P&A Soluciones Integradas S.A.S. GUÍA PARA IMPLEMENTACIÓN Y OPERACIÓN Normas Internacionales de Información Financiera Esta guía explica los procesos de configuración y operación de las normas NIIF en el Sistema Administrativo y Gerencial SAG® ERP.

Tabla de contenido 1.

CONFIGURACIÓN ........................................................................................................................ 4 1.1.

HABILITAR FUNCIONALIDAD NIIF....................................................................................... 4

1.2.

PERMISOS DE USUARIOS .................................................................................................... 4

1.3.

CONTABILIDAD – NIIF ......................................................................................................... 5

1.3.1.

GRUPOS DE CUENTAS CONTABLES NIIF ..................................................................... 5

1.3.2.

PLAN DE CUENTAS – EQUIVALENCIA DE CUENTAS.................................................... 6

1.3.3.

PLAN DE CUENTAS – CUENTAS PPE ............................................................................ 7

1.3.4.

PLAN DE CUENTAS – CREACIÓN DE CUENTAS NIIF .................................................... 8

1.3.5.

IMPUTACIONES NIIF ................................................................................................... 8

1.4.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ........................................................................................ 10

1.4.1.

CREACIÓN GRUPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ................................................. 10

1.4.2.

CREACIÓN SUBGRUPOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ........................................ 11

1.4.3.

CREACIÓN DE ACTIVOS FIJOS ................................................................................... 12

1.4.4.

CONFIGURACIÓN DE FUENTES RELACIONADAS CON LOS PROCESOS DE PPE. ....... 19

1.5.

DETERIORO DE CARTERA NIIF .......................................................................................... 27

1.5.1.

PERIODO DE GRACIA ................................................................................................ 27

1.5.2.

MATRIZ DE RIESGOS ................................................................................................. 28

1.5.3.

POLÍTICAS PARA CASTIGO POR NIVEL DE RIESGO ................................................... 28

1.5.4.

CLASE CLIENTE NIIF ................................................................................................... 29 www.pya.com.co

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1.5.5. 1.6.

INTERESES DE FINANCIACIÓN NIIF ................................................................................... 32

1.6.1.

ARTÍCULO INTERESES DE FINANCIACIÓN NIIF ......................................................... 32

1.6.2.

POLÍTICA PARA VENTA DE CONTADO ...................................................................... 33

1.6.3.

PLAZOS Y TASA DE INTERÉS...................................................................................... 34

1.6.4.

FUENTE FACTURA CRÉDITO ...................................................................................... 35

1.6.5.

FUENTE PARA AMORTIZACIÓN DE INTERESES NIIF ................................................. 35

1.7.

2.

FUENTE DETERIORO CARTERA ................................................................................. 31

INVENTARIOS .................................................................................................................... 37

1.7.1.

DESCUENTO PRONTO PAGO..................................................................................... 37

1.7.2.

AJUSTE A VALOR NETO DE REALIZACIÓN ................................................................ 38

OPERACIÓN ............................................................................................................................... 41 2.1.

CONTABILIDAD ................................................................................................................. 41

2.1.1.

IMPORTACIÓN DE BALANCE DE APERTURA ............................................................ 41

2.1.2.

ASIENTOS CONTABLES .............................................................................................. 44

2.1.3.

IMPUTACIONES AUTOMÁTICAS ............................................................................... 45

2.1.4.

CIERRES CONTABLES NIIF ......................................................................................... 47

2.1.5.

INFORMES CONTABLES SAG-NIIF ............................................................................. 48

2.1.6.

OTROS ....................................................................................................................... 49

2.2.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ........................................................................................ 50

2.2.1.

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS ..................................................................................... 50

2.2.2.

ADICIONES PPE ......................................................................................................... 50

2.2.3.

DEPRECIACIÓN AUTOMÁTICA PPE ........................................................................... 52

2.2.4.

DETERIOROS, VAJA, VENTA DE PPE ......................................................................... 54

2.2.5.

CIERRE Y ACTUALIZACIÓN DE SALDOS PPE .............................................................. 55

2.2.6.

INFORMES SAG-PPE .................................................................................................. 56 www.pya.com.co

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2.3.

CAUSACIÓN DE INTERESES NIIF........................................................................................ 57

2.4.

AMORTIZACIÓN DE INTERESES Y CASTIGO DE CARTERA ................................................ 57

2.5.

INVENTARIOS .................................................................................................................... 59

2.5.1.

CAUSAR DESCUENTO PRONTO PAGO COMO MENOR VALOR DE INVENTARIO ..... 59

2.5.2.

AJUSTE DE INVENTARIO A V.N.R. ............................................................................. 59

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1. CONFIGURACIÓN 1.1.

HABILITAR FUNCIONALIDAD NIIF

Ingresar por “Configuración / Opciones / Empresa”. En la carpeta “Parámetros” habilitar: *Empresa NIIF = Si

1.2.

PERMISOS DE USUARIOS

a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Usuarios”

b) En la carpeta “Datos Básicos” cargar el usuario al que se desea otorgar permisos para las operaciones relacionadas con las Niif.

c) Pulsar clic en la carpeta “Permisos”

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Asignar los siguientes permisos: *Niif: Permite al usuario ejecutar procesos tales como depreciación PPE, Castigo de Cartera basado en análisis riesgo - cliente, reconocimiento de intereses Niif, ajustes de PPE e Inventarios a Valor Razonable o Valor Neto de realización respectivamente, entre otros.

*Propiedad Planta y Equipo: Permite la creación y reconocimiento de la PPE asi como la configuración de políticas relacionadas con la misma.

*Porcentaje Deterioro: Permite la configuración de políticas relacionadas con el deterioro de cartera e instrumentos finacieros

Nota: El usuario podrá requerir otro tipo de permisos para ingresar a los diferentes procesos y maestros que se ilustran en la presente guía tales como: Cuentas, tipos, Empresa, Facturas y movimientos de inventario, accesos a las diferentes fuentes, entre otros.

1.3.

CONTABILIDAD – NIIF

1.3.1. (OPCIONAL) GRUPOS DE CUENTAS CONTABLES NIIF Los grupos de cuentas contables Niif permiten asociar las cuentas contables auxiliares a los diferentes conceptos que trata la norma, la creación de dichos grupos corresponde a la sensibilización de la norma en la respectiva empresa. Sin embargo, en las guías de aplicación por primera vez de la Superintendencia de Sociedades se puede encontrar algunos de estos grupos. a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Maestros / Maestros SAG 15”; seleccionar “Grupos Cuentas Contables Niif”.

