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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Offenlegungsbericht der StadtSparkasse Haan (Rheinl.) Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2015

s - Finanzgruppe

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Inhaltsverzeichnis 1

Allgemeine Informationen

4

1.1

Einleitung und allgemeine Hinweise

4

1.2

Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)

4

1.3

Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

4

1.4

Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR)

5

1.5

Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR)

5

Risikomanagement (Art. 435 CRR)

6

2.1

Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)

6

2.2

Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)

6

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

8

3.1

Eigenkapitalüberleitungsrechnung

8

3.2

Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente

9

3.3

Art und Beträge der Eigenmittelelemente

11

3.4

Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR

17

4

Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)

18

5

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

19

5.1

Angaben zur Struktur des Kreditportfolios

19

5.2

2

3

Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge

22

6

Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)

26

7

Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)

29

8

Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR)

31

9

Marktrisiko (Art. 445 CRR)

33

10

Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR)

34

11

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR)

35

12

Operationelles Risiko (Art. 446 CRR)

37

13

Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR)

38

14

Vergütungspolitik (Art. 450 CRR)

40

15

Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 InstitutsVergV

40

16

Verschuldung (Art. 451 CRR)

42

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Abkürzungsverzeichnis a. F.

Alte Fassung

Art.

Artikel

BaFin

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

CRR

Capital Requirements Regulation

ECA

Exportversicherungsagentur

ECAI

Ratingagentur

EU

Europäische Union

EWB

Einzelwertberichtigung

ff.

fortfolgende

GuV

Gewinn- und Verlustrechnung

HGB

Handelsgesetzbuch

InstitutsVergV

Instituts-Vergütungsverordnung

i. V. m.

In Verbindung mit

k. A.

keine Angabe (ohne Relevanz)

KMU

Kleine und mittlere Unternehmen

KSA

Kreditrisiko-Standardansatz

KWG

Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz)

MaRisk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute

Mio.EUR

Millionen Euro

OGA

Organismen für gemeinsame Anlagen

PWB

Pauschalwertberichtigung

RechKredV

Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute

SolvV

Solvabilitätsverordnung

TEUR

Tausend Euro

Aufgrund von kaufmännischer Rundung können geringfügige Rundungsdifferenzen bestehen.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 1 Allgemeine Informationen 1.1

Einleitung und allgemeine Hinweise

Seit der Überarbeitung der aufsichtsrechtlichen Regelungen zur angemessenen Eigenkapitalausstattung international tätiger Banken durch den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Jahr 2004 besteht das Grundkonzept aus drei sich ergänzenden Säulen. Die dritte Säule ergänzt die quantitativen Vorgaben der ersten Säule (insbesondere Mindestkapitalanforderungen) und das interne Risikomanagement sowie Überprüfungsverfahren der Bankenaufsicht (zweite Säule). Mit der dritten Säule verfolgt die Aufsicht das Ziel, die Marktdisziplin zu erhöhen, indem Marktteilnehmern umfassende Informationen zum Risikoprofil eines Instituts zugänglich gemacht werden. In Deutschland wurden die erweiterten Offenlegungsanforderungen der dritten Säule zum 1. Januar 2007 mit dem neuen § 26a KWG und der Einführung der Solvabilitätsverordnung (SolvV) in nationales Recht umgesetzt. Seit dem 1. Januar 2014 gelten in der gesamten Europäischen Union die Offenlegungsanforderungen der Capital Requirements Regulation (CRR), die die bisherigen SolvV-Vorgaben ablösen. Die bislang in § 7 InstitutsVergV a. F. geregelte Offenlegung von Informationen zur Vergütungspolitik findet sich nun ebenfalls in der CRR wieder. Die im Bericht enthaltenen quantitativen Angaben entsprechen grundsätzlich dem Stand des Meldestichtags zum Ultimo Dezember des Berichtsjahres. Davon abweichend erfolgen die Angaben zu Kreditrisikoanpassungen auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses.

1.2

Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)

Die Offenlegung der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) erfolgt auf Einzelinstitutsebene.

1.3

Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) macht von den Ausnahmeregelungen gemäß Artikel 432 CRR Gebrauch, bestimmte nicht wesentliche und vertrauliche Informationen bzw. Geschäftsgeheimnisse von der Offenlegung auszunehmen. Eine Prüfung der Angemessenheit bei der Nicht-Offenlegung von nicht wesentlichen oder vertraulichen Informationen bzw. Geschäftsgeheimnissen gemäß den Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA) wurden durchgeführt und entsprechend dokumentiert. Vor diesem Hintergrund werden quantitative Offenlegungsinhalte, wie z.B. Risikopositionen, die weniger als 5% der Gesamtposition ausmachen, als "sonstige Posten" ausgewiesen. Bei Positionen unterhalb der 5%-Grenze ist eine weitere Aufschlüsselung unter Materialitätsgesichtspunkten nicht erforderlich.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Davon unabhängig besitzen folgende Offenlegungsanforderungen der CRR aktuell keine Relevanz für die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.): • Art. 438 Buchstabe b) CRR (keine Kapitalaufschläge gemäß Artikel 104(1) Buchstabe a) CRD von der Aufsicht gefordert.) • Art. 440 CRR (Antizyklische Kapitalpuffer sind erst ab dem Jahr 2016 aufzubauen.) • Art. 441 CRR (Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) ist kein global systemrelevantes Institut.) • Art. 449 CRR (Verbriefungspositionen sind nicht vorhanden.) • Art. 452 (Für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, sondern der KSA zugrunde gelegt.) • Art. 454 (Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) verwendet keinen fortgeschrittenen Messansatz für operationelle Risiken.) • Art. 455 (Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) verwendet kein internes Modell für das Marktrisiko.)

1.4

Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR)

Die offen zu legenden Informationen gemäß Artikel 434 CRR werden auf der Homepage der StadtSparkasse Haan (Rheinl.) veröffentlicht. Der Offenlegungsbericht bleibt bis zur Veröffentlichung des folgenden Offenlegungsberichtes auf der Homepage der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) jederzeit zugänglich. Der elektronische Zugang zum Offenlegungsbericht ist ohne namentliche Registrierung möglich. Der Ausdruck wird ermöglicht. Ein Teil der gemäß CRR offenzulegenden Informationen findet sich im Lagebericht bzw. im Anhang der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.). In diesen Fällen enthält der Offenlegungsbericht gemäß Artikel 434 (1) Satz 3 CRR einen Hinweis auf die Veröffentlichung der Informationen im Lagebericht bzw. Anhang.

1.5

Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR)

Gemäß Artikel 433 CRR müssen die nach Teil 8 CRR (Artikel 431 bis 455) erforderlichen Angaben mindestens einmal jährlich offen gelegt werden. Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat gemäß Artikel 433 Satz 3 CRR sowie den Vorgaben im BaFinRundschreiben 05/2015 (BA) geprüft, ob die Offenlegung mehr als einmal jährlich ganz oder teilweise zu erfolgen hat. Die Prüfung der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat ergeben, dass eine jährliche Offenlegung ausreichend ist.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) 2.1

Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)

Die Informationen gemäß Art. 435 (1) CRR hinsichtlich der Risikomanagementziele und -politik einschließlich der Risikomanagementverfahren und -systeme sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt „D. Chancen- und Risikobericht“ offengelegt. Darüber hinaus enthält der Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2015 Angaben zu Währungsrisiken. Der Lagebericht und der Anhang sind vom Vorstand genehmigt und unterzeichnet worden. Der Lagebericht und der Anhang wurden am 29. August 2016 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Angemessenheit der Risikomanagementverfahren und konzise Risikoerklärung (Art. 435 (1) e, f CRR) Der Vorstand erklärt gemäß Art. 435 (1) Buchstabe e) CRR, dass die eingerichteten Risikomanagementverfahren den gängigen Standards entsprechen und dem Risikoprofil und der Risikostrategie der Sparkasse angemessen sind. Der vom Vorstand genehmigte Lagebericht enthält unter Gliederungspunkt „D.“ den Risikobericht. Dieser beschreibt das Risikoprofil der Sparkasse und enthält wichtige Kennzahlen und Angaben zum Risikomanagement. Der Risikobericht stellt die Risikoerklärung nach Art. 435 (1) Buchstabe f) CRR dar.

