PROCESSO SELETIVO
PARA PREENCHIMENTO DE VAGAS DO QUADRO DE FUNCIONÁRIOS DA FLBM PROCESSO SELETIVO FLBM 2017.02 28 de janeiro de 2018
AUXILIAR DE TESOURARIA NÚMERO DE INSCRIÇÃO
NOME DO CANDIDATO
ASSINATURA DO CANDIDATO
INSTRUÇÕES AO CANDIDATO 01. Você recebeu do fiscal o seguinte material: a) Este caderno com 25 (vinte e cinco) questões de prova, sem repetição ou falha; b) O cartão de respostas destinado às respostas das questões objetivas formuladas na prova. 02. Verifique se este material está em ordem, preencha os espaços destinados ao seu nome, número de inscrição e cargo e assine no local especificado. 03. No cartão respostas, a marcação das letras correspondentes às respostas certas deve ser feita com caneta esferográfica de tinta preta ou azul. 04. Tenha muito cuidado com o cartão de respostas, pois o mesmo não poderá ser substituído. 05. Para cada uma das questões objetivas, são apresentadas 4 (quatro) alternativas classificadas com as letras (A), (B), (C) e (D). Somente uma corresponde adequadamente ao quesito proposto. Você só deve assinalar uma resposta. A marcação de mais de uma alternativa anula a questão. Mesmo que uma das respostas esteja correta. 06. Será eliminado do Processo Seletivo o candidato que: a) Não apresentar o documento de identidade exigido pelo Regulamento do Processo Seletivo; b) Ausentar-se da sala de provas antes do tempo mínimo de 60 (sessenta) minutos; c) Ausentar-se da sala de provas, no tempo permitido, sem o acompanhamento do fiscal; d) For surpreendido em comunicação com outro candidato ou terceiros, verbalmente, por escrito ou por qualquer outro meio de comunicação, sobre a prova que estiver sendo realizada, ou utilizando-se de máquinas calculadoras e/ou similares, livros, anotações, réguas de cálculo, impressos ou qualquer outro material de consulta, inclusive códigos e/ou legislação; e) Durante a realização das provas, for surpreendido portando aparelhos eletrônicos, tais como bip, telefone celular, walkman, agenda eletrônica, notebook, palmtop, receptor, gravador, máquina de calcular, máquina fotográfica, controle de alarme de carro, pendrive, tablet, smartphone, mp3 player e similares, bem como relógio de qualquer espécie, óculos escuros ou quaisquer acessórios de chapelaria, tais como chapéu, boné, gorro, etc. e, ainda, lápis, lapiseira/grafite e/ou borracha, recipiente ou embalagem, tais como garrafas de água, suco, refrigerante e embalagens de alimentos (biscoitos, barras de cereais, chocolates) que não sejam fabricadas em material transparente ou que estejam com o rótulo; f) Estiver portando, durante as provas, qualquer tipo de equipamento eletrônico de comunicação (ver item e) ou manter o equipamento ligado, mesmo que este esteja acomodado conforme previsto no Regulamento do Processo Seletivo (5.12.2 Os pertences pessoais dos candidatos serão acomodados em local a ser indicado pelos fiscais, onde deverão ficar durante todo o período de permanência dos candidatos no local de prova); g) Lançar mão de meios ilícitos para executar as provas; h) Não devolver o Cartão de Respostas e o Caderno de Questões; i) Fizer anotação de informações relativas às suas respostas em qualquer outro meio que não o fornecido pelo PRÓ-MUNICÍPIO; j) For flagrado descumprindo, durante a realização das provas, o disposto no item 5.11 do Regulamento; k) Perturbar, de qualquer modo, a ordem dos trabalhos ou agir com descortesia para com qualquer dos examinadores, executores, fiscais e seus auxiliares ou autoridades presentes nos locais de provas; l) Recusar-se a ser submetido ao detector de metal. 07. Reserve os 30 (trinta) minutos finais para marcar seu cartão de respostas. Os rascunhos e as marcações assinaladas no caderno de questões não serão levados em conta. 08. Ao terminar, entregue ao fiscal o caderno de questões e a folha de respostas e assine a folha de presença. 09. O tempo disponível para esta prova de questões objetivas é de 4 (quatro) horas. 10. Não esquecer de assinar o caderno de questões. PREENCHA COM AS SUAS MARCAÇÕES ABAIXO E DESTAQUE NA LINHA PONTILHADA ACIMA
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02
PORTUGUÊS QUESTÃO 01 Leia o poema de Cecília Meireles para responder à questão:
QUESTÃO 02 O texto a seguir servirá de base para a questão: A incapacidade de ser verdadeiro
Canção Pus o meu sonho num navio e o navio em cima do mar; — depois, abri o mar com as mãos, para o meu sonho naufragar.