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b) Digitar el grupo de cuentas Niif en el campo “Grupo Cuenta”, pulsar clic en el botón “Grabar y Limpiar” en el menú superior. Repetir hasta completar la lista de grupos Niif definida por el Asesor Niif.

Nota: Se recomienda Ingresar el grupo numerado por orden de presentación en los informes. El “0117. Por Cuenta Vertical Niif” presenta la información por grupos de cuentas Niif. En el visor financiero se pueden estructurar informes por saldos de grupos contables Niif.

1.3.2. PLAN DE CUENTAS – EQUIVALENCIA DE CUENTAS No se requiere del manejo de un Plan Único especial para NIIF; se utiliza el mismo PUC local; mediante la equivalencia de cuentas solo se requiere crear algunas cuentas especiales y modificar el nombre de otras cuentas específicas para las Niif. a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Cuentas Contables”

b) Configurar equivalencia de cuentas en la carpeta “Datos Básicos” de la siguiente forma: *Código y Nombre: Indica el código y nombre que recibirá la cuenta en norma local. *Código Niif y Nombre Niif: Indica la equivalencia en código y nombre que recibirá la cuenta en el sistema contable Niif. (Por defecto los códigos y nombres Niif de las cuentas contables son iguales a los códigos y nombres locales). *Grupo Niif: Vincula la cuenta al grupo de cuentas Niif respectivo. (Pulsar clic en este campo para desplegar la lista creada en el paso 1.3.1.). Esta vinculación se debe hacer a nivel de cuenta auxiliar.

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*Cuenta: Indica en que sistema contable operará la cuenta (Local, Niif o Ambas; por defecto las cuentas están marcadas como Ambas).

c) Aplicar las respectivas configuraciones, luego pulsar clic en el botón “Grabar” superior.

en el menú

1.3.3. PLAN DE CUENTAS – CUENTAS PPE Para la funcionalidad “Niif” las cuentas auxiliares de PPE y depreciación acumulada no pueden estar marcadas para manejar “Activos” ni “Cuentas para Activos fijos”.

Por lo anterior, si se han realizado movimientos a las cuentas de PPE y de depreciación acumulada estando dichas cuentas marcadas para manejar “Activos” y/o “Cuentas para Activos fijos” se deben crear nuevas cuentas auxiliares PPE y depreciación acumulada con los siguientes parámetros: DATOS ADICIONALES:  Manejar = Tercero  Cuenta para Activos Fijos = No marcar  Tercero del Articulo = No marcar

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1.3.4. PLAN DE CUENTAS – CREACIÓN DE CUENTAS NIIF Si se desea crear nuevas cuentas marcadas como “Cuenta Niif” (paso 1.3.2.b) se deben crear con código y nombre tanto local como Niif; luego se procede a marcarlas como “Cuentas Niif”:

1.3.5. IMPUTACIONES NIIF Las “Imputaciones NIIF” permiten el registro contable autómatico en el sistema contable Niif de todo documento grabados por “Facturas y Devoluciones de Inventario”, “POS”, “Recibos – Egresos – Notas Crédito”, “Pagos de Contado”, “Explosión de Insumos” o “Traslados entre bodegas”. Dichos documentos imputarán un registro contable Niif y un registro contable Local. En esta seción se ilustra la configuración automática del registro Niif.

a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes”

b) Cargar la respectiva fuente, luego pulsar clic en el botón “OPCIONES / Imputaciones Niif” www.pya.com.co

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c) En “1. Imputaciones Generales” pulsar clic en el botón “Traer Imputación Equivalente” . Con esto los nuevos documentos que se graben en dicha fuente recibirán la imputación Niif conforme a las equivalencias de cuentas (paso 1.3.2.)

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d) Verificar todos los niveles de imputación Niif: Se puede realizar cambios en la imputación Niif sin que esto afecte la imputación Local y viceversa. Repetir con las demás fuentes.

1.4.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los pasos que se describen a continuación son necesarios para el reconocimiento y medición posterior (costo o valor revaluado) en sistema Niif. Para el sistema local son opcionales las configuraciones que se presentan a continuación, ya que para norma local también existe la opción de “Activos Fijos” . Si se ha venido utilizando el módulo de activos fijos para procesos tales como la depreciación automática el usuario tiene la opción de cambiar al modulo niif para PPE; ya que dicho módulo opera con independencia para ambos sistemas contables. IMPORTANTE: Es necesario que las cuentas contables de PPE y depreciación acumulada cumplan con los requisitos para la funcionalidad Niif conforme al paso 1.3.3.

1.4.1. CREACIÓN GRUPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Tipos”

b) Pulsar Clic en “Grupos”, ingresar “PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO” en el campo “Nuevo Dato”. Pulsar clic en el botón “Grabar y Limpiar”

en el menú superior para grabar el grupo:

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1.4.2. CREACIÓN SUBGRUPOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Maestros / Maestros SAG 1”

b) Pulsar clic en la pestaña “SubGrupos”, cargar el grupo “PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS” creado en el paso 1.4.1. Ingresar “Subgrupo” y pulsar clic en el botón “Grabar y Limpiar” hasta completar todos los subgrupos.

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. Repetir

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1.4.3. CREACIÓN DE ACTIVOS FIJOS En esta sección se ilustra la creación de activos fijos y su reconocimiento inicial (en norma local o Niif) en la ficha de activos fijos (informe 17-06: informe propiedad planta y equipo), la configuración de políticas para la medición posterior (método del costo, método del valor revaluado) y los parámetros relacionados con el proceso automático de depreciación.

I.

CREACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

a) Ingresar por “Operación / Opciones / Artículos y Servicios”

b) En la carpeta “Datos Básicos” crear el activo con los siguientes parámetros: *Código = Código del activo *Grupo = Propiedad Planta y Equipo (Paso 1.4.1.) *Subgrupo = El correspondiente al paso 1.4.2. *Descripción = Identificación Clara del Activo *Unidad de Manejo = Unidad *Maneja Kardex = No *Clase = Propiedad Planta y Equipos *Centro de Costos = El respectivo centro de costos.

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c) Pulsar clic en la pestaña “Precios y Cantidades” para configurar IVA de la siguiente forma: *Tarifa de IVA = IVA 16 *% IVA = 16 *Asumir el IVA como Costo = No

d) Pulsar clic en el botón “Grabar” e)

en el menú superior.