2.2

Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)

Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans Anzahl der Leitungsfunktionen

Anzahl der Aufsichtsfunktionen

Ordentliche Mitglieder des Vorstands

0

0

Ordentliche Mitglieder des Verwaltungsrats

0

0

Tabelle: Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktionen zum 31. Dezember 2015 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR) In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Wahrnehmung gemäß §§ 25c und 25d KWG Beschränkungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichtsfunktionen im eigenen Institut sind nicht mitgezählt. Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder des Leitungsorgans (Art. 435 (2) Buchstaben b) und c) CRR) Die Regelungen für die Auswahl der Mitglieder des Vorstands sowie des Verwaltungsrats sind - neben den gesetzlichen Regelungen im KWG und im Sparkassengesetz NRW - in der Satzung sowie der Geschäftsordnung für den Vorstand der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) enthalten. Danach bestellt der Verwaltungsrat die Mitglieder des Vorstands in der Regel für fünf Jahre und bestimmt den Vorsitzenden und das Mitglied. Aus wichtigem Grund kann der Verwaltungsrat die Bestellung widerrufen. Für die Bestellung, die Bestimmung des Vorsitzenden sowie den Widerruf der Bestels - Finanzgruppe

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) lung ist die Zustimmung des Stadtrats der Stadt Haan als Träger der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) erforderlich. Bei der Neubesetzung des Vorstands achtet der Verwaltungsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen der Mitglieder des Vorstands ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Entscheidungen die Vorgaben des Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) sowie das Gleichstellungsgesetz des Landes NRW (Landesgleichstellungsgesetz LGG) beachtet. Bei gleicher Eignung erfolgt die Besetzung von Vorstandspositionen entsprechend des Gleichstellungsgesetzes mit einem Vertreter des unterrepräsentierten Geschlechts. Eine Findungskommission unterstützt den Verwaltungsrat bei der Ermittlung von geeigneten Bewerbern für die Besetzung des Vorstandspostens. Dabei wird insbesondere Wert auf die persönliche Zuverlässigkeit sowie die fachliche Eignung gelegt. Die fachliche Eignung setzt voraus, dass in ausreichendem Maß theoretische (z. B. Lehrinstitut, Verbandsprüferausbildung, Fachlehrgang etc.) und praktische (z. B. Kreditentscheidungskompetenz, eigenverantwortliche Mitwirkung Gesamtbanksteuerung, etc.) Kenntnisse in den betreffenden Geschäften sowie Leitungserfahrung (mehrjährige leitende Tätigkeit) vorhanden ist. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet. Die Mitglieder des Vorstands verfügen über eine langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fachkenntnisse und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft. Die Mitglieder des Verwaltungsrats der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) werden im Wesentlichen durch den Stadtrat als Träger der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) entsandt. Daneben werden weitere Mitglieder des Verwaltungsrats (Bedienstetenvertreter) auf der Grundlage des Sparkassengesetzes in Verbindung mit dem Personalvertretungsgesetz durch die Arbeitnehmer gewählt und von der Trägervertretung bestätigt. Vorsitzender des Verwaltungsrats ist das vom Stadtrat gewählte Mitglied der Vertretung. Die Mitglieder des Verwaltungsrats haben Qualifizierungsprogramme und Schulungen an der Sparkassenakademie besucht bzw. verfügen über langjährige Berufserfahrung als Mitarbeiter der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.), so dass ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Verwaltungsrat der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFinMerkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen werden beachtet. Aufgrund dieser sparkassenrechtlichen Gegebenheiten ist die Festlegung und Umsetzung einer eigenständigen Diversitätsstrategie für den Verwaltungsrat nicht möglich. Weitere Angaben zu den Vorstands- und Verwaltungsratsmitgliedern sind dem Anhang zum Jahresabschluss zu entnehmen. Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 (2) Buchstabe d) CRR) Ein separater Risikoausschuss wurde gebildet. Im Geschäftsjahr fanden vier Sitzungen statt. Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 (2) Buchstabe e) CRR) Die Informationen zur Risikoberichterstattung an den Vorstand sowie den Verwaltungsrat sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt „D.6. Risikokommunikation“ offengelegt.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 3 Eigenmittel (Art. 437 CRR) 3.1

Eigenkapitalüberleitungsrechnung

(Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i. V .m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Die in der CRR geforderte vollständige Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Kapitalposten mit den relevanten Bilanzposten ist in der folgenden Tabelle dargestellt: Handelsbilanz zum 31.12.2015 Passivposition

Überleitung

Bilanzwert

Euro 9

Eigenmittel zum Meldestichtag 31.12.2015

Nachrangige Verbind-

Hartes Kern-

Zusätzliches

Ergänzungs-

kapital

Kernkapital

kapital

Euro

Euro

Euro

Euro

766.291,88

-466.237,77

1)

---

---

300.054,11

24.103.815,76

-4.488.815,76

2)

19.615.000,00

---

---

35.347.081,15

---

3)

35.347.081,15

---

---

168.096,80

-168.096,80

4)

---

---

---

---

---

4.763.140,99

-397.217,70

---

-3.691,01

-10.183,00

---

---

205.163,95

---

3.205.906,95

54.759.844,40

---

8.265.411,04

lichkeiten 11

Fonds für allgemeine Bankrisiken

12

Eigenkapital ca) Sicherheitsrücklage d) Bilanzgewinn

Sonstige Überleitungskorrekturen Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (Art. 62 CRR) Unternehmen der Finanzbranche (Art. 66 CRR) Immaterielle Vermögensgegenstände (Art. 36 Abs.1 Buchstabe b, 37 CRR) Übergangsvorschriften (Art. 476 bis 478, 481, Art. 484 CRR))

1) Abzug aus der Amortisierung nachrangiger Verbindlichkeiten (Artikel 64 CRR) 2) Abzug der Zuführung (2.370 TEUR) wegen Anrechnung als Eigenmittel nach Feststellung der Bilanz im Folgejahr (Artikel 26 (1) Buchst. f) CRR) sowie nicht anrechenbarer Bestände Reservefonds WestLB i.H.v. 2.119 TEUR 3) Artikel 26 Abs. 1 Buchst. a) CRR 4) Artikel 26 Abs. 2 CRR

Tabelle: Eigenkapital-Überleitungsrechnung Die Daten entstammen den Bilanzpositionen des geprüften Jahresabschlusses 2015 sowie den aufsichtsrechtlichen Meldungen zu den Eigenmitteln per 31. Dezember 2015.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 3.2

Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente

(Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat drei Sparkassen-Kapitalbriefe als Ergänzungskapitalinstrumente begeben. Die Hauptmerkmale und Vertragsbedingungen sind der folgenden Tabelle zu entnehmen. Zeilennr.

Hauptmerkmal des Kapitalinstruments…

SparkassenKapitalbrief 2097634246

SparkassenKapitalbrief 2097628784

SparkassenKapitalbrief 2097624270

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

k.A.

k.A.

k.A.

Bundesrepublik Deutschland

Bundesrepublik Deutschland

Bundesrepublik Deutschland

1

Emittent

2

Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung)

3

Für das Instrument geltendes Recht

4

CRR-Übergangsregelungen

Ergänzungskapital

Ergänzungskapital

Ergänzungskapital

5

CRR-Regelungen nach Übergangszeit

Ergänzungskapital

Ergänzungskapital

Ergänzungskapital

6

Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solound Konzernebene

Solo

Solo

Solo

7

Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren)

SparkassenKapitalbrief

SparkassenKapitalbrief

SparkassenKapitalbrief

8

Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag)

0,123 Mio.EUR

0,106 Mio.EUR

0,072 Mio.EUR

Aufsichtsrechtliche Behandlung

9

Nennwert des Instruments

153.387,56 EUR

178.952,16 EUR

178.952,16 EUR

9a

Ausgabepreis

153.387,56 EUR

178.952,16 EUR

178.952,16 EUR

9b

Tilgungspreis

10

Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

153.387,56 EUR Passivum – fortgeführter Einstandswert 28.12.2009

178.952,16 EUR Passivum – fortgeführter Einstandswert 15.12.2008

178.952,16 EUR Passivum – ortgeführter Einstandswert 28.12.2007

Mit Verfalltermin

Mit Verfalltermin

Mit Verfalltermin

28.12.2019

15.12.2018

30.12.2017

Nein

Nein

Nein

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

Fest

Fest

Fest

3,50%

3,80%

4,80%

Nein

Nein

Nein

Zwingend

Zwingend

Zwingend

12 13 14

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht

15

Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag

16

17 18 19 20a

Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

20b

21 22 23 24 25 26

Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate

Zwingend

Zwingend

Zwingend

Nein

Nein

Nein

Nicht kumulativ

Nicht kumulativ

Nicht kumulativ

Nicht wandelbar

Nicht wandelbar

Nicht wandelbar

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

k.A.

27

Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ

k.A.

k.A.

k.A.

28

Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird

k.A.

k.A.

k.A.

29

Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird

k.A.

k.A.

k.A.

30

Herabschreibungsmerkmale

k.A.

k.A.

k.A.

31

Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung

k.A.

k.A.

k.A.

32

Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise

k.A.

k.A.

k.A.

33

Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend

k.A.

k.A.

k.A.

34

Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung

k.A.

k.A.

k.A.

35

Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k.A.

k.A.

k.A.

