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Sparkasse Chemnitz

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2015

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis

2

Abkürzungsverzeichnis

3

1

Allgemeine Informationen

4

1.1

Einleitung und allgemeine Hinweise

4

1.2

Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)

4

1.3

Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

4

1.4

Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR)

5

1.5

Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR)

5

Risikomanagement (Art. 435 CRR)

5

2.1

Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)

5

2.2

Angemessenheit der Risikomanagementverfahren und konzise Risikoerklärung (Art. 435 (1) e, f CRR)

5

Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)

6

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

8

3.1

Eigenkapitalüberleitungsrechnung

8

3.2

Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente

9

3.3

Art und Beträge der Eigenmittelelemente

9

3.4

Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR

18

4

Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)

18

5

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

19

5.1

Angaben zur Struktur des Kreditportfolios

19

5.2

Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge

22

6

Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)

25

7

Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)

28

8

Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR)

30

9

Marktrisiko (Art. 445 CRR)

31

10

Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR)

31

11

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR)

32

12

Operationelles Risiko (Art. 446 CRR)

33

13

Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR)

33

14

Vergütungspolitik (Art. 450 CRR)

35

15

Verschuldung (Art. 451 CRR)

35

16

Anhang zum Offenlegungsbericht

39

2

2.3 3

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Abkürzungsverzeichnis a. F.

Alte Fassung

BaFin

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

CRR

Capital Requirements Regulation

GuV

Gewinn- und Verlustrechnung

HGB

Handelsgesetzbuch

InstitutsVergV

Instituts-Vergütungsverordnung

k. A.

keine Angabe (ohne Relevanz)

KSA

Kreditrisiko-Standardansatz

KWG

Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz)

MaRisk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute

OGA

Organismen für gemeinsame Anlagen

SolvV

Solvabilitätsverordnung

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Allgemeine Informationen

1 Allgemeine Informationen 1.1

Einleitung und allgemeine Hinweise

Seit der Überarbeitung der aufsichtsrechtlichen Regelungen zur angemessenen Eigenkapitalausstattung international tätiger Banken durch den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Jahr 2004 besteht das Grundkonzept aus drei sich ergänzenden Säulen. Die dritte Säule ergänzt die quantitativen Vorgaben der ersten Säule (insbesondere Mindestkapitalanforderungen) und das interne Risikomanagement sowie Überprüfungsverfahren der Bankenaufsicht (zweite Säule). Mit der dritten Säule verfolgt die Aufsicht das Ziel, die Marktdisziplin zu erhöhen, indem Marktteilnehmern umfassende Informationen zum Risikoprofil eines Instituts zugänglich gemacht werden. In Deutschland wurden die erweiterten Offenlegungsanforderungen der dritten Säule zum 1. Januar 2007 mit dem neuen § 26a KWG und der Einführung der Solvabilitätsverordnung (SolvV) in nationales Recht umgesetzt. Seit dem 1. Januar 2014 gelten in der gesamten Europäischen Union die Offenlegungsanforderungen der Capital Requirements Regulation (CRR), die die bisherigen SolvV-Vorgaben ablösen. Die bislang in § 7 InstitutsVergV a. F. geregelte Offenlegung von Informationen zur Vergütungspolitik findet sich nun ebenfalls in der CRR wieder. Die im Bericht enthaltenen quantitativen Angaben entsprechen grundsätzlich dem Stand des Meldestichtags zum Ultimo Dezember des Berichtsjahres. Davon abweichend erfolgen die Angaben zu Kreditrisikoanpassungen auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses.

1.2

Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)

Qualitative Angaben Die nachfolgenden Ausführungen enthalten die Angaben zum Anwendungsbereich der Offenlegung gemäß Artikel 431, 436 und 13 CRR sowie § 26a (1) Satz 1 KWG. Die Offenlegung der Sparkasse Chemnitz erfolgt auf Einzelinstitutsebene. Für den aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis wendet die Sparkasse die Ausnahmeregelungen nach Art. 19 CRR an. Demnach erfolgen die Angaben im Offenlegungsbericht ausschließlich einzelinstitutsbezogen.

1.3

Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

Die Sparkasse Chemnitz macht Gebrauch von den Ausnahmeregelungen gemäß Artikel 432 CRR für nicht als wesentlich eingestufte Detaildarstellungen. Davon unabhängig besitzen folgende Offenlegungsanforderungen der CRR aktuell keine Relevanz für die Sparkasse Chemnitz: · Art. 438 Buchstabe b) CRR (es sind keine Kapitalaufschläge gemäß Artikel 104 (1) Buchstabe a) CRD von der Aufsicht gefordert) · Art. 440 (Antizyklische Kapitalpuffer sind erst ab dem Jahr 2016 aufzubauen) · Art. 441 (die Sparkasse Chemnitz ist kein global systemrelevantes Institut) · Art. 449 (Verbriefungspositionen sind nicht vorhanden)

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Risikomanagement (Art. 435 CRR)

· Art. 452 (für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, sondern der KSA zugrunde gelegt) · Art. 454 (kein Einsatz fortgeschrittener Messansätze) · Art. 455 (Die Sparkasse Chemnitz verwendet kein internes Modell für das Marktrisiko)

1.4

Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR)

Die offen zu legenden Informationen werden auf der Homepage der Sparkasse Chemnitz veröffentlicht1. Der Offenlegungsbericht bleibt bis zur Veröffentlichung des folgenden Offenlegungsberichtes auf der Homepage der Sparkasse Chemnitz jederzeit zugänglich. Der elektronische Zugang zum Offenlegungsbericht ist ohne namentliche Registrierung möglich. Ein Teil der gemäß CRR offenzulegenden Informationen ist im Lagebericht der Sparkasse Chemnitz publiziert. In diesen Fällen enthält der Offenlegungsbericht gemäß Artikel 434 (1) Satz 3 CRR einen Hinweis auf die Veröffentlichung der Informationen im Lagebericht.

1.5

Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR)

Gemäß Artikel 433 CRR müssen die nach Teil 8 CRR (Artikel 431 bis 455) erforderlichen Angaben mindestens einmal jährlich offen gelegt werden. Die Sparkasse Chemnitz hat gemäß Artikel 433 Satz 3 CRR sowie den Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA) geprüft, ob die Offenlegung mehr als einmal jährlich ganz oder teilweise zu erfolgen hat. Die Prüfung der Sparkasse Chemnitz hat ergeben, dass eine jährliche Offenlegung ausreichend ist.

2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) 2.1

Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)

Die Informationen gemäß Art. 435 (1) CRR hinsichtlich der Risikomanagementziele und -politik einschließlich der Risikomanagementverfahren und -systeme sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter den Gliederungspunkten D 2 - Ziele und Strategie des Risikomanagements, D 3 - Risikomanagementsysteme und –prozesse sowie D 4 - Aufgabenzuordnung im Rahmen des Risikomanagementsystems offengelegt. Der Lagebericht wurde vom Vorstand genehmigt und wurde im Rahmen des Jahresabschlusses im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

2.2

Angemessenheit der Risikomanagementverfahren und konzise Risikoerklärung (Art. 435 (1) e, f CRR)

Der Vorstand erklärt gemäß Art. 435 (1) Buchstabe e) CRR, dass die eingerichteten Risikomanagementverfahren den gängigen Standards entsprechen und dem Risikoprofil und der Risikostrategie der Sparkasse

1

www.sparkasse-chemnitz.de

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Risikomanagement (Art. 435 CRR)

angemessen sind. Der vom Vorstand genehmigte Lagebericht enthält unter Gliederungspunkt D 2 - D 5 den Risikobericht. Dieser beschreibt das Risikoprofil der Sparkasse und enthält wichtige Kennzahlen und Angaben zum Risikomanagement. Der Risikobericht stellt die Risikoerklärung nach Art. 435 (1) Buchstabe f) CRR dar.