“Paulo tinha fama de mentiroso. Um dia chegou em casa dizendo que vira no campo dois dragões da independência cuspindo fogo e lendo fotonovelas. A mãe botou-o de castigo, mas na semana seguinte ele veio contando que caíra no pátio da escola um pedaço de lua. Desta vez Paulo não só ficou sem sobremesa, como foi proibido de jogar futebol durante quinze dias. Quando o menino voltou falando que todas as borboletas da Terra passaram pela chácara de SiáElpídia e queriam formar um tapete voador para transportá-lo ao sétimo céu, a mãe decidiu levá-lo ao médico. Após o exame, o Dr. Epaminondas abanou a cabeça: – Não há nada a fazer, Dona Colo. Este menino é mesmo um caso de poesia.”
Minhas mãos ainda estão molhadas do azul das ondas entreabertas, e a cor que escorre dos meus dedos colore as areias desertas. O vento vem vindo de longe, a noite se curva de frio; debaixo da água vai morrendo meu sonho, dentro de um navio...
(Fonte: ANDRADE, Carlos Drummond de. A incapacidade de ser verdadeiro. Em: Poesia e prosa. Rio de janeiro: Nova Aguilar, 1988.)
Cecília Meireles, in 'Viagem'
Analise as afirmativas acerca do poema e assinale a opção correta:
Assinale a alternativa gramaticais do texto:
I.
No poema, o eu lírico faz referência ao seu sonho e, por meio de um conjunto de imagens, revela o destino que deu a eles; II. O eu lírico revela otimismo e crença em relação à vida; III. “O vento vem vindo de longe”. Há nesta frase do poema um exemplo de aliteração; IV. “Pus o meu sonho num navio”. O verbo destacado está conjugado na 1ª pessoa do pretérito perfeito do indicativo.
sobre
os
aspectos
A) “Este menino é mesmo um caso de poesia.” – A classe gramatical da palavra destacada é pronome; B) A palavra “fotonovelas” é formada por composição por aglutinação; C) “, como foi proibido de jogar futebol durante quinze dias” – A palavra destacada é uma conjunção comparativa; D) A palavra mentiroso é formada por derivação sufixal.
São corretas as afirmativas: A) Somente B) Somente C) Somente D) Somente
correta
I, II e IV; I, III e IV; I e IV; II e III.
1 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 03 Leia a tirinha para responder à questão:
QUESTÃO 05 Assinale a alternativa em que a palavra destacada está empregada e/ou escrita corretamente, segundo a Norma Culta da Língua: A) A idéia é fazer com que todos colaborem para um mundo melhor; B) É preciso dicernir o bem do mal e escolher o melhor caminho; C) A pena dele fora expiada; D) Ele fora um mal profissional durante o estágio, por isso não fora contratado.
