1.- DATOS DE LA ASIGNATURA y Evaluación de Nombre de la asignatura: Formulación Proyectos Carrera: Ingeniería en Gestión Empresarial Clave de la asignatura: GEF-0916 (Créditos) SATCA1 3 - 2 - 5

2.- PRESENTACIÓN Caracterización de la asignatura. La formulación y evaluación de proyectos se considera un pilar importante en la carrera de Ingeniería en Gestión Empresarial, ya que proporciona herramientas de valor para la realización de un proyecto que pueda ser gestionado desde distintos enfoques, y que cumpla con los lineamientos necesarios para ser rentable y desde un punto de vista integral viable. Intención didáctica. Esta asignatura responde a la necesidad de dotar al ingeniero en gestión empresarial con las herramientas integrales que le permitan realizar un proyecto de inversión. De manera específica, el programa se concentra en analizar y aplicar las distintas metodologías de formulación y evaluación de proyectos, desde un enfoque integral. En la primera unidad se analizan los conceptos básicos de los estudios de inversión, haciendo énfasis en su importancia y clasificación, así como en sus elementos constituyentes. Es importante hacer una sensibilización del educando hacia la necesidad real de construir proyectos viables que sustenten el desarrollo socioeconómico de cualquier país, sustentados en argumentos sólidos y metodologías especializadas en dichos fines. En la segunda unidad, a su vez, se plantea el estudio de mercado como una herramienta imprescindible en cualquier organización; su estudio representa un paso fundamental hacia la toma de decisiones de cualquier proyecto, ya que se determinan la situación del mercado y la realidad del contexto donde se plantea realizar el proyecto. En este apartado se estudia la metodología para interpretar la información del mercado y ser una herramienta cuantitativa en la toma de decisiones efectiva. 1

Sistema de asignación y transferencia de créditos académicos

Más adelante, en la tercera unidad, se realiza el análisis y evaluación de los aspectos técnicos del proyecto; y de igual manera, la primera aproximación a la responsabilidad social que implica la realización de cualquier proyecto, es decir, el estudio técnico-ambiental. En él se plantean distintos métodos para determinar las características técnicas óptimas del proyecto, así como la normatividad ambiental vigente y aplicable en el proyecto. En lo referente al estudio de impacto ambiental, el docente expondrá al alumno datos de carácter informativo, el objetivo no es realizar un estudio formal. La responsabilidad social es sin lugar a dudas un aspecto de vital importancia, ya que las tendencias actuales del contexto mundial nos requieren un espíritu de conciencia por el planeta. La cuarta unidad aborda los aspectos necesarios para estructurar la organización desde los puntos de vista administrativo, legal y fiscal, respectivamente. Aquí se busca sustentar los pilares estratégicos de la organización –como la misión, visión y valores, por ejemplo- para posteriormente dar un bosquejo a la realidad legal y fiscal del estado y del país, con el objetivo de elegir la mejor estrategia fiscal, sustentada en la ética corporativa. Una quinta unidad es propuesta con el fin de realizar los cálculos inherentes al proyecto, aquí se realizará el cálculo de los distintos valores necesarios para su posterior evaluación: los costos, la depreciación, los presupuestos, entre otros. En esta unidad es importante subrayar el ejercicio y la capacidad de análisis del educando, pues aunque es aquí donde se sustenta cuantitativamente el valor de las ideas propuestas en las anteriores unidades, se requiere sin lugar a dudas aplicar razonamientos lógicos y con sentido común. En la unidad número seis se estudian los principales indicadores de evaluación económico-financiera, como el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de retorno. El objetivo fundamental es que el educando sea capaz de evaluar la rentabilidad esperada del proyecto, sustentando así su diagnóstico de viabilidad basado en argumentos cuantitativos sólidos y, sobre todo, con una correcta interpretación de dichos indicadores. Finalmente, el impacto social del proyecto se estudia en la unidad número siete, en donde se determina la derrama socioeconómica del proyecto y su verdadera contribución ética y responsable al entorno. Es importante señalar que esta unidad no tiene por objetivo profundizar en los conceptos, sino identificar la contribución socioeconómica del proyecto y su importancia.

