos en el momento inicial y durante los tres primeros años de actividad de su empresa.
INVERSIÓN INMOV. MATERIAL
INICIAL
AÑO 1
AÑO 2
Euros
Euros
Euros
Terrenos y bienes naturales Edificios administrativos y comerciales Naves industriales y almacenes Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Equipos proceso información Elementos de transporte Otro inmovilizado material
€ € € € € € € € € €
INVERSIÓN INMOV. INMATERIAL
AÑO 1
AÑO 2
Euros
Euros
Euros
€ € € € € € € € € €
AÑO 3 Euros
€ € € € € €
€ € € € € €
€ € € € € €
€ € € € € €
€
€
€
€
INICIAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
Euros
Euros
Euros
Euros
Fianzas Otras inversiones financieras largo plazo
Euros
€ € € € € € € € € €
INICIAL
Gastos I+D Concesiones administrativas Propiedad Industrial Fondo de Comercio Derecho de traspaso Aplicaciones informáticas Derechos bienes arrendamiento financiero (Leasing).
INVERSIÓN INMOV. FINANCIERO
€ € € € € € € € € €
AÑO 3
1
€
€
€
€
€
€
€
€
(1) Otras Inversiones Financieras a Largo Plazo: Incluye la cuantía de las inversiones en depósitos bancarios, cuentas de ahorro, fondos de inversión, adquisición de títulos de Deuda Pública, adquisición de acciones de otras empresas, etc .
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Honorarios de Notarios Gastos de Registro Colocación de títulos Tributos Otros gastos de constitución TOTAL GASTOS CONSTITUCIÓN
GASTOS PRIMER ESTABLECIMIENTO2
Euros
€ € € € € €
Estudios de viabilidad Gastos técnicos Formación del personal Publicidad Otros gastos establecimiento TOTAL GASTOS PRIMER ESTABLEC.
Euros
€ € € € € €
(2) Tienen la consideración de Gastos de Primer Establecimiento todos los gastos previos a la puesta en marcha de la empresa y normalmente se refieren a estudios de viabilidad técnica, legal o económica, gastos de formación del personal, publicidad, viajes etc.
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INVERSIÓN INICIAL EN CIRCULANTE
INICIAL Euros
Tesorería inicial*
€
* Recuerde que la tesorería inicial (dinero) debe ser suficiente para cubrir los gastos de la actividad hasta que ésta comience a generar liquidez a través del cobro de las ventas o prestaciones de servicios. Incluya siempre un cierto margen de seguridad por si no se alcanzan los objetivos planteados.
FINANCIACIÓN Recuerde que el total de recursos financieros debe ser igual al total de las inversiones, así en el momento inicial el total de la financiación deben ser igual a la suma de los elementos de inmovilizado y la tesorería. Si el capital social es menor que el total de la inversión deberá financiar parte de la misma a través de operaciones de endeudamiento (préstamos, leasing, etc.)
RECURSOS FINANCIEROS CAPITAL SOCIAL
Inicio
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
Capital social suscrito y aportado
€
€
€
€
Capital social suscrito pendiente de aportar
€
€
€
€
Préstamos bancarios
€
€
€
€
Leasing
€
€
€
€
DEUDAS
R ECUR DETALLE DE LAS OPERACIONES DE PRESTAMOS Y LEASING Si tiene varias operaciones de endeudamiento con características distintas, por favor, indíquelas.
PRESTAMO
PRESTAMO 1
Importe de la operación de préstamo
PRESTAMO 2
PRESTAMO 3
€
€
€
Comisión de apertura:
%
%
%
Tipo Interés anual:
%
%
%
años
años
años
Plazo devolución (años): Años de Carencia: Año en que se firma préstamo (Inicio, Año 1, Año 2, Año 3)
LEASING
LEASING 1
Importe de la operación de leasing
LEASING 2 €
€
Comisión de apertura:
%
%
Tipo Interés anual:
%
%
años
años
Plazo devolución (años): Ejercerá la opción de compra (Indique SI o NO) Año en que se firma la operación de leasing
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PREVISIÓN DE INGRESOS A.1.) UNIDADES DE PRODUCTOS QUE PREVE VENDER Y SERVICIOS QUE PREVE PRESTAR EN LOS PRÓXIMOS TRES AÑOS Unidades de productos que prevé vender
Incremento en el número de productos que prevé vender respecto año anterior
AÑO 1
AÑO 2 % de aumento sobre Año 1
Unidades
Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea
producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4
Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea
AÑO 3
producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4
% de aumento sobre Año 2
% % % % % % % %
% % % % % % % %
A.2.) PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO Precio de venta de los productos que prevé vender
% de incremento en el precio de los productos que prevé vender respecto al año anterior
AÑO 1
AÑO 2 % de aumento s/ Año 1
Euros
Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea
producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4
Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea Línea
€ € € € € € € €
AÑO 3
producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4
% de aumento s/ Año 2
% % % % % % % %
C.) DISTRIBUCIÓN MENSUAL DE LAS VENTAS EN EL AÑO 1 Si las ventas de su empresa se distribuyen de forma muy diferente entre los meses, por favor, indique el número de unidades que estima vender (o servicios a prestar) en cada uno de los meses durante el primer año. Si considera que sus ventas se distribuyen de forma más o menos uniforme durante todo el año, no rellene el siguiente cuadro.