Pulsar clic en los botones “Opciones Especiales / Propiedad Planta y Equipos” para el reconocimiento del activo y las configuración de las politicas correspondientes:

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f)

En la carpeta “Activo Seleccionado” ingresar:

SISTEMA CONTABLE EN EL QUE SE RECONOCE EL ACTIVO PPE  Otros Valores / Afecta Saldos = Reconocimiento del activo en norma: Local, NIIF o Ambas. RECONOCIMIENTO EN NORMA LOCAL (Se requiere Afecta Saldos = Local o Ambos).  Detalle de la Adquisición / Fecha de Compra Contable = Fecha a partir de la cual se reconoce el activo en norma local; la depreciación será causada a partir del mes siguiente a dicha fecha; el importe depreciable es equivalente a un mes contable completo.  Parámetros Contables Norma Local / Vr Razonable = Valor por el que se reconoce el activo en norma local (es el saldo del activo en la Fecha de Compra Contable).  Parámetros Contables Norma Local / Vida Útil (en meses) = Vida Útil en meses contados a partir de “Fecha de Compra Contable”.  Parámetros Contables Norma Local / Depreciable:  Si = El activo será depreciable en norma local  No = El activo no será depreciable en norma local (ej. Terrenos).  Parámetros Contables Norma Local / Método de depreciación =  1. Línea Recta  2. Depreciación Decreciente  Parámetros Contables Norma Local / Vr Residual = Valor de salvamento o importe recuperable que se espera al finalizar la “Vida Útil (en meses)”. RECONOCIMIENTO EN NORMA NIIF (Se requiere Afecta Saldos = NIIF o Ambos).

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CARPETA ACTIVO SELECCINADO  Detalle de la Adquisición / Fecha Ini. Operación = Fecha a partir de la cual se reconoce el activo en norma Niif; la depreciación será causada a partir del mes siguiente a dicha fecha; el importe depreciable es equivalente a un mes contable completo.  Parámetros Contables Norma NIIF / Vida Útil (en meses) = Vida Útil en meses contados a partir de “Fecha Ini. Operación”.  Parámetros Contables Norma NIIF / Depreciable:  Si = El activo será depreciable en norma Niif.  No = El activo no será depreciable en norma Niif (ej. Terrenos).  Parámetros Contables Norma NIIF / Método de depreciación =  1. Línea Recta  2. Depreciación Decreciente  Parámetros Contables Norma NIIF / Vr Residual = Valor de salvamento o importe recuperable que se espera al finalizar la “Vida Útil (en meses)”.

Pulsar clic en el botón “Grabar”, luego en la carpeta “Vida Util”.

CARPETA VIDA UTIL www.pya.com.co

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 Vr Razonable = Valor por el cual se reconoce el activo en norma Niif.  Los demás valores se toman por defecto de lo configurado en la carpeta “Activo Seleccionado”. d) Pulsar clic en el botón “Grabar y Limpiar”

en el menú superior.

e) Pulsar clic en la carpeta “Activo Seleccionado” para completar los demás datos:  Detalle de la Adquisición / En Operación:  Si = El activo PPE continua su depreciación mes tras mes.  No = El activo PPE no será depreciado hasta no cambiar a “Si”.  Otros Valores / Disponible para la Venta:  Si = El activo PPE continua su depreciación mes tras mes.  No = El activo PPE no será depreciado hasta no cambiar a “Si”.  Completar los demás datos f)

Pulsar clic en el botón grabar y limpiar el menú superior.

en el menú superior; luego en el botón salir

en

g) Verificar saldos locales y Niif del activo en las pestañas “Saldos Activo” y “Saldos Activos Niif” repectivamente en el maestro artículos

:

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II.

CREACIÓN DE TERCEROS PPE (OPCIONAL)

Crear el activo de PPE como tercero permite vincularlo en los movimientos y saldos contables de las cuentas de depreciación acumulada. Beneficio: El activo queda referenciado en los informes auxiliares de las cuentas de depreciación como tercero, indicando el valor causado por cada activo. Costo: Además de crear los activos como artículos (paso 1.4.3-I) se deben crear como terceros de la siguiente forma: a) Ingresar por “Configuración / Opciones / Terceros”.

b) Crear el tercero PPE con los siguientes parámetros: *Tipo de documento = Nit o Cédula *Nro = Nit o cédula del tercero-ppe. Si se ha venido manejando la funcionalidad de activos Fijos DEBE SER DIFERENTE AL CÓDIGO DEL ACTIVO QUE SE TIENE EN EL MÓDULO DE ACTIVOS FIJOS (Ejm. 15+Código en el módulo Activos Fijos). *Código alterno = Código del articulo (paso 1.4.3-I) *Nombre = Descripción dada en el artículo (paso 1.4.3-I) *Dirección Ppal. = Ingresar una dirección relacionada con el activo; si no la hay ingrese “PPE” *Teléfono Ppal. = Ingresar un teléfono relacionado con el activo; si no lo hay ingrese “001” *Ciudad = Donde está ubicado el activo.

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c) Repetir hasta crear todos los activos de PPE d) Ingresar por “Operación / Opciones / Artículos y Servicios”

e) Cargar el artículo PPE creado en el paso 1.4.3.1. e ingresar los siguientes campos: *Referencia (opcional) = Nit del tercero PPE que se acaba de crear. *NIT Prov/Tercero (obligatorio) = Nit del tercero PPE que se acaba de crear

f)

Pulsar clic en el botón “Grabar”

en el menú superior.

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1.4.4. CONFIGURACIÓN DE FUENTES RELACIONADAS CON LOS PROCESOS DE PPE. I. FUENTES PARA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Para el proceso de compra de activos fijos se puede adecuar la fuente de factura de compra o copiar dicha fuente a fin de crear una fuente exclusiva para la adquisición de propiedad planta y equipo. CASO A: SE DESEA UTILIZAR LA FACTURA DE COMPRA COMO FUENTE PARA LA ADQUICICIÓN DE PPE: Ingresar por “Configuración / Opciones Fuentes / Cargar fuente Factura de Compra”.

Configurar imputaciones contables para los subgrupos creados en el paso 1.4.2. tanto en la norma local (OPCIONES / Otras Imputaciones / 3.Imp. x Subgrupo) como en la norma Niif (OPCIONES / Imputaciones Niif / 3- Imputaciones x subgrupos)

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CASO B: SE DESEA CREAR FUENTE PROPIA PARA LA ADQUICICIÓN DE PPE: a) Cargar fuente factura de compra / Opciones / Copiar Fuente / ingresar código y nombre a la nueva fuente” www.pya.com.co

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b) pulsar clic en la pestaña “Imputaciones Contables Nivel 1” para configurar imputación contable de subgrupo más representativo de activos fijos (ejm. Muebles y enseres)

c) Configurar “Otras imputaciones / 3. Imp. x Subgrupos” para los demás subgrupos de PPE

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d) Configurar imputaciones Niif con forme el paso 1.3.5.