Analise as afirmações sobre a tirinha, colocando (C) para certo e (E) para errado: ( ) “Qual é o veredicto, Doutor Zook?” A vírgula foi usada para isolar o vocativo; ( ) “Deixe-me colocar dessa forma...” Na frase há uma próclise, pois não se deve começar frase com pronome oblíquo átono; ( ) No segundo quadrinho, Hagar relatou para a esposa exatamente as recomendações ditas pelo médico; ( ) “Se não fizer uma dieta logo, não poderá passar pela porta da sua casa”. O termo destacado é um pronome pessoal oblíquo. A sequência correta, de cima para baixo, é: A) C, E, C, E; B) E, C, E, C; C) C, C, E, E; D) E, E, C, C. QUESTÃO 04 Marque a alternativa cuja frase está de acordo com a Norma Culta da Língua quanto à regência e concordância: A) Alunos e professores obedecem o regulamento da escola; B) 20% dos candidatos pediu revisão de notas; C) Há bastantes candidatos a vaga de vendedor; D) Você deve visar os documentos anexos.
2 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02
CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS QUESTÃO 06 A respeito dos processos do setor de tesouraria, leia a afirmação abaixo e escolha a opção correta:
QUESTÃO 08 Julgue os itens a seguir como certo (C) ou errado (E): I.
A intitulação Disponibilidade, dada pela lei, é usada para designar dinheiro em caixa e bancos, bem como valores equivalentes, como cheques em mãos e em trânsito que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações da empresa e que não haja restrições de uso imediato; II. As aplicações em títulos de liquidez imediata e aplicações financeiras resgatáveis aproximadamente no prazo de 90 dias, da data do balanço, são também classificáveis como equivalentes de caixa, todavia, devendo ser mostradas em conta à parte; III. A Lei das Sociedades por Ações estabelece, que no Ativo as contas serão dispostas em ordem crescente de grau de liquidez e, dentro desse conceito, as contas de Disponibilidades são as primeiras a serem apresentadas no Balanço, dentro do Ativo Circulante.
É o procedimento de controle que tem por finalidade evidenciar as diferenças entre o saldo do extrato de uma conta bancária e o saldo da razão contábil desta mesma conta. A) Conciliação bancaria; B) Controle de contas a pagar; C) Controle de contas a receber; D) Desconto de títulos. QUESTÃO 07 Julgue os itens a seguir como certo (C) ou errado (E): I.
Cabe ao tesoureiro a execução da gestão do caixa, onde entrará todo o planejamento e controle das contas a pagar não havendo necessidade de observar suas fontes de recurso; II. Caixa compreende numerário em espécie, depósitos bancários disponíveis e aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor; III. Empréstimos bancários são geralmente considerados como atividades de financiamento. Assim deverão ser considerados os saldos bancários a descoberto, decorrentes de empréstimos obtidos por meio de instrumentos como cheques especiais ou contascorrentes garantidas. A parcela não utilizada do limite dessas linhas de crédito não deverá compor os equivalentes de caixa.
Marque a opção que representa a sequência correta de cima para baixo: A) C, C, C; B) C, C, E; C) E, C, E; D) E, E, E. QUESTÃO 09 Leia o texto abaixo e responda o que se pede: São decorrentes de remessas para filiais, depósitos ou semelhantes, por meio de cheques, ordem de pagamento etc. E o recebimento desta mesma espécie, ou ainda de clientes ou terceiros, quando conhecidos até a data do balanço.
Marque a opção que representa a sequência correta de cima para baixo:
O texto acima refere-se a: A) Caixa; B) Aplicações Financeiras de curto prazo; C) Numerário em trânsito; D) Contas a receber.
A) C, C, C; B) E, E, E; C) E, C, E; D) E, E, C.
3 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 10 Leia o texto abaixo e responda o que se pede:
QUESTÃO 12 Acerca do Mercado de Ações, leia o texto abaixo e responda o que se pede:
Plano de Contas (ou Elenco de Contas) é o conjunto de contas, previamente estabelecido, que norteia os trabalhos contábeis de registro de fatos e atos inerentes à entidade, além de servir de parâmetro para a elaboração das demonstrações contábeis.