36

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente

k.A.

k.A.

k.A.

37

Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k.A.

k.A.

k.A.

Tabelle: Hauptmerkmale der begebenen Kapitalinstrumente Der Anlage 1 sind die Muster-Vertragsbedingungen für die begebenen Kapitalinstrumente zu entnehmen.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

3.3

Art und Beträge der Eigenmittelelemente

(Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang VI der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der folgenden Tabelle zu entnehmen.

(A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG

(B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

(C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

HARTES KERNKAPITAL (CET 1): INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN 1

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

1a

davon: Art des Finanzinstruments 1

1b

davon: Art des Finanzinstruments 2

1c

davon: Art des Finanzinstruments 3

2 3

Einbehaltene Gewinne Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards)

3a 4

Fonds für allgemeine Bankrisiken Betrag der Posten Im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft

5 5a

6

davon: Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 Mlnderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag In konsolidiertem CET1) Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen

Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

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k. A. 26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 k. A. Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 k. A. Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 k. A. Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 35.347.081,15 26 (1) (c) k. A. 26 (1)

19.615.000,00 26 (1) (f) k. A. 486 (2)

k. A. 483 (2)

k. A.

k. A.

k. A. 84, 479, 480 k. A. 26 (2)

54.962.081,15

k. A.

k. A. 34, 105 -4.073,20 36 (1) (b), 37, 472 (4)

-6.109,80

k. A. 36 (1) (c), 38, 472 (5)

k. A.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 11

12 13 14

15 16

17

18

19

20 20a

20b 20c 20d 21

22 23

24 25

25a

Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag) Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts In Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) In der EU: leeres Feld Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag) davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) davon: Vorleistungen (negativer Betrag) Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer Betrag) davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält In der EU: leeres Feld davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag)

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k. A. 33 (a)

k. A. 36 (1) (d), 40, 159, 472 (6) k. A. 32 (1)

k. A.

k. A. 33 (b)

k. A. 36 (1) (e), 41, 472 (7)

k. A.

k. A. 36 (1) (f), 42, 472 (8)

k. A.

k. A. 36 (1) (g), 44, 472 (9)

k. A.

-158.887,08 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10)

k. A. 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11)

-238.330,62

k. A.

k. A. 36 (1) (k)

k. A. 36 (1) (k) (i), 89 bis 91 k. A. 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 k. A. 36 (1) (k) (iii), 379 (3) k. A. 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5)

k. A.

k. A. 48 (1), 470 (2)

k. A.

k. A. 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470 (2) (b), 472 (11)

k. A.

k. A. 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5)

k. A.

k. A. 36 (1) (a), 472 (3)

Seite: 12 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 25b

Vorhersehbare steuerliche Belastung auf k. A. Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 26 Regulatorische Anpassungen des harten k. A. Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unterliegen 26a Regulatorische Anpassungen im Zusamk. A. menhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gemäß Artikel 467 und 468 davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für k. A. nicht realisierte Verluste 1 davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für k. A. nicht realisierte Verluste 2 davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für k. A. nicht realisierte Gewinne 1 davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für k. A. nicht realisierte Gewinne 2 26b Vom harten Kernkapital in Abzug zu brink. A. gender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRRBehandlung erforderliche Abzüge 27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen -39.276,47 Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten -202.236,75 Kernkapitals (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) 54.759.844,40 Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verk. A. bundene Agio 31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslek. A. gungsstandards als Eigenkapital eingestuft 32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslek. A. gungsstandards als Passiva eingestuft 33 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 k. A. Absatz 4 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft davon: Staatliche Kapitalzuführungen mit k. A. Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital k. A. zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zelle 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 davon: von Tochterunternehmen begebene k. A. Instrumente, deren Anrechnung ausläuft 36 k. A. Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 37 Direkte, indirekte und synthetische Positiok. A. nen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag) 38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen k. A. Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über-kreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 39 Direkte, Indirekte und synthetische Positiok. A. nen des Instituts In Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Vers - Finanzgruppe

36 (1) (I)

467 467 468 468 481

36 (1) (j)

-244.440,42

51, 52

486 (3)

k. A.

483 (3)

k. A.

85, 86, 480

486 (3) k. A.

52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2)

k. A.

56 (b), 58, 475 (3)

k. A.

56 (c), 59, 60, 79, 475 (4)

k. A.

Seite: 13 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) kaufspositionen) (negativer Betrag) Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 41 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRRRest-beträge) 41a Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital In Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Immaterielle Vermögensgegenstände * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus nicht wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) 41b Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 41c Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRRBehandlung erforderliche Abzüge davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinnes 42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals In Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 42a* Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals In Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet und stattdessen beim harten Kernkapital abgezogen wird (positiver Betrag) 43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt 44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1 ) Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 47 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft davon: Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018 48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den Zellen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 40

s - Finanzgruppe

k. A. 56 (d), 59, 79, 475 (4)

k. A.

-39.276,47

-39.276,47 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a)

-6.109,80 472 (4) -33.166,67 472 (10)

k. A. 477 (2), 477 (3), 477 (4)

k. A. 3, 467, 468, 481

k. A. 467 k. A. 468 k. A. 56 (e)

39.276,47 36 (1) (j)

k. A.

k. A.

k. A. 54.759.844,40 k. A. 62, 63 3.536.913,12 486 (4)

3.536.913,12

k. A. 483 (4)

k. A.

k. A. 87, 88, 480

Seite: 14 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 49

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft 50 Kreditrisikoanpassungen 51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen 52 Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag) 53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 54 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestimmungen unterliegen 54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestanden und Übergangsbestimmungen unterliegen 55 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRRRestbeträge) 56a Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus nicht wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) 56b Vom Ergänzungskapital In Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 56c Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRRBehandlung erforderliche Abzüge davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinnes 57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt s - Finanzgruppe

k. A. 486 (4) 4.763.140,99 62 (c) und (d) 8.300.054,11

3.536.913,12

k. A. 63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2)

k. A.

k. A. 66 (b), 68, 477 (3)

k. A.

-1.476,40 66 (c), 69, 70, 79, 477 (4)

-2.214,61

k. A. k. A.

k. A.

k. A. 66 (d), 69, 79, 477 (4)

k. A.

-33.166,67

-33.166,67 472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) -33.166,67 472 (10) (a)

k. A. 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a)

k. A. 467, 468, 481

k. A. 467 k. A. 468 -34.643,07

-2.214,61

Seite: 15 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 58 59 59a

*

Ergänzungskapital (T2) Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) davon: Nicht wesentliche Positionen am Eigenkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf)

8.265.411,04 63.025.255,44 174.211,89 472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 (10) (b), 472 (11) (b), 475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), 475 (4) (b), 477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b) 174.211,89

60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt 416.965.161,71 Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als 13,13 92 (2) (a), 465 Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozent13,13 92 (2) (b), 465 satz des Gesamtforderungsbetrags) 63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Pro15,12 92 (2) (c) zentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalk. A. CRD 128, 129, 130 puffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder ASRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer k. A. 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer k. A. 67 davon: Systemrisikopuffer k. A. 67a davon: Puffer für global systemrelevante k. A. CRD 131 Institute (G-SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer 7,12 CRD 128 (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 [in EU-Verordnung nicht relevant] 70 [in EU-Verordnung nicht relevant] 71 [in EU-Verordnung nicht relevant] Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung) 72 Direkte, indirekte und synthetische Positio5.495.189,82 36 (1) (h), 45, 46, 472 nen des Instituts in Kapitalinstrumenten von (10), 56 (c), 59, 60, 475 Unternehmen der Finanzbranche, an denen (4), 66 (C), 69, 70, 477 das Institut keine wesentliche Beteiligung (4), hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 73 Direkte, indirekte und synthetische Positiok. A. 36 (1) (i), 45, 48, 470, nen des Instituts in Instrumenten des harten 472 (11 ) Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 74 [in EU-Verordnung nicht relevant] 75 Von der künftigen Rentabilität abhängige k. A. 36 (1) (c), 38, 48, 470, latente Steueransprüche, die aus temporä472 (5) ren Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital 76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare 8.000.000,00 62 Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)

s - Finanzgruppe

Seite: 16 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 77

Obergrenze für die Anrechnung von Kreditri4.763.140,99 62 sikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes 78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare k. A. 62 Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrik. A. 62 sikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis 1. Januar 2022) 80 Derzeitige Obergrenze für CET1k. A. 484 (3), 486 (2) und (5) Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten 81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlosk. A. 484 (3), 486 (2) und (5) sener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, k. A. 484 (4), 486 (3) und (5) für die die Auslaufregelungen gelten 83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossek. A. 484 (4), 486 (3) und (5) ner Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, 7.946.656,45 484 (5), 486 (4) und (5) für die die Auslaufregelungen gelten 85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener k. A. 484 (5), 486 (4) und (5) Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

Die mit * gekennzeichneten Zeilen wurden gegenüber der Mustertabelle der EU-Durchführungsverordnung 1423/2013 zusätzlich eingefügt.

