Memoria 2014
Memoria 2015
2015 banco cencosud
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3. Administración: 3.1 Directorio 3.2 Comités constituidos en el Directorio 3.3 Plana Gerencial 3.4 Grado de Vinculación 3.5 Remuneraciones de los miembros del Directorio y Plana Gerencial
ÍNDICE
SECCIÓN III: INFORMACIÓN FINANCIERA
SECCIÓN I 3 SECCIÓN II: NEGOCIO 3 1. Datos Generales: 1.1 Denominación y domicilio del Emisor 3 1.2 Constitución e inscripción en Registro Públicos 3 1.3 Grupo Económico 3 1.4 Capital Social suscrito y pagado 4 1.5 Clase de acciones creadas y emitidas 5 1.6 Estructura accionaria al 31 de diciembre de 2015 5 1.7 Composición accionaria 5 1.8 Clasificación 5
2. Descripción de Operaciones y Desarrollo 5 2.1 Objeto Social 5 2.2 Plazo de duración del negocio 5 2.3 Evolución de las Operaciones del Emisor 6
2
10 10 11 12 13 13
13
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SECCIÓN I
SECCIÓN II
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
NEGOCIO
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio de Banco Cencosud S.A. durante el año 2015 y debe ser leída conjuntamente con los Estados Financieros incluidos en la presente memoria.
1. DATOS GENERALES: 1.1 Denominación y domicilio del emisor:
Banco Cencosud S.A. es una sociedad anónima establecida de acuerdo a las leyes de la República del Perú con domicilio legal en Av. Benavides N° 1555, Miraflores, Lima y con Registro Único de Contribuyente (RUC) 20543166660. Su central telefónica es 625-0500 y su fax 447-9069.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al Emisor, el firmante se hace responsable por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.
1.2 Constitución e Inscripción en Registros Públicos:
Banco Cencosud S.A. es una empresa bancaria constituida de acuerdo con las leyes de la República del Perú, mediante Escritura Pública de fecha 23 de marzo de 2011, otorgado ante el Notario Alfredo Paino Scarpati, y se encuentra inscrita en la Partida Electrónica N° 12643267 del Libro de Personas Jurídicas de los Registros Públicos de Lima. Fue autorizado a funcionar mediante Resolución SBS N° 3568-2012, de fecha 14 de junio de 2012, e inició sus operaciones como empresa bancaria el 2 de agosto de 2012.
Bruno Novella Zavala Gerente General
1.3 Grupo Económico:
Fecha de elaboración: 17 de marzo de 2016
3
Banco Cencosud S.A. forma parte de uno de los mayores conglomerados de retail de Sudamérica, Cencosud S.A.. Grupo Cencosud opera a través de varios formatos, incluyendo supermercados, centros comerciales, tiendas de mejoramiento del hogar y tiendas por departamento. Con la casa matriz situada en Chile, también cuenta con operaciones en Argentina, mercados en los cuales Cencosud comenzó y consolidó su posición de liderazgo, para posteriormente expandirse a Brasil, Colombia y Perú. Como complemento al negocio principal de supermercados, está involucrado en el desarrollo del negocio inmobiliario en Chile, Argentina,
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Perú y Colombia con 53 centros comerciales, que representan 794,592 metros cuadrados de superficie arrendable a terceros al 31 de diciembre de 2015. Además, ofrece tarjetas de crédito de marca propia, créditos de consumo y servicios financieros a sus clientes.
“Global Power of Retailing” que elabora anualmente la empresa Deloitte. En el mismo ranking, logró ubicarse en el puesto 47 a nivel mundial versus el puesto 51 obtenido en el año 2014. Siguiendo con los reconocimientos, Grupo Cencosud se incorporó dentro de las 12 empresas chilenas que integran el Índice de Sostenibilidad Dow Jones (DJSI por sus siglas en inglés) recibiendo así un importante reconocimiento por su desempeño económico, social y medioambiental.
En el año 2015, los esfuerzos del Grupo Cencosud estuvieron dirigidos a desarrollar su programa de eficiencia y mejoras en procesos con foco en aumento de márgenes, reducción de endeudamiento y venta de activos no estratégicos. Asimismo, Grupo Cencosud mantuvó el negocio de los supermercados como eje central de la empresa reflejando dicha estrategia en la expansión y aumento de supermercados en el mercado, alcanzando 944 tiendas y 2.4 millones de metros cuadrados de sala de venta en la región.
Grupo Cencosud tiene contemplado su expansión orgánica con una inversión de US$ 2,500 millones para los próximos 4 años. El plan se financiará principalmente con generación de recursos propios, sin embargo podría considerarse recursos adicionales por el potencial IPO de Shopping Centers y por la venta de activos no estratégicos.
Grupo Cencosud ratificó su compromiso de mantener el grado de inversión obtenido en 2010, realizando importantes esfuerzos en la reducción de capex y el refinanciamiento de pasivos de corto y mediano plazo, para mejorar la liquidez y disminuir el nivel de endeudamiento. Además, en línea con este compromiso, Grupo Cencosud confirmó su intención de desinvertir en activos non-core, tras la firma de contratos definitivos con Scotiabank para el desarrollo conjunto del negocio de retail financiero en Chile, en una asociación de 15 años. Scotiabank cuenta con el 51% de las acciones de Cencosud Administradora de Tarjetas (CAT) por un monto de US$ 280 millones. Adicionalmente, el acuerdo contempla el financiamiento, por parte de Scotiabank, del 100% de la cartera de tarjeta de crédito en Chile, monto cercano a los US$ 1,000 millones. Dichos fondos fueron destinados a reducir y mejorar el perfil de vencimientos de la deuda de Grupo Cencosud y así poder contar con un monto mayor de flujo de caja para potenciar el futuro plan de expansión orgánico. En línea con lo mencionado anteriormente, también se realizó la venta de 39 farmacias en Colombia en el primer trimestre de 2015 y se vendió la participación del 33.3% en la sociedad Mall Viña del Mar S.A., propietaria y operadora de un Centro Comercial en Viña del Mar y otro en Curicó. Con gran orgullo, Grupo Cencosud logró tener un 2015 de éxitos al ubicarse como la mayor firma del rubro en Latinoamérica de acuerdo al ranking
Para el 2016, Grupo Cencosud continuará buscando aumentar la rentabilidad de sus operaciones a través de eficiencias operativas, desinversión en activos no estratégicos, apertura en bolsa de su unidad de Shopping Center, así como fortalecer su brazo financiero y reducir su exposición de moneda extranjera en los pasivos.
1.4 Capital Social Suscrito y Pagado:
El capital social de Banco Cencosud S.A. al 31 de diciembre 2015 es de S/. 196´610,000.00 (Ciento noventa y seis millones seiscientos diez mil con 00/100 Nuevos Soles) representado por igual número de acciones de un valor nominal de S/. 1.00 (Un y 00/100 Nuevo Sol), estando todas ellas íntegramente suscritas y pagadas. En ese sentido, los valores emitidos y vigentes en circulación inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores, se muestran de acuerdo al siguiente cuadro:
4
Código
Fecha Emisión
Acciones en circulación
Moneda
Valor Nominal
BCENCOC1
21/10/2011
196,610,000
Nuevos Soles
1.00
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1.5 Clases de acciones creadas y emitidas:
1.8 Clasificación:
Las acciones son nominativas e indivisibles, todas con derecho a voto.
En el 2015, Banco Cencosud S.A. contó con los servicios de dos clasificadoras de riesgo, Apoyo y Asociados Internacionales, y Equilibrium Clasificadora de Riesgo, las cuales otorgaron las siguientes clasificaciones:
1.6. Estructura accionaria al 31 de diciembre de 2015: Nº Acciones comunes
País de origen
Internacionales
Apoyo & Asociados
Equilibrium Clasificadora de Riesgos S.A
Cencosud Perú S.A
196’609,999
Perú
RATING
B+
B
Cencosud Retail Perú S.A
1
Perú
2. DESCRIPCIÓN DE OPERACIONES Y DESARROLLO
196,610,000
2.1 Objeto Social: Banco Cencosud S.A. tiene como objeto social la realización de actividades de intermediación financiera, dentro del marco de operaciones permitidas de acuerdo a la Ley N° 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros), por lo cual, puede efectuar todas las operaciones y prestar todos los servicios mediante las modalidades, tipos y formas que resulten aplicables de acuerdo a la norma referida y marco regulatorio vigente.
1.7 Composición accionaria: Acciones con derecho a voto. Tenencia
Nº de Accionistas
Participación
Menor al 1%
1
0.01%
Entre 1% - 5%
0
0.00%
Entre 5% - 10%
0
0.00%
Mayor al 10%
1(*)
99.99%
Total
2
100.00%
Banco Cencosud S.A. se agrupa dentro del código CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) 6519, que corresponde a “Otros tipos de intermediación monetaria”.
2.2 Plazo de duración: Plazo de duración indefinido.
(*) Corresponde al accionista Cencosud Perú S.A., empresa que pertenece al Grupo Económico Cencosud.
5
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2.3 Evolución de las operaciones del emisor:
En relación a la demanda interna, el consumo final privado creció 3.6% en el cuarto trimestre de 2015, sustentado por el incremento del ingreso promedio real del trabajo y del número de personas ocupadas en el país, que crecieron en 4.4% y 1.8% respectivamente; así como, por el crecimiento de los créditos de consumo (15.3%) reportado por la Superintendencia de Banca y Seguros. Y en relación al consumo final de gobierno creció 5.8%, explicado principalmente por los servicios prestados por el gobierno a la comunidad. Cabe resaltar que la Inversión Pública se redujo en una proporción de 13.4%, debido a la menor inversión de los gobiernos regionales y locales.
2.3.1 Descripción del entorno macroeconómico:
Entorno Macroeconómico En el año 2015, la economía creció 3.3%, impulsada por el consumo final privado y del gobierno. Asimismo los sectores más dinámicos de la economía peruana estuvieron orientados principalmente a la minería que muestra una recuperación producto de la maduración de algunos proyectos mineros de cobre y en menor medida, los servicios diversos, sector comercio, financiero y seguros, mientras que el sector manufacturero y de construcción tuvieron un desempeño negativo.
Oferta y Demanda Global
2014/2013
Las exportaciones en el año 2015 cayeron en 13% y las importaciones en 7.9% con respecto al 2014. Las exportaciones se redujeron como resultado de los menores precios internacionales para los principales productos como el cobre, oro y los hidrocarburos y en menor medida por la caída del volumen exportado de productos no tradicionales como los textiles, pesqueros y químicos. Por otro lado, las importaciones se redujeron por el menor valor importado de combustibles ante la caída del precio del petróleo y por el descenso de importaciones de bienes de capital e insumos para la industria ante el menor ritmo de actividad económica.
2014/2013
I Trim.
II Trim.
III Trim.
IV Trim.
Año
I Trim.
II Trim.
III Trim.
IV Trim.