II.

FUENTES PARA EL PROCESO DE ADICIONES PPE

Ingresar por “Configuración / Opciones fuentes” a). Crear fuente para adiciones PPE local con los siguientes parámetros: A. Datos Generales  Ingresar un código para la fuente  Ingresar una descripción para la fuente  Clase Fuente = Inventario  Tipo de docto = Otro  Compra / Venta = Otro 2. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC / CxP = No  Cancela CxC / CxP = No  Afecta Inventario = No  Afecta Ped / OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No www.pya.com.co

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3. Causaciones Causar IVA = No Causar ReteFTE = No Causar ReteIVA = No Causar ReteCREE = No 18. Otros Afecta Planta y Equipo en = Si / Adiciones Afecta en NIIF = No

Pulsar clic en el botón “Grabar”

en el menú superior.

Nota: Las fuentes de adiciones no tienen configuración de imputaciones contables, ya que dichas imputaciones serán registradas por la fuente para Adquisición de PPE (Paso previo). b). Copiar fuente (OPCIONES / Copiar fuente) para crear fuente de Adiciones PPE NIIF. Configurar “18. Otros / Afecta en NIIF = SI”

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III.

FUENTES PARA EL PROCESO AUTOMÁTICO DE DEPRECIACIÓN

a) Crear fuente para el proceso automático de depreciación local con los siguientes parámetros: Datos Generales  Ingresar un código para la fuente  Ingresar una descripción para la fuente  Clase Fuente = Inventario  Tipo de docto = Depreciación  Compra / Venta = Otro 4. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC / CxP = No  Cancela CxC / CxP = No  Afecta Inventario = No  Afecta Ped / OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 5. Causaciones Causar IVA = No Causar ReteFTE = No Causar ReteIVA = No Causar ReteCREE = No www.pya.com.co

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18. Otros Afecta Planta y Equipo en = Si / Depreciación Afecta en NIIF = No Configurar imputaciones contables locales:  “imputación contable Nivel 1” para el subgrupo de PPE más representado de la empresa. Teniendo en cuenta:  Valor posible Subtotal: Recibe la cuenta que se debita.  Valor posible TOTAL: Recibe la cuenta que se acredita.  Tercero a asignar = Encabezado: los movimientos serán registrados al Nit de la empresa.  Tercero a asignar = Artículo (Opcional): Los movimientos serán registrados a cada artículo PPE. En dicho caso se requiere configurar el artículo como un tercero (Paso 1.4.3.)

 Configurar imputaciones para los demás subgrupos PPE (OPCIONES / Otras imputaciones)

b) Crear fuente para el proceso automático de depreciación NIIF con los siguientes parámetros: Datos Generales  Ingresar un código para la fuente  Ingresar una descripción para la fuente  Clase Fuente = Inventario  Tipo de docto = Depreciación  Compra / Venta = Otro 6. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC / CxP = No  Cancela CxC / CxP = No  Afecta Inventario = No www.pya.com.co

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 Afecta Ped / OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 7. Causaciones Causar IVA = No Causar ReteFTE = No Causar ReteIVA = No Causar ReteCREE = No 18. Otros Afecta Planta y Equipo en = Si / Depreciación Afecta en NIIF = Si Configurar imputaciones NIIF:  1- Imputaciones generarles: Para el subgrupo de PPE más representado de la empresa. Teniendo en cuenta:  Valor posible Subtotal: Recibe la cuenta que se debita.  Valor posible TOTAL: Recibe la cuenta que se acredita.  Tercero a asignar = Encabezado: los movimientos serán registrados al Nit de la empresa.  Tercero a asignar = Artículo (Opcional): Los movimientos serán registrados a cada artículo PPE. En dicho caso se requiere configurar el artículo como un tercero (Paso 1.4.3.)

 Configurara 2- Imputaciones por subgrupos para los demás subgrupos de PPE

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IV. FUENTES PARA LOS PROCESOS DE DETERIORO, BAJA, VENTA DE PPE Se requiere dos fuentes por cada uno de estos procesos: Una que afecte los saldos locales del activo, otra que afecte los saldos niif del activo. Ingresar por “Configuración / Opciones / fuentes”. Crear dichas fuentes teniendo en cuenta las siguientes configuraciones: Datos Generales  Ingresar un código para la fuente  Ingresar una descripción para la fuente  Clase Fuente = Inventario  Tipo de docto = Otro  Compra / Venta = Otro 8. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC / CxP = No  Cancela CxC / CxP = No  Afecta Inventario = No  Afecta Ped / OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 9. Causaciones Causar IVA = No Causar ReteFTE = No Causar ReteIVA = No Causar ReteCREE = No 18. Otros Afecta Planta y Equipo en = Si / En el respectivo proceso Afecta en NIIF = Si (para las fuentes que afectan los saldos locales del activo); No (Para las fuentes que afectan los saldos Niif del activo) Configurar imputación contable local (Imputación Contable Nivel 1) para fuentes que afectan el sistema local Configurar imputación Niif (OPCIONES / Imputaciones NIIF / 1- Imputaciones Generales) para las fuentes que afectan el sistema NIIF

1.5.

DETERIORO DE CARTERA NIIF

El castigo de cartera se aplica a nivel financiero en el sistema NIIF. Se realiza mediante análisis de riesgo-cliente: Al crea una matriz de riesgos en la cual se establecen los diferentes niveles de riesgo (Ej. Riesgo alto, medio, bajo). A cada nivel de riesgo se configura las políticas relacionadas con plazos y porcentajes de deterior; posteriormente cada cliente será asociado a un nivel de riesgo conforme lo determine la empresa en sus políticas.

1.5.1. PERIODO DE GRACIA Número de días a partir del cual el sistema castigará cartera; los días pueden ser contados a partir de la fecha de la factura o de la fecha del vencimiento de la misma. Ingresar por “Configuración / Opciones / Empresa / Parámetros”

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3. NIIFs / Días para el deterioro de cartera = Número de días a partir de los cuales el sistema castigará la cartera (al ejecutar el proceso automático para castigo de cartera se selecciona la opción de contar dichos días a partir de la fecha de la factura o a partir del vencimiento del mismo)

Ej. Días para el deterioro de cartera = 180. Indica que el sistema castigará las facturas que presenten cartera por 180 o más días contados a partir de la fecha de factura o a partir de la fecha de vencimiento de la factura según se elija al momento de ejecutar el proceso automático.