Tabelle: Art und Beträge der Eigenmittelelemente Art. 437 (1) Buchstabe f) CRR findet keine Anwendung.

3.4

Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR

Die folgende Abbildung stellt dar, in welchem Ausmaß die Höhe des harten Kernkapitals und des Kernkapitals zum 31. Dezember 2015 die Mindesteigenmittelanforderungen übersteigt. Mindestquote Ausmaß der Überschreitung (gemäß Artikel 465 CRR i. V. m. Artikel 92 CRR) Hartes Kernkapital 4,5% 8,63% Kernkapital 6,0% 7,13% Tabelle: Ausmaß der Überschreitung der Mindesteigenmittelanforderungen

s - Finanzgruppe

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s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) Qualitative Angaben (Art. 438 Buchstabe a) CRR) Die Angaben zur Angemessenheit der Eigenmittel finden sich im Lagebericht nach § 289 HGB unter dem Gliederungspunkt „D.4. Risikotragfähigkeitskonzeption und Stresstests“ wieder. Art. 438 (1) Buchstabe b) CRR besitzt für die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) keine Relevanz. Quantitative Angaben (Art. 438 Buchstaben c) bis f) CRR) Euro Kreditrisiko Standardansatz

k. A.

Zentralstaaten oder Zentralbanken

k. A.

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften

k. A.

Öffentliche Stellen

k. A.

Multilaterale Entwicklungsbanken

k. A.

Internationale Organisationen

k. A.

Institute

129.069,64

Unternehmen

12.876.520,09

Mengengeschäft

4.596.568,76

Durch Immobilien besicherte Positionen

7.148.964,36

Ausgefallene Positionen

869.603,61

Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen

k. A.

Gedeckte Schuldverschreibungen

k. A.

Verbriefungspositionen

k. A.

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung

k. A.

Investmentfonds (OGA-Fonds)

2.778.392,42

Beteiligungspositionen

1.286.767,81

Sonstige Aktiva

798.215,64 Operationelle Risiken

Basisindikatoransatz

2.766.334,97

Tabelle: Eigenmittelanforderungen nach Risikoarten und Risikopositionsklassen

s - Finanzgruppe

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s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) 5.1

Angaben zur Struktur des Kreditportfolios

(Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR) Gesamtbetrag der Risikopositionen Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen erfolgt nach aufsichtlichen Vorgaben. Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten (nach Abzug der Risikovorsorge und vor Kreditrisikominderung) gemäß Artikel 111 CRR ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen. Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestichtag in Höhe von 765,8 Mio.EUR setzt sich aus sämtlichen Risikopositionsklassen gemäß Artikel 112 CRR mit Ausnahme der Beteiligungs- und Verbriefungspositionen zusammen. Es werden alle bilanziellen Geschäfte mit einem Adressenausfallrisiko sowie außerbilanzielle nicht derivative Positionen wie unwiderrufliche Kreditzusagen ausgewiesen. Die nachfolgende Übersicht enthält den Gesamtbetrag der Risikopositionen aufgeschlüsselt nach den für den KSA vorgegebenen Risikopositionsklassen. Die Aufschlüsselung des Gesamtbetrags der Risikopositionen ist in Jahresdurchschnittswerten angegeben. TEUR

Jahresdurchschnittsbetrag der Risikopositionen

Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute

8.907 26.601 6.613 31.930

Unternehmen

175.742

Mengengeschäft

127.563

Durch Immobilien besicherte Positionen

281.358

Ausgefallene Positionen

9.486

Investmentfonds (OGA-Fonds)

80.714

Sonstige Aktiva

10.701

Gesamt

759.615 Tabelle: Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen

Bei sonstigen Aktiva handelt es sich im Wesentlichen um eigene Sachanlagen sowie eigene Kassenbestände.

s - Finanzgruppe

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s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Geografische Verteilung der Risikopositionen Die Zuordnung der Risikopositionen zu den geografischen Gebieten (Art. 442 Buchstabe d) CRR) erfolgt anhand des Landes, dem die wirtschaftlichen Risiken der an den Kreditnehmer gewährten Kredite zuzuordnen sind. Die geografische Verteilung des Portfolios spiegelt die mit der regionalen Ausrichtung der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) einhergehende Konzentration auf den Heimatmarkt wider. TEUR

Deutschland*)

EWR ohne Deutschland

2.325

9.940

0

26.312

0

0

4.920

0

0

20.582

2.150

1.041

Unternehmen*)

192.225

10

2.024

Mengengeschäft

127.083

132

372

Durch Immobilien besicherte Positionen

276.451

138

954

8.925

1

2

Investmentfonds (OGA-Fonds)

51.461

27.307

0

Sonstige Aktiva

11.536

0

0

721.820

39.678

4.393

Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute

Ausgefallene Positionen

Gesamt

Sonstige

*) inklusive zum Abzug gebrachte Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 665 TEUR Tabelle: Risikopositionen nach geografischen Gebieten

s - Finanzgruppe

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s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Hauptbranchen Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) ordnet jedem Kunden eine Branche nach der Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e) CRR). Der Anlage 2 sind die Risikopositionen nach Branchen zu entnehmen. Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten Bei den Restlaufzeiten (Offenlegung gemäß Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um vertragliche Restlaufzeiten. TEUR

< 1 Jahr*)

1 Jahr bis 5 Jahre

> 5 Jahre

Unbefristet

4.997

7.268

0

0

12.108

9.763

4.441

0

0

4.920

0

0

9.920

13.223

630

0

Unternehmen*)

29.128

15.282

149.795

0

Mengengeschäft

48.097

6.832

72.658

0

Durch Immobilien besicherte Positionen

6.938

11.017

259.587

0

Ausgefallene Positionen

4.239

305

4.384

0

0

0

0

78.768

1.658

0

0

9.878

117.085

68.610

491.495

88.646

Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute

Investmentfonds (OGA-Fonds) Sonstige Aktiva Gesamt

*) inklusive zum Abzug gebrachte Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 665 TEUR Tabelle: Risikopositionen nach Restlaufzeiten

s - Finanzgruppe

Seite: 21 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

5.2

Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge

(Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) sowie g) bis i) CRR) Definition überfälliger und notleidender Forderungen Eine Forderung gilt als „überfällig“, wenn Verbindlichkeiten eines Schuldners mehr als 90 aufeinander folgende Tage in Verzug sind. Dieser Verzug wird bei der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) nach Artikel 178 CRR für alle Risikopositionsklassen kreditnehmerbezogen ermittelt. „Notleidende Kredite“ sind Forderungen, für die Maßnahmen der Risikovorsorge wie Wertberichtigungen oder Teilabschreibungen getroffen wurden bzw. die sich in Abwicklung befinden. Ansätze und Methoden zur Bestimmung der Risikovorsorge Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss vom 31. Dezember 2015. Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Bedarf an spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kreditrisikoanpassungen orientiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt von Leistungsstörungen noch zu erwarten sind. Die Angemessenheit der spezifischen Kreditrisikoanpassungen wird regelmäßig überprüft und fortgeschrieben. Eine Auflösung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen erfolgt bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, d. h. wenn die Kapitaldienstfähigkeit wieder erkennbar ist, oder wenn die Kreditrückführung aus vorhandenen Sicherheiten möglich ist. Für latente Ausfallrisiken bildet die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen allgemeine Kreditrisikoanpassungen in Form von Vorsorgereserven für allgemeine Bankrisiken nach § 340f HGB. Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risikovorsorge sind in den Organisationsrichtlinien der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) geregelt.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und nach geografischen Gebieten

Privatpersonen

Gesamtbetrag überfälliger Forderungen

Direktabschreibungen

Aufwendungen für EWB, PWB und Rückstellungen

Bestand Rückstellungen

Bestand PWB

Bestand EWB

Gesamtbetrag notleidender Forderungen

TEUR

Eingänge auf abgeschriebene Forderungen

Die Nettozuführung zur Risikovorsorge im Kreditgeschäft betrug gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2015 im Berichtszeitraum 713 TEUR und setzt sich zusammen aus Zuführungen und Auflösungen. Direkt in die GuV übernommene Direktabschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 83 TEUR, die Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 42 TEUR.