Año
Producto Bruto Interno
4,7
1,7
2,0
1,4
2,4
1,8
3,1
3,2
4,7
3,3
Extractivas
3,8
-2,8
-1,3
-1,7
-0,7
3,1
6,7
7,9
11,7
7,4
Transformación
3,4
-2,8
-1,6
-5,0
-1,6
-5,6
-2,7
-3,8
-0,2
-3,0
Servicios
5,9
5,4
4,9
5,3
5,4
4,9
4,9
4,8
5,1
4,9
Importaciones
-0,7
0,6
-3,0
-0,2
-0,9
-1,4
-2,4
0,6
-0,2
-0,8
Oferta y Demanda Global
3,4
1,4
0,8
1,0
1,7
1,1
1,9
2,7
3,7
2,4
Demanda Interna
4,5
2,7
3,0
2,7
3,2
2,0
2,6
2,9
2,7
2,5
Consumo Final Privado
5,4
4,4
3,7
2,9
4,1
3,0
3,4
3,6
3,5
3,4
Consumo de Gobierno
9,0
3,9
8,0
7,4
7,1
3,2
6,9
5,1
7,5
5,8
Formación Bruta de Capital
0,8
-1,2
-0,4
0,1
-0,2
-0,9
-0,8
0,6
-1,5
-0,7
Formación Bruta de Capital Fijo
2,4
-3,1
-4,9
-1,6
-1,9
-7,8
-8,8
-6,4
-3,6
-6,6
Exportaciones
-0,7
-4,0
-7,8
-5,6
-4,6
-2,3
-1,1
1,5
8,4
1,6
Nota: La estimación al III Trimestre de 2014 ha sido elaborada con información disponible al 10-02-16. Para mayor detalle de las actividades extractivas, transformación y servicios revisar el Anexo Nº 11. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
A diciembre 2015, el sol cerró en 3.414 soles por dólar, lo que significó una depreciación de 14,58% con respecto al cierre del año 2014, esta pérdida se dio en un contexto de apreciación del dólar a nivel global. Ante esta situación el BCRP intervino en los mercados cambiarios, vendiendo dólares para satisfacer la demanda de los inversionistas. La inflación, medida a través del Índice de Precios al Consumidor (IPC) de Lima Metropolitana, acumuló un alza de 4.40% en todo el 2015, por encima del límite superior de 3% del rango meta del BCRP. Esta variación se explica por la devaluación de la moneda local, la cual encarece los bienes y servicios con precios en dólares.
6
Asimismo el BCRP elevó la tasa de interés de referencia en setiembre a 3.50% y a 3.75% en diciembre.
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Descripción del Sector
En diciembre 2015, se observa que la cartera comercial tuvo un crecimiento de 18.52%, mientras que la cartera de consumo tuvo un crecimiento de 15.33%, ambos crecimientos con respecto al año anterior. Además, éstas registran un incremento respecto al último trimestre de 2.57% y 3.69%, respectivamente.
A diciembre 2015, el nivel de activos de la banca fue de 359,008 millones de soles, lo que refleja un crecimiento de 70,314 millones de soles con respecto al mismo mes del año anterior (24.36%). Evolución del Activo Banca Múltiple Millones de Nuevos Soles
Dic-14
En diciembre 2015, las colocaciones netas registraron un crecimiento de 17.43% respecto al mismo mes del año anterior, alcanzando la cifra de 226,055 millones de soles, mientras que las obligaciones con el público sumaron 203,201 millones de soles, lo cual representa un crecimiento de 19.09% con respecto al año anterior.
Sep-15
149,884
76,170
Jun-15
73,461
Mar-15 Comercial
Fuente: SBS
146,126
Dic-15
138,919
Sep-15
71,659
Dic-14
Fuente: SBS
68,791
Jun-15
270,000
133,688
359,008
Mar-15
120,000 110,000 100,000 90,000 80,000 70,000 60,000 40,000 30,000 20,000 10,000 -
66,043
346,075
280,000
321,058
288,694
290,000
310,699
300,000
126,460
Colocaciones por Tipo Banca Múltiple Millones de Nuevos Soles
Dic-15
Consumo
Al mes de diciembre 2015, en cuanto al patrimonio de la banca múltiple, se registró un crecimiento con respecto al mismo mes del año anterior de 18.35%, situándose en 34,703 millones de soles. Evolución de Patrimonio Banca Múltiple Millones de Nuevos Soles
Evolución de las Colocaciones Netas y Obligaciones con el Público Millones de Nuevos Soles 36,000
100,000 Dic-14
Fuente: SBS
Mar-15 Obligaciones con el Público
Jun-15
Sep-15 Colocaciones Netas
Dic-15
Fuente: SBS
7
Mar-15
Jun-15
Sep-15
34,703
32,912
Dic-14
31,338
29,691
226,055
203,201
219,587
192,170
210,579
181,580
202,480
177,440
192,503
33,000 32,000 31,000 30,000 29,000 28,000 27,000 26,000
29,321
120,000 110,000
35,000 34,000
170,634
200,000 190,000 180,000 170,000 160,000 150,000 140,000 130,000
Dic-15
Memoria 2015
2.3.2 Negocios y Actividades:
A diciembre del 2015, la morosidad se situó en 2.54%, cifra mayor en 0.07pbs respecto al año anterior. La cobertura de provisiones se situó en 167%, unos 1.57pbs por encima del mismo mes en el año anterior.
Gestión comercial de la tarjeta a través de la negociación con los supermercados Wong y Metro, tiendas por departamento Paris, Productos Financieros y otros establecimientos:
Calidad de Activos En %
200,00 195,00
Negocio año 2015: Durante el 2015, el negocio de Tarjetas de Crédito de Banco Cencosud S.A. tuvo un incremento del 19%, respecto al año anterior, alcanzando el importe de 1,347 millones de nuevos soles. Importantes sucesos se dieron durante este año, donde los más destacados fueron la captación de 217,000 tarjetas de crédito de nuevos clientes, gracias a la implementación del canal de venta por Telemarketing y la venta de Productos Financieros que también se vio beneficiada gracias a este nuevo canal.
2,69
190,00 185,00
2,64 2,58
180,00 175,00 170,00
2,54 165.00
165,00 160,00 155,00
166,57
165.76 159,82
2,47
162,58
150,00 Dic-14
Fuente: SBS
Mar-15
Jun-15
Sep-15
Provisiones / Cartera Atrasada
Colocaciones Totales Millones de Nuevos Soles
Dic-15
Mora
S/.1,347
A diciembre de 2015, los indicadores de rentabilidad del sistema bancario están a niveles de 22.13% (ROE) y 2.14% (ROA) respectivamente.
ROE
2.17
2.15
2013
2.14
2.07
20.91
Fuente: SBS
+19% +29%
En %
22.13 20.95 21.96
Dic-14 Mar-15 Jun-15 Sep-15 Dic-15
S/.879
ROA
En %
19.69
S/.1,133
2015
Composición de la Cartera:
1.94
Dic-14
2014
Mar-15 Jun-15 Sep-15 Dic-15
8
Al cierre del 2015, contamos con un parque de 676,229 tarjetas habilitadas. La cartera está compuesta por 159,753 Tarjetas Cencosud y 516,476 Tarjetas Cencosud con Marca Visa (56%) o Mastercard (44%). La principal estrategia en el 2015 fue la migración de 68,736 clientes de Tarjeta Privada / Metro a Tarjeta Cencosud con Marca (Visa o MasterCard), incluyendo 56,094 tarjetas Gold.
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Supermercados:
Establecimientos Afiliados:
En el 2015, se logró incrementar la penetración de la venta con Tarjeta Cencosud en Supermercados Metro a 16.8% promedio mensual, con un pico de penetración de 18.9% en el mes de noviembre. Adicionalmente, se negoció manejar descuentos promocionales por categorías completas, lo que genera una mejor percepción de valor para nuestros clientes y se coordinó la participación en todos los comunicados del Supermercado con descuentos adicionales con nuestra Tarjeta Cencosud.
El uso de la Tarjeta Cencosud en establecimientos obtuvo una facturación total de 340 millones de nuevos soles en el año 2015, obteniendo un crecimiento de 26% en comparación del año anterior. La principal estrategia en el 2015 fue la migración de 68,736 clientes de Tarjeta Privada / Matro a Tarjeta con Marca (Visa o MasterCard), incluyendo 56,094 tarjetas Gold, además de la participación con descuentos en eventos como conciertos para generar exposición de la Tarjeta Cencosud, desarrollo de campañas transversales donde el cliente ganaba un premio por compras en Establecimientos Afiliados o en los Supermercados de Wong y Metro. En la actualidad, los Establecimientos Afiliados constituyen el 26% de la facturación total de Banco Cencosud S.A. El objetivo en el 2016 es el de incrementar esta participación llevándola a un 30% del total de la facturación.
Tarjeta Cencosud ingresó en septiembre a Supermercados Wong logrando una penetración de 1.8% y cerrando el mes de diciembre con 3.5% con una proyección de crecimiento en dicha cadena para el año 2016. Tiendas Paris: Al cierre del 2015, las ventas con Tarjeta Cencosud llegaron a tener una penetración promedio mensual del 32.7%, generando una venta total de 110.6 millones de nuevos soles, que representa un incremento del 36% a comparación del año 2014. El objetivo de la Tarjeta Cencosud es lograr una participación por encima del 38% de la venta al cierre del 2016. Esto se lograría mejorando la sinergia con el Retail, donde la Tarjeta Cencosud tomaría protagonismo en las principales campañas de las tiendas por departamento Paris.
Gestión Comercial de Productos Pasivos Depósitos a Plazo Fijo: En el mes de agosto de 2014, se lanzó al mercado el producto de Depósitos a Plazo Fijo en soles y dólares, para el público, con el objetivo de diversificar la cartera de pasivos del Banco Cencosud S.A. y bajar el costo de fondeo. Asimismo, el stock de cartera a diciembre de 2015 en ambas monedas fue de 100 millones de nuevos soles con más de 1,800 clientes.
Productos Financieros: En el 2015, el producto financiero Súper Avance logró un crecimiento en facturación del 51.8% con respecto al año 2014, alcanzando las metas propuestas con un total de 158 millones de nuevos soles, debido a la implementación del canal de venta por Telemarketing. Otro producto financiero que también tuvo un fuerte desarrollo fue el Avance en Efectivo, creciendo 3.9% en comparación del año 2014 con una facturación promedio mensual de 17.8 millones de nuevos soles alcanzando las metas establecidas para el año 2015 con un total de 213 millones de nuevos soles en el año.
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): En el mes de junio de 2014, lanzamos al mercado el producto de CTS, en soles contando con un stock de cartera a diciembre 2015 de 247 millones de nuevos soles con más de 21,000 clientes, observándose un incremento en el saldo en 86% a comparación del año 2014.
9
Memoria 2015
MARIO CAMPODÓNICO CASTAÑEDA
2.3.3 Número de personal empleado:
• Director
Al cierre del año 2015, el número de personas empleadas asciende a un total de 840 colaboradores, el cual incluye a los principales funcionarios de Banco Cencosud S.A. Del total de colaboradores un 32% corresponde a colaboradores permanentes.
Años
Colaboradores
2013
514
2014
527
• Abogado • MBA, Universidad de Piura • Director desde septiembre 2013 SANTIAGO MANGIANTE • Director • Administrador de Empresas • Universidad de Buenos Aires • Director desde febrero de 2015
3. ADMINISTRACIÓN
DIRECTORES INDEPENDIENTES Es Director independiente de la sociedad, de conformidad con lo establecido en Resolución de Gerencia General de SMV, el señor Cristian Eyzaguirre Johnston.
3.1 Directorio El Directorio de Banco Cencosud S.A. al cierre de diciembre de 2015 se encontraba integrado por los siguientes miembros:
3.2 Comités Constituidos en el Directorio
PATRICIO RIVAS DE DIEGO
Los Órganos Especiales constituidos en el interior del Directorio son los siguientes:
• Director • Ingeniero Comercial
• Comité de Auditoría
• Director desde septiembre 2013
Se aprobó la creación del Comité de Auditoría en Sesión de Directorio del 28 de mayo de 2012. En Sesión de Directorio del 19 de febrero de 2015 se reestructuró el Comité y se nombró a los siguientes miembros:
MARCELO REYES SANGERMANI • Director • Ingeniero Comercial • MBA, A.B. Freeman School of Business, Tulane University • Director desde septiembre 2013
10
• Sr. Cristian Eyzaguirre Johnston (Presidente, en su calidad de Director Independiente) • Sr. Patricio Rivas de Diego (Titular) • Sr. Marcelo Reyes Sangermani (Titular) • Sr. José Mateu Bullón (Secretario, en su calidad de Auditor General)
Memoria 2015
Funciones del Comité:
• Comité de Activos y Pasivos
Órgano de apoyo al Directorio, conformado con la finalidad de vigilar las políticas y procedimientos internos y sobre la detección de problemas de control y administración interna, así como de las medidas correctivas implementadas en función de las evaluaciones realizadas por la unidad de Auditoría Interna, los Auditores Externos y la SBS.