3.- COMPETENCIAS A DESARROLLAR

Competencias específicas

Competencias genéricas Competencias instrumentales

Conocer y aplicar las distintas metodologías existentes para formular y evaluar una idea de inversión, basándose en la toma de decisiones eficiente y la ética corporativa. Detectar oportunidades de negocio y analizarlas.

• • • • • •

Estructurar una organización. Elegir la mejor figura jurídica y estratégica fiscal, atendiendo a las características del proyecto. Realizar proyectos responsables.

socialmente

Conocer el mercado y las formas más convenientes de incursionar en él. Aceptar o rechazar un proyecto con base en la evaluación económica y financiera.

• •

Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de organizar y planificar. Conocimientos básicos de la carrera. Comunicación oral y escrita. Habilidades básicas de manejo de la computadora. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas. Solución de problemas. Toma de decisiones.

Competencias interpersonales • Capacidad crítica y autocrítica. • Trabajo en equipo. • Habilidades interpersonales. • Capacidad de comunicarse con profesionales de otras áreas. • Capacidad de trabajar en equipo multidisciplinario. Competencias sistémicas • Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica. • Habilidades de investigación. • Capacidad de aprender. • Capacidad de generar nuevas ideas (creatividad). • Capacidad para diseñar y gestionar proyectos. • Habilidad para trabajar en forma autónoma. • Búsqueda del logro.

4.- HISTORIA DEL PROGRAMA Lugar y fecha de elaboración o revisión Instituto Tecnológico de Tuxtla Gutiérrez del 9 al 10 de Febrero del 2009. Instituto Tecnológico de San Luis Potosí, del 30 de Marzo al 4 de Abril del 2009.

Observaciones (cambios y justificación) Representantes de los Reunión Regional de Institutos Tecnológicos Información y Formación de la Región. Para el Diseño Curricular en Competencias Profesionales.

Participantes

Representantes de los tecnológicos de: San Luis Potosí, Villahermosa, Minatitlán, Aguascalientes, León, Superior de Macuspana, Durango, Parral, Lázaro Cárdenas, Chetumal, Comitán, Tijuana, Nuevo Laredo y Hermosillo.

Reunión Nacional de Diseño e Innovación Curricular para el Desarrollo de Competencias Profesionales de la Carrera de Ingeniería en Gestión Empresarial.

Institutos Representantes de las Análisis, enriquecimiento y Tecnológicos de Academias de Ciencias elaboración del programa de Chetumal y Durango. Económicoestudio propuesto en la Administrativas. Reunión Nacional de Diseño e Innovación Curricular de Ingeniería en Gestión Empresarial. Instituto Tecnológico Representantes de los de Puebla, junio de Institutos Tecnológicos 2009. de: Durango y Chetumal.

Reunión de consolidación de diseño e innovación curricular para el desarrollo de competencias profesionales de la carrera de Ingeniería en Gestión Empresarial.

5.- OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DEL CURSO (competencia específica a desarrollar en el curso) Formular y evaluar estudios de inversión, bajo las diversas metodologías existentes. 6.- COMPETENCIAS PREVIAS • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Realizar estudios de mercado. Elaborar programas de mercadotecnia. Aplicar la estadística descriptiva en las variables que impacten en el estudio de mercado. Realizar investigación. Identificar la normatividad aplicable a la preservación del medio ambiente. Aplicar las herramientas técnicas para determinar la macro y microlocalización óptima de la organización. Calcular los diversos costos. Elegir el tipo de proceso productivo de acuerdo a las necesidades del estudio de inversión. Estadística inferencial y descriptiva. Aplicar el tipo de inventario requerido para el estudio. Elaborar gráficas de Gantt. Realizar el plan estratégico de la organización. Utilizar las tecnologías de la información y comunicación. Elegir las figuras jurídica y fiscal en función de las características del estudio. Elaborar estados financieros pro forma. Determinar y analizar el punto de equilibrio. Determinar y evaluar la situación financiera a través de los indicadores. Determinar y evaluar el impacto social.