3.980

1.221

14

-399

52

37

1.367

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur

0

0

0

0

0

0

0

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden

0

0

0

0

0

0

0

Verarbeitendes Gewerbe

1.272

474

0

51

3

0

217

716

315

0

-197

1

0

293

2.216

1.187

0

507

2

0

133

55

38

0

38

0

0

0

1

1

0

-5

0

0

60

251

190

0

0

0

5

100

Unternehmen und wirtschaftlich selbständige Privatpersonen, davon

Baugewerbe Handel; Instandhaltung und Reparatur von Kraftfahrzeugen Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung Finanz- und Versicherungsdienstleistungen Grundstücks- und Wohnungswesen

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Sonstiges Dienstleistungsgewerbe

Gesamtbetrag überfälliger Forderungen

Aufwendungen für EWB, PWB und Rückstellungen

Bestand Rückstellungen

Bestand PWB

Bestand EWB

Gesamtbetrag notleidender Forderungen

TEUR

Eingänge auf abgeschriebene Forderungen

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Direktabschreibungen

s

1.499

1.171

10

717

15

0

781

Organisationen ohne Erwerbszweck

0

0

0

0

0

0

0

Sonstige

0

0

665

0

0

10

0

0

9.990

4.597

665

24

713

83

42

2.951

Gesamt

Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen

Deutschland EWR Sonstige Gesamt

9.915

4.522

75

Gesamtbetrag überfälliger Forderungen

Bestand Rückstellungen

Bestand PWB

Bestand EWB

Gesamtbetrag notleidender Forderungen

TEUR

665

24

2.948

75

0

0

0

0

0

2

9.990

4.597

24

2.951

665

Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach geografischen Gebieten

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Entwicklung der Risikovorsorge TEUR Anfangsbestand

Zuführung

Wechselkursbedingte und sonstige Veränderung

Inanspruchnahme

Auflösung

Endbestand

Einzelwertberichtigungen

4.310

1.762

1.050

426

0

4.597

Rückstellungen

2

24

2

0

0

24

Pauschalwertberichtigungen

719

0

54

0

665

Summe spezifische Kreditrisikoanpassungen

5.031

1.786

1.106

0

5.286

Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (als Ergänzungskapital angerechnete Vorsorgereserven nach § 340f HGB)

8.000

426

8.000

Tabelle: Entwicklung der Risikovorsorge

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 6 Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR) Zur Berechnung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko verwendet die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) die in der CRR für den KSA vorgegebenen Risikogewichte. Dabei dürfen für die Bestimmung der Risikogewichte Bonitätsbeurteilungen externer Ratingagenturen herangezogen werden. Die folgenden Übersichten enthalten die benannten, aufsichtsrechtlich anerkannten Ratingagenturen (ECAI) und Exportversicherungsagenturen (ECA) sowie die Risikopositionsklassen bzw. Postenklassen, für welche die Agenturen in Anspruch genommen werden. Risikopositionsklasse nach Artikel 112 CRR

Benannte Ratingagenturen bzw. Exportversicherungsagenturen

Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Multilaterale Entwicklungsbanken Öffentliche Stellen Institute Unternehmen

Moody’s, Standard & Poor’s

Positionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen Institute mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Verbriefungspositionen Investmentfonds (OGA-Fonds) Tabelle: Benannte Rating- bzw. Exportversicherungsagenturen je Risikopositionsklasse

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Postenklasse nach Artikel 138 CRR

Benannte Ratingagenturen bzw. Exportversicherungsagenturen

Governments Financial Institutions Corporates Standard & Poor’s Insurance Fund Ratings Structured Finance Staaten & supranationale Organisationen Regionale und kommunale Gebietskörperschaften Öffentliche Finanzen (US) Finanzinstitute Moody‘s (Industrie-)Unternehmen Infrastruktur- und Projektfinanzierung Kapitalanlagen Strukturierte Finanzierungen Tabelle: Benannte Rating- bzw. Exportversicherungsagenturen je Postenklasse Im Vergleich zum Vorjahr ergaben sich keine Änderungen. Die Übertragung der Bonitätsbeurteilung einer Emission auf die Forderung erfolgt auf Basis eines systemtechnisch unterstützten Ableitungssystems, das mit den Anforderungen nach Artikel 139 CRR übereinstimmt. Grundsätzlich wird so jeder Forderung ein Emissionsrating oder - sofern dieses nicht vorhanden ist - ein Emittentenrating übertragen. Falls kein Rating zugeordnet werden kann, wird die Forderung wie eine unbeurteilte Risikoposition behandelt. Das für die jeweilige Forderung anzuwendende Risikogewicht wird anhand der in der CRR vorgegebenen Bonitätsstufen ermittelt. Die Zuordnung der externen Bonitätsbeurteilungen zu den Bonitätsstufen erfolgt auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA veröffentlichten Standardzuordnung.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Risikopositionswerte nach Risikogewichten vor und nach Berücksichtigung von Kreditrisikominderung Der Risikopositionswert bildet die Grundlage für die Bestimmung der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko. Die Anlagen 3 und 4 zeigen die Risikopositionswerte aufgeschlüsselt nach Risikogewichten vor und nach im KSA angerechneten Sicherheiten. Von den Eigenmitteln wurden für Kreditrisiken keine Werte abgezogen.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 7 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) Die von der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) gehaltenen Beteiligungen lassen sich hinsichtlich der Art der Beteiligung in strategische, Funktions- und Kapitalbeteiligungen einteilen. Strategische Beteiligungen folgen dem Verbundgedanken und sind Ausdruck der Geschäftsstrategie der Sparkassen-Finanzgruppe. Funktionsbeteiligungen dienen der Spezialisierung und Bündelung betrieblicher Aufgaben. Kapitalbeteiligungen werden mit dem Ziel eingegangen, gemäß dem Sparkassengesetz die Wirtschaft zu fördern und/oder hinreichende Renditen in Relation zum Risiko auf das investierte Kapital zu erwirtschaften. Die Beteiligungen der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.), sowohl direkte als auch indirekte Beteiligungen, wurden aufgrund langfristiger strategischer Überlegungen eingegangen, um den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe zu stärken, die Zusammenarbeit mit den Institutionen in der Region zu ermöglichen und nachhaltig die regionalen Wirtschaftsräume zu fördern. Sie dienen letztlich der Erfüllung des öffentlichen Auftrags durch den Gesetzgeber sowie der Förderung des Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund bzw. ergibt sich für die Kapitalbeteiligungen. Die Bewertung der Beteiligungen in der Rechnungslegung erfolgt nach den Vorschriften des HGB. Die Beteiligungen werden nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften gemäß § 253 Absätze 1 und 3 HGB bewertet. Die Wertansätze werden in regelmäßigen Abständen überprüft. Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß HGB. Dauerhafte Wertminderungen auf Beteiligungen werden abgeschrieben. Zuschreibungen sind bis zur Höhe der Anschaffungskosten möglich. Die in der nachfolgenden Tabelle ausgewiesenen Beteiligungspositionen basieren auf der Zuordnung zu der Risikopositionsklasse „Beteiligungen“ nach der CRR. Bei den Wertansätzen werden der in der Bilanz ausgewiesene Buchwert, der beizulegende Zeitwert sowie, sofern an einer Börse notiert, ein vorhandener Börsenwert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert bei börsennotierten Beteiligungen ergibt sich aus dem Schlusskurs am Berichtsstichtag und entspricht unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips dem Buchwert. Die Positionen werden aus strategischen Gründen als auch zur Renditeerzielung gehalten.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Der Risikopositionsklasse „Beteiligungen“ sind folgende direkte Beteiligungen zugeordnet: TEUR

Beizulegender Zeitwert (Fair Value)