Se aprobó la creación del Comité de Activos y Pasivos en Sesión de Directorio del 11 de septiembre de 2013. Desde esa fecha se mantienen los mismos miembros: • Sr. Bruno Novella Zavala (en su calidad de Gerente General) • Sr. Eduardo Kieffer Begazo (en su calidad de Gerente de Administración v y Finanzas) • Sr. Luis Felipe Sifuentes Tito (en su calidad de Gerente Comercial) • Sra. Ana Sandra Pérez Agüero (en su calidad de Gerente de Riesgo Crediticio, Mercado y Liquidez)
• Comité de Gestión Integral de Riesgos Se aprobó la creación del Comité de Gestión Integral de Riesgos en Sesión de Directorio de fecha 27 de julio de 2012. Desde septiembre de 2013 se encuentra conformado por los siguientes miembros: • • • • •
Sr. Cristian Eyzaguirre Johnston (en su calidad de Director) Sr. Marcelo Reyes Sangermani (en su calidad de Director) Sr. Patricio Rivas de Diego (en su calidad de Director) Sr. Bruno Novella Zavala (en su calidad de Gerente General) Sra. Ana Sandra Pérez Agüero (en su calidad de Gerente de Riesgo Crediticio, Mercado y Liquidez) • Sr. Marco Antonio Álvarez Sansur (en su calidad de Gerente de Riesgo Operacional y Continuidad)
Funciones del Comité: El Comité de Activos y Pasivos está constituido como un órgano consultivo y de apoyo permanente al Directorio, que cumplirá funciones estratégicas y ejecutivas de gestión y seguimiento del riesgo de liquidez al que está expuesto Banco Cencosud S.A.
Funciones del Comité: El Comité de Gestión Integral de Riesgos está constituido como un órgano consultivo y de apoyo permanente al Directorio, cuyo finalidad es la de identificar, evaluar y minimizar los posibles riesgos internos y externos a los que está expuesto el banco en el desarrollo normal de sus funciones y establecer, entre otros aspectos, los criterios para evitar conflictos de intereses, incompatibilidad de funciones, la periodicidad de sus reuniones, sus actividades programadas, la información que debe ser remitida, así como la forma como reportará al Directorio.
11
Memoria 2015
3.3 Plana Gerencial
ANA SANDRA PÉREZ AGÜERO • Gerente de Riesgo Crediticio, Mercado y Liquidez
Las siguientes personas son los gerentes de la empresa:
• Economista
BRUNO NOVELLA ZAVALA
• Maestría en Finanzas, Universidad del Pacífico
• Gerente General
• Funcionario desde octubre 2014
• Economista • MBA, Universidad de Piura
MARCO ANTONIO ÁLVAREZ SANSUR
• Funcionario desde enero de 2012
• Gerente de Riesgo Operacional y Continuidad • Instituto Superior Tecnológico de Sistemas y Procesamiento de Datos
MANUEL VELARDE CARPIO
• Funcionario desde enero 2012
• Gerente de Operaciones y Sistemas • Ingeniero de Sistemas
JOSÉ MATEU BULLÓN
• Universidad Nacional de Ingeniería
• Auditor General
• MBA, Instituto Centroamericano de Administración de Empresas
• Economista • MBA, Universidad de Piura
(INCAE)
• Funcionario desde enero 2012
• Funcionario desde diciembre de 2015
MARÍA TERESA RIVAS SÓLIS
LUIS FELIPE SIFUENTES TITO
• Oficial de Cumplimiento Normativo y Jefa de Departamento Legal
• Gerente Comercial
• Abogada
• Administrador de Empresas
• Funcionaria desde enero 2012
• MBA, Universidad de Piura • Funcionario desde junio 2012
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
EDUARDO KIEFFER BEGAZO • Gerente de Administración y Finanzas • Ingeniero Industrial • MBA, ESAN • Funcionario desde junio 2013
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Nota: El Oficial de Cumplimiento es un funcionario de nivel gerencial, nombrado por el Directorio, encargado de vigilar el cumplimiento del Sistema de Prevención de Lavado de Activos de Banco Cencosud S.A.. Con dependencia orgánica y funcional del Directorio. Por la naturaleza de sus funciones y normas que regulan la materia, su identidad debe mantenerse en reserva. El funcionario que ejerce el cargo de Auditor Interno es el Sr. José Mateu, es el mismo en los últimos cuatro (4) años. La funcionaria que ejerce el
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cargo de Contador General es la Sra. Judith Nuñez Olortegui, quien viene desempeñando el cargo desde el 1 de enero de 2012. Los auditores externos: Dongo, Soria – Gaveglio y Asociados S.C.R.L. (PWC), son los mismos en los últimos cuatro (4) años. Durante dicho período, los auditores externos no han emitido una opinión con salvedad o negativa acerca de los estados financieros de la entidad.
3.4 Grado de Vinculación No existe grado de vinculación alguno entre las personas anteriormente mencionadas y los accionistas principales de Banco Cencosud S.A.
3.5 Remuneraciones de los miembros del Directorio y Plana Gerencial
SECCIÓN III INFORMACIÓN FINANCIERA
Las remuneraciones de los miembros del Directorio y de la Plana Gerencial representan menos del 2% de nuestros ingresos brutos correspondiente al año 2015.
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1. Estados Financieros Auditados
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1. ANTECEDENTES, ACTIVIDAD ECONÓMICA Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Antecedentes y actividad económica Banco Cencosud S.A. (en adelante el Banco), es una subsidiaria de Cencosud Perú S.A., empresa domiciliada en Perú que posee el 99.9% de las acciones con derecho a voto representativas del capital social del Banco. Fue constituido mediante escritura pública el 23 de marzo de 2011. El Banco inició operaciones el 2 de agosto de 2012, luego de obtener los certificados de autorización de organización y de funcionamiento por parte de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante la SBS), a través de la Resolución SBS No. 3001-2011 del 7 de marzo de 2011 y Resolución SBS No. 3589-2012 del 18 de junio de 2012, respectivamente. El Banco tiene por objeto principalmente la intermediación financiera que corresponde a la banca múltiple, actividades normadas por la SBS, de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS No. 26702 (en adelante Ley General) y modificatorias, que establece los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a las que se encuentran sujetas las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
El domicilio legal del Banco es Av. Benavides No. 1555, San Antonio, Miraflores, Lima, Perú.
b) Aprobación de los estados financieros -
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Los estados financieros por el año terminado al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados y autorizados para su emisión por la Gerencia del Banco y fueron aprobados por el Directorio en sesión del 21 de enero de 2016 y serán presentados posteriormente, a la Junta General de Accionistas. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2014, fueron aprobados por el Directorio en la sesión del 22 de enero de 2015 y por la Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 15 de abril del 2015.
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2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los estados financieros son presentados en soles (S/) y todos los importes monetarios son redondeados a la cifra más cercana en miles (S/000), excepto cuando se indica de otra forma.
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación.
a) Base de preparación -
b) Traducción de moneda extranjera -
Los estados financieros del Banco han sido preparados de acuerdo con las disposiciones legales sobre la materia y los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a entidades financieras. Los principios de contabilidad comprenden sustancialmente las normas impartidas por la SBS y, en forma supletoria, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas por la Contaduría Pública de la Nación a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos de los Comités de Interpretaciones (SIC y CINIIF).
Moneda funcional y moneda de presentación -
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio del Banco, el que expresamente confirma que en su preparación se ha aplicado todos los principios y criterios aplicables en el Perú a entidades financieras.
Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en el estado de resultados, excepto por la diferencia en cambio originada por los instrumentos representativos de capital clasificados como inversiones disponibles para la venta y siempre que no se traten de operaciones de cobertura, los cuales se reconocerán en cuentas patrimoniales.
Las partidas incluidas en los estados financieros del Banco se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad. La moneda funcional y la moneda de presentación del Banco es el Sol. Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes, establecidos por la SBS, a las fechas de las transacciones.
Los estados financieros surgen de los registros de contabilidad del Banco y han sido preparados sobre la base del costo histórico modificado por activos financieros clasificados como disponibles para la venta que se reconocen a su valor razonable. Los estados financieros se presentan en nuevos soles, excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta. La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a entidades financieras, requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables del Banco. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen en la Nota 3.
Las ganancias y pérdidas por diferencia en cambio relacionadas con todas las partidas monetarias se presentan en el estado de resultados en el rubro ingresos y gastos financieros.
c) Fondos disponibles -
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Los fondos disponibles incluyen los fondos interbancarios y las inversiones financieras de corto plazo y alta liquidez, fácilmente convertibles en un importe determinado de efectivo y que están sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor, cuya fecha de vencimiento no exceda a 90 días desde la fecha de adquisición.
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d) Instrumentos financieros -
Tipos de créditos De acuerdo con la Resolución SBS No. 11356-2008 lo créditos se clasifican en: i) Créditos corporativos, ii) Créditos a grandes empresas, iii) Créditos a medianas empresas, iv) Créditos a pequeñas empresas, v) Créditos a microempresas (MES), vi) Créditos de consumo revolvente, vii) Créditos de consumo no revolvente y viii) Créditos hipotecarios para vivienda. Estas clasificaciones toman en consideración, la naturaleza del cliente (corporativo, gobierno o individual), el propósito del crédito, y el tamaño del negocio medido por ingresos, endeudamiento, entre otros.
Los instrumentos financieros corresponden a los contratos que dan lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. Los instrumentos financieros se clasifican como de activo, pasivo o de capital de conformidad con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de pasivo, se registran como gastos o ingresos en el estado de resultados integrales. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como de capital, se registran directamente en el patrimonio.
Categorías de clasificación Las categorías de clasificación establecidas por la SBS son las siguientes: normal, con problema potencial, deficiente, dudoso y pérdida. Para el caso de la cartera de créditos de consumo (revolvente y no revolvente) la clasificación se determina en función del grado de cumplimiento de pago de los créditos reflejado en los días de atraso, y en su clasificación en las otras empresas del sistema financiero.
Los instrumentos financieros se compensan cuando el Banco tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Las políticas contables sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en cada nota.
Exigencias de provisiones De acuerdo con las normas vigentes, el Banco efectúa dos clases de provisiones para la cartera de créditos: provisiones genéricas y provisiones específicas.
e) Colocaciones y provisión para colocaciones de cobranza dudosa Las colocaciones se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. En el caso del Banco, en el que los créditos son exclusivamente otorgados por medio de tarjetas de crédito, éstos son registrados como créditos por el monto de los consumos y/o retiros de efectivo realizados. Los créditos indirectos (contingentes) se registran en cuentas de orden cuando las líneas de crédito son aprobadas. Al 31 de diciembre de 2015, el Banco aplicó para el registro de las colocaciones y la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, los criterios establecidos en la Resolución SBS No.11356-2008 “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones” y en la Resolución SBS No. 6941-2008 “Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobreendeudamiento de Deudores Minoristas”.
Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS y adicionalmente, el componente procíclico cuando la SBS indica su aplicación. Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen sobre los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores a los que se ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría normal.
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Los requerimientos de las provisiones se determinan considerando la clasificación de riesgo del deudor.
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f)
Al 31 de diciembre de 2015, las provisiones son determinadas según lo dispuesto por la SBS en su Resolución SBS No. 11356-2008, vigente desde el mes de julio de 2010.
Instalaciones, mobiliario y equipo Las instalaciones, mobiliario y equipo se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, solo cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados con el activo se generen para el Banco y el costo de estos activos pueda ser medido razonablemente.
Los porcentajes que se aplican para el caso del Banco se muestran a continuación: Sin garantía
Con garantías preferidas
Con garantías preferidas de muy rápida realización
Con garantías preferidas autoliquidables
Créditos de consumo revolvente
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
Créditos de consumo no revolvente
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%
Problema potencial
5.00%
2.50%
1.25%
1.00%
Deficiente
25.00%
12.50%
6.25%
1.00%
Dudoso
60.00%
30.00%
15.00%
1.00%
Equipos de cómputo
6
Pérdida
100.00%
60.00%
30.00%
1.00%
Muebles y enseres
3
Instalaciones
5 y 10
Equipos diversos
5,6 y 7
Categoría de riesgo Normal
Los gastos de mantenimiento y reparación se cargan al estado de resultados integrales en el período en el que estos gastos se incurren. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto. La depreciación se calcula por el método de línea recta durante el estimado de su vida útil como sigue:
Años
El requerimiento de constituir provisiones procíclicas para la cartera de créditos ha sido desactivado el 27 de noviembre de 2014 mediante Circular No. B-2224.