7.- TEMARIO Unidad

Temas

Subtemas

1

Los proyectos de inversión, clasificación, su importancia y elementos constituyentes.

1.1 Qué es un proyecto y su importancia en el entorno. 1.2 Tipos de proyectos de inversión. 1.3 Razones para invertir en un proyecto. 1.4 Proceso de preparación de un proyecto y el mapeo de las MiPyMes en el entorno.

2

Estudio de mercado.

2.1 Estructura del estudio de mercado. 2.2 Proceso para realizar la investigación de mercado. 2.2.1 Definición de objetivos de la investigación. 2.2.2 Análisis situacional. 2.2.3 Definición del problema y formulación de hipótesis. 2.2.4 Plan de investigación. 2.2.5 Desarrollo de instrumentos de recolección de información. 2.2.6 Determinación de la muestra. 2.2.7 Recolección de información. 2.2.8 Edición, codificación y tabulación de datos. 2.2.9 Análisis e interpretación de resultados. 2.2.10 Comprobación de hipótesis. 2.2.11 Conclusiones y recomendaciones.

TEMARIO (continuación) Unidad

Temas

Subtemas

3

Estudio técnico y de 3.1 Estructura del estudio técnico. impacto ambiental. 3.2 Descripción técnica del producto. 3.3 Factores que determinan o condicionan el tamaño de planta. 3.3.1 Método de Lange. 3.3.2 Método de escalación. 3.4 Maquinaria y equipamiento. 3.5 Materias primas y materiales. 3.6 Localización de la planta. 3.6.1 Macro localización. 3.6.2 Micro localización. 3.6.3 Normas técnicas aplicables a la construcción. 3.7 Estudio de impacto ambiental. 3.7.1 Normas técnicas aplicables en materia de impacto ambiental. 3.7.2 Estructura de un estudio de impacto ambiental. 3.7.3 Proceso de elaboración de un estudio de impacto ambiental.

4

Estudio administrativo.

4.1 Organizacional. 4.1.1 Información general de la empresa. 4.1.2 Misión, visión, valores. 4.1.3 Estructura organizacional. 4.2 Fiscal. 4.2.1 Obligaciones fiscales aplicables. 4.3 Legal. 4.4 Constitución legal de la empresa. 4.5 Obligaciones laborales y de seguridad social aplicables.

TEMARIO (continuación) Unidad

Temas

Subtemas

5

Estudio económico – financiero.

5.1 Estructura del estudio económico. 5.1.1 Costo de inversión en maquinaria y equipo. 5.1.2 Costo de fabricación del producto. 5.1.3 Depreciación y amortización de la inversión fija. 5.1.4 Presupuesto de producción. 5.1.5 Presupuesto de ventas. 5.1.6 Cronograma de inversiones e instalación. 5.1.7 Determinación del capital de trabajo. 5.1.8 Determinación del punto de equilibrio o producción mínima. 5.1.9 Determinación de la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento. 5.1.10 Análisis pro forma del proyecto (proyectado). 5.1.11 Cálculo del período de recuperación.

6

Evaluación económica.

6.1 Cálculo del Valor presente neto (VPN) con y sin financiamiento. 6.2 Cálculo del Tasa Interna de Rendimiento (TIR) con y sin financiamiento. 6.3 Análisis de Sensibilidad.

7

Impacto social y/o económico.

7.1 Determinación de los efectos sociales del proyecto. 7.1.1 Empleos directos e indirectos generados. 7.1.2 Contribución social del proyecto.