Ações são valores mobiliários emitidos por sociedades anônimas representativos de uma parcela do seu capital social. Em outras palavras, são títulos de propriedade que conferem a seus detentores (investidores) a participação na sociedade da empresa. São emitidas por empresas que desejam principalmente captar recursos para desenvolver projetos que viabilizem o seu crescimento. As ações podem ser de dois tipos, ordinárias ou preferenciais, sendo que a principal diferença entre elas é que:
O termo Banco Conta Movimento refere-se a: A) A uma conta contábil do grupo Disponibilidades do Ativo Circulante; B) A uma conta transitória para fins gerenciais onde os valores dos cheques em trânsito são registrados; C) A uma conta contábil do Grupo Disponibilidades do Passivo Circulante; D) A uma conta bancaria onde é administrada a movimentação dos limites de crédito aprovados pela instituição financeira, porém, não utilizados pela empresa ou órgão contratante.
A) As ordinárias dão ao seu detentor direito de voto nas assembleias de acionistas e as preferenciais permitem o recebimento de dividendos em valor superior ao das ações ordinárias, bem como a prioridade no recebimento de reembolso do capital; B) As preferenciais dão ao seu detentor direito de voto nas assembleias de acionistas e as ordinárias permitem o recebimento de dividendos em valor superior ao das ações ordinárias, bem como a prioridade no recebimento de reembolso do capital; C) Tanto as preferenciais como as ordinárias ofertam ao seu detentor direito de voto nas assembleias de acionistas e permitem o recebimento de dividendos; D) Somente as ações preferenciais ofertam ao seu detentor direito de voto nas assembleias de acionistas.
QUESTÃO 11 Leia as afirmativas abaixo classificando-as em C para certo e E para errado: ( ) A modalidade de investimento onde o investidor sabe exatamente quanto vai receber ao final do prazo de vencimento do papel é denominada como pós-fixado; ( ) Algumas modalidades de investimentos no Brasil são protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito- FGC, que é uma entidade privada, sem fins lucrativos, que administra um mecanismo de proteção aos correntistas, poupadores e investidores, que permite recuperar os depósitos ou créditos mantidos em instituição financeira, até determinado valor, em caso de intervenção, de liquidação ou de falência. ( ) O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título classificado como de renda variável que os bancos emitem para se capitalizar - ou seja, conseguir dinheiro para financiar suas atividades de crédito. Portanto, ao adquirir um CDB, o investidor está efetuando uma espécie de “empréstimo” para a instituição bancária em troca de uma rentabilidade diária. Marque a opção que representa a classificação correta, de cima para baixo: A) C, C, C; B) E, C, E; C) E, E, E; D) C, E, E.
4 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 13 Leia o texto abaixo e responda o que se pede:
QUESTÃO 14 Leia o texto abaixo e responda o que se pede:
Os investimentos temporários representam aplicação de recursos financeiros em títulos e valores mobiliários disponíveis no mercado, ou direitos representativos destes, tais como: títulos de crédito, ações, ouro (certificados de custódia) etc. com o objetivo de obtenção de resultados, a curto prazo na maioria dos casos, derivados de receitas financeiras ou de lucros com a negociação desses ativos. Tais investimentos são classificados no Ativo Circulante ou no Realizável a Longo Prazo de acordo com a intenção da empresa e a data pactuada do resgate. Normalmente as empresas procuram utilizar o excesso de disponibilidade aplicando em investimentos de liquidez imediata, ou a curto prazo.
IPO é a sigla em inglês para Initial Public Offering, ou Oferta Pública Inicial, em português. Uma oferta pública inicial de ações é o momento em que a empresa abre seu capital e passa a ser listada na Bolsa de Valores. Uma oferta primária corresponde à emissão de novas ações, geralmente com crescimento da base acionária da empresa. A oferta secundária não implica no lançamento de novas ações, de forma que o montante total de ações que constitui o capital social desta empresa continua o mesmo. Assim, as ações vendidas na oferta são as de posse de antigos acionistas.