2.3

Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)

Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans Anzahl der Leitungsfunktionen

Anzahl der Aufsichtsfunktionen

Ordentliche Mitglieder des Vorstands

-

2

Ordentliche Mitglieder des Verwaltungsrats

-

-

Tabelle: Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktionen zum 31. Dezember 2015 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR) In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Wahrnehmung gemäß §§ 25c und 25d KWG Beschränkungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichtsfunktionen im eigenen Institut sind nicht mitgezählt. Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder des Leitungsorgans (Art. 435 (2) Buchstaben b) und c) CRR) Die Regelungen für die Auswahl der Mitglieder des Vorstands sowie des Verwaltungsrats sind - neben den gesetzlichen Regelungen im KWG und im Gesetz über die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute im Freistaat Sachsen und die Sachsen-Finanzgruppe, in der Satzung sowie der Geschäftsordnung für den Vorstand bzw. den Verwaltungsrat der Sparkasse enthalten. Danach bestellt der Verwaltungsrat die Mitglieder des Vorstands in der Regel für fünf Jahre und bestimmt den Vorsitzenden und dessen Stellvertreter. Aus wichtigem Grund kann der Verwaltungsrat die Bestellung widerrufen. Bei der Neubesetzung des Vorstands achtet der Verwaltungsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen der Mitglieder des Vorstands ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Entscheidungen die Vorgaben des Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) beachtet. Bei gleicher Eignung erfolgt die Besetzung von Vorstandspositionen entsprechend des Gleichstellungsgesetzes mit einem Vertreter des unterrepräsentierten Geschlechts. Der Personalausschuss unterstützt den Verwaltungsrat bei der Ermittlung von geeigneten Bewerbern für die Besetzung des Vorstands. Dabei wird insbesondere Wert auf die persönliche Zuverlässigkeit sowie die fachliche Eignung gelegt. Die fachliche Eignung setzt voraus, dass in ausreichendem Maß Kenntnisse in den betreffenden Geschäften sowie langjährige Leitungserfahrung vorhanden ist. Die Vorgaben des BaFinMerkblatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet. Weitere Anforderungen sind in einer Stellenbeschreibung geregelt. Die Mitglieder des Vorstands verfügen über eine langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fachkenntnisse und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft. Die Mitglieder des Verwaltungsrats der Sparkasse werden im Wesentlichen durch den Sparkassenzweckverband auf Empfehlung der beiden Träger Stadt Chemnitz und Landkreis Zwickau entsandt. Daneben werden

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Risikomanagement (Art. 435 CRR)

weitere Mitglieder des Verwaltungsrats (Bedienstetenvertreter) auf der Grundlage Gesetzes über die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute im Freistaat Sachsen und die Sachsen-Finanzgruppe durch die Beschäftigten der Sparkasse gewählt. Die Mitglieder des Verwaltungsrats sind ehrenamtlich tätig. Vorsitzende des Verwaltungsrats ist die Oberbürgermeisterin der Stadt Chemnitz, erster Stellvertreter der Landrat des Landkreises Zwickau. Die Mitglieder des Verwaltungsrats haben Schulungen zur Erhaltung und Vertiefung Ihrer spezifischen Kenntnisse besucht bzw. verfügen über langjährige Erfahrungen als Mitglieder im Verwaltungsrat, so dass ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Verwaltungsrat der Sparkasse vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen werden beachtet. Aufgrund dieser sparkassenrechtlichen Gegebenheiten ist die Festlegung und Umsetzung einer eigenständigen Diversitätsstrategie für den Verwaltungsrat nicht möglich. Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 (2) Buchstabe d) CRR) Aus Proportionalitätsgründen wurde kein separater Risikoausschuss gebildet. Die entsprechenden Aufgaben werden durch den gesamten Verwaltungsrat wahrgenommen. Weitere Informationen sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt D 4 - Aufgabenzuordnung im Rahmen des Risikomanagementsystems offengelegt. Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 (2) Buchstabe e) CRR) Die Informationen zur Risikoberichterstattung an den Vorstand sowie den Verwaltungsrat sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt D 3 Risikomanagementsystem und –prozess offengelegt.

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Eigenmittel (Art. 437 CRR)

3 Eigenmittel (Art. 437 CRR) 3.1

Eigenkapitalüberleitungsrechnung

(Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i. V .m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Die in der CRR geforderte vollständige Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Kapitalposten mit den relevanten Bilanzposten ist in der folgenden Tabelle dargestellt: Handelsbilanz zum 31.12.2015 Passivposition

Überleitung

Bilanzwert

Mio. EUR 9.

Nachrangige Verbindlich-

Eigenmittel zum Meldestichtag 31.12.2015

Mio. EUR

Hartes Kern-

Zusätzliches

Ergänzungs-

kapital

Kernkapital

kapital

Mio. EUR

Mio. EUR

Mio. EUR

90,1

-77,2

1)

12,9

323,2

-151,1

2)

172,1

142,2

-1,1

2)

141,1

2,0

-2,0

3)

0,0

keiten 10.

Genussrechtskapital

11.

Fonds für allgemeine Bankrisiken

12.

Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital b) Kapitalrücklage c) Gewinnrücklagen ca) Sicherheitsrücklage cb) andere Rücklagen d) Bilanzgewinn

Sonstige Überleitungskorrekturen Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (Art. 62c CRR) Unternehmen der Finanzbranche (Art. 66 CRR) Immaterielle Vermögensgegenstände (Art. 36 (1)

4)

-1,0

4)

-0,2

Buchst. b, 37 CRR) Zusätzliche Bewertungsanpassungen (Art. 35 CRR) Übergangsvorschriften (Art. 476 bis 478, 481 CRR) Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Art. 484 CRR) 312,0

12,9

Tabelle: Eigenkapital-Überleitungsrechnung

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Eigenmittel (Art. 437 CRR)

Erläuterungen zur Tabelle (Spalte Überleitung): 1) Abzug aus der Amortisierung nachrangiger Verbindlichkeiten (Art. 476 bis 478, 481 CRR) und anteiliger Zinsen 2) Abzug der Zuführung wegen Anrechnung als Eigenmittel nach Feststellung der Bilanz im Folgejahr (Art. 26 (1) Buchst. f) CRR) 3) Abzug wegen Nichtanrechnung als Eigenmittel 4) Statisch ermittelte Größe Die Daten entstammen den Bilanzpositionen des geprüften Jahresabschlusses 2015 sowie den aufsichtsrechtlichen Meldungen zu den Eigenmitteln per 31. Dezember 2015.

3.2

Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente

Die Sparkasse Chemnitz hat folgende Ergänzungskapitalinstrumente begeben: · nachrangige Inhaberschuldverschreibungen · Sparkassenkapitalbriefe Die Hauptmerkmale und Vertragsbedingungen sind dem Anhang 1 zum Offenlegungsbericht zu entnehmen.

3.3

Art und Beträge der Eigenmittelelemente

(Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang VI der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der folgenden Tabelle zum Offenlegungsbericht zu entnehmen. 31.12.2015 Mio. EUR

(A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG

(B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

HARTES KERNKAPITAL: INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN

1

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio davon: Art des Finanzinstruments 1 davon: Art des Finanzinstruments 2 davon: Art des Finanzinstruments 3

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(C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3

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Eigenmittel (Art. 437 CRR)

2

Einbehaltene Gewinne

3

Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards)

3a

Fonds für allgemeine Bankrisiken

4

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft

486 (2)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (2)

Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1)

84, 479, 480

5

Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen 6 Anpassungen Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negati7 ver Betrag) Immaterielle Vermögenswerte (verringert um 8 entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld

141,1 26 (1) (c) 26 (1) 172,1 26 (1) (f)

5a

26 (2) 313,2

-0,2 34, 105 -0,4 36 (1) (b), 37, 472 (4)

10

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

36 (1) (c), 38, 472 (5)

11

Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen

33 (a)

12

Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge

36 (1) (d), 40, 159, 472 (6)

13

Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag)

32 (1)

14

Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten

33 (b)

15

Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag)

36 (1) (e), 41, 472 (7)

16

17

Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

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36 (1) (f), 42, 472 (8)

36 (1) (g), 44, 472 (9)

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18

19

20

Direkte und Indirekte Positionen des Instituts In Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) In der EU: leeres Feld

Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 Prozent zuzu20a ordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 20b

davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag)

davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem Schwellen21 wert von 10 Prozent, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) 20c

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10)

36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11)

36 (1) (k)

36 (1) (k) (i), 89 bis 91 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 36 (1) (k) (iii), 379 (3)

36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5)

22

Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 Prozent liegt (negativer Betrag)

48 (1)

23

davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält

36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11)

24

In der EU: leeres Feld davon: von der künftigen Rentabilität abhängi25 ge latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren Verluste des laufenden Geschäftsjahres (nega25a tiver Betrag) 25b

Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

26

Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRRBehandlung unterliegen

36 (1) (C), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) 36 (1) (a), 472 (3) 36 (1) (I)

Regulatorische Anpassungen im Zusammen26a hang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gemäß Artikel 467 und 468 davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 1

467

davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 2

467

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Eigenmittel (Art. 437 CRR)

davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 1

468

davon: ... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 2

468

Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf 26b zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

481

davon: ...

