PROGRAM SZKOLENIA

Zmiany w Podatku CIT 2016 - warsztaty Czas trwania 8 godzin dydaktycznych - 1 dzień Program szkolenia 1. Przychody z działalności gospodarczej: - przychody należne za sprzedaż rzeczy, usług i praw - rozpoznawane memoriałowo, - zaliczki, przedpłaty, zapłata z góry a moment powstania przychodu należnego, - przychody z tytułu usług świadczonych w okresie rozliczeniowym, - przychody rozpoznawane kasową: odszkodowania, kary umowne, noty kredytowe; zwrot kosztów, odsetki, przedawnione i umorzone wierzytelności, - przychodu ze świadczeń o charakterze nieodpłatnym, 2. Ponoszenie kosztów uzyskania przychodów w czasie: - zasady podziału kosztów uzyskania przychodów na koszty o charakterze bezpośrednim i koszty o charakterze pośrednim w świetle interpretacji Ministerstwa Finansów oraz orzeczeń Sądów administracyjnych, - alokacja kosztów o charakterze bezpośrednim do właściwego roku podatkowego (ponoszenie kosztów w czasie), - ponoszenie kosztów o charakterze pośrednim a rozliczenia międzyokresowe kosztów, - zaliczanie kosztów z tytułu wynagrodzeń za pracę oraz umów o dzieło i zlecenia do właściwego roku podatkowego, - zasady kwalifikacji składek na ZUS ponoszonych przez pracodawcę z tytułu umów o pracę oraz umów o dzieło i zlecenia do właściwego roku podatkowego, 3. Właściwe kursy walut i rozliczanie różnic kursowych: - kurs właściwy dla przeliczenia przychodów wyrażonych w walucie obcej, - kurs właściwy dla przeliczenia kosztów wyrażonych w walucie obcej, - możliwość stosowania kursu średniego NBP dla wyceny wpływów i rozchodów waluty obcej z rachunku walutowego, - stosowanie faktycznie zastosowanego kursu waluty (kurs kupna, kurs sprzedaży) w przypadku zakupu lub sprzedaży walut, - różnice pomiędzy rachunkową a podatkową metodą obliczania różnic kursowych dla celów podatkowych, - różnice kursowe od własnych środków pieniężnych w walucie, _________________________________________________________________________________ Organizator Progress Project Sp. z o. o. ul. Światowa 22, 02-229 Warszawa NIP: 525-238-26-47 Tel. 22 829 55 55 Fax. 22 201 09 32 Nr konta : 36 1030 0019 0109 8530 0047 0604 www.progressproject.pl [email protected]

PROGRAM SZKOLENIA - problem tzw. różnic kursowych od podatku VAT wyrażonego w walucie obcej na fakturze wystawionej przez polskiego podatnika. 4. Reklama i reprezentacja jako koszt uzyskania przychodów: - zasady kwalifikacji kosztów jako wydatków o charakterze reprezentacyjnym w świetle wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 25 stycznia 2012 r., - przykłady świadczeń uznawanych za reprezentacyjne w świetle aktualnych interpretacji Ministerstwa Finansów oraz orzeczeń Sądów administracyjnych, - zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków reklamowych, marketingowych i promocyjnych, - sponsoring jako forma reklamy a zasady prawidłowego rozliczenia usługi, - szkolenie (produktowe) dla kontrahentów i potencjalnych kontrahentów. 5. Wierzytelności: - zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów odpisów aktualizujących wartość należności uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności, - przesłanki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wierzytelności nieściągalnych, - prawidłowa prezentacja przychodów i kosztów w przypadku wierzytelności uznanych za nieściągalne, od których dokonany odpis aktualizujący uprzednio zaliczony został do kosztów uzyskania przychodów, - wierzytelności przedawnione, - strata na sprzedaży wierzytelności własnej jako koszt uzyskania przychodów - problem jej właściwej prezentacji dla celów podatkowych, -