Buchwert

Funktionsbeteiligungen

Börsenwert

9.114

9.114

---

davon börsengehandelte Positionen

0

0

---

davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

0

0

9.114

9.114

Kapitalbeteiligungen

1

1

---

davon börsengehandelte Positionen

0

0

---

davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

0

0

davon andere Beteiligungspositionen

1

1

9.115

9.115

davon andere Beteiligungspositionen

Gesamt

Tabelle: Wertansätze für Beteiligungspositionen In den aufsichtsrechtlichen Meldungen zum 31. Dezember 2015 wird für die Risikopositionsklasse „Beteiligungen“ ein Positionswert in Höhe von 16.085 TEUR ausgewiesen. Die Abweichung zu o.g. Angaben resultiert aus der Berücksichtigung indirekter Positionen. Realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Beteiligungspositionen: Es bestehen keine kumulierten realisierten Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Beteiligungen. Latente Neubewertungsreserven aus Beteiligungen werden nicht ermittelt.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 8 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR) Zur angemessenen Reduzierung der Adressenausfallrisiken können bestimmte Kreditrisikominderungstechniken eingesetzt werden. Hierzu zählen die Hereinnahme von Sicherheiten sowie bilanzwirksame und außerbilanzielle Aufrechnungen. Von bilanzwirksamen Kompensationen macht die Stadt-Sparkasse Haan unter den Bedingungen des § 10 RechKredV Gebrauch. Von außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Die Strategie und die Verfahren zur Entscheidung über Art und Umfang des Eingehens von Aufrechnungsvereinbarungen sind in Organisationsanweisungen der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hinterlegt. Von der Rechtswirksamkeit und rechtlichen Durchsetzbarkeit der Verträge haben wir uns überzeugt. Die Überwachung und Steuerung der Aufrechnungsvereinbarungen und der betreffenden Risikopositionen ist in die Prozesse zur Risikosteuerung eingebunden. Die Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Bei der Hereinnahme und der Bewertung von Sicherheiten werden sowohl quantitativen als auch qualitativen Aspekten unter Berücksichtigung rechtlicher Erfordernisse Rechnung getragen. Die entsprechenden Verfahren sind in den Organisationsanweisungen der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) verankert. Die Beleihungsgrundsätze bilden den Rahmen für Art und Umfang der zugelassenen Sicherheiten und geben die anzuwendenden Kriterien für die Beurteilung der Werthaltigkeit der Sicherheiten vor. Der Ansatz, die Prüfung und die regelmäßige Bewertung der Sicherheiten liegen im Verantwortungsbereich der Marktfolge. Die Wertansätze der Sicherheiten werden in Abhängigkeit von ihrer Art in regelmäßiger Folge überprüft und aktualisiert. Die implementierten Prozesse zur Risikosteuerung geben die regelmäßige vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten vor. Zur laufenden Gewährleistung der juristischen Durchsetzbarkeit werden in der Regel standardisierte Verträge eingesetzt. Die Entscheidung über die Anerkennung und Anwendung eines Sicherheiteninstruments zur Kreditrisikominderung trifft die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) im Kontext ihrer Geschäftsstrategie und der Kreditrisikostrategie. Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) nutzt zur Absicherung von (privaten) Immobilienfinanzierungen Grundpfandrechte als wesentliches Instrument zur Minimierung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken. Die privilegierten Grundpfandrechte werden im KSA nicht als Kreditrisikominderung, sondern als eigenständige Risikopositionsklasse berücksichtigt und unter Artikel 442 CRR offengelegt. Die Bewertung der Grundpfandrechte erfolgt gemäß den Anforderungen des Artikels 125 CRR in Verbindung mit Artikel 208 CRR. Bei der Ermittlung der Sicherheitenwerte werden die Vorgaben der Beleihungsgrundsätze des Landes Nordrhein-Westfalen zu Grunde gelegt.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Daneben werden die folgenden Hauptarten von Sicherheiten für aufsichtsrechtliche Zwecke als Sicherheiteninstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: Gewährleistungen und Garantien: Garantien und Bürgschaften anerkennungsfähiger Sicherungsgeber (z. B. öffentliche Stellen). Bei den Gewährleistungsgebern für die von der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um öffentliche Stellen. Kreditderivate werden von der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) im Rahmen der aufsichtsrechtlich anerkannten Besicherung nicht genutzt. Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung liegen bei der StadtSparkasse Haan (Rheinl.) nach unserer Einschätzung nicht vor. Für die einzelnen Risikopositionsklassen ergeben sich die folgenden Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten. TEUR

Physische Sicherheiten

Gewährleistungen

Unternehmen

0

1.430

Mengengeschäft

0

656

272.087

0

2.688

10

274.775

2.096

Durch Immobilien besicherte Positionen Ausgefallene Positionen Gesamt

Tabelle: Besicherte Positionswerte

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 9 Marktrisiko (Art. 445 CRR) Eigenmittelanforderungen für die zum Stichtag vorliegenden Marktrisiken (Fremdwährungsrisiko, Abwicklungsrisiko, Warenpositionsrisiko, spezifisches Zinsrisiko bei Verbriefungspositionen) bestehen nicht. Die Stadt-Sparkasse Haan führt zum 31. Dezember 2015 kein Handelsbuch.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 10 Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR) Qualitative Angaben (Art. 448 Buchstabe a) CRR) Informationen zu den Zinsänderungsrisiken sind im Lagebericht nach § 289 HGB, Abschnitt „D. Chancen- und Risikobericht“ veröffentlicht. Ergänzend legen wir weitere Informationen zu den Zinsänderungsrisiken offen. Wesentliche Zinsänderungsrisiken sind: •

Risiken aus Inkongruenzen in der Fälligkeit (Zinsbindung) und Anpassung.

•

Risiken aus nichtlinearen Verschiebungen der Zinsstrukturkurve.

•

Risiken aus Differenzen von Zinssätzen bzw. -strukturkurven.

•

Risiken aus impliziten Optionen.

Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat folgende Schlüsselannahmen getroffen: •

Das variable Geschäft, wie z.B. Spar- und Sichteinlagen oder Kontokorrentkredite, wird mittels gleitender Durchschnitte strukturiert.

•

Die Wiederanlage fälliger Positionen erfolgt zu aktuellen Konditionen.

•

Die Berücksichtigung des Ausübungsverhaltens bei impliziten Optionen bei Einlagen erfolgt anhand des historischen Kundenverhaltens.

•

Die Berücksichtigung des Ausübungsverhaltens bei impliziten Optionen im Kundenkreditgeschäft erfolgt anhand des historischen Kundenverhaltens sowie hergeleiteten Annahmen.

Quantitative Angaben (Art. 448 Buchstabe b) CRR) Gemäß § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit § 2 Absatz 1 Nr. 4 Finanzinformationsverordnung sind Finanzinstitute verpflichtet, der Bankenaufsicht regelmäßig im Rahmen der Finanzinformationen die Barwertänderungen im Anlagebuch infolge eines standardisierten Zinsschocks mitzuteilen. Die aufsichtsrechtlich anzuwendende Zinsänderung beträgt +200 Basispunkte bzw. -200 Basispunkte. Beträgt die ermittelte Barwertänderung mehr als 20 Prozent der regulatorischen Eigenmittel, handelt es sich um ein Institut mit potentiell erhöhtem Zinsänderungsrisiko. Bei der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) wurde die Schwelle von 20 Prozent an drei Stichtagen überschritten. berechnete Barwertänderung

TEUR

Zinsschock + 200 Basispunkte

Zinsschock - 200 Basispunkte

-13.068

-3.514

Tabelle: Zinsänderungsrisiko

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 11 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR) Qualitative Angaben (Art. 439 Buchstaben a) bis d) CRR) Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) geht derivative Finanzgeschäfte zur Aktiv-Passiv-Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos ein. Ein Handel zur Erzielung von Gewinnen aus Preisdifferenzen in diesen Instrumenten wird nicht betrieben. Die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für derivative Positionen erfolgt auf Basis der aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. In Höhe des hierbei ermittelten Anrechnungsbetrages werden die derivativen Adressenausfallrisikopositionen in der internen Steuerung und somit auch in der Berechnung des ökonomischen Eigenkapitals berücksichtigt. Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist die Landesbank Hessen Thüringen Girozentrale. Aufgrund des bestehenden verbundweiten Sicherungssystems, das einen Bestandsschutz für Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichtet die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) bei diesen Geschäften auf die Hereinnahme von Sicherheiten. Für die interne Risikosteuerung wurde auf Grundlage von Bonitätsbeurteilungen und der Risikotragfähigkeit ein Kontrahentenlimit eingerichtet. Für die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinen Grundsätze des HGB. Bezüglich näherer Angaben verweisen wir auf den Anhang zum Jahresabschluss. Eine Kreditrisikovorsorge war zum 31. Dezember 2015 nicht notwendig. Für diejenigen Geschäfte, die nicht durch Sicherheiten abgedeckt werden und für die zum Bilanzstichtag ein potentieller Verpflichtungsüberhang festgestellt wird, wird nach dem Vorsichtsprinzip entsprechende Risikovorsorgen in Form von Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gemäß § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Den negativen Zeitwerten bei zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Zinsswapgeschäften stehen positive Wertveränderungen bei den abgesicherten Grundgeschäften gegenüber. Für einen sich ergebenden Verpflichtungsüberhang werden Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gemäß § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Im Rahmen der Steuerung derivativer Adressenausfallrisikopositionen werden die Risikobeiträge von Markt- und Kontrahentenrisiken additiv behandelt. Daher erfolgt keine Betrachtung von Korrelationen dieser Risiken. Da Geschäfte nur mit der zuständigen Landesbank abgeschlossen werden und aufgrund verbundweiter Sicherungssysteme, bestehen bei der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) keinerlei Verträge, die die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) zur Leistung von Sicherheiten bzw. zum Nachschuss von Sicherheiten verpflichten.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Quantitative Angaben (Art. 439 Buchstaben e) bis h) CRR) Die nachfolgende Tabelle enthält die positiven Wiederbeschaffungswerte einschließlich der Berücksichtigung von Netting und Sicherheiten. TEUR