481

27

Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

-0,6 36 (1) (j)

28

Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt

-1,2

29

Hartes Kernkapital (CET1)

312,0

Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbun30 dene Agio

51, 52

31

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft

32

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft

33

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft

486 (3)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (3)

34

Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zelle 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden

85, 86, 480

35

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft

486 (3)

36

Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen

Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen Direkte und indirekte Positionen eines Instituts 37 in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)

38

Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

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0,0

52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2)

56 (b), 58, 475 (3)

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41

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

Direkte und Indirekte Positionen des Instituts In Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der VorCRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten 41a Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), Immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw.

56 (c), 59, 60, 79, 475 (4)

56 (d), 59, 79, 475 (4)

-0,6

472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) -0,6 (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a)

-0,6

Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom Ergän41b zungskapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

477, 477 (3), 477 (4) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in 41c Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste

467

davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinnes

468

davon: ...

481

Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das 42 Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, 42a der das zusätzliche Kernkapital des Institutes überschreitet und stattdessen beim harten Kernkapital abgezogen wird (positiver Betrag) 43

467, 468, 481

Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

56 (e)

0,6 36 (1) (j)

0,0

Seite: 13 von 70

s

Sparkasse Chemnitz

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

44

Zusätzliches Kernkapital (AT1)

0,0

45

Kernkapital (T1 = CET1 + AT1 )

312,0

Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbun46 dene Agio 47

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft

62, 63 12,9 486 (4)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (4)

48

Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den Zellen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden

87, 88, 480

49

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft

486 (4)

50

Kreditrisikoanpassungen

62 (c) und (d)

51

Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen

12,9

Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen 52

Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag)

63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2)

53

Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

66 (b), 68, 477 (3)

54

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

66 (c), 69, 70, 79, 477 (4)

54a

davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestimmungen unterliegen

davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 54b bestanden und Übergangsbestimmungen unterliegen Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der 55 Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

66 (d), 69, 79, 477 (4)

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s

Sparkasse Chemnitz

56

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRRBehandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapi56a tal in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw. Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom zusätzlichen 56b Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf 56c zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

467, 468, 481

davon: ... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste

467

davon: ... möglicher Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne

468

davon: ...

481

57

Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt

58

Ergänzungskapital (T2)

59

Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2)

0,0 12,9 324,9

Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, 59a für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRRRestbeträge) davon: ... nicht vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.)

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 (10) (b), 472 (11) (b)

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s

Sparkasse Chemnitz

60

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

davon: ... nicht von Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/ 2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)

475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), 475 (4) (b)

davon: ... nicht von Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/ 2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. indirekte Positionen in Instrumenten des eigenen Ergänzungskapitals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)

477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b)

Risikogewichtete Aktiva insgesamt

1.195

Eigenkapitalquoten und -puffer 61

Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

26,1 92 (2) (a), 465

62

Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

26,1 92 (2) (b), 465

63

Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

27,2 92 (2) ©

64

Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

65

davon: Kapitalerhaltungspuffer

66

davon: antizyklischer Kapitalpuffer

davon: Systemrisikopuffer davon: Puffer für global systemrelevante Insti67a tute (G-SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer 68 (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 [in EU-Verordnung nicht relevant]

CRD 128, 129, 130

67

70

[in EU-Verordnung nicht relevant]

71

[in EU-Verordnung nicht relevant]

Eigenkapitalquoten und -puffer Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine 72 wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

CRD 131 21,6 CRD 128

36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 4,8 475 (4), 66 (C), 69, 70, 477 (4),

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s

Sparkasse Chemnitz

73

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 Prozent und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

74

In der EU: leeres Feld

75

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 Prozent, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind)

Eigenmittel (Art. 437 CRR)

4,7

36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11 )

36 (1) ©, 38, 48, 470, 472 (5)

Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital 76

77

Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes

62

12,1 62

78

Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)

62

79

Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes

62

Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis 1. Januar 2022) 80

Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

484 (3), 486 (2) und (5)

81

Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

484 (3), 486 (2) und (5)

82

Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

484 (4), 486 (3) und (5)

83

Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

484 (4), 486 (3) und (5)

84

Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

85

Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

106,1

484 (5), 486 (4) und (5) 484 (5), 486 (4) und (5)

Tabelle: Art und Beträge der Eigenmittelelemente Art. 437 (1) Buchstabe f) CRR findet keine Anwendung.

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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s

Sparkasse Chemnitz 3.4

Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)

Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR

Die folgende Abbildung stellt dar, in welchem Ausmaß die Höhe des harten Kernkapitals und des Kernkapitals zum 31. Dezember 2015 die Mindesteigenmittelanforderungen übersteigt. Mindestquote

Istquote

Ausmaß der Überschreitung

(gemäß Artikel 465 CRR i. V. m. Artikel 92 CRR) Hartes Kernkapital

4,5 %

26,1 %

21,6 %

Kernkapital

6,0 %

26,1 %

20,1 %

Tabelle: Ausmaß der Überschreitung der Mindesteigenmittelanforderungen

4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) Qualitative Angaben (Art. 438 Buchstabe a) CRR) Die Angaben zur Angemessenheit der Eigenmittel finden sich im Lagebericht nach § 289 HGB unter dem Punkt B 3.1 - Vermögenslage wieder. Der Lagebericht wurde vom Vorstand genehmigt und wird im Rahmen des Jahresabschlusses im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Art. 438 (1) Buchstabe b) CRR besitzt für die Sparkasse Chemnitz keine Relevanz. Quantitative Angaben (Art. 438 Buchstaben c) bis f) CRR)

Betrag per 31.12.2015 (Mio. EUR) Kreditrisiko Standardansatz

77,1

Zentralstaaten oder Zentralbanken

0

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften

0

Öffentliche Stellen

0,9

Multilaterale Entwicklungsbanken

0

Internationale Organisationen

0

Institute

1,3

Unternehmen

33,1

Mengengeschäft

15,9

Durch Immobilien besicherte Positionen

9,5

Ausgefallene Positionen

3,7

Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen

1,5

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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s

Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Gedeckte Schuldverschreibungen

1,1

Verbriefungspositionen

0

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung

0

OGA

0,7

Beteiligungspositionen

5,5

Sonstige Posten

3,9 Marktrisiko des Handelsbuchs

Standardansatz

0

Interner Modellansatz

0 Fremdwährungsrisiko

Netto-Fremdwährungsposition

0 Abwicklungsrisiko

Abwicklungs- / Lieferrisiko

0 Warenpositionsrisiko

Laufzeitbandverfahren

0

Vereinfachtes Verfahren

0

Erweitertes Laufzeitbandverfahren

0 Operationelle Risiken

Basisindikatoransatz

18,4

Standardansatz

0

Fortgeschrittener Messansatz (AMA)

0

Tabelle: Eigenmittelanforderungen nach Risikoarten und Risikopositionsklassen

5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) 5.1

Angaben zur Struktur des Kreditportfolios

(Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR) Gesamtbetrag der Risikopositionen Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen erfolgt nach aufsichtlichen Vorgaben. Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten (nach Abzug der Risikovorsorge und vor Kreditrisikominderung) gemäß Artikel 111 CRR ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen.