proporcjonalne

zaliczanie

do

kosztów

uzyskania

przychodów

wydatków

na

nabycie

wierzytelności obcej w dacie jej kasowego otrzymania. 6. Finansowanie przedsiębiorstwa a koszty uzyskania przychodów: - przesłanki zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na podwyższenie kapitału zakładowego w przedsiębiorstwie, - odsetki od pożyczek jako koszt uzyskania przychodów a problem niedostatecznej kapitalizacji (pożyczki od udziałowców i podmiotów powiązanych), - dopłaty do kapitału jako finansowanie nie podlegające odsetkom, - pożyczki udzielane nieodpłatnie a przychody z tytułu świadczeń o charakterze nieodpłatnym, - problem nieodpłatnych gwarancji i poręczeń udzielanych przez udziałowców. 7. Wybrane problemy dotyczące kosztów uzyskania przychodów: - opłaty administracyjne, - wydatki na rekrutację pracowników, _________________________________________________________________________________ Organizator Progress Project Sp. z o. o. ul. Światowa 22, 02-229 Warszawa NIP: 525-238-26-47 Tel. 22 829 55 55 Fax. 22 201 09 32 Nr konta : 36 1030 0019 0109 8530 0047 0604 www.progressproject.pl [email protected]

PROGRAM SZKOLENIA - kary umowne, - odszkodowania, - różnice pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansowa: wartość początkowa, stawka amortyzacji, przejście podatkowe. 8. Podatek u źródła i opodatkowanie dywidend: - przesłanki zastosowania zwolnienia dywidendy z opodatkowania, - obowiązki deklaracyjne i informacyjne związane z wypłatą dywidendy, - termin wypłaty dywidendy a przychody z tytułu świadczeń o charakterze nieodpłatnym. 9. Nowelizacja CIT na rok 2016: - wniesienie aktywów do spółek osobowych, - wycena aktywów wniesionych w formie aportu do spółek kapitałowych i osobowych, - zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa, - koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych, - wycena aktywów w przypadku przekształcenia osobowych i kapitałowych spółek handlowych, - likwidacja osoby prawnej - wycena aktywów, - "Exchange of shares" - nowe warunki transakcji wymiany udział. Harmonogram Harmonogram Rejestracja uczestników Zajęcia Przerwa Zajęcia Obiad Zajęcia Przerwa Zajęcia

Dzień 1 9:45 - 10:00 10:00 - 11:00 11:00 - 11:15 11:15 - 13:00 13:00 - 13:45 13:45 - 15:00 15:00 - 15:10 15:10 - 17:00

Koszt inwestycji W celu poznania szczegółów, zapraszamy do kontaktu. Informacje dodatkowe W przypadku zainteresowania jednym szkoleniem większej liczby osób (powyżej 3-4) z jednej firmy jesteśmy w stanie zorganizować dodatkowe terminy w dogodnej lokalizacji przy założeniu, że szkolenie będzie zaplanowane z co najmniej półtora miesięcznym wyprzedzeniem. Każdy temat możemy również przygotować według Państwa wymagań oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa. Zapraszamy do kontaktu, _________________________________________________________________________________ Organizator Progress Project Sp. z o. o. ul. Światowa 22, 02-229 Warszawa NIP: 525-238-26-47 Tel. 22 829 55 55 Fax. 22 201 09 32 Nr konta : 36 1030 0019 0109 8530 0047 0604 www.progressproject.pl [email protected]

PROGRAM SZKOLENIA

Progress Project sp. z o.o. ul. Światowa 22 02-229 Warszawa tel. 22 829 55 55 fax 22 201 09 32 e-mail: [email protected] www.progressproject.pl

_________________________________________________________________________________ Organizator Progress Project Sp. z o. o. ul. Światowa 22, 02-229 Warszawa NIP: 525-238-26-47 Tel. 22 829 55 55 Fax. 22 201 09 32 Nr konta : 36 1030 0019 0109 8530 0047 0604 www.progressproject.pl [email protected]