Positiver Bruttozeitwert

Aufrechnungsmöglichkeiten (Netting)

Saldierte aktuelle Ausfallrisikoposition

Anrechenbare Sicherheiten

Nettoausfallrisikoposition

Zinsderivate

0

---

---

---

0

Gesamt

0

---

---

---

0

Tabelle: Positive Wiederbeschaffungswerte Das gesamte Gegenparteiausfallrisiko beläuft sich zum Stichtag 31. Dezember 2015 auf 630 TEUR. Die Berechnung erfolgt gemäß CRR auf Basis der Ursprungsrisikomethode. Kreditderivate Per 31. Dezember 2015 liegen keine Absicherungen über Kreditderivate vor. Art. 439 Buchstabe i) CRR findet keine Anwendung.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 12 Operationelles Risiko (Art. 446 CRR) Das operationelle Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die durch Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder aufgrund von externen Ereignissen, einschließlich Rechtsrisiken, eintreten. Diese Begriffsbestimmung schließt die aufsichtsrechtliche Definition gemäß der CRR ein. Die Bestimmung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken basiert auf dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315 und 316 CRR. Weitergehende Informationen zu den operationellen Risiken sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt „D. Chancen- und Risikobericht“ offengelegt.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 13 Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR) Belastete Vermögenswerte sind grundsätzlich bilanzielle und außerbilanzielle Vermögensgegenstände, die bei besicherten Refinanzierungsgeschäften und sonstigen besicherten Verbindlichkeiten als Sicherheit eingesetzt werden und die nicht uneingeschränkt genutzt werden können. Die Belastung von Vermögenswerten bei der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) resultiert aus Weiterleitungsdarlehen. Von den bilanziellen Vermögenswerten der Sparkasse waren zum Berichtsstichtag 11,81% belastet. Die Belastungsquote ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Der Anstieg der Belastungsquote ist auf einen gestiegenen Bestand an Weiterleitungsdarlehen zurückzuführen. Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat mit allen Gegenparteien der Geschäfte, aus denen belastete Vermögenswerte resultieren, Besicherungsvereinbarungen abgeschlossen. Die als Sicherheiten hinterlegten Vermögenswerte stehen zweckgebunden spezifischen Verbindlichkeiten gegenüber. Eine Übersicherung liegt nicht vor. Die nachfolgenden Tabellen stellen die Vermögenswerte und Sicherheiten sowie deren Belastung dar, angegeben als Medianwerte auf Basis der vierteljährlichen Meldungen zum Quartalsultimo. Medianwerte 2015 TEUR

Buchwert der belasteten Vermögenswerte

Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte

Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte

Summe Vermögenswerte 76.370 611.096 davon Aktieninstrumente 9.111 davon Anleihen und 58.227 Schuldverschreibungen davon sonstige 1 105.448 Vermögenswerte Tabelle: Belastete und unbelastete Vermögenswerte

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Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte 9.111 60.222

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Von den Buchwerten der unbelasteten sonstigen Vermögenswerten kommen 100% im normalen Geschäftsablauf nicht zur Belastung infrage. Medianwerte 2015 TEUR

Beizulegender Zeitwert der belasteten erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel

Erhaltene Sicherheiten davon Aktieninstrumente davon Schuldtitel davon sonstige erhaltene Sicherheiten Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS Tabelle: Erhaltene Sicherheiten

Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung infrage kommen

-

-

-

-

Die nachfolgende Übersicht enthält die mit belasteten Vermögenswerten und erhaltenen Sicherheiten verbundenen Verbindlichkeiten (Geschäfte der Passivseite und das Derivategeschäft), die die Quellen der Belastung darstellen. Medianwerte 2015 TEUR

Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere

Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene eigene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS

Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 75.767 Tabelle: Erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten

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76.370

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 14 Vergütungspolitik (Art. 450 CRR) Als im Sinne des § 17 der Instituts-Vergütungsverordnung nicht als bedeutend einzustufendes Institut besteht für die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) gemäß Artikel 450 (2) CRR grundsätzlich keine Verpflichtung, Angaben zur Vergütungspolitik zu veröffentlichen. Auf freiwilliger Basis veröffentlicht die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) die nachfolgenden Informationen zu ihrem Vergütungssystem.

15 Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 InstitutsVergV I. Qualitative Angaben 1. Allgemeine Angaben zum Vergütungssystem Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) ist tarifgebunden. Aus diesem Grund finden auf die Arbeitsverhältnisse der Sparkassenbeschäftigten die Tarifverträge für den öffentlichen Dienst, insbesondere der TVöD-Sparkassen, Anwendung. Die überwiegende Anzahl der Beschäftigten erhält eine Vergütung auf dieser tariflichen Basis. Außertariflich Beschäftigte der Stadt-Sparkasse Haan sind die Mitglieder des Vorstands. Bezüglich der vertraglichen Regelungen verweisen auf die Angaben im Anhang zum Jahresabschluss. 2. Ausgestaltung des Vergütungssystems Die Festlegung des Vergütungssystems in der Stadt-Sparkasse Haan erfolgt gemäß den Vorgaben des § 3 InstitutsVergV. Der Verwaltungsrat befasst sich mindestens einmal jährlich mit der Einhaltung dieser Vorgaben, die Ergebnisse der Erörterung werden protokollarisch dokumentiert. Eine Einbindung externer Berater ist nicht erfolgt. Die Beschäftigten können neben der Tarifvergütung in untergeordnetem Umfang Prämien aus einem zielorientierten Vergütungssystem erhalten, dessen Ziele aus der Unternehmensstrategie abgeleitet und im Wege eines durchgängigen Prozesses funktionsspezifisch bis auf die Ebene des einzelnen Mitarbeiters verteilt/ zugeordnet werden. Ein Teil der Mitarbeiter/innen erhält eine zielorientierte variable Vergütung, für die angemessene Obergrenzen festgelegt wurden, die im Einzelfall maximal 18,0% des Festgehalts erreichen können. Darüber hinaus werden in geringem Umfang weitere variable monetäre sowie nicht monetäre Vergütungen an einen Teil der Mitarbeiter/innen gezahlt. Das Verhältnis zwischen festen und variablen Vergütungsbestandteilen beträgt in der StadtSparkasse Haan (Rheinl.) maximal eins zu eins. Vergütungsparameter sind die quantitativen und qualitativen Bestimmungsfaktoren, anhand der die Leistung und der Erfolg der Mitarbeiter/innen bzw. der Vorstände oder einer hausinternen Organisationseinheit gemessen werden. Dabei setzt sich der Gesamtzielerreichungsgrad aus mindestens einem und höchstens drei quantitativen funktionsspezifischen Einzelzielen zusammen. Die Ziele müssen mindestens zwei strategische Felder aus der Geschäftsstrategie abdecken. Hierzu zählen „Kunde/ Markt“, „Finanzen“, „Prozesse“ und „Mitarbeiter“. Im Vertrieb gilt die Zielkarte als primäres Ziel und deckt gleich zwei strategische Felder (Kunde/Markt und Finanzen) ab. Die Ziele sind auf einen langfristigen und nachhaltigen Geschäftserfolg ausgerichtet. Hinzu kommen qualitative Ziele (z. B. Kundenzufriedenheit). Die quantitativen und qualitativen Ziele werden jeweils zu 50% gewichtet.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Die Prämien aus einer zielorientierten übertariflichen Vergütung werden jährlich nach Ablauf des Geschäftsjahres als Einmalzahlung ausbezahlt. I. Quantitative Angaben Die Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) hat im Jahr 2015 Gesamtvergütungen in Höhe von 5.519 TEUR gezahlt, davon entfielen 2.570 TEUR auf den Vertriebsbereich einschließlich des verantwortlichen Vorstandsmitglieds. Bezüglich der Vergütung der Vorstandsmitglieder der Stadt-Sparkasse Haan (Rheinland) verweisen wir ergänzend auf unsere Veröffentlichung gemäß § 19 Abs. 6 SpkG NRW im Anhang des Jahresabschlusses.