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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s

Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestichtag in Höhe von 4.959 Mio. EUR setzt sich aus sämtlichen Risikopositionsklassen gemäß Artikel 112 CRR mit Ausnahme der Beteiligungs- und Verbriefungsrisikopositionen zusammen. Es werden alle bilanziellen Geschäfte mit einem Adressenausfallrisiko sowie außerbilanzielle nicht derivative Positionen wie unwiderrufliche Kreditzusagen ausgewiesen. Die nachfolgende Übersicht enthält den Gesamtbetrag der Risikopositionen aufgeschlüsselt nach den für den KSA vorgegebenen Risikopositionsklassen. Die Aufschlüsselung des Gesamtbetrags der Risikopositionen ist in Jahresdurchschnittswerten angegeben. Jahresdurchschnittsbetrag der Risikopositionen

31.12.2015 Mio. EUR Zentralstaaten oder Zentralbanken

1.182

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften

607

Öffentliche Stellen

181

Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute

928

Unternehmen

548

Mengengeschäft

670

Durch Immobilien besicherte Positionen

381

Ausgefallene Positionen

37

Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen

12

Gedeckte Schuldverschreibungen

140

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung OGA

17

Sonstige Posten

90

Gesamt

4.793 Tabelle: Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen

Geografische Verteilung der Risikopositionen Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Da der weit überwiegende Anteil der Risikopositionen (99 Prozent) auf Deutschland entfällt, wurde unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten auf eine geografische Aufgliederung (gemäß Art. 442 Buchstabe d) CRR) verzichtet. Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Hauptbranchen Die Sparkasse ordnet jedem Kunden eine Branche nach der Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e) CRR).

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Zentralstaaten oder

33

Sonstige

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe

Grundstücks- und Wohnungswesen

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung

Handel; Instandhaltung und Reparatur von KFZ

Baugewerbe

Verarbeitendes Gewerbe

Privatpersonen*)

Banken

Branchen

Öffentliche Haushalte

Risikopositionen nach

Offene Investmentvermögen

Mio. EUR

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau, etc.

Unternehmen und wirtschaftliche selbstständige Privatpersonen, davon:

31.12.2015

Organisationen ohne Erwerbszweck

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei, etc.

s

1.139

Zentralbanken Regionale oder lokale

653

1

Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Institute

141

9

21

6

1.013

Unternehmen

12

9

77

18

63

14

82

213

49

6

6

76

12

60

14

82

213

38

6

1

2

39

35

32

6

3

66

58

3

1

2

39

35

32

6

3

66

58

3

1

11

20

13

2

3

97

36

4

1

11

20

13

2

3

95

36

4

10

5

3

4

5

4

Davon: KMU Mengengeschäft

484

Davon: KMU Durch Immobilien besi-

196

cherte Positionen Davon: KMU Ausgefallene

6

Positionen 7

Mit besonders hohen

5

Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldver-

135

schreibungen OGA

16

Sonstige Posten Gesamt

1 1.322

16

1.801

699

2 1

33

139

4 78

111

26

95

386

157

81 14

Tabelle: Risikopositionen nach Branchen *) In den Risikopositionen Unternehmen und Mengengeschäft wurden die in der Sparkasse Chemnitz gebildeten PWB und pEWB verrechnet. Auf eine Aufteilung nach Branchen wurde verzichtet. Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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81

s

Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten Bei den Restlaufzeiten (Offenlegung gemäß Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um vertragliche Restlaufzeiten. < 1 Jahr

31.12.2015 Mio. EUR Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen

1 Jahr bis 5 Jahre

> 5 Jahre

33

491

648

112

353

189

19

129

29

581

196

236

95

97

351

393

122

214

16

42

325

9

7

21

unbestimmte Laufzeit

Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besicherte Positionen Ausgefallene Positionen Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen

2 55

77

10

3

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung OGA

16

Sonstige Posten

88

Gesamt

1.313

1.514

2.018

114

Tabelle: Risikopositionen nach Restlaufzeiten

5.2

Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge

(Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) sowie g) bis i) CRR) Definition überfälliger und notleidender Forderungen Eine Forderung gilt als „überfällig“, wenn eine wesentliche Verbindlichkeit eines Schuldners mehr als 90 aufeinander folgende Tage in Verzug ist. Dieser Verzug wird bei der Sparkasse nach Artikel 178 CRR für alle Risikopositionsklassen kreditnehmerbezogen ermittelt. „Notleidende Kredite“ sind Forderungen, für die Maßnahmen der Risikovorsorge wie Wertberichtigungen oder Teilabschreibungen getroffen wurden bzw. die sich in Abwicklung befinden.

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Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Ansätze und Methoden zur Bestimmung der Risikovorsorge Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss vom 31. Dezember 2015. Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Bedarf an spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn der Sparkasse Informationen vorliegen, die auf eine maßgebliche Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kreditrisikoanpassungen orientiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt von Leistungsstörungen noch zu erwarten sind. Über erkennbaren erheblichen Risikobedarf wird der Vorstand unverzüglich informiert. Die Angemessenheit der spezifischen Kreditrisikoanpassungen wird regelmäßig überprüft und fortgeschrieben. Eine Auflösung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen erfolgt bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, d. h. wenn die Kapitaldienstfähigkeit nach Einschätzung der Sparkasse wieder hergestellt ist, oder wenn die Kreditrückführung aus vorhandenen Sicherheiten möglich ist. Für latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risikovorsorge sind in den Organisationsrichtlinien der Sparkasse geregelt.

Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und nach geografischen Gebieten Die Nettoauflösung aus der Risikovorsorge im Kreditgeschäft betrug gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2015 im Berichtszeitraum 14,0 Mio. EUR und setzt sich zusammen aus Zuführungen und Auflösungen. Direkt in die GuV übernommene Direktabschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 82 TEUR, die Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 0,5 Mio. EUR. Der Bestand an notleidenden bzw. überfälligen Forderungen außerhalb Deutschlands (EWR und sonstige) beläuft sich auf insgesamt 69 TEUR, so dass auf eine Untergliederung nach geografischen Gebieten verzichtet wird.

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Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

Forderungen

Gesamtbetrag überfälliger

Forderungen

Eingänge auf abgeschriebene

Direktabschreibungen

Und Rückstellungen

Aufwendungen für EWB, PWB

Bestand Rückstellungen

Bestand PWB *)

Bestand EWB

Gesamtbetrag notleidender

Mio. EUR

Forderungen

31.12.2015

Banken Öffentliche Haushalte Privatpersonen

6

4

-1

Verarbeitendes Gewerbe

9

2

6

Baugewerbe

3

2

Handel; Instandhaltung und Reparatur von KFZ

2

1

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung

1

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen

1

Grundstücks- und Wohnungswesen

1

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe

6

1

1

Unternehmen und wirtschaftlich selbständige Privatpersonen, davon: Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden 1

1

1

2

7 3

Organisationen ohne Erwerbszweck Sonstige Gesamt

4 29

12

4

-1 1

14

0

1

2

Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen *) Für die PWB wurde keine Branchenzuordnung vorgenommen, Der Ausweis erfolgt unter „Sonstige“.

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Sparkasse Chemnitz

Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)

Entwicklung der Risikovorsorge 31.12.2015 Mio. EUR

Anfangsbestand

Zuführung

Einzelwertberichtigungen

31

Rückstellungen

1

Pauschalwertberichtigungen

3

1

35

4

Summe spezifische Kreditrisikoanpassungen Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (als Ergänzungskapital angerechnete Vorsorgereserven nach § 340f HGB)

3

Auflösung

Wechselkursbedingte und sonstige Veränderung

Inanspruchnahme

18

4

Endbestand

12 1 4

18

4

0

17

0

Tabelle: Entwicklung der Risikovorsorge

6 Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR) Zur Berechnung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko verwendet die Sparkasse die in der CRR für den KSA vorgegebenen Risikogewichte. Dabei dürfen für die Bestimmung der Risikogewichte Bonitätsbeurteilungen externer Ratingagenturen herangezogen werden. Die Sparkasse Chemnitz hat die Ratingagenturen Standard & Poor`s und Moody`s für folgende Risikopositionsklassen nach Artikel 112 CRR nominiert: · · · · · · · · ·

Zentralstaaten und Zentralbanken Regionale und lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Institute Positionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen Unternehmen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Anteile an Organismen für gemeinsame Anlagen