Acerca dos investimentos alternativa correta:
temporários,
marque
Acerca dos investimentos no mercado de ações, julgue os itens abaixo e marque a opção correta:
a
A) No caso do IPO, as vendas dos papeis não representam entrada de caixa para empresa emissora; B) No mercado secundário de ações, a cada venda de ações ocorridas no ambiente da Bolsa de Valores, as empresas emissoras estão reforçando seu caixa com entrada de recursos; C) A oferta primária das ações representará entrada de recursos no caixa da empresa, assim como a venda das ações no mercado secundário; D) O IPO ocasionará com as vendas das ações entrada de recursos no caixa da empresa emissora, porém, as negociações que ocorrem no mercado secundário não representam entrada de caixa para essas empresas.
A) O CDB Pós-fixado é considerado um título de renda variável, já que não garante ao investidor no ato da aquisição o valor de resgate; B) As ações são consideradas de renda variável, já que sofrem constantes flutuações causadas pelas forças de oferta e demanda. Porém, apesar dessas flutuações, o investidor não corre o risco de perder todo o seu valor investido; C) O CDB Pré-fixado é considerado um título de renda fixa, já que informa ao investidor, na aquisição do papel, o exato valor de resgate no seu vencimento; D) Os Fundos de investimento, assim como os demais instrumentos de renda fixa, contam com a garantia do Fundo Garantidor de Crédito- FGC, ou seja, caso a instituição bancária entre em liquidação ou falência, o investidor é reembolsado do valor investido.
QUESTÃO 15 Leia o texto abaixo e responda o que se pede: A operação em que o vendedor assume a obrigação de recomprar os títulos que alienou em data futura prédefinida e com o pagamento de remuneração préestabelecida e na mesma operação o comprador assume a obrigação de revender o título ao vendedor na data acordada e com o pagamento do preço fixado chama-se: A) Operação casada; B) Mútuo; C) Operação compromissada; D) Ações Ordinárias.
5 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 16 O Ativo faz parte das Contas Patrimoniais e compreende o conjunto de bens e direitos da Organização (entidade, empresa), possuindo valores econômicos e podendo ser convertido em dinheiro (proporcionando ganho para a empresa). É a parte positiva da posição patrimonial e identifica onde os recursos foram aplicados. Representa os benefícios presentes e futuros para a empresa. As contas do Ativo são classificadas em ordem decrescente do grau de liquidez (de acordo com a rapidez com que podem ser convertidas em dinheiro).
QUESTÃO 18 O desconto de duplicatas é uma operação financeira de curto prazo (empréstimo), na qual a empresa obtém recursos financeiros perante Bancos ou entidades assemelhadas (Factoring, por exemplo) a serem utilizados em suas atividades operacionais e/ou de investimentos. Para sua efetivação, é preciso realizar vendas a prazo, obtendo, assim, as duplicatas de venda mercantil. Acerca do desconto de duplicatas, julgue as opções a seguir e marque a opção incorreta: A) No vencimento da duplicata, quando esta for liquidada em dia, a instituição financeira, ou cessionária, fica com o valor pago pelo sacado; B) Não ocorrendo o pagamento no prazo acordado, a instituição debita as duplicatas na conta da empresa que fez o desconto, cobra novos encargos financeiros da empresa cedente dos títulos pela mora da liquidação e, devolve as duplicatas também para o cedente; C) Os bancos não possuem direito de regresso contra as empresas que descontam títulos; D) O banco terá um direito de regresso contra a empresa que descontou os títulos.
A respeito das contas contábeis do Balanço Patrimonial, a conta “Contas a Receber” fica localizada no subgrupo: A) Passivo Circulante; B) Ativo Circulante; C) Disponibilidades; D) Ativo Não Circulante. QUESTÃO 17 Leia o texto abaixo e responda o que se pede: Também chamadas de retificadoras, as contas redutoras são contas que, embora apareçam num determinado grupo patrimonial (Ativo ou Passivo), têm saldo contrário em relação às demais contas desse grupo. Desse modo, uma conta redutora do Ativo terá natureza credora, bem como uma conta redutora do Passivo terá natureza devedora. As contas retificadoras reduzem o saldo total do grupo em que aparecem.