8.- SUGERENCIAS DIDÁCTICAS (desarrollo de competencias genéricas) El profesor debe: Reforzar la integración y continuidad de los equipos de trabajo; propiciar la realización de investigaciones de campo. Fomentar el uso de las tecnologías de información y comunicación. Dar cabida a la flexibilidad en el seguimiento del proceso formativo y propiciar la interacción entre los estudiantes. Tomar en cuenta el conocimiento de los estudiantes como punto de partida y como posible obstáculo para la construcción de nuevos conocimientos. •

•

•

•

•

Hacer que el educando se ubique en la realidad al verificar los datos que previamente haya estructurado para su proyecto, con los indicadores y casos prácticos relacionados con cada uno de los temas a tratar en el plan. Ejemplos: casos relacionados con el uso de indicadores socioeconómicos, laborales, poblacionales, sectoriales, macroeconómicos, financieros y de evaluación económica, entre otros, que serán necesarios considerar en las primeras cuatro unidades de la materia. Propiciar la comunicación oficial entre el alumno y cada una de las instancias oficiales, organismos privados e instituciones involucradas en el registro oficial de su empresa. Ejemplo: confirmar los trámites a seguir ante Las Secretarías de Trabajo y Previsión Social, Hacienda, Economía; Organismos Descentralizados como Seguro Social, INFONAVIT, Comisión Federal de Electricidad, cámaras correspondientes, etc., que se revisarán en la unidad tres principalmente. Hacer que los integrantes de los proyectos empresariales intercambien conocimientos y experiencias obtenidas durante el proceso de gestión. Ejemplo: propiciar reuniones entre los distintos equipos de trabajo para tratar diversas experiencias sobre temas de carácter legal, técnico, de comunicación cuando se terminen de ver cada una de las etapas del proyecto. Relacionar los contenidos de esta asignatura con los obtenidos en las demás del plan de estudios, reforzando la importancia de tener una visión y práctica interdisciplinaria para alcanzar las metas académicas, profesionales y empresariales. Ejemplo: involucrar especialistas de la materia en cada una de las unidades que constituyen la presente asignatura, a efecto de consolidar de manera real, el proyecto empresarial por desarrollar. Motivar el desarrollo de capacidades intelectuales relacionadas con la escritura, la expresión oral y la lectura de documentos técnicos. Ejemplo: Redactar cada uno de los estudios que constituyen el proyecto; exponer ante terceros los resultados obtenidos de las investigaciones y gestiones realizadas para la puesta en marcha y operación de su negocio.

•

•

• • • • •

Propiciar la relación continua con empresarios y gente de éxito, a efecto de favorecer la formación de las competencias necesarias para la gestión empresarial del educando. Ejemplos: Asistir a conferencias, Simposios, exposiciones empresariales, de calidad, o a través de cualquier medio electrónico que facilite la interrelación empresario emprendedor, emprendedor y educando. Orientar al alumno en la preservación del medio ambiente, al ver que cumpla con la normatividad relativa con la minimización del impacto ambiental negativo, al momento de hacer realidad lo señalado en la unidad dos de la asignatura en cuestión. Cuando los temas lo requieran, utilizar medios audiovisuales para una mejor comprensión del estudiante. Propiciar el uso de las nuevas tecnologías en el desarrollo de la asignatura (procesador de texto, hoja de cálculo, base de datos, graficador, Internet, etc.). Integrar equipos de trabajo en donde se compartan conocimientos y experiencias académicas y laborales. Discutir en grupo la información generada por los equipos de trabajo Propiciar el uso de las diferentes fuentes de información, tanto de índole primaria como secundaria.

9.- SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN •

La evaluación debe ser continua y cotidiana por lo que se debe considerar el desempeño en cada una de las actividades de aprendizaje, haciendo especial énfasis en: o Reportes escritos de los resultados u observaciones obtenidas durante las actividades realizadas en cada unidad académica, así como de las conclusiones obtenidas de dichas observaciones. o Información recabada durante las consultas e investigaciones solicitadas, plasmadas en documentos escritos. o Descripción de otras experiencias concretas que se obtendrán al participar en eventos, conferencias, paneles de discusión o cualquier otro medio didáctico-profesional que trate sobre la materia y que deberán realizarse durante el curso académico. o Exámenes escritos para comprobar la efectividad del educando en la resolución de casos prácticos similares a su proyecto de inversión. o Elaboración de un proyecto de inversión que será calificado por equipo. o Evaluación del proyecto de inversión. o Exposición del proyecto de inversión. o Presentación del informe ejecutivo junto con el contenido a detalle del plan de negocios, debidamente estructurados.