Die Übertragung der Bonitätsbeurteilung einer Emission auf die Forderung erfolgt auf Basis eines systemtechnisch unterstützten Ableitungssystems, das mit den Anforderungen nach Artikel 139 CRR übereinstimmt. Grundsätzlich wird so jeder Forderung ein Emissionsrating oder – sofern dieses nicht vorhanden ist Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)

ein Emittentenrating übertragen. Falls kein Rating zugeordnet werden kann, wird die Forderung wie eine unbeurteilte Risikoposition behandelt. Das für die jeweilige Forderung anzuwendende Risikogewicht wird anhand der in der CRR vorgegebenen Bonitätsstufen ermittelt. Die Zuordnung der externen Bonitätsbeurteilungen zu den Bonitätsstufen erfolgt auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA veröffentlichten Standardzuordnung. Risikopositionswerte nach Risikogewichten vor und nach Berücksichtigung von Kreditrisikominderung Der Risikopositionswert bildet die Grundlage für die Bestimmung der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko. Die nachfolgende Tabelle zeigt die Risikopositionswerte aufgeschlüsselt nach Risikogewichten vor und nach Kreditrisikominderung. Risikogewicht in Prozent Risikopositionswert in Mio. EUR je Risikopositionsklasse

0

Zentralstaaten oder Zentralbanken

1.173

Regionale oder lokale Gebietskör-

10

20

35

613

1

141

27

982

0

50

70

75

100

150

250

370

1250

perschaften Öffentliche Stellen

6

Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute

30

Unternehmen

480

Mengengeschäft

324

Durch Immobilien besicherte Posi-

375

tionen Ausgefallene Positionen

10

Mit besonders hohen Risiken ver-

27 12

bundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen

134

1

Verbriefungspositionen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung OGA

16

Beteiligungspositionen Sonstige Posten Gesamt

57 48

33 2.942

5

134

29

375

30

16

324

601

39

5

0

Tabelle: Risikopositionswerte vor Kreditrisikominderung

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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0

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Sparkasse Chemnitz

Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)

Risikogewicht in Prozent Risikopositionswert in Mio. EUR je Risikopositionsklasse

0

Zentralstaaten oder Zentralbanken

1.183

Regionale oder lokale Gebietskör-

10

20

35

643

1

147

25

1.006

9

50

70

75

100

150

250

370

1250

perschaften Öffentliche Stellen

6

Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute

30

Unternehmen

437

Mengengeschäft

293

Durch Immobilien besicherte Posi-

375

tionen Ausgefallene Positionen

9

Mit besonders hohen Risiken ver-

25 12

bundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen

134

1

Verbriefungspositionen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung OGA

16

Beteiligungspositionen Sonstige Posten Gesamt

57 33 3.012

5

48 134

36

375

30

16

293

557

37

5

0

0

Tabelle: Risikopositionswerte nach Kreditrisikominderung Der von den Eigenmitteln abgezogene Wert beträgt 1,2 Mio. EUR. Nähere Ausführungen dazu sind im Kapitel 3 Eigenmittel zu finden.

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)

7 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) Die von der Sparkasse Chemnitz gehaltenen Beteiligungen lassen sich hinsichtlich der Art der Beteiligung wie folgt einteilen: ·

Verbundbeteiligung

·

Anteile an verbundenen Unternehmen

·

Beteiligungen an Unternehmen zur Förderung der Wirtschaftsentwicklung in der Region

·

Kapitalbeteiligungen (Aktien im Anlagebuch).

Verbundbeteiligungen wurden zur Stärkung des Verbundes der einzelnen Mitglieder sowie zur Förderung des Sparkassenwesens und zur Erfüllung des öffentlichen Auftrags eingegangen. Sie sind Ausdruck der Geschäftsstrategie der Sparkassen-Finanzgruppe und dienen somit einem langfristigen strategischen Zweck. Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit dem Ziel gehalten, dem strategisch festgelegten Gesellschaftszweck mittel- bis langfristig zu dienen. Im Vordergrund steht das Engagement in solchen Tochtergesellschaften, die entsprechend ihres Geschäftszwecks verschiedene bankbezogene Nebendienstleistungen für die Sparkasse Chemnitz sowie andere Institute der Kreditwirtschaft erbringen. Bei Unternehmen zur Förderung der Wirtschaftsentwicklung in der Region handelt es sich um im Unternehmensbeteiligungsgeschäft tätige Fonds, welche die Eigenkapitalausstattung kleiner und mittlerer Unternehmen fördern. Die Beteiligung an diesen Fonds erfolgte gemeinsam mit weiteren Investoren der Sparkassen-Finanzgruppe. Kapitalbeteiligungen werden mit dem Ziel eingegangen, hinreichende Renditen in Relation zum Risiko auf das investierte Kapital zu erwirtschaften. Die Bewertung der Beteiligungen in der Rechnungslegung erfolgt nach den Vorschriften des HGB. Die Beteiligungen werden nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften gemäß § 253 Absätze 1 und 3 HGB bewertet. Die Wertansätze werden in regelmäßigen Abständen überprüft. Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß HGB. Bei festgestellten Wertminderungen wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Die in der nachfolgenden Tabelle ausgewiesenen direkten Beteiligungspositionen basieren auf der Zuordnung zu der Risikopositionsklasse Beteiligungen nach der CRR sowie von Beteiligungspositionen, die aufgrund von Artikel 128 CRR der Risikopositionsklasse „Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen“ zugeordnet werden. Bei den Wertansätzen werden der in der Bilanz ausgewiesene Buchwert, der beizulegende Zeitwert sowie, sofern an einer Börse notiert, ein vorhandener Börsenwert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert bei börsennotierten Beteiligungen ergibt sich aus dem Schlusskurs am Berichtsstichtag und entspricht dem Buchwert. Die Positionen werden aus strategischen Gründen als auch zur Renditeerzielung gehalten.

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Sparkasse Chemnitz

Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)

31.12.2015

Beizulegender Zeitwert (Fair Value)

Buchwert

Mio. EUR Verbundbeteiligung

Börsenwert

11

11

davon andere Beteiligungspositionen

11

11

Anteile an verbundenen Unternehmen

8

8

davon andere Beteiligungspositionen

8

8

Beteiligungen an Unternehmen zur Förderung der Wirtschaftsentwicklung in der Region

4

4

davon andere Beteiligungspositionen

4

4

Kapitalbeteiligungen

2

2

davon börsengehandelte Positionen

2

2

25

25

davon börsengehandelte Positionen davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

davon börsengehandelte Positionen davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

davon börsengehandelte Positionen davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

2

davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend davon andere Beteiligungspositionen Gesamt

2

Tabelle: Wertansätze für Beteiligungspositionen

In der Bilanz werden zusätzlich Darlehen zur Beteiligungsfinanzierung in der Bilanzposition „Forderungen an Kunden“ in Höhe von 39,4 Mio. EUR ausgewiesen. Des Weiteren sind Beteiligungspositionen des Spezialfonds A-EUROPA, die Eigenmittelinstrumente an Unternehmen der Finanzbranche darstellen, in Höhe

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Sparkasse Chemnitz

Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR)

von 2,3 Mio. EUR in der Bilanzposition „Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere“ zu finden. Beide Beteiligungspositionen werden als indirekte Beteiligungen der Risikopositionsklasse „Beteiligungen“ zugeordnet. Realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste aus Beteiligungspositionen: Die realisierten Gewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen betragen 0,2 Mio. EUR. Latente Neubewertungsreserven aus Beteiligungen werden nicht ermittelt.