QUESTÃO 19 A contabilidade sempre teve por base os documentos fiscais que dão base às operações, registrando as receitas em contrapartida aos ativos a receber pelo valor transcrito do referido documento. No entanto, com o advento da Lei 11.638/2007, foi introduzida a necessidade de realizar os ajustes a valor presente na escrituração contábil para demonstrar o valor real da operação na data de emissão do demonstrativo financeiro.
A respeito da provisão para devedores duvidosos, julgue as opções a seguir e marque a opção correta:
A respeito da redução a valor presente das contas a receber, julgue os itens abaixo e marque a opção verdadeira:
A) A Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - PCLD é uma conta de natureza credora, fazendo parte do Ativo Circulante, grupo Disponibilidades; B) É uma conta redutora, ou seja, entra com saldo positivo no Ativo, deduzindo os valores a receber dos clientes (conta Duplicatas a receber); C) É uma conta redutora, ou seja, entra com saldo negativo no Passivo, deduzindo os valores a pagar dos fornecedores; D) É a parcela estimada pela empresa que nunca será recebida em decorrência dos maus pagadores.
A) Valor presente e valor justo são sinônimos; B) Valor presente (present value) - é a estimativa do valor corrente de um fluxo de caixa passado, no curso normal das operações da entidade. Tal fluxo de caixa pode estar representado por ingressos ou saídas de recursos; C) Valor justo (fair value) - é o valor pelo qual um ativo pode ser negociado, ou um passivo liquidado, entre partes interessadas, conhecedoras do negócio e independentes entre si, com a ausência de fatores que pressionem para a liquidação da transação ou que caracterizem uma transação compulsória; D) O ajuste a valor presente não objetiva trazer para o valor atual, os direitos e as obrigações da empresa que serão realizados ou exigidos em uma data futura.
6 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 20 O Ativo Circulante agrupa dinheiro e tudo o que será transformado em dinheiro rapidamente. São contas que estão constantemente em giro, movimento, circulação. Neste grupo são registrados os bens e direitos que a empresa consegue realizar (transformar) em dinheiro até o final do exercício seguinte, ou seja, no curto prazo.
QUESTÃO 22 Por definição e filosofia, o Factoring não é uma atividade financeira. A empresa de Factoring não pode fazer captação de recursos de terceiros, nem intermediar para emprestar estes recursos, como os Bancos. Na verdade, o Factoring é uma atividade comercial, pois conjuga a compra de direitos de créditos com a prestação de serviços. Para isso depende exclusivamente de recursos próprios.
Acerca das contas do Ativo Circulante, julgue os itens a seguir e marque a alternativa verdadeira:
A respeito das operações de fomento mercantil, assinale a alternativa que não se refere a esse tipo de modalidade:
A) Duplicatas a receber ou Clientes: valores a receber decorrentes das compras efetuadas pela própria empresa, junto aos seus fornecedores; B) Duplicatas a receber ou Clientes: Esta conta é usada quando o cliente compra e leva o produto ainda sem ter pago o valor total que deve (compra a crédito com cartão ou com cheque pré-datado, compra parcelada a curto prazo); C) Duplicatas a receber ou Clientes: Nesta conta constam os valores já recebidos decorrentes de vendas de mercadorias; D) Títulos a receber: possui a mesma característica da conta Duplicatas a receber, ou seja, registra os valores a receber decorrentes das compras efetuadas pela própria empresa, junto aos seus fornecedores.
