En este cuadrante podrás ver de un vistazo todas tus obligaciones legales, más abajo encontrarás la parte explicativa de todos aquellos puntos en que aparezca un asterisco.
GUIA DE OBLIGACIONES DEL CORREDOR
E2000 Asociación de Empresarios Corredores de Seguros. Inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el nº 165.949 y CIF: G-02292969
Obligaciones Disponer de Contrato de RC
Quien Todos
Cuando Siempre
Disponer de Contrato de Caución o Aval Bancario
Todos
Siempre
Análisis Objetivo
Todos
Cada nuevo contrato
Información Previa
Todos
Observaciones Cada 5 años se actualizan los capitales Sólo cuando hay cobro directo de la correduría sin cobertura inmediata1
Siempre
Tanto para nuevos clientes como antiguos
Anual
F. Previa y Continua. 2 Disponer de memoria anual
Ley de Mediación 26/2006
Formación
Todos
DAC – Dpto. de Atención al Cliente
Todos
Siempre
Disponer un informe anual
Libros
Todos
Siempre
Se puede llevar
E2000 Asociación Soluciones Próxima Correduría Próxima Correduría
Área Legal E2000 Asociación: Modelo Formación E2000 Asociación: Memorias de Formación Previa y Continua. Formación E2000 Asociación: Catálogo de cursos Formación Continua. Departamento de Atención al Cliente E2000 Asociación: Informe Anual
Feria, 6 02005 Albacete 150916 Guia de obligaciones legales del corredor.doc Tel.: +34 967 100 110 e-mail:
[email protected] www.e2000asociacion.es
Registros3
E2000 Asociación de Empresarios Corredores de Seguros. Inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el nº 165.946 y CIF: G-02292969
DEC Anual
Agencia Tributaria, Registro Mercantil
Agencia Española de Protección de Datos
IRPF – Impuesto de la Renta de las Personas Físicas IS – Impuesto Sociedades IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido IAE – Impuesto de Actividades Económicas Llevar libros contables
informáticamente
Todos
Antes del 30 de abril
Personas Físicas Personas Jurídicas Exento para la actividad de mediación5
Consultar con Agencia tributaria plazo
Todos Personas Jurídicas
Reglamento obligación de facturar comisiones
Todos
Inscribir en memoria anual Informe DAC
Personas Jurídicas
Antes del 31 de julio
Inscripción de ficheros de datos
Todos
Desde que se inicie la actividad
Disponer de Documento de Seguridad
Área Legal E2000 Asociación: Informe presentación DEC Anual
Todos
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Desde que se inicia la actividad
Consulta Vinculante a la Dirección General del Tributo Departamento de Atención al Cliente E2000 Asociación: Informe Anual Acuerdo E2000 Asociación con empresa GPG Especialistas
Acuerdo E2000 Asociación con GPG: Puede
E2000 Asociación de Empresarios Corredores de Seguros. Inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el nº 165.946 y CIF: G-02292969
Realizar Auditorías
Obligación de inscripción en el censo de sujetos obligados
Servicio de Prevención de Blanqueo de Capitales Disponer de un Manual de Actuación
Hacer auditorías externas
Todos
Todos los que operen en vida y/o inversión
Corredores y Corredurías de Seguros que operan vida y/o inversión, que, con inclusión de los auxiliares externos, ocupen a más de 10 personas y/o cuyo volumen de facturación supere los 2 millones de euros Solo las Sociedades de Corredurías de Seguros
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Bianual Datos nivel medio Anual Datos nivel alto
Desde diciembre de 2006
consultar presupuesto
Cambios sustanciales para Corredores y Corredurías de seguros que ocupen a menos de 10 personas (sumando los auxiliares externos) y tengan un volumen de facturación inferior a 2 millones de €6
A través del Formulario F22
Área Legal E2000 Asociación: Modelo de Manual de Actuación Desde 6 de mayo de 2014
Anualmente
Acuerdo E2000 Asociación con empresa GPG Especialistas
Acuerdo E2000 Asociación con GPG: Puede
E2000 Asociación de Empresarios Corredores de Seguros. Inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el nº 165.946 y CIF: G-02292969
que operan vida y/o inversión, que, con inclusión de los auxiliares externos, ocupen a más de 10 personas y/o cuyo volumen de facturación supere los 2 millones de euros Comercialización de Planes de Pensiones del Sistema Individual
Disponer de un Reglamento de Conducta y un Sistema de Control
Todos los que comercializan planes de pensiones
consultar presupuesto
Siempre
Cuando el corredor comercializa PPI, no está mediando
Área Legal E2000 Asociación: Modelo de Reglamento de Conducta y sistema de control
1.- Sin cobertura inmediata: En aquellos casos en que el corredor de seguros cobre directamente las primas de seguros y no entregue de forma inmediata el recibo. 2.-Formación previa y Continua: F. previa: 200 horas para Grupo B y 50 horas para Grupo C F. continua: 60 horas al trienio para Grupo B y 30 horas al trienio para Grupo C. 3.-Libros – Registros: Son 5: Libro – Registro de pólizas y suplementos, Libro – Registro de primas cobradas, Libro – Registro de siniestros tramitados, Libro – Registro de auxiliares externos, y Libro – Registro de corredores de seguros. Estos libros pueden llevarse informáticamente con un retraso máximo de 3 meses. Aquellos que dispongáis de ebroker, el programa está preparado para ello. 4.- Plazo envío DEC anual según Comunidades Autónomas:
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Todas antes del 30 de abril de 2015. 5.- IVA Todos los corredores de seguros están en su actividad de mediación de seguros privados exentos de IVA. No están exentos en cualquier otra actividad distinta a la mediación. 6.- Prevención de Blanqueo de Capitales E2000 Asociación de Empresarios Corredores de Seguros. Inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el nº 165.946 y CIF: G-02292969
Desde el 6 de mayo de 2014 nuevos cambios. De forma gráfica y genérica la información es la siguiente:
Prevención de Blanqueo de Capitales
Obligaciones
Inscripción en el censo de sujetos obligados Disponer de un Manual de Actuación ante SEPBLAC Constitución Órgano de Control Interno Comunicaciones por indicio Comunicaciones sistemáticas (DMO) Firma Digital Banco de España (DMO) Análisis del Riesgo Formación Auditorías/Revisiones internas Auditorías Externas SOLUCIÓN E2000
Sujetos obligados Corredores y Corredurías de Seguros cuando actúan en vida y/o inversión Corredores y Corredurías que Corredores y Corredurías que ocupen a menos de 10 ocupen a más de 10 personas (incluyendo personas (incluyendo auxiliares externos) y cuyo auxiliares externos) y/o cuyo volumen de volumen de facturación no supere los 2 millones de facturación sí supere los 2 euros millones de euros
Guía orientativa de obligaciones mínimas (Disponible en breve)
Procedimiento Completo para el cumplimiento de la Obligación (Manual Pendiente de actualización)
Para más información consultar con área de Apoyo Legal de E2000 en arealegal@e2000asociación.es
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