8 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR) Zur angemessenen Reduzierung der Adressenausfallrisiken können bestimmte Kreditrisikominderungstechniken eingesetzt werden. Hierzu zählen die Hereinnahme von Sicherheiten sowie bilanzwirksame und außerbilanzielle Aufrechnungen. Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen macht die Sparkasse keinen Gebrauch. Die Verfahren zur Bewertung und Verwaltung der berücksichtigungsfähigen Sicherheiten sind in den Organisationsanweisungen der Sparkasse verankert. Die Beleihungsgrundsätze bilden den Rahmen für Art und Umfang der zugelassenen Sicherheiten und geben die anzuwendenden Kriterien für die Beurteilung der Werthaltigkeit der Sicherheiten vor. Der Ansatz, die Prüfung und die regelmäßige Bewertung der Sicherheiten liegen im Verantwortungsbereich der Marktfolge. Die Wertansätze der Sicherheiten werden in Abhängigkeit von ihrer Art in regelmäßiger Folge überprüft und aktualisiert. Die implementierten Prozesse zur Risikosteuerung geben die regelmäßige vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten vor. Zur laufenden Gewährleistung der juristischen Durchsetzbarkeit werden in der Regel standardisierte Verträge eingesetzt. Die Entscheidung über die Anerkennung und Anwendung eines Sicherheiteninstruments zur Kreditrisikominderung trifft die Sparkasse im Kontext ihrer Geschäftsstrategie und der Kreditrisikostrategie. Die Sparkasse nutzt zur Absicherung von privaten Immobilienfinanzierungen Grundpfandrechte als wesentliches Instrument zur Minimierung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken. Die privilegierten Grundpfandrechte werden im KSA nicht als Kreditrisikominderung, sondern als eigenständige Risikopositionsklasse berücksichtigt und unter Artikel 442 CRR offengelegt. Die Bewertung der Grundpfandrechte erfolgt gemäß den Anforderungen der Artikel 125 CRR in Verbindung mit Artikel 208 CRR. Bei der Ermittlung der Sicherheitenwerte werden die Vorgaben der Beleihungsgrundsätze für Sparkassen im Freistaat Sachsen, die Empfehlungen des Verbandes sowie die Beleihungswertermittlungsverordnung zu Grunde gelegt. Daneben werden die folgenden Hauptarten von Sicherheiten für aufsichtsrechtliche Zwecke als Sicherheiteninstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: Finanzielle Sicherheiten: Bargeld, Gold und sonstige Einlagen bei der Sparkasse Gewährleistungen und Garantien: Garantien und Bürgschaften anerkennungsfähiger Sicherungsgeber (z. B. öffentliche Stellen, inländische Kreditinstitute), Bargeldeinlagen bei anderen Kreditinstituten, Bausparguthaben. Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Marktrisiko (Art. 445 CRR)

Bei den Gewährleistungsgebern für die von der Sparkasse angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um öffentliche Stellen, Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften und inländische Kreditinstitute. Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung kommen bei der Sparkasse nicht vor. Für die einzelnen Risikopositionsklassen ergeben sich die folgenden Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten. 31.12.2015 Mio. EUR

Finanzielle

Gewährleistungen und Kreditderivate

Sicherheiten

Öffentliche Stellen

Sonstige/physische Sicherheiten

2

Unternehmen

2

42

Mengengeschäft

3

28

Ausgefallene Positionen Gesamt

5

3

3

75

3

Tabelle: Besicherte Positionswerte

9 Marktrisiko (Art. 445 CRR) Zur Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen für das Marktrisiko verwendet die Sparkasse die aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. Eigene interne Modelle i. S. von Art. 363 CRR kommen nicht zur Anwendung. Für die Risikoarten Handelsbuch, Abwicklung, Waren und Optionen bestand zum Stichtag keine Unterlegungspflicht mit Eigenmitteln. Für die Bestände in Fremdwährungen ist aufgrund des in Artikel 351 CRR festgelegten Schwellenwerts keine Unterlegung mit Eigenmitteln notwendig.

10 Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR) Das Zinsänderungsrisiko tritt als Zinsspannenrisiko oder als Marktwert- bzw. Kursrisiko auf, wenn Änderungen des Zinsniveaus, der Zinsstruktur sowie Differenzen von Zinssätzen bzw. Zinsstrukturkurven zu negativen Marktwerteffekten von Aktiv- und Passivpositionen führen. Das Zinsänderungsrisiko kann somit als negative Abweichung des Zinsüberschusses (Zinsergebnisses) bzw. des Barwertes (Marktwertes) von einem zuvor erwarteten Wert verstanden werden. In die Messung des Zinsänderungsrisikos im Anlagebuch sind alle relevanten zinstragenden beziehungsweise zinssensitiven Geschäfte und Positionen einbezogen. Das Zinsänderungsrisiko wird unter Einsatz einer GuV-orientierten Methode (Auswirkung auf den Zinsüberschuss mittels Margenplanung) quartalsweise überwacht. Dabei werden Planabweichungen für das aktuelle Geschäftsjahr sowie Szenarien mit einem Planungshorizont rollierend 1 Jahr berechnet, die Sensitivitätsanalysen und Stresstests umfassen.

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Sparkasse Chemnitz

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR)

Die Risikoberechnung erfolgt mit Hilfe eines DV-Systems zur integrierten Zinsbuchsteuerung, welches auch die vermögensorientierte Methode (Auswirkung auf den Gesamtbankcashflow/ Zinsbuchbarwert) ermöglicht. Die vermögensorientierte Risikoquantifizierung erfolgt als zusätzliche Information ohne Steuerungswirkung sowie zur Erfüllung der aufsichtrechlichen Anforderungen. Die Ergebnisse werden dem Vorstand vierteljährlich zur Kenntnis gebracht. Darüber hinaus erfolgt regelmäßig eine Darstellung der Risikosituation mit Hilfe des Risikomaßes Value-at-Risk unter Nutzung der wertorientierten Methode der modernen historischen Simulationen. Hierzu werden ein Konfidenzniveau von 95 Prozent und eine Haltedauer von 3 Monate zugrunde gelegt. Für die Bestände mit unbestimmter Fristigkeit werden geeignete Annahmen (Modell der gleitenden Durchschnitte) getroffen. Effekte aus vorzeitigen Kreditrückzahlungen werden nicht berücksichtigt. Für das Anlageprodukt Zuwachssparen werden Zinsänderungsrisiken aus der Ausübung von Sonderkündigungsrechten bei Szenariorechnungen zusätzlich einbezogen. Quantitative Angaben (Art. 448 Buchstabe b) CRR) Gemäß § 25 Absatz 1 und 2 des KWG in Verbindung mit § 2 Absatz 1 Nr. 4 Finanzinformationsverordnung sind Finanzinstitute verpflichtet, der Bankenaufsicht regelmäßig im Rahmen der Finanzinformationen die Barwertänderungen im Anlagebuch infolge eines standardisierten Zinsschocks mitzuteilen. Zur Quantifizierung mittels GuV-orientierter Methode werden die Zinsschocks gem. bankenaufsichtrechtlicher Vorgaben angesetzt. Die aufsichtsrechtlich anzuwendende Zinsänderung beträgt +200 Basispunkte bzw. -200 Basispunkte. Beträgt die ermittelte Barwertänderung mehr als 20 Prozent der regulatorischen Eigenmittel, handelt es sich um ein Institut mit potentiell erhöhtem Zinsänderungsrisiko. Bei der Sparkasse Chemnitz wurde die Schwelle von 20 Prozent an allen Stichtagen überschritten. Aufgrund der guten Ausstattung mit wirtschaftlichem Eigenkapital sowie stillen Reserven ist die Risikotragfähigkeit gegeben. berechnete Ertragswertänderung 1) 31.12.2015 Mio. EUR

Zinsschock + 200 Basispunkte

Zinsschock - 200 Basispunkte

– 89

+ 24

Tabelle: Zinsänderungsrisiko Summe aus Zinsspannenrisiken und Risiken aus Wertveränderungen verzinslicher Wertpapiere des Anlagebuches; Bewertung nach handelsrechtlichen Vorschriften bezogen auf 1 Jahr 1)