Las ganancias o pérdidas por la venta de estos activos se imputan en el estado de resultados integrales del ejercicio en el que ocurren y corresponden a la diferencia entre los ingresos de cada transacción y el valor en libros de dichos activos.
La SBS tiene la facultad de activar o desactivar la aplicación del componente procíclico dependiendo del comportamiento del porcentaje del promedio anual del producto bruto interno (PBI) si está por encima o debajo del 5%. La SBS ha establecido que durante la desactivación de la aplicación del componente procíclico, las instituciones financieras no pueden, bajo ninguna circunstancia, generar utilidades por la reversión de dichas provisiones, las cuales deben ser sólo utilizadas para el registro de provisiones específicas obligatorias.
g) Activos intangibles -
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Los activos intangibles, se registran sobre la base de los costos incurridos para adquirirlos o ponerlos en uso (en el caso específico de programa de cómputo) y se presentan netos de amortización. La amortización se determina siguiendo el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los activos respectivos y se reconoce como gasto del ejercicio.
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menos los correspondientes costos de venta. El valor de uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener de un activo o de una unidad generadora de efectivo.
Los costos asociados con el mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por el Banco, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de los costos por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos capitalizados incluyen el costo de licencias y los costos directamente atribuibles a la implementación y puesta en marcha de los programas. Los costos directamente atribuibles que son capitalizados como parte de los programas incluyen a los servicios de consultoría de terceros, necesarios para el desarrollo de los programas de cómputo y las remuneraciones del personal involucrado directa e indirectamente en dicha actividad, por el tiempo involucrado en la misma.
i)
Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
j)
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como licencias y software se amortizan durante su vida útil estimada de 5 años.
Adeudos y obligaciones financieras Los pasivos en concepto de adeudos y obligaciones financieras, son registrados a su valor nominal, reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio a su tasa efectiva.
h) Pérdida por deterioro -
k) Pasivos y activos contingentes -
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos.
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los mismos. Cuando la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota, tal revelación no es requerida.
Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de resultados, por un monto equivalente al exceso del valor en libros, siempre y cuando la SBS no haya establecido un tratamiento contable específico. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para cada unidad generadora de efectivo. El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso. El valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, en una transacción efectuada en condiciones de independencia mutua entre partes bien informadas,
Provisiones -
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.
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Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del ejercicio en el cual ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos. Las partidas tratadas como activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del ejercicio en el cual se determine que es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos, respectivamente.
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l)
Impuesto a la renta -
Gratificaciones La Compañía reconoce el gasto por gratificaciones y su correspondiente pasivo sobre las bases de las disposiciones legales vigentes en Perú. Las gratificaciones corresponden a dos remuneraciones anuales que se pagan en julio y diciembre de cada año.
El impuesto a la renta corriente se determina de acuerdo con las disposiciones tributarias vigentes. El impuesto a la renta diferido se provisiona en su totalidad, usando el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. El impuesto a la renta diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta pasivo se pague.
Compensación por tiempo de servicios La compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados dos veces al año en instituciones del sistema financiero a elección de los trabajadores.
Los impuestos a la renta diferidos activos se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.
n) Capital social -
El impuesto a la renta diferido se reconoce como gasto o ingreso del ejercicio, o se carga o abona directamente al patrimonio cuando se relaciona con partidas que han sido cargadas o abonadas directamente al patrimonio.
o) Reconocimiento de ingresos y gastos -
Las acciones comunes se clasifican como patrimonio.
Los ingresos y gastos por intereses se reconocen en los resultados del período en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados, reestructurados y en cobranza judicial; así como los créditos clasificados en las categorías de dudoso y pérdida, cuyos intereses se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados.
m) Beneficios a los trabajadores Los beneficios sociales de los trabajadores están constituidos por: Participación en las utilidades El Banco reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores en las utilidades sobre la base del 5% de la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación tributaria vigente.
Cuando la Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado y la colocación es reclasificada a la situación de vigente y/o a las categorías de normal, con problemas potenciales o deficiente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.
Vacaciones y otros beneficios al personal Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen en el resultado del ejercicio cuando el trabajador ha prestado los servicios que les otorgan el derecho a recibirlos.
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Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingresos cuando se perciben, a excepción de aquellas correspondientes a las comisiones obtenidas por los cargos efectuados a los tarjeta-habientes
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•
por comisiones y penalidades generadas, que se reconocen en el ejercicio que se devengan.
Esta norma reemplaza a la NIC 39, “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y medición” y modifica ciertos criterios para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros. Asimismo, modifica los criterios para el reconocimiento de pérdidas por deterioro de activos financieros, planteando un enfoque en función de un modelo que se basa en estimar la pérdida esperada de la cartera de créditos que reemplazará el modelo actual de la NIC 39 que estima la provisión por deterioro de activos financieros con base en el concepto de pérdidas incurridas. La NIIF 9 también modifica las condiciones que una entidad debe cumplir para aplicar contabilidad de cobertura, se pretende que estas condiciones estén más alineadas con las prácticas comunes de administración de riesgos de la entidad. La Compañía no espera que los cambios que plantea la NIIF 9 impacten de forma relevante los criterios de clasificación y medición de activos y pasivos financieros actualmente aplicados. El nuevo modelo de reconocimiento de pérdidas por deterioro podría resultar en un reconocimiento anticipado de pérdidas en la cartera de créditos. La Compañía no ha evaluado aún cómo sus provisiones por deterioro de créditos serían afectadas por estas nuevas reglas.
Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan.
p) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y se convierten al tipo de cambio promedio vigente publicado por la SBS, a la fecha en que ocurren. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen en el estado de resultados integrales.
q) Pérdida por acción La pérdida básica por acción ha sido calculada sobre la base del promedio ponderado de las acciones comunes en circulación a la fecha del estado de situación financiera.
La NIIF 9 es efectiva a partir de estados financieros iniciados el 1 de enero de 2018 y se permite su adopción anticipada.
En los años 2015 y 2014, el Banco no tiene instrumentos financieros con efectos dilutivos por lo que la pérdida básica y diluida por acción es la misma.
r)
•
NIIF 15, “Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes” Esta norma reemplazará a la NIC 18, “Ingresos de actividades ordinarias” y a la NIC 11, “Contratos de construcción” y desarrolla un único criterio para el reconocimiento de los ingresos, el cual pone énfasis en las obligaciones de desempeño que adquiere el vendedor a fin de determinar la oportunidad y cuantía en la que los ingresos deben ser reconocidos, otorgando mayor importancia a la transferencia de control que a la transferencia de riesgos y beneficios.
Normas Internacionales de Información Financiera emitidas aún no vigentes Normas Internacionales de Información Financiera emitidas aún no vigentes Se han emitido nuevas NIIFs y modificaciones a ciertas NIIFs, cuya aplicación no es requerida para el año 2015 y que no han sido adoptadas anticipadamente por la Compañía. La evaluación del impacto de estas nuevas normas y modificaciones, aplicables a las actividades de la Compañía, se resume a continuación:
NIIF 9, “Instrumentos financieros”
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De igual forma, amplía las guías que pueden ser usadas como referencia para su implementación.
Memoria 2015
Estas normas serán aplicables para la Compañía en la medida que estén acorde con las normas aprobadas por la SBS.
A la fecha de los estados financieros, la Compañía no está en condiciones de estimar el efecto que la NIIF 15 podría tener sobre sus estados financieros. La Compañía llevará a cabo una evaluación más detallada sobre estos impactos en el transcurso de los próximos doce meses.
El Banco está en proceso de evaluar el impacto de estas normas en la preparación de sus estados financieros. No se espera que otras NIIF o interpretaciones CINIIF que aún no están vigentes puedan tener un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía.
La NIIF 15 es efectiva a partir de estados financieros iniciados el 1 de enero de 2018 y se permite su adopción anticipada. •
3. ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRÍTICOS
NIIF 16, “Arrendamientos” Con fecha 13 de enero de 2016, se emitió la NIIF 16, “Arrendamientos” (NIIF 16) que reemplaza a las actuales normas vinculadas al tratamiento de arrendamientos (NIC 17, “Arrendamientos”, CINIIF 4, “Contratos que podrían contener un arrendamiento” y otras interpretaciones relacionadas). La NIIF 16 plantea una nueva definición de arrendamiento y un nuevo modelo contable que impactará sustancialmente a los arrendatarios. Como resultado del nuevo modelo, una entidad reconocerá en su estado de situación financiera al inicio del arrendamiento un activo que representa su derecho de uso del bien arrendado y una deuda por la obligación de efectuar los pagos futuros contractuales. El activo y pasivo se medirán en el reconocimiento inicial por el valor presente de los pagos mínimos del contrato. Con este cambio se espera que una cantidad importante de arrendamientos clasificados con las reglas actuales como “arrendamientos operativos” serán reflejados en el estado de situación financiera desde el inicio del arrendamiento.
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones y supuestos para la determinación de saldos de activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, y para revelación de activos y pasivos contingentes, a la fecha de los estados financieros. Si más adelante ocurriera algún cambio en las estimaciones o supuestos debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto del cambio sería incluido en la determinación de la utilidad o pérdida del ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejercicios futuros de ser el caso. Las estimaciones significativas relacionadas con los estados financieros corresponden a la estimación de vida útil de las instalaciones, mobiliario y equipo, la estimación de vida útil de los activos intangibles y a la determinación del impuesto a la renta. Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
Este nuevo modelo aplica para todos los contratos que califiquen como arrendamientos con excepción de contratos con plazo de duración menor a 12 meses (considerando para dicha determinación la evaluación de qué tan probable es la posibilidad de prórroga) y contratos de arrendamientos de bienes menores.
Estimación de vidas útiles Las estimaciones de las vidas útiles de instalaciones, mobiliario y equipo, y de activos intangibles se efectúan en base a las proyecciones del uso que la gerencia espera darles, las que incluyen supuestos relacionados con la generación de ingresos y con las especificaciones técnicas de los activos.
La NIIF 16 es efectiva a partir de estados financieros iniciados el 1 de enero de 2019 y se permite su adopción anticipada siempre que se adopte también la NIIF 15 de forma anticipada.
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Memoria 2015
Impuesto a la renta -
Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha registrado ganancias de cambio por S/309 mil (S/378 mil en el 2014) y pérdidas de cambio por S/81 mil (S/274 mil en el 2014), las que se presentan netas en el rubro “Diferencia en cambio” en los ingresos financieros y gastos financieros por servicios financieros, del estado de resultados integrales. El siguiente cuadro muestra la sensibilidad en los resultados del Banco si el Sol se hubiera revaluado/devaluado 5% respecto del dólar estadounidense:
La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. El Banco busca asesoría profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisión sobre asuntos tributarios. Aun cuando la Gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas, pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro.
4. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO Al 31 de diciembre 2015 y de 2014, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera están expresados en nuevos soles al tipo de cambio promedio ponderado de oferta y demanda publicado por la SBS vigente a esa fecha, el cual fue S/3.411 por US$1 (S/2.986 en el 2014). Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue: 2015
2014
Activo
US$000
US$000
Fondos disponibles
2,680
3,374
Cuentas por cobrar, neto
11
5
Otros activos
73
345
Total
2,764
3,724
2015
2014
Pasivo
US$000
US$000
Depósitos a plazo
(1,882)
(971)
Cuentas por pagar
(289)
(523)
Adeudados y obligaciones financieras
(538)
(1,040)
Otros pasivos
(20)
(732)
Total
(2,729)
(3,266)
Posición pasiva neta
35
458
2015
2014
Aumento/ Disminución tipo de cambio
Efecto en resultados antes de impuestos S/000
+5%
6
-5%
(6)
+5%
68
-5%
(68)
5. FONDOS DISPONIBLES Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2015
2014
S/000
S/000
1,095
687
71,380
73,516
8,532
27,326
Cuentas corrientes
13
15
Rendimiento devengado del disponible
81,020
101,544
Caja Banco Central de Reserva del Perú - BCRP
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Memoria 2015
6. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
Al 31 de diciembre de 2015, los saldos en el BCRP incluyen US$ 1,929 mil y S/ 64,799 mil (US$ 1,162 mil y S/ 70,046 mil al 31 de diciembre de 2014), destinados a cubrir el encaje legal que el Banco debe mantener por los depósitos captados de terceros, según los límites requeridos por las regulaciones vigentes. Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte exigible del encaje en moneda extranjera y moneda nacional que exceda del encaje mínimo legal.
a) Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2015
2014
S/000
S/000
Créditos de consumo vigentes
419,084
310,377
Créditos vencidos, por liquidar y cobranza judical
20,974
14,102
Créditos de consumo refinanciados
4,144
8,449
444,202
332,928
15,336
11,157
(29,275)
(27,565)
-
(7)
430,263
316,513
1,760,162
1,462,312
Créditos directos
Al 31 de diciembre de 2015, los fondos disponibles sujetos a encaje en moneda nacional y moneda extranjera están afectos a una tasa implícita de 6.50 por ciento y 35.22 por ciento, respectivamente, sobre el total de obligaciones sujetas a encaje (TOSE) según lo requerido por el BCRP (9.50 por ciento y 34.62 por ciento, respectivamente al 31 de diciembre de 2014). Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene cuentas corrientes y depósitos a plazo principalmente en bancos locales, dichas cuentas incluyen saldos en moneda nacional y extranjera por S/ 6,088 mil (S/ 20,888 mil en el 2014) y US$ 716 mil (US$ 2,156 mil en el 2014) respectivamente, son de libre disponibilidad y en algunos casos generan intereses a tasas de mercado.
Más: Rendimientos devengados
En 2015, el ingreso de intereses por los fondos disponibles, asciende a S/ 1,524 mil (S/ 353 mil en 2014) y se incluye en el rubro ingresos financieros del estado de resultados integrales.
Menos: Provisión para riesgos de incobrabilidad Ingreso diferido por compra de cartera Total créditos directos, neto
Créditos contingentes (Nota 17)
El saldo de la cartera de créditos, conformado por créditos directos y contingentes, corresponde únicamente a créditos en nuevos soles.
24
Memoria 2015
b) Al 31 de diciembre, la cartera de créditos clasificada por categorías de riesgo por la Gerencia del Banco, siguiendo las normas vigentes emitidas por la SBS, se resume como sigue:
c) Tasas de interés y garantías: Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco. En 2015 la tasa de interés efectiva anual activa promedio del Banco fue de 77.02% (77.52% al 31 de diciembre de 2014)
2015 Cantidad de clientes
Total de colocaciones
d) La clasificación por destino de la cartera de créditos directa es como sigue:
Total de provisiones
Provisiones Normal
S/000
%
S/000
%
S/000
%
2015
557,425
93.39
388,186
87.39
3,882
13.26
Con problemas potenciales
11,447
1.92
14,949
3.37
747
2.55
Consumo revolvente
Deficiente
8,780
1.47
12,130
2.73
3,033
10.36
Dudoso
13,164
2.21
18,310
4.12
10,986
37.53
Consumo no revolvente
Pérdida
6,049
1.01
10,627
2.39
10,627
36.3
596.865
100.00
444.202
100.00
29.275
100.00
Total de colocaciones S/000
%
S/000
%
435,922
93.11
281,226
84.47
7,247
26.29
Con problemas potenciales
8,109
1.73
12,807
3.85
640
2.33
Deficiente
8,286
1.77
14,068
4.23
3,517
12.75
Dudoso
13,102
2.8
21,663
6.51
12,997
47.15
Pérdida
2,740
0.59
3,164
0.94
3,164
11.48
468.159
100.00
332.926
100.00
27.565
100.00
Normal
Los totales de cartera del cuadro anterior comprenden: créditos directos (netos de intereses diferidos).
S/000
%
439,365
98.91
323,647
97.21
4,837
1.09
9,281
2.79
444,202
100.00
332,928
100.00
Total
Provisiones %
%
Total de provisiones
S/000
S/000
e) El movimiento de la provisión para incobrabilidad de colocaciones, fue como sigue:
2014 Cantidad de clientes
2014
2015
2014
S/000
S/000
Saldo al inicial al 1 de enero
27,565
17,141
Procisión del ejercicio
74,143
85,451
(72,433)
(75,027)
29,275
27,565
Castigos Saldo al final 31 de diciembre
25
Memoria 2015
7. CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre, el saldo de la provisión para incobrabilidad de colocaciones se compone de lo siguiente: 2015
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2014
Directa
Total
Directa
Total
S/000
S/000
S/000
S/000
Específica
25,393
25,393
20,318
20,318
Genérica
3,882
3,882
7,247
7,247
Total
29,275
29,275
27,565
27,565
Al 31 de diciembre el Banco ha registrado el importe total obligatorio requerido por la SBS en concepto de provisiones genéricas y específicas. En el caso de los créditos contingentes, éstos no tienen exposición al riesgo crediticio, por lo que no han sido provisionados.
2014
S/000
%
S/000
%
27.12
103,231
31.01
Más de 1 mes y menos de 3 meses
76,034
17.12
103,666
31.14
Entre 3 y 12 meses
198,170
44.61
62,047
18.63
Más de 12 meses
49,539
11.15
63,984
19.22
444,202
100.00
332,928
100.00
S/000
Cuentas por cobrar por venta de servicios (i)
6,260
6,939
Comisiones por cobrar por líneas de crédito (ii)
4,152
3,439
469
205
10,881
10,583
ii) Este monto corresponde principalmente a los cargos efectuados a los tarjeta-habientes por los cargos, comisiones y penalidades generadas.
f) Al 31 de diciembre, la cartera de créditos directos tiene los siguientes vencimientos:
120,459
S/000
i) Este monto corresponde principalmente por las comisiones por comercialización, recaudación y cobranza de seguros en virtud a los contratos firmados con empresas aseguradoras locales.
La Gerencia considera que el nivel de provisión para incobrabilidad de colocaciones es adecuado para cubrir eventuales pérdidas en la cartera a la fecha del estado de situación financiera.
Hasta un mes
2014
Otras cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre la provisión genérica de S/. 3,882 mil, no contempla la provisión voluntaria.
2015
2015
26
Memoria 2015
8. INSTALACIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO El movimiento en el costo y en depreciación acumulada de instalaciones, mobiliario y equipo, neto al 31 de diciembre, fue como sigue: Saldos iniciales
Adiciones
Traslados
Reclasificación y/o bajas
Saldos finales
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
10,906
799
-
(7)
11,698
Muebles y enseres
3,667
283
-
(292)
3,658
Equipos diversos
1,929
1,437
214
(43)
3,537
Mejoras en propiedades alquiladas
3,997
65
-
-
4,062
214
-
(214)
-
-
20,713
2,584
-
(342)
22,955
Activo en curso
Reclasificación y/o bajas
Saldos finales
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
Equipos de cómputo
10,325
479
108
(6)
10,906
Muebles y enseres
3,161
714
96
(304)
3,667
Equipos diversos
1,195
663
74
(3)
1,929
Mejoras en propiedades alquiladas
3,958
15
24
-
3,997
519
-
(302)
(3)
214
19,158
1,871
-
(316)
20,713
Equipos de cómputo
3,014
1,767
-
(1)
4,780
Muebles y enseres
1,455
1,117
-
(196)
2,376
216
261
-
(21)
477
1,304
706
-
-
2,010
5,989
3,851
-
(197)
9,643
Depreciación acumulada:
Equipos diversos
Equipos de cómputo
4,780
1,8861
-
(2)
6,639
Muebles y enseres
2,376
812
-
(285)
2,903
477
577
-
(21)
1,033
2,010
708
-
-
13,293
9,643
3,958
-
(308)
13,293
Mejoras en propiedades alquiladas
Traslados
Activo en curso
Depreciación acumulada:
Equipos diversos
Adiciones
2014 Costo:
2015 Costo: Equipos de cómputo
Saldos iniciales
Mejoras en propiedades alquiladas
13,169
11,070
a) Las entidades financieras establecidas en Perú están prohibidas de dar en garantía los bienes de su activo fijo.
11,070
27
b) El Banco mantiene seguros sobre sus principales activos de acuerdo con las políticas establecidas por la Gerencia.
Memoria 2015
10. OTROS ACTIVOS
c) En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los activos fijos mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2015 y de 2014.
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
9. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO El movimiento en el costo y en la amortización acumulada de los activos intangibles al 31 de diciembre, fue como sigue: Saldos iniciales
Adiciones
Otros
Saldos finales
S/000
S/000
S/000
S/000
21,074
1,495
-
22,569
Amortización acumulada: Licencias y software
9,518
4,379
-
13,897
9,518
4,379
-
13,897
11,556
2014
S/000
S/000
9,821
7,708
Operaciones en trámite (i)
452
1,847
Otros
426
644
10,699
10,199
Impuesto corriente
(i) Las operaciones en trámite estuvieron referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del estado de situación financiera. Al 31 de diciembre comprenden principalmente las transacciones pendientes de regularizar por el departamento de contabilidad y el área de conciliaciones.
2015 Costo: Licencias y software
2015
11. OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Y DEPÓSITOS DE OTRAS PERSONAS JURIDICAS
8,672
2014 Costo:
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Licencias y software
19,790
1,284
-
21,074
Amortización acumulada: Licencias y software
5,147
4,266
105
9,518
5,147
4,266
105
14,643
2015
2014
S/000
S/000
9,518
Depósito por compensación por tiempo de servicios por convenios y ordinarios (a)
248,583
137,497
11,556
Depósitos a plazo (b)
113,333
129,931
Compensación por tiempo de servicios
479
380
Retención Judicial
89
26
362,484
267,834
Los activos intangibles comprenden principalmente la inversión realizada en el proyecto de implementación del Banco, que incluye aplicativos como SAP, Smart Open, Programa Siebel, entre otros, que constituyen el soporte de sistemas.
28
Memoria 2015
(a) Estos depósitos corresponden a los fondos por compensación por tiempo de servicios captados de los trabajadores del Grupo Cencosud y del público en general.
(a) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo comprende principalmente las provisiones realizadas por el período comprendido entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre de 2015 por los servicios prestados de procesamiento de datos, servicios de courier, almacenaje, call center, servicios de cobranzas, traslado de valores, digitalización de contratos de clientes.
(b) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo comprende depósitos a plazo captados de personas naturales y personas jurídicas. Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco. Al 31 de diciembre 2015 la tasa de interés efectiva anual pasiva promedio del Banco fue de 6.71% para los fondos CTS (7.5% al 31 de diciembre de 2014), 7.48% para los fondos captados por Depósito a Plazo en soles y 1.63% para los fondos de Depósito a Plazo en dólares (7.75% y 2.09% al 31 de diciembre de 2014, respectivamente).
(b) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de la cuenta de proveedores comprende los servicios prestados para el funcionamiento del Banco, como administración de la tarjeta, traslado de valores, alquileres, digitalización de contratos de clientes, entre otros.
13. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre de 2015 se mantiene una deuda por US$ 538 mil (US$ 1,040 mil al 31 de diciembre de 2014), contraída con IBM del Perú S.A.C. para adquirir bienes y servicios que fueron proveídos por dicha compañía. Dicho préstamo fue otorgado en dólares estadounidenses, devenga una tasa de interés fija de 5.98% anual, tiene amortizaciones mensuales y vence el 31 de diciembre de 2016.
12. CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2015
2014
S/000
S/000
Cuentas por pagar provisiones (a)
5,411
4,989
Proveedores de servicios (b)
7,728
4,999
Recaudaciones de seguros
3,491
1,951
Vacaciones por pagar
2,412
1,951
Facturas por recibir bienes y servicios
1,239
2,297
2015
2014
Tributos y contribuciones
1,290
904
S/000
S/000
Cuentas por pagar diversas
137
2,900
Detracciones por pagar
931
676
1,866
13,570
Proveedores de bienes
530
505
898
305
Saldo por pagar a clientes
847
701
-
51
Bono por productividad por pagar
500
450
2,764
13,926
Otras menores
601
364
25,117
22,586
14. OTROS PASIVOS, NETO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Operaciones en trámite Provisiones para litigios y demandas Otros pasivos
29
Las operaciones en trámite son transacciones efectuadas los últimos días del mes, reclasificadas el mes siguiente a sus cuentas definitivas del estado de situación financiera; estas transacciones no afectan los
Memoria 2015
16. PATRIMONIO EFECTIVO
resultados del Banco. Al 31 de diciembre 2015 incluyen transacciones principalmente corresponden a los depósitos que aún no han sido inscritos en el aplicativo de compensación por tiempo de servicios y a plazo.
El patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones aplicables a las entidades bancarias en Perú, las cuales la Gerencia del Banco considera haber cumplido en su totalidad.
15. PATRIMONIO
Este se determina de acuerdo a la Ley General y sus modificatorias, el cual al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no puede ser menor al 10% de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio, de mercado y operacional.
a) Capital social Al 31 de diciembre de 2015, el capital social del Banco está representado por 196,610,000 acciones comunes íntegramente suscritas y pagadas (cuyo valor nominal es de S/1 por acción.
Al 31 de diciembre, el Patrimonio efectivo fue determinado de la manera siguiente:
En el año 2014 se procedió a capitalizar aportes de años anteriores por un monto ascendente a S/. 48.4 millones los cuales fueron aprobados en junta general de accionistas de 31 de enero de 2014 por S/. 20 millones y 3 de febrero de 2014 por S/. 28.4 millones. Al 31 de diciembre de 2015, la estructura societaria de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de participación individual del capital
Número de accionistas
Hasta 1 De 90.01 a 100
1
Total de participación
Porcentaje
1
0.01
Patrimonio efectivo de Nivel 1 Acciones comunes Capital en trámite Pérdida acumulada
99.99 2
Pérdida neta del ejercicio 100
2015
2014
S/000
S/000
196,610
196,610
-
-
(39,215)
(33,757)
-
(5,458)
157,395
157,395
Las acciones del Banco se encuentran inscritas en la Bolsa de Valores de Lima.
Patrimonio efectivo de Nivel 2 Provisión genérica obligatoria
3,882
2,812
b) Reserva legal -
Provisión génerica voluntaria
-
2,137
3,882
4,949
161,277
162,344
25,117
22,586
De conformidad con las normas legales vigentes, el Banco debe alcanzar una reserva legal no menor al 35 por ciento de su capital social. Esta reserva se constituye mediante el traslado anual de no menos del 10 por ciento de sus utilidades netas y puede ser utilizada únicamente para cubrir pérdidas acumuladas.
Patrimonio efectivo total
30
Memoria 2015
18. GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORIO
Al 31 de diciembre el ratio de capital global se determina como sigue:
Capital global Patrimonio efectivo Ratio de capital global (%)
2015
2014
S/000
S/000
724,994
496,577
161,277
162,344
22,25
32.69
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
17. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2015
2014
S/000
S/000
Remuneración básica
18,205
14,558
Remuneraciones variables
5,627
4,795
Gratificaciones
4,735
3,512
Comisiones por venta
3,058
939
Vacaciones
2,595
2,004
2015
2014
S/000
S/000
Cuentas contingentes -
1,760,162
1,462,312
Compensación por tiempo de servicios
2,767
2,100
Líneas de crédito no utilizadas (a)
1,760,162
1,462,312
Fondo de pensiones
2,437
1,797
Cuentas de orden -
2,204,363
1,795,240
Bonificación
1,713
1,691
331,881
175,848
Horas extras
1,017
476
2,536,244
1,971,088
Indemnización
736
657
4,296,406
3,433,400
Seguridad y previsión social
438
424
1,288
1,503
44,616
34,456
Líneas de crédito otorgadas Otras
(a) Corresponde a las líneas de crédito aprobadas y que no han sido utilizadas por los clientes. De acuerdo a lo señalado por la Resolución SBS No. 11356-2008 “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones”, dichos créditos no tienen exposición equivalente a riesgo crediticio por lo que no deben ser sujetos de provisión por colocaciones de cobranza dudosa.
Otros gastos de personal
31
Memoria 2015
19. GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2015, el saldo corresponde a la comisión que recibe el Banco de parte de Visa y Mastercard por la comisión cobrada a los tarjeta-habientes por los consumos realizados en establecimientos afiliados a las redes de Visa y Mastercard.
Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2015
2014
S/000
S/000
Consultoría
15,714
17,092
Consultorías de sistemas y proceso
11,515
10,258
Publicidad
13,130
12,144
Servicio Call Center
11,031
3,047
Servicios de Cobranza
9,612
12,258
Alquileres
6,557
4,959
Servicio recaudación
6,074
5,276
Mensajería, correos y comunicaciones
5,517
7,306
Procesamiento electrónico
5,038
2,372
Suministros diversos
2,261
2,052
Seguros
2,533
2,396
Reparación y mantenimiento de instalaciones
1,623
1,360
170
147
Transporte Vigilancia y protección
90
77
Servicios básicos
755
621
8,508
3,641
100,128
85,006
Otros servicios
21. OTROS INGRESOS Y GASTOS Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2015 S/000
S/000
Comisión recaudación de seguros (a)
16,156
14,398
Ingresos recibidos (b)
7,655
4,455
Otros ingresos
3,722
5,479
Sanciones administrativas
(526)
(790)
Otros gastos
(861)
(788)
26,146
22,754
(a) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo comprende las comisiones por comercialización, recaudación y cobranza de seguros, en virtud a los contratos para la comercialización de seguros, firmados con empresas aseguradoras locales. (b) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo comprende los incentivos recibidos por cumplimiento de metas de ventas, en cumplimiento de los acuerdos con las compañías de Seguros.
20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
22. SITUACIÓN TRIBUTARIA a) La Gerencia considera que ha determinado la pérdida tributaria bajo el régimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar y deducir al resultado, mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.
Al 31 de diciembre, el saldo comprende:
Comisión merchandising
2014
2015
2014
S/000
S/000
8,705
6,894
32
La tasa del impuesto a la renta correspondiente ha sido fijada en 28% para el ejercicio 2015 y 2016, por los ejercicios 2017 y 2018, le corresponderá la
Memoria 2015
tasa del 27% y, a partir del ejercicio 2019 será del 26%. Por los ejercicios 2014 y 2013 les corresponde la tasa del 30%; a partir del ejercicio 2013 se ha considerado como Sistema de arrastres de Pérdida Tributaria el Tipo B.
b) Al 31 de diciembre, el cargo/abono por impuesto a la renta comprende:
El Banco cuenta con un Convenio de Estabilidad Tributaria desde el 21 de mayo del 2012, el cual tiene una vigencia de diez (10) años contados a partir de la fecha de suscripción del Convenio; por lo que la tasa del impuesto a la renta vigente es del 30% en el ejercicio 2015. En consecuencia, el resultado tributario ha sido determinado como sigue: 2015
2014
S/000
S/000
1,942
(4,955)
184
-
2,126
(4,955)
Gastos de ejercicios anteriores
1,525
573
Provisiones genéricas para colocaciones
1,070
836
Gastos no deducibles
4,481
4,496
Vacaciones devengadas
2,594
2,001
993
420
(2,032)
(1,809)
-
-
Utilidad (pérdida) antes de impuesto a la renta Participación de los trabajadores
2015
2014
S/000
S/000
Impuesto a la renta corriente
1,047
446
Regularizaciones de ejercicios anteriores
(446)
-
Impuesto a la renta diferido (Nota 23)
(287)
57
314
503
Total
c) El impuesto a la renta sobre la utilidad antes de impuestos difiere del monto teórico que hubiera resultado de aplicar la tasa del impuesto a los ingresos del Banco, como sigue:
Adiciones -
Otros Deducciones Vacaciones gozadasa en ejercicios anteriores Diferencia en tasas de depreciación y amortización Aplicación de provisiones para colocaciones
(4,435)
-
Otros
(2,560)
(2,227)
7,353
1,488
(3,677)
-
Materia imponible
3,492
1,488
Impuesto a la renta
1,047
446
Recuperación pérdida tributaria
Utilidad (pérdida) antes de impuesto a la renta Impuesto calculado aplicando el 30% Diferencias permanentes Recupero de pérdida tributaria Otros Impuesto a la renta del año
2015
2014
S/000
S/000
1,942
(4,955)
583
(1,487)
1,247
1,006
(1,103)
-
(413)
984
314
503
d) Situación de fiscalización -
Participación de los trabajadores 5%
33
La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el impuesto a la renta y las pérdidas tributarias determinadas por
Memoria 2015
f) Impuesto Temporal a los Activos Netos -
el Banco en los cuatro últimos años, contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización). Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los ejercicios 2011, 2013, 2014 y la que será presentada por el ejercicio 2015, están pendientes de revisión por parte de la Administración Tributaria, la cual tiene la facultad de efectuar dicha revisión dentro de los cuatro años siguientes al año de presentación de la correspondiente declaración jurada del impuesto a la renta. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.
A partir del 1 de enero de 2005, es de aplicación el Impuesto Temporal sobre los Activos Netos, que grava a los generadores de rentas de tercera categoría sujetos al régimen general del Impuesto a la Renta. A partir del año 2009, la tasa del impuesto es de 0.4% aplicable al monto de los activos netos que excedan S/. 1 millón. El monto efectivamente pagado podrá utilizarse como crédito contra los pagos a cuenta del Régimen General del Impuesto a la Renta o contra el pago de regularización del impuesto a la renta del ejercicio gravable al que corresponda.
La declaración jurada del impuesto a la renta del ejercicio 2012 fue auditada por la Administración Tributaria; con fecha 21 de diciembre de 2015, la Administración Tributaria notificó al Banco mediante Resolución Determinación No. 012-003-0066208 y con la Resolución de Multa No. 012-002-0027219, que desconoce entre otros conceptos, deducción por gastos pre-operativos vinculados al inicio de operaciones, cargos a gastos por servicios de sistemas y plataforma, bonificaciones por desempeño, gastos por publicidad relacionados a su devengamiento. Se encuentra pendiente de presentación el recurso de reclamación. Sin embargo, en opinión de la Gerencia cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre.
Se podrá solicitar la devolución del impuesto sólo en el caso que se sustente haber incurrido en pérdidas tributarias o se haya determinado un menor pago del Impuesto a la Renta sobre la base de las normas del Régimen General.
e) De acuerdo con la legislación vigente, para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas, debe considerarse precios de transferencia por las operaciones con partes relacionadas y/o paraísos fiscales, para tal efecto debe contarse con documentación e información que sustente los métodos y criterios de valuación aplicados en su determinación. La Administración Tributaria está facultada a solicitar esta información al contribuyente.