1.5.2. MATRIZ DE RIESGOS Ingresar por “Configuración / Opciones / Tipos / Clase de Cliente NIIF” En el campo “Nuevo Dato” ingresar descripción del riesgo (ej. Riesgo Alto) luego pulsar clic en el botón “Grabar y limpiar”

en el menú superior.

Nota: En está guía se crean sólo 3 niveles de riesgo (Alto, Medio, Bajo); sin embargo, el número de niveles de riesgo y el detalle (nombre) de cada nivel lo determina la empresa con forme a lo estipulado en las politicas para la implementación de las normas NIIF (Riesgo A, Riego B, Rieg C… Riesgo N).

1.5.3. POLÍTICAS PARA CASTIGO POR NIVEL DE RIESGO Ingresar por “Configuración / Opciones / Maestros / Maestros SAG 15 / Porcentaje Deterioro” Configurar las políticas para cada nivel de riesgo teniendo en cuenta:  Clase de Cliente Niif = Desplegar y Seleccionar el nivel de riesgo que se desea configurar

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 “Rango de días” + “Porcentaje”: El sistema aplicara deterioro de cartera según el porcentaje aquí parametrizado a todas las facturas que se encuentren en dicho rango de días. El rango de días será contado a partir de la fecha de factura o a partir de la fecha de vencimiento según la opción que se elija al ejecutar el proceso automático de deterioro.

A tener En cuenta:  La suma de porcentajes de deterioro en cada nivel de riego debe ser igual al 100% de deterioro.  Se puede ejecutar castigo de cartera en un solo plazo (Ver Configuración Riesgo Bajo) o en varios plazos (Ver riegos Alto y Medio)  Ninguno de los plazos debe iniciar durante el periodo de gracia, es decir, para este ejemplo ninguno debe iniciar con menos de 180 días (Paso 1.5.1.).  Al menos uno de los periodos en los niveles de riesgo comienza a partir del vencimiento del periodo de gracia (Paso 1.5.1.).

1.5.4. CLASE CLIENTE NIIF Es el proceso mediante el cual se matricula cada cliente a los distintos niveles en la matriz de riesgos (Paso 1.5.2.) para el deterioro de cartera. Esta asociación se puede realizar directamente en el maestro de clientes o mediante importación de archivo plano. Una vez el cliente ha sido asociado al nivel de riesgo para deterioro de cartera, el sistema aplicara las políticas de castigo establecidas en dicho nivel (Paso 1.5.3.) a las facturas pendientes de pago de dicho tercero. Nota: El nivel de riesgo (Clase cliente Niif) al que pertenece un cliente puede ser actualizado en cualquier momento; los cambios aplicaran en forma prospectiva al castigar la cartera de dicho cliente. Forma 1 (Mediante configuración directa en el maestro clientes ): Ingresar por “Operación / Opciones / Clientes” Cargar el respectivo cliente. Pulsar clic en la pestaña “Datos Adicionales”.

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En “1. Datos Básicos” desplegar “Clase de Cliente Niif”, seleccionar el nivel de riesgo (Paso 1.5.2.), pulsar clic en el botón “Grabar y limpiar”

en el menú superior. Repetir para los demás clientes.

Forma 2 (mediante importación de archivo plano CSV (delimitado por comas) con la estructura “Nit; Clase de cliente Niif” (2 columnas en excell):  Ingresar por “Configuración / Utilidades / importacion de datos / Importación de Maestros”  Seleccionar la opción clientes / Cargar el archivo / ejecutar desde linea 1 o linea 2 según se halla elavorado el archivo plano (con encabezado: desde registro 2; o sin encabezado: desde registro 1). Pulsar clic en el botón ejecutar.

 Pulsar clic en el botón “No” a todos los mensajes emergentes hasta que visualice el mensaje “Desea actualizar la clase de cliente NIIF”; en dicha ventana emergente pulsar clic en el botón “SI”.

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1.5.5. FUENTE DETERIORO CARTERA Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes” Crear fuente para deterioro de cartera con las siguientes configuraciones: A. Datos Generales  Código y descripción  Tipo de fuente = Recibo o Pagos  Tipo de docto = Deterioros o intereses NIIF C. Afectaciones y Validaciones  Tipo de Tercero = Clientes (CxC) 2. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC/CxP = No  Cancela CxC/CxP = No  Afecta Inventarios = No  Afecta Ped/OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 3. Causaciones  No causa IVA, ReteFTE, ReteIVA, ReteCREE

Pulsar clic en el botón Grabar Pulsar clic en “OPCIONES / Imputaciones NIIF”. Configurar “1. Imputaicones Generales” bajo las siguientes Cartacterísticas:  Valor Posible 1: Otras Deducciones (Débito)  Valor Posible 2: Subtotal (Crédito)

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1.6.

INTERESES DE FINANCIACIÓN NIIF

Proceso mediante el cual se reconoce financieramente en el sistema NIIF el deterioro de valor por intereses no pactados en venta a crédito.

1.6.1. ARTÍCULO INTERESES DE FINANCIACIÓN NIIF Ingresar por “Operación / Opciones / Artículos y Servicios” Crear árticuo para el reconocimiento de intereses niif con las siguientes configuraciónes: 1. Datos Generales  Ingresar un Código y una descripción  Grupo = Intereses  Unidad de manejo = Pesos 4. Estado  Maneja Kardex = No 6. Datos Adicionales  Clase = Artículo Pulsar clic en el botón “Grabar”

en el menú superior

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Pulsar clic en la carpeta “Precios y cantidades”. Configurar: 1.IVA  Tarifa de IVA = EXC – EXCLUIDOS  % IVA = 0.00

Pulsar clic en el botón “Grabar y Limpiar”

en el menú superior.