10.- UNIDADES DE APRENDIZAJE

Unidad 1: Los proyectos de inversión, clasificación, su importancia y elementos constituyentes. Competencia desarrollar

específica

a

Actividades de Aprendizaje

• Conocer los distintos tipos de proyectos, su importancia y elementos. • •

Realizar investigación del entorno para determinar y discutir oportunidades de inversión. Definir un proyecto de inversión. Clasificar los proyectos de acuerdo a distintos criterios. • Conocer la importancia de los proyectos sustentados en la ética. • Analizar las partes que constituyen un proyecto. • Elaborar un plan de trabajo.

Unidad 2: Estudio de mercado. Competencia específica a desarrollar

Actividades de Aprendizaje •

Realizar un estudio de mercado. • • •

• • •

•

Identificar de las necesidades del consumidor. Identificar y describir desde el punto de vista económico el producto o servicio. Identificación de la estructura del mercado. Cuantificación del mercado, segmentación y determinación del mercado meta. Estimación de la demanda. Estimación de la oferta. Apoyos gubernamentales al desarrollo de proyectos de inversión regionales y/o sectoriales. Mezcla de mercadotecnia y definición de estrategias de comercialización.

Unidad 3: Estudio técnico y de impacto ambiental. Competencia específica a desarrollar • Realizar un estudio técnico bien sustentado. • Aplicar y respetar la normatividad ambiental aplicable al proyecto.

Actividades de Aprendizaje • Análisis de factores regionales para grandes y medianas empresas (Macrolocalización). • Analisis de factores de la comunidad para pequeñas y micro empresa (Microlocalización). • Análisis de factores locacionales del terreno (Ubicación específica). • Análisis de los factores del Tamaño (Tamaño e instalación de planta). • Ingeniería del proceso (Diagrama de operación, diagrama de proceso). • Selección de maquinaria y equipo. • Programa de producción. • Normas de calidad NOM´S e ISO´s. • Sistemas de apoyo y abastecimiento. • Instalaciones (Ingeniería básica) Plano de distribución en planta, Plano de cimentaciones, Plano de Instalación eléctrica e Hidráulica. • Programa de instalación y puesta en marcha.

Unidad 4: Estudio administrativo. Competencia específica a desarrollar

Actividades de Aprendizaje

• Definición de la empresa y ficha de • Plantear una estructura identificación. organizacional efectiva. • Selección del tipo de figura jurídica más conveniente en función de las • Definir la figura legal de la características propias del proyecto. organización. • Estructura orgánica de la empresa. • Definir la situación fiscal y • Posicionamiento de la empresa (Análisis realizar la planeación FODA y Objetivos). estratégica correspondiente. • Enfoque (Planeación estratégica: Misión, Visión, Principios, Valores y Políticas). • Análisis de la situación y planeación fiscal • Gestión de permisos y registros oficiales.

Unidad 5: Estudio económico-financiero. Competencia específica a desarrollar Construir la estructura financiera del proyecto para evaluar su viabilidad.

Actividades de Aprendizaje • Estimación de las inversiones (Activo fijo, activo diferido, capital de trabajo e inversión total, estructura de las inversiones). • Estimación de depreciaciones para activo fijo y amortizaciones para activo diferido. • Presupuestos Ingresos, de costos de producción, de gastos de administración, de gastos de venta, de gastos financieros). • Estados financieros (Estado de resultados proforma, estado de flujos de efectivo, balance general, estado de cambio de situación de la empresa, Estado de fuentes y uso de recursos). • Calculo de los indicadores globales( VAN, TREMA, TIR, B/C, PRIV P.E. entre otros) • Análisis de sensibilidad.