34
Memoria 2015
23. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO El movimiento del impuesto a la renta diferido al 31 de diciembre, fue como sigue: Saldo al 31.12.2014
Resultados del ejercicio
Ajuste
Saldo al 31.12.2015
S/000
S/000
S/000
S/000
Saldo al 31.12.2013
Resultados del ejercicio
Ajuste
Saldo al 31.12.2014
S/000
S/000
S/000
S/000
Diferencia de tasas depreciación
2,528
1,652
-
876
Diferencia de tasas amortización
11,116
3,561
*
7,555
-
99
99
-
Diferencias temporales:
Ajuste Dif. tasas amortiz y deprec 2013
Diferencias temporales: Diferencia de tasas depreciación
876
Diferencia de tasas amortización
7,555
2,615
*
Vacaciones
1,850
562
Provisiones, Litigios y demandas
305
Provisiones de cartera Provisiones de cartera voluntaria
21
-
897
1,658
192
-
1,850
4,940
Provisiones, Litigios y demandas
-
305
-
305
-
2,412
Provisiones de cartera
2,537
275
-
2,812
593
*
898
Provisiones de cartera prociclica
3,805
3,805
-
-
2,812
1,070
-
3,882
Provisiones de cartera voluntaria
-
4,435
-
4,435
4,435
4,435
-
-
269
166
-
103
-
906
-
906
Pérdida tributaria
47,696
744
-
46,952
103
15
-
118
Diferencias temporales, neto
47,677
2,302
99
49,778
Pérdida tributaria
46,952
2,881
-
44,071
Diferencias temporales, neto
49,778
1,534
-
48,244
14,213
690
30
14,933
Cálculo del impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido (30%)(Nota 20)
Cálculo del impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido (30%)(Nota 20)
14,933
460
-
14,473
Efecto por cambio de tasa IR
-
747
-
747
14,213
57
30
14,186
747
747
-
-
14,186
287
-
14,473
Provisiones Otros Gastos Provisiones de servicios de auditoría
Reversión del efecto por cambio de tasa IR Total
Vacaciones
Provisiones de servicios de auditoría
Total
35
La Gerencia considera que cuenta con evidencia suficiente de que dispondrá en el futuro de ganancias tributarias contra las que compensará la pérdida tributaria por S/44,071 mil.
Memoria 2015
De conformidad con el Decreto Legislativo No 774, Art.50, las personas jurídicas domiciliadas puedes compensar la pérdida neta de fuente peruana que se registre en un ejercicio gravable, adoptando alguno de los siguientes sistemas: (a) compensar la pérdida neta imputándola, año a año hasta agotar su importe, a las rentas netas que obtengan en los cuatro ejercicios inmediatos posteriores computados a partir del ejercicio siguiente al de su generación, o (b) compensar la pérdida neta imputándola año a año, hasta agotar su importe, al 50% de las rentas netas que se obtengan en los ejercicios inmediatos posteriores. En ese sentido, el Banco adoptó el sistema (b)
(a) Al 31 de diciembre estos saldos se generan principalmente por operaciones dentro del curso normal de las operaciones del Banco, principalmente de los pagos por colocaciones e intereses de los usuarios de la tarjeta Banco Cencosud en los establecimientos de Cencosud Retail Perú S.A (Wong y Metro) los cuales no generan intereses, no tienen garantías específicas y son considerados de vencimiento corriente (b) Al 31 de diciembre estos saldos se generan principalmente por operaciones dentro del curso normal de las operaciones del Banco, principalmente de consumos de los usuarios con la tarjeta Banco Cencosud en los establecimientos de Cencosud Retail Perú S.A (Wong y Metro), los cuales no generan intereses, no tienen garantías específicas y son considerados de vencimiento corriente
24. TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS
a) A continuación se detallan los principales saldos de las cuentas que el Banco mantiene con sus vinculadas al 31 de diciembre de 2015 y de 2014: Costo
Préstamos y cuentas por cobrar
Pasivos al amortizado
Al 31 de diciembre de 2014
S/000
S/000
b) El Banco realiza las operaciones siguientes con sus vinculadas: Cencosud Perú S.A. i) El Banco recibe servicios de administración de tecnología de la información, que comprenden infraestructura de TI, servicio de administración de fuentes y otorgamiento de sitio alterno operacional. La contraprestación a pagar asciende a S/123 mil mensuales, aproximadamente. ii) El Banco recibe servicios de administración especializada en Recursos Humanos, por los que paga una contraprestación variable que depende de sus ingresos brutos.
Activo: Disponible
101,544
-
Fondos Interbancarios
20,004
-
Cartera de créditos
316,513
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
19,960
Cuentas por cobrar
10,583
-
iii) El Banco presta los servicios de administración de tarjetas de crédito y de administración a ventas corporativas.
Pasivo: Obligaciones con el público
-
267,834
Depósitos de empresas del sistema financiero
-
19,158
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
19,293
Cuentas por pagar
-
22,586
Adeudos u obligaciones financieras
-
15,423
Cencosud Retail S.A. iv) El Banco alquila espacios en los supermercados para sus centros de atención al cliente, por los que paga una contraprestación de S/369 mil mensuales.
36
Memoria 2015
25. UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR ACCIÓN
v) El Banco recibe servicios de cajeros corresponsales y de uso de sistemas de información para compras realizadas con sus tarjetas de crédito. La contraprestación mensual a pagar se determina en base al total de transacciones realizadas en los cajeros corresponsales.
La Utilidad (pérdida) por acción es calculada dividiendo el resultado neta del año correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación a la fecha del estado de situación financiera.
Las transacciones del Banco con las empresas vinculadas se han realizado en el curso normal de las operaciones y en condiciones similares a las que se hubieran efectuado con terceros. c) Créditos a vinculadas : Al 31 de diciembre de 2015 y de 2014, los Directores, funcionarios y empleados del Banco mantienen operaciones de créditos permitidas de acuerdo con la Ley General, la misma que regula y establece ciertos límites a las transacciones con Directores, funcionarios y empleados de los bancos en Perú.
Acciones en circulación
Días acciones en circulación
S/000
S/000
196,610,000
365
Acciones en circulación ponderadas
Año 2015: Saldo al 1 de enero del 2015 Aportes Saldo al 31 de diciembre del 2015
196,610,000
-
-
196,610,000
196,610,000
Año 2014:
37
Saldo al 1 de enero de 2014
148,210,000
385
148,210,000
Aporte del 31 de enero del 2014
20,000,000
334
18,301,370
Aporte del 3 de febrero del 2014
28,400,000
331
25,754,521
Saldo al 31 de diciembre del 2014
196,610,000
192,265,891
Memoria 2015
Resultado del Ejercicio numerador
Acciones denominador
S/000
ii) Auditoría Interna -
Resultado por acción
Los procesos de manejo de riesgos en el Banco son monitoreados por Auditoría Interna, que analiza tanto la adecuación de los procedimientos como el cumplimiento de ellos. Auditoría Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con la Gerencia, e informa de sus hallazgos y recomendaciones al Directorio.
S/000
Año 2015: Utilidad (pérdida) por acción básica y diluida
1,628,000
196,610,000
0,08
iii) Departamento de Finanzas El departamento de Finanzas es responsable de manejar los activos y pasivos del Banco y toda la estructura financiera. Principalmente es responsable del manejo de los fondos y riesgos de liquidez del Banco; asumiendo los riesgos de liquidez, tasas de interés y cambio de moneda relacionados, según las políticas y límites actualmente vigentes.
Año 2014: Utilidad (pérdida) por acción básica y diluida
5,458,000
192,265,891
0,028
26. GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
iv) Comité de Riesgos -
Por la naturaleza de sus actividades, el Banco está expuesto a los riesgos de crédito, tasa de interés, liquidez, tipo de cambio y operativo, los cuales son manejados a través de un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros controles. El programa general de administración de riesgos del Banco se concentra principalmente en el riesgo crediticio, y el Banco hace la debida gestión para minimizar los potenciales efectos adversos de éste en su desempeño.
El Comité de Riesgos tiene a su cargo la administración de riesgos de acuerdo a políticas aprobadas por el Directorio. Dicho Comité identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en coordinación estrecha con sus unidades operativas.
b) Mitigación de riesgos Como parte del manejo total de riesgos, el Banco utiliza el calce financiero de activos y pasivos para manejar las exposiciones resultantes de cambios en las tasas de interés, moneda extranjera, riesgo de capital y riesgos de crédito.
a) Estructura de gestión de riesgo La estructura de gestión de riesgos tiene como base el Directorio del Banco que es el responsable final de identificar y controlar los riesgos; en coordinación con otras áreas como se explica a continuación:
c) Concentración de riesgos -
i) Directorio El Directorio es el responsable del enfoque general para el manejo de riesgos. El Directorio proporciona los principios para el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas para áreas específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito.
38
Las concentraciones surgen cuando un número de contrapartes se dedican a actividades comerciales similares, o tienen condiciones económicas u otras similares. Las concentraciones indican la relativa sensibilidad del rendimiento del Banco con las características que afectan un sector en particular. La cartera de créditos del Banco corresponde a cartera de consumo.
Memoria 2015
Por la naturaleza de sus actividades, el Banco está expuesto a los riesgos de crédito, tasa de interés, liquidez, tipo de cambio y operativo, los cuales son manejados a través de un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros controles. El programa general de administración de riesgos del Banco se concentra principalmente en el riesgo crediticio, y el Banco hace la debida gestión para minimizar los potenciales efectos adversos de éste en su desempeño.
políticas y procedimiento internos aprobados por el Directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y eficiencia. Banco Cencosud S.A. cuenta con prácticas sólidas de gestión de riesgo de crédito consistentes con las recomendaciones formuladas a nivel internacional y que permiten proteger los intereses de los clientes y los accionistas. El riesgo de crédito es controlado en el proceso de admisión a través de la evaluación y análisis de las transacciones individuales para lo cual se consideran aspectos como situación financiera, flujos de caja proyectados, y análisis del bien materia de las operaciones de arrendamiento financiero, procesos que son realizados bajo los estándares y metodología de la casa matriz.
Riesgo cambiario El Banco por su estructura financiera, presenta exposición en moneda extranjera. En este sentido, las variaciones en el tipo de cambio podrían tener impacto sobre la posición global. La Gerencia de Riesgo Crediticio, Mercado y Liquidez administra este riesgo en base al monitoreo diario de los límites internos y regulatorios establecidos a la posición Global, del Valor en Riesgo y del análisis de escenarios de stress sobre el tipo de cambio. Se debe indicar que el Banco cuenta con límites por operación, volumen negociado y nivel jerárquico de operador establecidos para las operaciones de cambio.
La Unidad de Riesgos realiza adicionalmente el seguimiento de la concentración individual, por sector, por tipo de activo y por riesgo cambiario crediticio. El siguiente cuadro muestra el análisis de créditos según clasificación crediticia, sin incluir los rendimientos devengados:
El Banco emplea el uso de modelos internos para realizar la medición del Riesgo Cambiario, los mismos que se basan en la metodología de Valor en Riesgo. Se tiene previsto evaluar la consistencia de ambos modelos periódicamente, en base a evaluaciones retrospectivas donde se comparan las ganancias y pérdidas reales con las ganancias y pérdidas estimadas por el modelo.
Total
S/000
%
Normal (0)
388,186
87,39
CPP (1)
14,949
3,37
Deficiente (2)
12,130
2,73
Dudoso (3)
18,310
4,12
Pérdida (4)
10,627
2,39
41,067
9,24
Total cartera
444,202
100,00
Menos: provisiones
414,927
93,41
Al 31 de diciembre de 2015 Créditos no vencidos no deteriorados
Riesgo de crédito -
Créditos deteriorados
El riesgo crediticio refleja la pérdida generada por el incumplimiento del prestatario o de la contraparte, de las condiciones asociadas a una transacción; lo que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones acordadas. La gestión del riesgo de crédito es el proceso que permite mantener el riesgo de crédito dentro de parámetros aceptables, establecidos en las
Créditos no minoristas
39
Memoria 2015
Créditos no minoristas
Total
S/000
%
Normal (0)
281,226
84,47
CPP (1)
12,807
3,85
Deficiente (2)
14,068
4,23
Dudoso (3)
21,663
6,51
Pérdida (4)
3,164
0,94
38,895
11,68
Total cartera
27,565
8,27
Menos: provisiones
305,363
91,73
Al 31 de diciembre de 2014
Riesgo de mercado Durante el curso de las operaciones, el Banco está expuesto a una variedad de riesgos financieros. El Banco administra los riesgos de mercado y liquidez, de acuerdo al apetito y tolerancia al riesgo definidos por la Institución.
Créditos no vencidos no deteriorados
La gestión de riesgo de mercado cuenta con modelos internos establecidos para la medición del riesgo de tasas de interés y riesgo cambiario. Estos modelos se basan en la metodología de Valor en Riesgo, la misma que ha permitido contar con una medida constante de la pérdida máxima que se puede producir por cambios en estos factores de riesgo, dados los niveles de exposición a los mismos.