1.6.2. POLÍTICA PARA VENTA DE CONTADO Ingresar por “Configuración / Opciones / Empresa / Parámetros”. Configurar política para venta de contado con los siguientes parámetros: 3. NIIFs  Artículo Int. NIIF = Artículo creado en el Paso 1.6.1.  Días reconocimiento interés financiación = Número de días en el cual se cosidera la venta como realizada de contado. Estos serán comparados con la forma de pago del documento: Si la forma de pago del documento corresponde a un número de dias iguales o inferiores a los aquí configurados el sistema no calculará intereses de financiación niif por considerar la venta dentro de la política de contado. (A modo de ejemplo se configura en esta guía 30 días como política de contado). 7. Parámetros de Cuotas y Financiación  Aritículo Int. Financiación = INT

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1.6.3. PLAZOS Y TASA DE INTERÉS Ingresar por “Configuración / Opciones / Maestros / Maestros SAG 15 / Interés de Financiación”. Ingresar tasa mes y plasos para reconocimiento de intereses niif. Tener en cuenta:  El primer plazo inicia al día siguiente en el que termina la política de contado (en esté caso el día 31)  Cada plazo inicia en el día siguiente en el que termina el plazo anterior.  El último plazo termina en el día 999.

Se puede configurar un solo plazo, en dicho caso iniciaria al al día siguiente en el que termina la política de contado y finaliza en día 999:

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1.6.4. FUENTE FACTURA CRÉDITO Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes / Cargar fuente de facturación a crédito / pulsar clic en el botón “Imputaciones NIIF”

Configura “4 – Imputaciones x atículos” bajo los siguientes partámetros: CÓDIGO ARTÍCULO VALOR POSIBLE CUENTA DÉBITO / CRÉDITO INT SubTotal Cuenta para menor DÉBITO valor de cartera (Ej. 13XX) INTNIIF SubTotal Cuenta para menor DÉBITO (Paso 1.6.1.) valor de ingreso (Ej. 41XX) Nota: En ambos casos se debe configurar como débito.

1.6.5. FUENTE PARA AMORTIZACIÓN DE INTERESES NIIF Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes”. Crear fuente para proceso automático de amortización de intereses Niif bajo los siguietes parámetros: B. Datos Generales  Código y descripción  Tipo de fuente = Recibo o Pagos  Tipo de docto = Deterioros o intereses NIIF www.pya.com.co

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D. Afectaciones y Validaciones  Tipo de Tercero = Clientes (CxC) 2. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC/CxP = No  Cancela CxC/CxP = No  Afecta Inventarios = No  Afecta Ped/OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 3. Causaciones  No causa IVA, ReteFTE, ReteIVA, ReteCREE

Pulsar clic en el botón Grabar en el menú superior Pulsar clic en “OPCIONES / Imputaciones NIIF”. Configurar “1. Imputaicones Generales” bajo las siguientes Cartacterísticas:  Valor Posible 1: Int x Mora (Crédito)  Valor Posible 2: TOTAL (Débito)

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1.7.

INVENTARIOS

1.7.1. DESCUENTO PRONTO PAGO Este proceso reconocera financieramente en el sistmea Niif el descuento prontopago como menor valor del inventario. Este proceso sólo debe configurarce para empresas que han definido como politica siempre aprovechar el descuento pronto pago. Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes / Cargar Factura de compra”. Pulsar clic en el botón “OPCIONES / Imputaciones Niif” Agregar valor posible “Descuento Pronto Pago” en “1 – Imputaciones Generales”.

Nota: Recordar que el descuento pronto pago puede configurarce por defecto al respectivo proveedor: “Operación / Opciones / proveedores / cargar Proveedor / pestaña “Datos Adicionales”:

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1.7.2. AJUSTE A VALOR NETO DE REALIZACIÓN El deterioro por ajuste a valor neto de realización se aplica financieramente en el sistema Niif. El proceso consiste en ingresar un documento informativo con el V.N.R. por artículo; el sistema comparará dicho documento con el costo promedio de cada articulo en el inventario, calculando la diferencia siempre que el V.N.R. sea inferior al costo promedio. I. CREACIÓN DE FUENTE PARA INGRESAR V.N.R. Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes”. Crear fuente con las siguientes configuraciones: A. Datos Generales  Ingresar Código y Descripción  Clase fuente = Inventario  Tipo de fuente = Comparar costos NIIF  Tipo de docto = Otro  Compra /Venta = Otro C. Validaciones Generales  Tipo de Tercero = Proveedores (CxP) 2. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC/CxP = No  Cancela CxC/CxP = No  Afecta Inventarios = No  Afecta Ped/OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 3. Causaciones  No causa IVA, ReteFTE, ReteIVA, ReteCREE

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II. CREACIÓN DE FUENTE PARA AJUSTE V.N.R. Ingresar por “Configuración / Opciones / Fuentes”. Crear fuente con las siguientes configuraciones: A. Datos Generales  Ingresar Código y Descripción  Clase fuente = Inventario  Tipo de docto = Otro  Compra /Venta = Otro C. Validaciones Generales  Tipo de Tercero = Proveedores (CxP) 2. Afectaciones y Validaciones  Genera CxC/CxP = No  Cancela CxC/CxP = No  Afecta Inventarios = No  Afecta Ped/OC = No  Afecta Traslados = No  Afecta Remisión = No  Afecta SET = No 3. Causaciones  No causa IVA, ReteFTE, ReteIVA, ReteCREE

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Pulsar clic en el botón Grabar en el menú superior Pulsar clic en “OPCIONES / Imputaciones NIIF”. Configurar “1. Imputaicones Generales” bajo las siguientes Cartacterísticas:  Valor Posible 1: SubTotal (Débito a cuénta de inventario)  Valor Posible 2: TOTAL (Crédito a cuénta de gasto)

Nota: Los débito y los créditos están invertidos debido a que se computan valores negativos durante el proceso; sin embargo, al momento de ser grabado el documento esté quedará con un débito al gasto y un crédito al inventario.

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2. OPERACIÓN 2.1.

CONTABILIDAD

2.1.1. IMPORTACIÓN DE BALANCE DE APERTURA DILIGENCIAR EL ARCHIVO EN EXCEL Diligenciar el archivo xlsx adjunto en esta guía teniendo en cuenta:  Las columnas con sombreadas en amarillo son obligatorias  Código Fuente: Corresponde a la fuente de saldos iniciales. Por defecto el sistema incorpora la fuente S1 que se utiliza para saldos iniciales de contabilidad local; pero que también puede ser utilizada para saldos iniciales de contabilidad NIIF. En caso de que se dese crear una fuente propia para saldos iniciales, esta se puede crear como copia de la fuente S1 ingresando por “Configuración / Opciones / Fuentes / Cargar fuente S1 / OPCIONES / COPIAR FUENTE / ingresar código y descripción de la nueva fuente / Copiar”.