11 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR) Qualitative Angaben (Art. 439 Buchstaben a) bis d) CRR) Die Sparkasse schließt derivative Finanzgeschäfte zur Steuerung von Währungsrisiken aus Kundendevisentermingeschäften sowie zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken ab. Die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für derivative Positionen erfolgt auf Basis der aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. Die Anrechnungsbeträge für derivative Positionen werden zusammen mit den weiteren kreditrisikobehafteten Positionen bei der Ermittlung der Risikopositionen (Exposures) und der Limitierung der Risikohöhe Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Operationelles Risiko (Art. 446 CRR)

berücksichtigt. Für jeden Kontrahenten besteht zum Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses eine Obergrenze für die Anrechnung der Adressenausfallrisiken. Die Limithöhe ist abhängig von der Bonität, den daraus resultierenden Eigenmittelanforderungen sowie dem Ausfallrisiko und wird mittels Vorstandsbeschluss festgelegt. Geschäfte in derivativen Finanzinstrumenten werden außerbörslich (over the counter – OTC) abgeschlossen. Kontrahenten sind Banken und Kunden. Die Überwachung der Limite erfolgt anhand eines Limitsystems. Für derivative Finanzgeschäfte werden keine Sicherheiten hereingenommen. Zur Absicherung der Risiken aus Marktschwankungen bei Futures werden mit dem Kontrahenten bei Abschluss der Geschäfte Sicherheiten-Margins und Nachschussverpflichtungen über die Laufzeit des Geschäfts vereinbart. Der Sicherungsbedarf wird täglich anhand Mark-to-Market-Wertermittlungen berechnet Für die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinen Grundsätze des HGB. Zum Bilanzstichtag bestanden keine derivativen Finanzgeschäfte. Im Rahmen der Steuerung derivativer Adressenausfallrisikopositionen werden die Risikobeiträge von Marktund Kontrahentenrisiken additiv behandelt. Daher erfolgt keine Betrachtung von Korrelationen dieser Risiken. Die Sparkasse hat keine Verträge mit ihren Vertragspartnern abgeschlossen, die im Falle einer Ratingverschlechterung der Sparkasse zu Sicherheitennachschüssen bzw. der erstmaligen Stellung von Sicherheiten führen könnten. Quantitative Angaben (Art. 439 Buchstaben e) bis h) CRR) Zum Stichtag 31. Dezember 2015 wurden keine derivativen Finanzgeschäfte getätigt, so dass kein Eigenmittelunterlegungsbedarf bestand. Kreditderivate Art. 439 Buchstabe i) CRR findet keine Anwendung.

12 Operationelles Risiko (Art. 446 CRR) Die Informationen zum operationellen Risiko sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt D 5.5 - Operationelle Risiken offengelegt.

13 Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR) Belastete Vermögenswerte sind grundsätzlich bilanzielle und außerbilanzielle Vermögensgegenstände, die bei besicherten Refinanzierungsgeschäften und sonstigen besicherten Verbindlichkeiten als Sicherheit eingesetzt werden und die nicht uneingeschränkt genutzt werden können. Die Belastung von Vermögenswerten bei der Sparkasse resultiert in erster Linie aus Refinanzierungen im Kundenkreditgeschäft (Weiterleitungsdarlehen) sowie hinterlegten Sicherheiten für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs und sonstigen Handelsaktivitäten. Von den bilanziellen Vermögenswerten der Sparkasse waren zum Berichtsstichtag 149 Mio. EUR belastet.

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Sparkasse Chemnitz

Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR)

Die Höhe der Belastungsquote ist im Vergleich zum Vorjahr nahezu konstant. Die Sparkasse hat mit allen Gegenparteien der Geschäfte, aus denen belastete Vermögenswerte resultieren, Besicherungsvereinbarungen bzw. adäquate Vereinbarungen abgeschlossen. Die gestellten Sicherheiten wurden in den entsprechenden IT-Systemen gekennzeichnet. Die Höhe der Sicherheiten richtet sich nach dem entsprechenden Geschäftsvolumen. Bei Verpfändungen erwirbt der Sicherheitennehmer ein Pfandrecht und kann nicht frei über die verpfändeten Vermögenswerte verfügen. Sicherheiten sind mit der Maßgabe einer bestimmten Zweckbestimmung hinterlegt. Der Anteil der in den sonstigen Vermögenswerten enthaltenen unbelasteten Vermögensgegenstände, die nach Auffassung der Sparkasse für eine Belastung nicht infrage kommen, beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2015 46 Prozent. Zum überwiegenden Teil handelt es sich dabei um immaterielle Vermögenswerte, Immobilien, technische Anlagen und sonstige Anlagegüter. Die nachfolgenden Tabellen stellen die Vermögenswerte und Sicherheiten sowie deren Belastung dar, angegeben als Medianwerte auf Basis der vierteljährlichen Meldungen zum Quartalsultimo. Medianwerte 2015 Mio. EUR

Buchwert der belasteten Vermögenswerte

Summe Vermögenswerte

Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögens-werte

Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte

150

3.912

davon Aktieninstrumente davon Schuldtitel

30

Beizulegender Zeitwert der unbel. Vermögenswerte

31

davon sonstige

1

1

2.286

2.329

121

Vermögenswerte Tabelle: Belastete und unbelastete Vermögenswerte Medianwerte 2015

Beizulegender Zeitwert der belasteten erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel

Mio. EUR

Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel1, die zur Belastung infrage kommen

Erhaltene Sicherheiten davon Aktieninstrumente davon Schuldtitel davon sonstige erhaltene Sicherheiten Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS

1

Tabelle: Erhaltene Sicherheiten 1)

Bei den begebenen eigenen Schuldverschreibungen handelt es sich um eigene Schuldverschreibungen im Bestand, d. h. zurückgekaufte eigene Schuldverschreibungen.

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Sparkasse Chemnitz

Vergütungspolitik (Art. 450 CRR)

Die nachfolgende Übersicht enthält die mit belasteten Vermögenswerten und erhaltenen Sicherheiten verbundenen Verbindlichkeiten (Geschäfte der Passivseite und das Derivategeschäft), die die Quellen der Belastung darstellen. Medianwerte 2015 Mio. EUR

Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere

Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten

Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene eigene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS

121

121

Tabelle: Erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten

14 Vergütungspolitik (Art. 450 CRR) Als im Sinne des § 17 der Instituts-Vergütungsverordnung nicht als bedeutend einzustufendes Institut besteht für die Sparkasse Chemnitz gemäß Artikel 450 (2) CRR keine Verpflichtung, Angaben zur Vergütungspolitik öffentlich zugänglich zu machen.

15 Verschuldung (Art. 451 CRR) Die Verschuldung und die Verschuldungsquote werden für die Zwecke der Offenlegung per 31. Dezember 2015 gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62 ermittelt. Dabei wird die Möglichkeit der NichtBerücksichtigung von Treuhandkrediten nach Art. 429 (11) CRR2 nicht genutzt. Der Vorstand wird regelmäßig über die Höhe der Verschuldungsquote informiert. Die Verschuldungsquote ist derzeit noch nicht begrenzt. Auf die angedachte Mindestverschuldungsquote in Höhe von 3 Prozent hat die Sparkasse Chemnitz einen Puffer gesetzt, um die Einhaltung der Verschuldungsquote vorerst zu überwachen. Die Verschuldungsquote belief sich zum 31. Dezember 2015 auf 7,2 Prozent (gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62). Eine Ermittlung auf dieser Basis ist erstmalig zum 31. Dezember 2015 erfolgt. In den Vorjahren erfolgte die Ermittlung auf Basis der CRR. Daher können keine Aussagen über die Entwicklung im Berichtsjahr getroffen werden. Die nachfolgenden Tabellen erläutern die Zusammensetzung der Verschuldungsquote. Alle Daten beziehen sich auf den Stichtag der Offenlegung.