Unidades de Producto Mensual que prevé vender AÑO 1
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Línea producto 1 Línea producto 2 Línea producto 3 Línea producto 4 Línea servicio 1 Línea servicio 2 Línea servicio 3 Línea servicio 4
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Noviembre Diciembre
% % % % % % % %
D.) POLÍTICA DE COBRO A CLIENTES
FORMA DE COBRO A CLIENTES APLAZAMIENTO DEL COBRO
AÑO 1
% de Ventas cobradas al contado % de Ventas con pago aplazado
TOTAL PLAZO (en días)
AÑO 2
% % 100% AÑO 1
% % 100% AÑO 2
días
Días de plazo para cobro a clientes
AÑO 3 % % 100% AÑO 3 días
días
E.) OTROS INGRESOS QUE PREVÉ OBTENER EN LOS PRÓXIMOS TRES AÑOS
OTROS INGRESOS Subvenciones de explotación
AÑO 1
5
Otros ingresos de explotación
6
Ingresos de inversiones financieras
7
AÑO 2
AÑO 3
€
€
€
€
€
€
€
€
€
(5) Son cantidades concedidas por las Administraciones Públicas, empresas o particulares al objeto de compensar a la empresa por la venta de productos o la prestación de servicios en condiciones sociales, es decir, a precios inferiores a los habituales en el mercado. Por ejemplo, una guardería que oferta plazas gratuitas a las familias con menor renta del municipio y recibe una subvención del Ayuntamiento. (6) Se incluyen en esta partida el resto de ingresos regulares que obtiene la empresa y que no procedan de su actividad principal, es decir, de la venta de productos o de la prestación de los servicios. Por ejemplo, la renta del alquiler de un local, ingresos por comisiones, etc. (7) Hace referencia a las cantidades percibidas en concepto de intereses por inversiones en depósitos bancarios, deuda pública, o bien, a las ganancias (o pérdidas) obtenidas en operaciones de compra- venta de acciones, fondos de inversión, etc .
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COMPRAS
DE
MATERIAS
PRIMAS
(Actividades
industriales y servicios que incluyan transformación)
Si su empresa realiza una actividad industrial o presta servicios que incluyan transformación de los productos adquiridos a los proveedores (ejemplo, un restaurante), por favor, rellene los cuadros de esta página y la siguiente.
A.) COMPRAS DE UNIDADES DE MATERIAS PRIMAS PARA LOS PRÓXIMOS TRES AÑOS Unidades de materias primas que prevé adquirir
Incremento en el número de materias primas que prevé adquirir respecto año anterior
AÑO 1 Unidades
AÑO 2
AÑO 3
% de aumento sobre Año 1
% de aumento sobre Año 2
% %
% %
Materia prima 4
% %
% %
Materia prima 5
Materia prima 5
%
%
Materia prima 6
Materia prima 6
%
%
Envases
Envases
%
%
Varios
Varios
%
%
Materia prima 1
Materia prima 1
Materia prima 2
Materia prima 2
Materia prima 3
Materia prima 3
Materia prima 4
B.) PRECIOS DE COMPRA DE LAS MATERIAS PRIMAS QUE PREVÉ ADQUIRIR Precio de compra de las materias primas que prevé adquirir
% de incremento en el precio de las materias primas respecto al año anterior
AÑO 1 Euros
AÑO 2
AÑO 3
% de aumento s/ Año 1
% de aumento s/ Año 2
% %
% %
Materia prima 4
% %
% %
Materia prima 5
%
%
€
Materia prima 6
%
%
Envases
€
Envases
%
%
Varios
€
Varios
%
%
Materia prima 1
Materia prima 1
Materia prima 2
€ €
Materia prima 3
€
Materia prima 3
Materia prima 4
€
Materia prima 5
€
Materia prima 6
Materia prima 2
C.) DISTRIBUCIÓN MENSUAL DE LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS EN EL AÑO 1 Si las compras de materias primas de su empresa se distribuyen de forma muy diferente entre los meses, por favor indique el número de unidades que estima comprar en cada uno de los meses durante el primer año. Si considera que sus compras se distribuyen de forma más o menos uniforme durante todo el año, no rellene el siguiente cuadro.