    

Número: Corresponde al siguiente consecutivo a utilizar en la fuente de saldos iniciales Fecha: formato DD/MM/AAAA. Se recomienda 31/12/201X; ya que se utiliza 01/01/201X el balance de apertura se incorporara a los movimientos del mes de enero. Cuenta: INGRESAR CÓDIGO LOCAL DE LA CUENTA el proceso de importación aplicara el código equivalente NIIF una vez sea ejecutado. SALDO – CENTRO DE COSTO – TERCERO: Ingresar el saldo por centro de costo y/o tercero si la cuenta está configurada para manejarlos. Ingresar saldo global de la cuenta si esta no maneja centro de costo y/o tercero. TIPO DE SALDO: Forma 1: DB: si el saldo es débito; CR: si el saldo es crédito. En este caso el saldo se ingresa en cifras positivas. (Ver fila 3 en el archivo adjunto) Forma 2. www.pya.com.co

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

DB: Tanto para saldos débitos como créditos. En este caso los saldos débitos se ingresan en cifras positivas y los saldos crédito en cifras negativas (ver fila 4 en el archivo adjunto) Anulado: Ingresar N en todas las filas.

GENERAR ARCHIVO CSV Guardar el archivo diligenciado en el paso anterior Como “CSV (delimitado por comas), posteriormente cerrar el archivo:

IMPORTAR ARCHIVO CSV Ingresar al sistema en el periodo correspondiente al balance de apertura:

Ingresar por “Configuración / Utilidades / Importación de Datos / Importación de movimientos / Pulsar clic en el botón Otras Importaciones “

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Cargar archivo csv (paso anterior); seleccionar desde el registro 2; formato de fechas DMY. Desplegar + en “Movimiento contable Niif”; seleccionar la estructura de importación. Pulsar clic en el botón “Importar”

Una vez importado el archivo se podrá visualizar en “Operación / Asientos Contables”

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2.1.2. ASIENTOS CONTABLES Ingresar por “Operación / Opciones / Asientos Contables / Cargar la fuente en la que se desea grabar el documento” Los asientos grabados en la pestaña “Contabilidad local” sólo afectará el sistema contable local. El registro podrá verse en “Detalle Contabilidad Local”:

Los asientos grabados en la pestaña “Contabilidad local” sólo afectará el sistema contable local. El registro podrá verse en “Detalle Contabilidad Local”:

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Para grabar un comprobante en ambos sistemas contables (Local y NIIF) digitar todas las líneas en la pestaña “Contabilidad Local”, luego pulsar clic en los botones “OPCIONES 1 / Copiar a NIIF”. El documento será incorporado a los movimientos NIIF mediante equivalencia de cuentas (Paso 1.3.2.):

NOTA: Se puede copiar un movimiento local a NIIF; pero no un movimiento NIIF a Local.

2.1.3. IMPUTACIONES AUTOMÁTICAS Al grabar un documento por “Pedidos, Facturas, POS, Pagos, Pagos de Contado, Traslados” el sistema realizará automáticamente las imputaciones NIIF conforme a lo configurado en el paso 1.3.5. Para comprobar dicho asiento contable, verificar la pestaña “Imp. Cont NIIF” en la parte inferior del respectivo modulo por el cual fue grabado el documento.

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2.1.4. CIERRES CONTABLES NIIF Crear fuente para cierre Anual Niif (Opcional) Ingresar por “Configuración / Fuentes” Crear la fuente con los siguientes parámetros A. Datos Generales  Ingresar Código de fuente  Ingresar Descripción de la fuente  Clase de fuente = Contabilidad  Tipo Dcto = Cierre de Año Pulsar clic en botón “Grabar y limpiar”

Cierre Mensual: Ingresar por “Configuración / Utilidades / Cierre / Ingresar periodo a cerrar / seleccionar contabilidad / Pulsar clic en el botón ejecutar” Nota: No hay cierre mensual Local y cierre mensual NIIF; esto es, al ejecutar el proceso se realiza cierre mensual para ambos sistemas contables.

Cierre Anual: Ingresar por “Configuración / Utilidades / Cierre / Ingresar periodo a cerrar / seleccionar cierre anual / seleccionar Niif / seleccionar fuente para cierre anual (paso anterior) / seleccionar contabilidad / Pulsar clic en el botón ejecutar”

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Verificar el documento de cierre generado en “Operación / Asientos Contables”

2.1.5. INFORMES CONTABLES SAG-NIIF Para generar un informe contable (Balance de prueba, auxiliar de una cuenta, entre otros) seleccionar NIIF ante, luego pulsar clic en el boton “Generar”. Ejemplo:

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2.1.6. OTROS Existen otros proceso que pueden ser ejecutados tanto para el sistema contable local como Niif, o en su defecto para ambos sistemas. Como ejemplo se tiene: Recalculo de saldos contables Niif: Ingresar por “Configuración / Utilidades / Varios / Recalculo de Saldos de Contabilidad / Seleccionar para que sistema se desea ejecutar”:

Reconstrucción de contabilidad Niif: Ingresar por “Configuración / Utilidades / Varios / Reconstruir Contabilidad / Seleccionar para que sistema se desea ejecutar”:

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2.2.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2.2.1. COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Ingresar por “Operación / Opciones / Facturas – Devoluciones – Inventarios / Cargar fuente para la compra de PPE (paso 1.4.4.) / ingresar proveedor / llamar articulo PPE (paso 1.4.3.) Gravar línea y verificar imputaciones contables local y Niif

2.2.2. ADICIONES PPE Ingresar por “Operación / Opciones / Facturas – Devoluciones – Inventarios / Cargar fuente para la compra de PPE (paso 1.4.4.) / ingresar proveedor / llamar articulo PPE (paso 1.4.3.) Gravar línea ingresando en detalle adicional la adición realizada Verificar imputaciones contables local y Niif

Cerrar el documento, Cargar fuente para Adiciones Niif que afectara los saldos del activo en dicho sistema (paso 1.4.4.) / ingresar proveedor / llamar articulo PPE (paso 1.4.3.)

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Gravar línea ingresando cantidad 1; Valor unitario incluyendo IVA, en detalle adicional la adición realizada.

Copiar a fuente de adiciones locales (OPCIONES 1 / Copiar Documento)

Ingresar por “Operación / Opciones / Articulos y Servicios / cargar articulo PPE”, verificar ficha local y/o niif del activo.