2

gemäß delegierter Verordnung 2015/62 zur Änderung der CRR entspricht dies Art. 429 (13) CRR

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Sparkasse Chemnitz Zeile LRSum 1

Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte

2

Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören

3

(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist)

4

Anpassungen für derivative Finanzinstrumente

5

Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)

6

Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge)

EU-6a

(Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind)

EU-6b

(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind)

7

Sonstige Anpassungen

8

Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote

Verschuldung (Art. 451 CRR)

Anzusetzende Werte Mio. EUR 4.111

188

31 4.330

Tabelle: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße (LRSum)

Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote Mio. EUR Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Zeile LRCom

1

Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten)

2

(Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden)

3

Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) (Summe der Zeilen 1 und 2)

3.941

3.941

Derivative Risikopositionen 4

Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse)

5

Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode)

EU-5a

Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode

6

Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden

7

(Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften)

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Sparkasse Chemnitz 8

(Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte)

9

Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten

10

(Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate)

11

Derivative Risikopositionen insgesamt (Summe der Zeilen 4 bis 10)

Verschuldung (Art. 451 CRR)

0

Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) 12

Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte

13

(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT))

14

Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)

EU-14a

Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

15

Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften

EU-15a

(Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT))

16

Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt (Summe der Zeilen 12 bis 15a)

201

201

Andere außerbilanzielle Risikopositionen 17

Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert

676

18

(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge)

488

19

Andere außerbilanzielle Risikopositionen (Summe der Zeilen 17 und 18)

188

Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) EU-19a

(Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell))

EU-19b

(Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell))

Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen 20

Kernkapital

21

Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote (Summe der Zeilen 3, 11, 16, 19, EU-19a und EU-19b)

312 4.330

Verschuldungsquote 22

Verschuldungsquote

7,2 %

Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen EU-23

Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße

EU-24

Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

nein 0

Tabelle: Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote (LRCom) Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Sparkasse Chemnitz

Verschuldung (Art. 451 CRR)

Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote TEUR

Zeile LRSpl EU-1

Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon:

EU-2

Risikopositionen des Handelsbuchs

EU-3

Risikopositionen des Anlagebuchs, davon:

EU-4

Gedeckte Schuldverschreibungen

EU-5

Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden

EU-6

Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden

EU-7

Institute

804

EU-8

Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert

374

EU-9

Risikopositionen aus dem Mengengeschäft

265

EU-10

Unternehmen

446

EU-11

Ausgefallene Positionen

EU-12

Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, VerbriefungsRisikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind)

3.941 0 3.941 135 1.685

31

36 165

Tabelle: Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) – (LRSpl)

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

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Anhang zum Offenlegungsbericht

16 Anhang zum Offenlegungsbericht Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Nachrangige Inhaberschuldverschreibungen Ausgabe 37 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28

Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz DE000A0STL40 Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Anleihe 0,3 5.000.000 97,75 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert 14.01.2008 mit Verfallstermin 14.04.2016 nein k. A. k. A. fest 3,75 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Anhang zum Offenlegungsbericht

29 30 31 32 33 34 35

Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Nachrangige Inhaberschuldverschreibungen Ausgabe 41 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20a 20b 21 22

Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz DE000A1CR826 Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Anleihe 0,1 10.000.000 100,50 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert 25.01.2010 mit Verfallstermin 25.01.2016 nein k. A. k. A. fest 2,75 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ Seite: 40 von 70

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Anhang zum Offenlegungsbericht

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Nachrangige Inhaberschuldverschreibungen Ausgabe 42 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps"

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz DE000A1H3572 Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Anleihe 2,1 10.000.000 98,75 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert 17.01.2011 mit Verfallstermin 17.01.2017 nein k. A. k. A. fest 2,375 nein

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s 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Sparkasse Chemnitz

Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Nachrangige Inhaberschuldverschreibungen Ausgabe 43 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung9 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 12 13 14 15

Anhang zum Offenlegungsbericht

Ursprüngliches Ausgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz DE000A1KQ0D6 Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Anleihe 1,4 5.000.000 100,65 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert 06.06.2011 mit Verfallstermin 06.06.2017 nein k. A.

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Anhang zum Offenlegungsbericht

Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 6 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

k. A. fest 2,875 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief k. A. *) 124.000 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert

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11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Anhang zum Offenlegungsbericht

vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A. fest 2,51 bis 3,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

*) auf Grund der Amortisationsregeln bzw. des geringen Bestandes sind keine Angaben in Mio. Euro möglich

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 7 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Seite: 44 von 70

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Anhang zum Offenlegungsbericht

9 9a 9b 10

Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 8 1 Emittent

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkassenkapitalbrief 0,5 4.541.252 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A. fest 3,01 bis 3,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

9 9a 9b 10

Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-Regelungen nach Übergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

3 4 5 6 7 8

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief k. A. *) 1.126.400 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A. fest 3,51 bis 4,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Sparkasse Chemnitz

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Anhang zum Offenlegungsbericht

k. A. k. A.

*) auf Grund der Amortisationsregeln bzw. des geringen Bestandes sind keine Angaben in Mio. Euro möglich

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 9 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief k. A. *) 424.722 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A. fest 1,75 bis 2,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

29 30 31 32 33 34 35

Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

*) auf Grund der Amortisationsregeln bzw. des geringen Bestandes sind keine Angaben in Mio. Euro möglich

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 10 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag)

16 17 18 19 20a 20b

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,5 4.192.450 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A. fest 2,01 bis 2,50 nein zwingend zwingend

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Anhang zum Offenlegungsbericht

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 11 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar

16

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,1 4.208.306 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2016 bis 31.12.2016 nein k. A. k. A.

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s

17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Sparkasse Chemnitz

Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 12 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Anhang zum Offenlegungsbericht

Ursprüngliches Ausgabedatum

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

fest 2,51 bis 3,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,1 349.200 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010

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s

Sparkasse Chemnitz

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 13 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag)

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Anhang zum Offenlegungsbericht

mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 1,75 bis 2,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,6

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Sparkasse Chemnitz

9 9a 9b 10

Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 14 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Anhang zum Offenlegungsbericht

1.934.900 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 2,01 bis 2,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

9 9a 9b 10

Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-Regelungen nach Übergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

4 5 6 7 8

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 1,2 5.130.579 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 2,51 bis 3,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Seite: 53 von 70

s

Sparkasse Chemnitz

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 15 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Anhang zum Offenlegungsbericht

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief k. A. *) 104.286 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 3,01 bis 3,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A.

Seite: 54 von 70

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

34 35

Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. k. A.

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

*) auf Grund der Amortisationsregeln bzw. des geringen Bestandes sind keine Angaben in Mio. Euro möglich

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 16 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,3 865.768 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 1,75 bis 2,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A.

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s

Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 17 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)

16 17 18 19 20a

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 1,4 4.705.357 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 2,01 bis 2,50 nein zwingend

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s 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 18 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,4 1.583.100 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A.

Seite: 57 von 70

s 16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 19 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

k. A. fest 2,51 bis 3,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief k. A. *) 15.000 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert

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Sparkasse Chemnitz

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Anhang zum Offenlegungsbericht

vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 nein k. A. k. A. fest 3,01 bis 3,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

*) auf Grund der Amortisationsregeln bzw. des geringen Bestandes sind keine Angaben in Mio. Euro möglich

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 20 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Seite: 59 von 70

s 7 8

Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

9 9a 9b 10

Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 21 1 Emittent

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkassenkapitalbrief 0,4 682.760 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 nein k. A. k. A. fest 1,75 bis 2,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

9 9a 9b 10

Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-Regelungen nach Übergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation

11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

3 4 5 6 7 8

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,6 1.148.289 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 nein k. A. k. A. fest 2,01 bis 2,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 22 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Anhang zum Offenlegungsbericht

k. A. k. A.

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 2,9 6.439.544 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 nein k. A. k. A. fest 2,51 bis 3,00 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein Seite: 62 von 70

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Sparkasse Chemnitz

Anhang zum Offenlegungsbericht

31 32 33 34 35

Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

36 37

Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbriefe 23 1 Emittent 2 Einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 9a Ausgabepreis 9b Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11

Ursprüngliches Ausgabedatum

12 13

Unbefristet oder mit Verfallstermin Ursprünglicher Fälligkeitstermin

14 15

Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Coupons/Dividenden Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines „Dividenden-Stopps" Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung

16 17 18 19 20a 20b 21 22 23 24

Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015

Sparkasse Chemnitz k. A. Bundesrepublik Deutschland Ergänzungskapital nicht anrechenbar Solo Sparkassenkapitalbrief 0,6 1.264.200 100,00 100,00 Passivum fortgeführter Einstandswert vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit Verfallstermin vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 nein k. A. k. A. fest 3,01 bis 3,50 nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar k. A.

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25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen)

k. A. k. A. k. A. k. A. k. A. nein k. A. k. A. k. A. k. A. k. A.

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Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen

k. A. k. A.

Auf den folgenden Seiten werden die Bedingungen im Zusammenhang der Ausreichung von nachrangigen Inhaberschuldverschreibungen sowie von Sparkassenkapitalbriefen zur Anrechnung als Ergänzungskapital offengelegt. Die Musterbeispiele repräsentieren die ausgereichten Verträge zu den oben genannten Zeiträumen.

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