AÑO 1
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios
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Noviembre Diciembre
D.) POLÍTICA DE PAGO A PROVEEDORES
FORMA DE PAGO A PROVEEDORES APLAZAMIENTO DEL PAGO
AÑO 1
TOTAL PLAZO (en días)
AÑO 2
% % 100%
% de Compras pagadas al Contado % de Compras con pago Aplazado
AÑO 1
AÑO 2 días
Días de plazo para pago a pro veedores
PLAN DE PRODUCCIÓN
AÑO 3
% % 100%
% % 100% AÑO 3
días
días
(Actividades industriales y servicios
que incluyan transformación)
Si su empresa realiza una actividad industrial o presta servicios que incluyan transformación de los productos adquiridos a los proveedores (ejemplo, un restaurante), por favor, rellene los siguientes cuadros que indican el consumo medio de materias primas por producto fabricado.
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS POR UNIDAD DE PRODUCTO Materia prima por unidad de producto
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios
UNIDADES DE PRODUCTOS QUE PREVÉ PRODUCIR O FABRICAR Exist. final prod. Terminados
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
Línea de producto 1 Línea de producto 2 Línea de producto 3 Línea de producto 4 Línea de producto 5
EXISTENCIAS FINALES DE PRODUCTOS EN CURSO DE FABRICACIÓN AL CIERRE DEL EJERC ICIO Exist. finales productos en curso
AÑO 1
AÑO 2
Línea de producto 1 Línea de producto 2 Línea de producto 3 Línea de producto 4 Línea de producto 5
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AÑO 3
GASTOS GASTOS GENERALES TOTAL ANUAL EUROS
% de incremento de gastos sobre año anterior
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
Primas de seguro
€
%
%
Gastos de investigación y desarrollo del ejercicio
€
%
%
Arrendamientos y cánones
€
%
%
Reparaciones y conservación
€
%
%
Servicios de profesionales independientes
€
%
%
Transportes
€
%
%
Servicios bancarios y similares
€
%
%
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
€
%
%
Suministros (Agua, electricidad, teléfonos, basura, etc.)
€
%
%
Impuestos (IBI, etc.)
€
%
%
Varios
€
%
%
GASTOS DE PERSONAL MANO DE OBRA Salario Bruto Mensual
PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN
% Retención Año IRPF contratación
Salario Bruto Mensual
% Retención Año IRPF contratación
Empleado 1
€
%
Gerente
€
%
Empleado 2
€
%
Administración
€
%
Empleado 3
€
%
Empleado 3
€
%
Empleado 4
€
%
Empleado 4
€
%
Empleado 5
€
%
Empleado 5
€
%
Empleado 6
€
%
Empleado 6
€
%
Empleado 7
€
%
Empleado 7
€
%
Empleado 8
€
%
Empleado 8
€
%
Empleado 9
€
%
Empleado 9
€
%
Empleado 10
€
%
Empleado 10
€
%
Empleado 11
€
%
Empleado 12
€ € € €
% % % %
Empleado 13 Empleado 14 Empleado 15
Incremento de Salarios en años siguientes AÑO 2 AÑO 3 Mano de obra Personal de administración
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% %
% %
SEGURIDAD SOCIAL AUTÓNOMOS Señalar con una X si se acoge:
AÑO 1
EDAD Incapacidad Laboral
Accidentes Laborales
AÑO 2
AÑO 3
Incapacidad Accidentes Incapacidad Accidentes Laboral Laborales Laboral Laborales
Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4
IMPUESTOS Si su empresa tributa en IRPF, señale por favor marcando con una X, el régimen por el que va a optar: Estimación Directa, Estimación Directa Simplificada o Estimación Objetiva
IRPF
AÑO 1
AÑO 2
Estimación Directa Estimación Directa Simplificada Estimación Objetiva (Módulos)
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AÑO 3