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2.2.3. DEPRECIACIÓN AUTOMÁTICA PPE Ingresar por “Operación / Opciones / Niif / Depreciación PP&E” Ejecutar el proceso para ambos sistemas verificando que la fuente de depreciación (paso 1.4.4.) corresponda con el sistema que se ha seleccionado. Seleccionar fecha de causación. Nit = La empresa.

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Seleccionar Norma local; Cambiar por fuente de depreciación local. Pulsar clic en el botón ejecutar.

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Ingresar por “Operación / Opciones / Facturas – Devoluciones – Inventarios / Cargar fuente para depreciación NIIF o LOCAL (paso 1.4.4.). Verificar activos depreciados

Ingresar por “Operación / Opciones / Articulos y Servicios / cargar articulo PPE”, verificar ficha local y/o niif del activo.

2.2.4. DETERIOROS, VAJA, VENTA DE PPE Ingresar por “Operación / Opciones / Facturas – Devoluciones – Inventarios / Cargar la respectiva fuente (paso 1.4.4.) / ingresar tercero / llamar articulo PPE (paso 1.4.3.) Gravar línea ingresando cantidad 1; Valor unitario respectivo en cifras positivas Verificar imputaciones contables local y/o Niif Ingresar por “Operación / Opciones / Articulos y Servicios / cargar articulo PPE”, verificar ficha local y/o niif del activo. www.pya.com.co

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Nota: Recordar que se debe ingresar un documento por cada sistema contable (local – Niif).

2.2.5. CIERRE Y ACTUALIZACIÓN DE SALDOS PPE I.

CIERRE DE SALDOS PPE.

Este proceso permite llevar saldos finales de un periodo como saldos iniciales del periodo siguiente. Es un proceso obligatorio para la correcta causación en el proceso automático de depreciación. El cierre de propiedad planta y equipos está incorporado al cierre de inventarios, esto es, al ejecutar cierre de inventarios también se ejecuta cierre de propiedad planta y equipos: Ingresar por “Configuración / Utilidades / Cierre / Ejecutar cierre de inventario”.

II.

RECALCULO DE SALDOS PPE.

Ingresar por “Configuración / Utilidades / Varios / Recalcular Saldos de inventario”. Seleccionar perdidos a recalcular; pulsar clic en el botón “Seleccionar Grupos”. Seleccionar grupo propiedad planta y equipos (Paso 1.4.1.) Ejecutar proceso

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2.2.6. INFORMES SAG-PPE Ingresar por “Operación / Informes / Varios / 17-A. INFORMES DE ACTIVOS FIJOS / 17. Activos Fijos / 17-06. Informe Propiedad Planta y equipo” Seleccionar periodo Seleccionar Saldo Norma: Niif = Si / local = No Pulsar clic en el botón ejecutar en el menú superior

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2.3.

CAUSACIÓN DE INTERESES NIIF

Ingresar por “Operación / Opciones / “Facturas – Devoluciones – Inventarios” Digitar factura de venta a Crédito, luego pulsar clic en el botón “Cerrar documento” sistema calcule y cause intereses de financiación:

2.4.

para que el

AMORTIZACIÓN DE INTERESES Y CASTIGO DE CARTERA

Ingresar por “Configuración / Opciones / Niif / Reconocimientos Intereses”. Ejecutar este proceso automático una vez por mes bajo los siguientes parámetros:  Fuente Intereses = Fuente para Amortización Intereses Niif (Paso 1.6.5.).  Fuente Deterioro = Fuente para Castigo de Cartera Niif (Paso 1.5.5.).  Fuentes 1,2,3 = Fuentes de factura a Crédito.  Seleccionar a partir de fecha de factura o a partir de fecha de vencimiento de factura. Pulsar clic en el botón Ejecutar

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Verificar documentos generados en “Operación / Opciones / Recibos de Caja – Egreso – Notas Crédito”

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2.5.

INVENTARIOS

Los procesos de deterioro de inventario por ajuste a V.N.R. y reconocimiento pronto pago como menor valor de inventario en factura de compra se verán reflejados únicamente en el sistema financiero Niif; en ningún caso afectarán el costo promedio en el módulo de inventario.

2.5.1. CAUSAR DESCUENTO PRONTO PAGO COMO MENOR VALOR DE INVENTARIO Ingresar por “Operación / Opciones / “Facturas – Devoluciones – Inventarios” Al grabar la factura de compra el sistema reconocerá el descuento pronto pago como menor valor del inventario en el sistema financiero Niif siempre que el descuento pronto pago haya sido incluido en las imputaciones Niif de la factura de compra. (Paso 1.7.1.).

2.5.2. AJUSTE DE INVENTARIO A V.N.R. I. INGRESAR DOCUMENTO CON V.N.R. POR ARTÍCULO Ingresar por “Operación / Opciones / “Facturas – Devoluciones – Inventarios” Cargar fuente para ingreso de V.N.R. por artículo (Paso 1.7.2.) Digitar líneas de la siguiente forma:  Código artículo  Cantidad = 1  Valor Unitario = V.N.R. del Artículo

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II. EJECUTAR COMPARATIVO DE INVENTARIOS NIIF Ingresar por “Configuración / Opciones / Niif / Comparativo Inventarios”. Ejecutar el proceso teniendo en cuenta: DATOS V.N.R. (ver recuadro azul):  Pulsar clic el botón “Bodegas” y seleccionar bodegas para ajuste  Fuente Comparativo = Fuente Paso 1.7.2. para ingreso de V.N.R.  N° Dcto 1 = Documento digitado en el Paso anterior.  (Opcional) filtrar por grupo  (Opcional) filtrar por rango de artículos  Seleccionar Periodo a ajustar. DATOS DOCUMENTO AJUSTE (ver recuadro naranja):  Fuente = Fuente para ajuste V.N.R. (Paso 1.7.2.)  Ingresar fecha de causación de documento  Ingresar Centro de Costos (si las cuentas manejan centro de costos)  (Opcional) Ingresar Observación para documento Pulsar clic en el botón “Generar”. El sistema calculará la diferencia a ajustar siempre que el V.N.R. sea inferior al costo promedio unitario del artículo (ver recuadro rojo).

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Una vez generadas las diferencias pulsar clic en el botón “Ajuste” . El sistema generara documento de ajuste a valor neto de realización imputando las diferencias en el sistema contable Niif conforme a lo configurado en el paso 1.7.2. Para verificar el docuemto de ajuste ingresar por “Operación / Opciones / Facturas – Devoulciones – Inventarios / Cargar fuente de ajustea V.N.R. (paso 1.7.2.)

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