A) A atividade de fomento comercial não constitui uma operação de crédito e sim uma cessão plena dos créditos do cliente para o fator; B) Provê economia de gastos inerentes à instalação e ao funcionamento de um departamento de crédito e cobrança; C) Dentre suas vantagens, dispensa a manutenção de saldos médios e outras formas de reciprocidade; D) Não reequilibra o fluxo monetário da empresa carente de liquidez imediata, por meio da canalização dos valores aplicados em contas a receber. QUESTÃO 23 No dia a dia das empresas, a necessidade de captação de recursos surge frequentemente, sendo que nem sempre é analisada a fundo qual seria a melhor alternativa à disposição da companhia. Para que ela possa ter as condições adequadas de montante, prazos, custos e garantias, a alternativa escolhida deve ser coerente com o uso e o destino dos recursos, e alinhada com a estratégia financeira da empresa e de seus acionistas ou proprietários. A respeito das operações de financiamento de curto prazo para sanar necessidade de caixa das empresas, dentre as opções abaixo, marque a que não se enquadra nessa modalidade:
QUESTÃO 21 O “floating” é usado como reciprocidade financeira. As instituições financeiras podem também solicitar como garantia em suas operações de crédito a entrega de duplicatas para cobrança em volume igual ou maior que o valor do empréstimo solicitado. No entanto, nessa exigência normal de mercado é que se visualiza uma forma de reciprocidade capaz de alterar bastante o custo efetivo do empréstimo. A respeito do “floating”, analise as opções a seguir e assinale a alternativa incorreta: A) Tempo em que o dinheiro fica no banco antes de ser creditado na conta corrente da empresa; B) É muitas vezes utilizado como forma de reciprocidade exigida pelas instituições financeiras para a concessão de créditos; C) Para cada dia de “floating”, a empresa assume um custo pelo menos igual à taxa de oportunidade do mercado; D) O pagamento de salários de uma empresa efetuada por um Banco é uma prestação de serviços, porém, não pode ser remunerada através do “floating”, ou seja, a empresa deposita em conta corrente os recursos com antecedência de um ou mais dias.
A) Hot Money; B) Factoring; C) Desconto bancário; D) Debentures.
7 de 8
AUXILIAR DE TESOURARIA
PROCESSO SELETIVO FUNDAÇÃO LEANDRO BEZERRA DE MENEZES - FLBM 2017.02 QUESTÃO 24 Nas operações do dia a dia de uma empresa, a organização financeira é fundamental. Para isso o empresário conta com instrumento básico de planejamento financeiro, denominado Fluxo de Caixa. O objetivo dessa ferramenta é apurar e projetar o saldo disponível para que haja sempre capital de giro na empresa, para aplicação ou eventuais gastos. Dentre as principais funções dessa ferramenta, pode-se destacar: A) Avaliar o saldo disponível para que haja sempre capital de giro na empresa, para aplicação, para provisionamentos e reserva de caixa, investimentos ou gastos; B) Ao elaborar um Fluxo de Caixa, o empresário terá uma visão exclusivamente do passado; C) Não é uma ferramenta para avaliar a disponibilidade de caixa e liquidez da empresa; D) A análise do Fluxo de Caixa não permite traçar estratégias para o crescimento da empresa ou reverter as situações negativas. QUESTÃO 25 O Balanço Patrimonial pode ser analisado sob uma ótica estritamente financeira, evidenciando por meio do Passivo, as fontes de recursos financeiros que financiaram as atividades da empresa, se próprio ou de terceiros; e por meio do Ativo, como esses recursos foram aplicados dentro da empresa, se em bancos, estoques, bens etc. A respeito das origens e aplicações dos recursos, marque a alternativa incorreta: A) Recursos próprios - A constituição de uma empresa se dá por meio dos recursos fornecidos pelos sócios para a formação do patrimônio empresarial, denominado de Capital Social inicial, componente básico do Patrimônio Líquido; B) Recursos de terceiros - O restante do Passivo é composto por obrigações. As obrigações representam as dívidas assumidas pela empresa perante terceiros; C) No Balanço Patrimonial, os recursos de terceiros são representados pelo Ativo Não Circulante e os recursos próprios pelo Ativo Circulante; D) A análise do Ativo torna possível saber de que maneira os recursos obtidos estão sendo aplicados ou utilizados dentro da empresa.
8 de 8