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Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) 16 Verschuldung (Art. 451 CRR) Die Verschuldung und die Verschuldungsquote werden für die Zwecke der Offenlegung per 31. Dezember 2015 gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62 ermittelt. Dabei wird die Möglichkeit der Nicht-Berücksichtigung von Treuhandkrediten nach Art. 429 (11) CRR1 nicht genutzt. Der Vorstand wird regelmäßig über die Höhe der Verschuldungsquote informiert. Die Verschuldungsquote ist derzeit aufsichtlich noch nicht begrenzt. Daher verzichtet die Sparkasse auf eine entsprechende Limitierung. Die Verschuldungsquote belief sich zum 31. Dezember 2015 auf 7,7 Prozent (gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62). Eine Ermittlung auf dieser Basis ist erstmalig zum 31. Dezember 2015 erfolgt. In den Vorjahren erfolgte die Ermittlung auf Basis der CRR. Daher können keine Aussagen über die Entwicklung im Berichtsjahr getroffen werden. Die nachfolgenden Tabellen erläutern die Zusammensetzung der Verschuldungsquote. Alle Daten beziehen sich auf den Stichtag der Offenlegung. Zeile LRSum 1

Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) Anpassungen für derivative Finanzinstrumente

2

3 4 5

Anzusetzende Werte TEUR 684.228 0

0 630

7

Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) Sonstige Anpassungen

693.931

8

Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote

713.980

6 EU-6a

EU-6b

0 19.419 0

0

Tabelle: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße (LRSum)

1

Gemäß delegierter Verordnung 2015/62 zur Änderung der CRR entspricht dies Art. 429 (13) CRR

s - Finanzgruppe

Seite: 42 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Risikopositionswerte der CRRZeile VerschuldungsLRCom quote TEUR Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungs1 geschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Si694.133 cherheiten) 2 (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) -202 Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpa3 pierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) (Summe 693.931 der Zeilen 1 und 2) Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt 4 0 um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert 5 0 in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) EU-5a Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode 630 Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatge6 schäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvor0 schriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden 7 (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifi8 0 zierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderiva9 0 ten (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zu10 0 schlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) 11 Derivative Risikopositionen insgesamt (Summe der Zeilen 4 bis 10) 630 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne 12 Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen 13 aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzie14 rungsgeschäften (SFT) Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag EU-14a auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 15 Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifiEU-15a zierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insge16 samt (Summe der Zeilen 12 bis 15a) Andere außerbilanzielle Risikopositionen 17

Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert

18

(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge)

19

Andere außerbilanzielle Risikopositionen (Summe der Zeilen 17

s - Finanzgruppe

0 0 0 0 0 0 0

87.159 -67.740 19.419 Seite: 43 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) und 18) Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausEU-19a genommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanzi0 ell und außerbilanziell)) (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausEU-19b 0 genommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen 20

Kernkapital Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote (Sum21 me der Zeilen 3, 11, 16, 19, EU-19a und EU-19b) Verschuldungsquote 22

Verschuldungsquote

54.760 713.980

7,6697

Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der KaEU-23 pitalmessgröße Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 EU-24 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Tabelle: Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote (LRCom)

EU-1

Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon:

EU-2

Risikopositionen des Handelsbuchs

EU-3

Risikopositionen des Anlagebuchs, davon:

EU-4

EU-7

Gedeckte Schuldverschreibungen Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Institute

EU-8

Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert

EU-9

Risikopositionen aus dem Mengengeschäft

EU-10

Unternehmen

EU-6

0

Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote TEUR

Zeile LRSpl

EU-5

ja

694.133 0 694.133 0 36.867

0 23.143 269.908 76.880 172.110

EU-11

Ausgefallene Positionen 8.844 Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, VerbrieEU-12 fungs-Risikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditver106.381 pflichtungen sind) Tabelle: Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) – (LRSpl)

s - Finanzgruppe

Seite: 44 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.) Anlage 1: Muster-Vertragsbedingungen Sparkassenkapitalbrief

s - Finanzgruppe

Seite: 45 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Zentralstaaten oder Zent-

Sonstige

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe

Grundstücks- und Wohnungswesen

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung

Handel; Instandhaltung und Reparatur von KFZ

Baugewerbe

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau, etc.

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei, etc.

Privatpersonen

Öffentliche Haushalte

Banken

Branchen

Offene Investmentvermögen (inkl. Geldmarktfonds)

Risikopositionen nach

Verarbeitendes Gewerbe

Unternehmen und wirtschaftliche selbstständige Privatpersonen, davon:

TEUR

Organisationen ohne Erwerbszweck

Anlage 2: Risikopositionen nach Branchen

2.325

0

9.940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26.312

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.920

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23.767

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

0

0

0

46.495

496

7.280

17.974

20.693

14.306

2.953

2.420

43.012

32.935

5.976

382

496

7.280

17.792

20.693

14.306

2.953

396

43.012

32.935

2.437

382

ralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute Unternehmen Davon: KMU Mengengeschäft

0

0

0

93.973

265

218

5.959

5.354

5.823

1.341

870

1.988

9.236

564

1.996

0

0

0

0

265

218

5.959

5.354

5.823

1.341

870

1.988

9.236

564

1.942

0

0

0

195.094

0

794

4.835

13.079

14.277

1.276

1.211

21.492

24.911

344

230

0

0

0

0

0

794

4.835

13.079

14.277

1.276

1.211

21.492

24.911

344

230

Ausgefallene Positionen

0

0

0

3.850

0

0

1.052

379

1.572

55

60

161

1.797

0

0

OGA

0

78.768

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Davon: KMU Durch Immobilien besicherte Positionen Davon: KMU

s - Finanzgruppe

Seite: 46 von 49

Branchen

Sonstige Posten*)

Gesamt

s - Finanzgruppe 0

31.012 0

78.768

0

36.252

0

339.412

Risikopositionen nach

0

761

0

8.292

0

29.820

0

39.505

0

35.978

0

5.625

0

4.561

0

66.653

Unternehmen und wirtschaftliche selbstständige Privatpersonen, davon:

0

68.879

0

6.884

Sonstige

Organisationen ohne Erwerbszweck

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe

Grundstücks- und Wohnungswesen

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung

Handel; Instandhaltung und Reparatur von KFZ

Baugewerbe

TEUR

Verarbeitendes Gewerbe

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau, etc.

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei, etc.

Privatpersonen

Öffentliche Haushalte

Offene Investmentvermögen (inkl. Geldmarktfonds)

Banken

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

10.817

13.431

*) inklusive zum Abzug gebrachte Pauschalwertberichtigungen Tabelle: Risikopositionen nach Branchen

Seite: 47 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Anlage 3: Risikopositionswerte vor Kreditrisikominderung Risikogewicht in %

0

10

20

35

50

70

75

100

150

250

370

1250

Risikopositionswert in TEUR je Risikopositionsklasse Zentralstaaten oder Zentralbanken

12.265

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Regionale oder lokale Gebietskörperschaf-

21.002

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.920

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ten Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20.576

0

48

0

3.093

0

0

57

0

0

0

0

Unternehmen

0

0

0

0

0

0

0

177.713

0

0

0

0

Mengengeschäft

0

0

0

0

0

0

81.835

0

0

0

0

0

Durch Immobilien besicherte Positionen

0

0

0

271.655

432

0

0

0

0

0

0

0

Ausgefallene Positionen

0

0

0

0

0

0

0

5.159

3.715

0

0

0

Mit besonders hohen Risiken verbundene

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gedeckte Schuldverschreibungen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Verbriefungspositionen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13.372

0

0

13.936

46.494

0

0

4.967

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16.085

0

0

0

0

1.559

0

0

0

0

0

0

9.978

0

0

0

0

Institute

Positionen

Bonitätsbeurteilung OGA Beteiligungspositionen Sonstige Posten Gesamt

73.694

0

48

285.591

50.019

0

81.835

213.959

3.715

0

0

0

Tabelle: Risikopositionswerte vor Kreditrisikominderung

s - Finanzgruppe

Seite: 48 von 49

s

Stadt-Sparkasse Haan (Rheinl.)

Anlage 4: Risikopositionswerte nach Kreditrisikominderung Risikogewicht in %

0

10

20

35

50

70

75

100

150

250

370

1250

Risikopositionswert in TEUR je Risikopositionsklasse Zentralstaaten oder Zentralbanken

12.265

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften

21.002

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Öffentliche Stellen

7.011

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Multilaterale Entwicklungsbanken

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Internationale Organisationen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Institute

20.576

0

52

0

3.093

0

0

57

0

0

0

0

Unternehmen

0

0

0

0

0

0

0

176.283

0

0

0

0

Mengengeschäft

0

0

0

0

0

0

81.180

0

0

0

0

0

Durch Immobilien besicherte Positionen

0

0

0

271.655

432

0

0

0

0

0

0

0

Ausgefallene Positionen

0

0

0

0

0

0

0

5.159

3.704

0

0

0

Mit besonders hohen Risiken verbundene Posi-

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Verbriefungspositionen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13.372

0

0

13.936

46.494

0

0

4.967

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16.085

0

0

0

0

tionen Gedeckte Schuldverschreibungen

Bonitätsbeurteilung OGA Beteiligungspositionen Sonstige Posten Gesamt

1.559 75.785

0 0

0 52

0 285.591

0 50.019

0 0

0 81.180

9.978 212.529

0 3.704

0 0

0 0

0 0

Tabelle: Risikopositionswerte nach Kreditrisikominderung

s - Finanzgruppe

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