Unidad 6: Evaluación económica. Competencia específica a desarrollar

Actividades de Aprendizaje

• Calcular la rentabilidad financiera Aceptar o rechazar un proyecto a proyecto a través de VPN. través de la evaluación de los • Calcular la rentabilidad financiera principales indicadores. proyecto por medio de la TIR. • Elaborar el análisis de sensibilidad proyecto. • Determinar la aceptación o rechazo proyecto.

del del del del

Unidad 7: Impacto social. Competencia específica a desarrollar

Actividades de Aprendizaje

• Ponderar el impacto social del proyecto. •

Investigar la normativa aplicable. Discutir los resultados. Realizar sesiones de entrevistas con autoridades como SEMARNAT para conocer su punto de vista acerca de la importancia de este rubro.

11.- FUENTES DE INFORMACIÓN 1. Anzola Rojas, Sérvulo. Administración de Pequeñas Empresas 2006 (2ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 2. Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de Proyectos 2005 (4ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 3. Block, Stanley B./ Hirt, Geoffrey A. Administración Financiera 2005 (11ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 4. Cohen Karen, Daniel/ Asín Lares, Enrique. Sistemas de Información Para los Negocios 2005 (4ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 5. Del Rio González, Cristóbal. Costos Históricos 2003 (21ª Edición) Editorial: Thomson. México. 6. Franklin Fincowsky, Enrique Benjamín. Organización de Empresas 2004 (2ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 7. Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica 2003 (9ª Edición) Editorial: Pearson Educación. México. 8. García Colín, Juan. Contabilidad de Costos 2007 (3ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México. 9. Hernández Hernández, Abraham. Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión 2005 (5ª Edición) Editorial: Thomson Corporation. México. 10. Ibarra Valdés, David. Los Primeros Pasos al Mundo Empresarial, Una Guía para Emprendedores 2008 (1ª Edición) Editorial: Editorial Limusa. México. 11. Ibarra Valdés, David. ¿Cómo le Hago para Vender Más?, Mercadotecnia en 6 Pasos 1997 (1ª Edición) Editorial: Limusa. México. 12. Ibarra Valdés, David. La Organización Emprendedora 2005 (1ª Edición) Editorial Limusa. México. 13. Ibarra Valdés, David. El Buen Uso del Dinero 2005 (1ª Edición) Editorial Limusa. México. 14. Klastorin, Ted. Administración de Proyectos 2007 (1ª Edición) Editorial: Alfaomega. México. 15. Lipschutz, Seymur/Schiller, John. Introducción a la Probabilidad y Estadística 2000 (1ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. España. 16. Newbold, Paul. Estadística para la Administración y Economía 2008 (6ª Edición) Editorial: Prentice Hall. México. 17. Rodríguez Cairo, David. Formulación Y Evaluación de Proyectos 2006 (1ª Edición) Editorial Limusa. México. 18. Rodríguez Valencia, Joaquín. Cómo Aplicar La Planeación Estratégica a la Pequeña y Mediana Empresa 2005 (5ª Edición) Editorial Thomson. México. 19. Sapag Chain, Nassir. Proyectos de Inversión, Formulación y Evaluación 2007 (1ª Edición) Editorial: Pearson Educación. México. 20. Schnarch Kirberg, Alejandro. Desarrollo de Nuevos Productos, Cómo Crear y Lanzar con Éxito Nuevos Productos y Servicios al Mercado 2005 (4ª Edición) Editorial: Mc Graw Hill. México.

12.- PRÁCTICAS PROPUESTAS • • •

Realizar investigación documental y de campo respecto al entorno donde se pretende implementar el proyecto de inversión. Analizar los aspectos favorables y contrarios para poder evaluar la factibilidad del proyecto. Investigar fuentes de financiamiento del proyecto.