Créditos deteriorados
Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasas de interés surge de la posibilidad de que variaciones las tasas de interés afecten los flujos de caja esperados (Margen Financiero en Riesgo) y el valor razonable de la situación financiera de la empresa (Valor Patrimonial en Riesgo). Para la administración del Riesgo de Tasa de Interés del Banking Book, Banco Cencosud S.A. emplea modelos internos para realizar la medición del Margen Financiero en Riesgo y el Valor Patrimonial en Riesgo, los mismos que se basan en la metodología de Gap de período abierto y modelo de duraciones. Los modelos de medición de Riesgos de tasas de interés se complementan con la implementación de límites internos y el análisis de escenarios y/o pruebas de Stress.
El siguiente cuadro muestra el análisis de días de atraso en los créditos vencidos y no deteriorados: Año 2015 Tipo de crédito Días de atraso
Año 2014
Créditos vencidos y no deteriorados
Se debe indicar que mensualmente, la Gerencia de Riesgo Crediticio, Mercado y Liquidez presenta un informe a la Alta Dirección del Banco y a la SBS, indicando la exposición registrada al cierre de cada mes, y los sustentos de los resultados obtenidos.
Créditos vencidos y no deteriorados
16 - 30
31 - 60
61 - 90
Total
16 - 30
31 - 60
61 - 90
Total
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
14,949
-
-
14,949
12,807
-
-
12,807
40
Memoria 2015
Exposición al Riesgo de Mercado Riesgo de tasa de interés
Hasta 1 mes
Año 2015
S/000
Más de 1 hasta 2 meses
Más de 2 hasta 3 meses
Más de 3 hasta 6 meses
Más de 6 hasta 12 meses
Más de 12 meses
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
No devengan intereses
S/000
Exposición al Riesgo de Mercado Riesgo de tasa de interés
Hasta 1 mes
Más de 1 hasta 2 meses
Más de 2 hasta 3 meses
Más de 3 hasta 6 meses
Más de 6 hasta 12 meses
Más de 12 meses
No devengan intereses
Total
Año 2014
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
Disponible
73,637
-
-
-
-
-
-
73,637
Fondos Interbancarios
20,004
-
-
-
-
-
-
20,004
Créditos vigentes
91,838
69,122
34,544
62,047
41,715
22,268
-
415,175
Obligaciones con el público
46,343
18,664
17,190
8,170
33,171
143,880
-
267,418
360,871
Depósitos del Sistema Financiero y O.I.
13,003
-
-
3,077
3,077
-
-
19,157
13,006
Adeudos y otras obligaciones financieras
6,402
-
122
6,530
762
1,607
-
15,423
Cuentas por Pagar y Otros Pasivos sensibles
1,790
782
608
3,294
1,384
5,094
-
12,952
Total Pasivo
67,538
19,446
17,920
21,071
38,394
150,581
-
314,950
Brecha Marginal
117,941
49,676
16,624
40,976
3,321
128,313
-
100,225
Brecha Acumulada
117,941
167,617
184,241
225,217
228,538
100,225
100,225
100,225
Total
S/000
Activos:
Activos: Disponible
8,544
-
-
-
-
-
-
8,544
Créditos Vigentes
113,020
72,974
54,900
79,322
61,136
53,068
-
434,420
Total Activo
121,564
72,974
54,900
79,322
61,136
53,068
-
442,964
Pasivos:
Pasivos: Obligaciones con el público
36,614
Depósitos del Sistema Financiero y O.I.
13,006
Adeudos y otras obligaciones financieras
-
149
150
455
933
-
-
1,687
Cuentas por Pagar y Otros Pasivos sensibles
56
31
29
29
82
536
-
764
Total Pasivo
49,676
14,706
17,906
9,570
26,082
258,388
-
376,328
Brecha Marginal
71,888
58,268
36,994
69,752
35,054
-205,320
-
66,635
Brecha Acumulada
71,888
130,156
167,149
236,902
271,955
66,635
66,635
66,635
14,525
-
17,727
-
9,086
-
25,066
-
257,852
-
-
-
Riesgo de liquidez -
41
El riesgo de liquidez surge cuando la entidad no puede hacer frente a las obligaciones de pago de forma puntual o que para hacerlo se incurra en costos excesivos. Este riesgo es administrado en forma conjunta por
Memoria 2015
la Gerencia de Administración y Finanzas y la Gerencia de Crediticio, Mercado y Liquidez. El Comité de Gestión Integral de Riesgo supervisa el Riesgo de Liquidez a nivel de la alta Dirección. La gestión de riesgo de liquidez del Banco, se centra en el análisis, control y monitoreo de la liquidez del Banco a diferentes plazos. Para lo cual, el Banco utiliza como herramientas para su gestión, el ratio de liquidez por tipo de moneda y el análisis de brechas (o gap). Los mismos que se complementan con la implementación de límites internos, el análisis de escenarios y el Plan de Contingencia. A continuación se presenta un análisis de los pasivos financieros del Banco clasificados según su vencimiento, considerando el período restante para llegar a ese vencimiento en la fecha del estado de situación financiera: Hasta 1 mes
1a2 meses
2a3 meses
3a6 meses
6 a 12 meses
12 meses a más
Total
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
57,273
22,624
23,650
10,107
25.084
225,709
364,447
148
149
150
455
933
-
1,835
Depósitos de empresas del sistema financiero y OFI
13000
-
-
-
-
-
13,000
Cuentas por pagar
46,132
344
344
1,217
2,066
-
50,103
116,554
23,117
24,144
11,779
28,083
225,709
Año 2015 Otras obligaciones con el público y depósitos de otras personas jurídicas Adeudos y obligaciones
Hasta 1 mes
1a2 meses
2a3 meses
3a6 meses
6 a 12 meses
12 meses a más
Total
Año 2014
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
S/000
Otras obligaciones con el público y depósitos de otras personas jurídicas
65,192
25,825
21,842
8,550
33,197
114,777
269,383
Adeudos y obligaciones
6,402
-
122
6,530
762
1,607
15,423
Depósitos de empresas del sistema financiero y OFI (15)
13,000
-
-
3,000
3,000
-
19,000
Cuentas por pagar
37,652
303
378
910
1,820
-
41,063
122,246
26,128
22,342
18,990
38,779
116,384
344,869
Riesgo operacional Durante el cuarto trimestre del 2015 y de acuerdo a lo establecido en el Plan Director Anual se actualizaron determinados procedimientos de la gestión del Riesgo Operacional, los cuales se presentaron a los Comités: Riesgo Operacional, Continuidad y Seguridad, Gestión Integral de Riesgos (GIR) y Directorio, según el caso, para su revisión y aprobación. Asimismo, se evaluaron los riesgos de los demás procesos del Banco cada vez que éstos fueron actualizados. En noviembre 2015 se continuó con la visita a proveedores que nos brindan servicios críticos, con el fin de controlar y asegurar que las subcontrataciones significativas contemplen e incluyan las características mínimas requeridas por el regulador y que permitan el adecuado control de los riesgos asociados. Se identificaron riesgos de niveles de exposición moderados, los mismos que serán mitigados con los planes de acción definidos.
429,385
42
En el mes de diciembre 2015 se realizó la segunda capacitación a los Gestores de Riesgo sobre la metodología de gestión de riesgos
Memoria 2015
El Banco analiza los instrumentos financieros reconocidos a valor razonable, por método de valorización. Los diferentes niveles para la estimación del valor razonable se han definido de la siguiente manera.
de proveedores; además de ello, se dieron a conocer las pérdidas operacionales registradas al cierre de noviembre 2015. A lo largo de todo el trimestre, se identificaron y registraron algunos eventos de pérdida por riesgo operacional y se coordinó con cada área responsable para la ejecución de los planes de acción, recuperación de las pérdidas y mitigación de los riesgos asociados con el fin de evitar su reincidencia. Finalmente, se cumplió con la elaboración de los reportes de seguimiento de riesgos, que son presentados mes a mes en el Comité de Gestión Integral de Riesgos y enviados a cada gerencia para su respectiva gestión; asimismo, se cumplió con el envío del reporte mensual de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional dirigido a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s,
• Precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos idénticos (nivel 1). • Información distinta a precios de cotización incluidos en el nivel 1 que se pueda confirmar para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, precios) o indirectamente (es decir, que se deriven de precios) (nivel 2). • Información sobre el activo o el pasivo que no se basa en datos que se puedan confirmar en el mercado (es decir, información no observable) (nivel 3).
En relación al Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio, en el mes de octubre 2015, se realizó la capacitación a todos los colaboradores del Banco abarcando, también, temas del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información. En noviembre 2015 se realizó una prueba de Restauración de Información y en diciembre 2015 se realizaron pruebas del plan de continuidad del negocio del proceso de Generación y Centralización de Registros Contables, así como del Plan de Gestión de Crisis. Los resultados obtenidos en cada una de las pruebas fueron satisfactorios, pues no se reportaron incidencias mayores dentro de lo que abarcó el alcance de la prueba.
A pesar de las metodologías utilizadas y al mejor criterio aplicado por la Gerencia para estimar el valor razonable de sus instrumentos financieros, existen debilidades inherentes a cualquier técnica de valorización. Como consecuencia, el valor razonable podría no ser una estimación aproximada del valor neto realizable o del valor de liquidación. La metodología y supuestos utilizados dependen de los términos y características de riesgo de los diversos instrumentos financieros, tal como se muestra a continuación:
27. VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS El valor razonable es el monto por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre partes interesadas, debidamente informadas y en condiciones de independencia mutua. En los casos en que el valor de cotización no esté disponible, el valor razonable es el estimado, basándose en el valor de cotización de un instrumento financiero similar, el valor presente de flujos de caja esperados u otras técnicas de valorización, las cuales son significativamente afectadas por los distintos supuestos utilizados.
43
i) Los fondos disponibles representan efectivo o depósitos de corto plazo que no representan riesgos crediticios significativos. ii) El valor razonable de la cartera de créditos es similar a los valores en libros, debido a que son en una alta proporción a corto plazo y devengan intereses a tasas sustancialmente vigentes en el mercado. iii) El valor de mercado de las obligaciones con el público corresponde a su respectivo valor en libros debido principalmente a su naturaleza corriente y a que las tasas de interés son comparables a la de otros pasivos similares. iv) Las deudas con su empresa vinculada generan intereses a tasas fijas, considerándose que los valores en libros son similares a sus correspondientes valores de mercado.
Memoria 2015
En consecuencia, en opinión de la Gerencia y de acuerdo con lo anteriormente indicado, no existen diferencias significativas entre los valores contables y los valores razonables de los instrumentos financieros del Banco al 31 de diciembre de 2015 y de 2014.
Préstamos y cuentas por cobrar
Pasivos al amortizado
Al 31 de diciembre de 2015
S/000
S/000
81,020
-
-
-
Activo: Disponible Fondos Interbancarios Cartera de créditos
430,263
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
25,081
Cuentas por cobrar
10,881
Préstamos y cuentas por cobrar
Pasivos al amortizado
Al 31 de diciembre de 2014
S/000
S/000
Disponible
101,544
-
Fondos Interbancarios
20,004
-
Cartera de créditos
316,513
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
19,960
Cuentas por cobrar
10,583
Activo:
A continuación se revelan las categorías de clasificación de cada uno de los instrumentos financieros incluidos en el estado de situación financiera. Costo
Costo
-
Pasivo: -
Pasivo: Obligaciones con el público
-
362,484
Depósitos de empresas del sistema financiero
-
13,006
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
26,522
Cuentas por pagar
-
25,117
Adeudos u obligaciones financieras
-
1,835
Obligaciones con el público
-
267,834
Depósitos de empresas del sistema financiero
-
19,158
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
19,293
Cuentas por pagar
-
22,586
Adeudos u obligaciones financieras
-
15,423
28. EVENTOS SUBSECUENTES Después del 31 de diciembre de 2015, hasta la fecha del presente informe, no ha ocurrido ningún hecho significativo que afecte a los estados financieros.
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