Wenn ich bei meiner Altersvorsorge Steuern sparen kann. Köln, Mai 2017

Teil 1: Die Rahmenbedingungen 1

Die steigende Lebenserwartung

2

Das Rentenniveau der Deutschen Rentenversicherung (DRV)

3

Die Niedrigzinsphase

4

Der Lösungsansatz

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

2

Die Rahmenbedingungen – die steigende Lebenserwartung Gerade ein langes Leben braucht finanzielle Sicherheit Alter

68,5

72,4

73,4

76,3

79,0

80,8

82,7

84,3

85,7

88,1

89,2

Jeanne Calment 21.02.1875 – 04.08.1997

67,2

69,6

74,8

79,4

66,9

77,2

64,6

72,6

81,0

Jahr 1950

1960

1970

1980

1990

2000

2010

2020

2030

83,7

85,0

2050

2060

122 Jahre

Jiroemon Kimura 19.04.1897 – 12.06.2013

116 Jahre Quelle: Statistisches Bundesamt

Folgen: Ein längeres Leben benötigt mehr Kapital! Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

3

Die Rahmenbedingungen – das Rentenniveau der DRV

Der Rückgang des Sicherungsniveaus vor Steuern macht deutlich, dass die gesetzliche Rente zukünftig alleine nicht ausreichen wird, um den Lebensstandard des Erwerbslebens im Alter fortzuführen. In Zukunft wird der erworbene Lebensstandard nur erhalten bleiben, wenn die finanziellen Spielräume des Alterseinkünftegesetzes und die staatliche Förderung genutzt werden, um eine zusätzliche Vorsorge aufzubauen. Zentrale Säule der Altersversorgung wird aber auch weiterhin die gesetzliche Rente bleiben. Rentenversicherungsbericht der Bundesregierung

Das Versorgungsniveau nach 45 Arbeitsjahren Das Rentenniveau im Verhältnis zum durchschnittlichen Arbeitseinkommen1) (nach Abzug der gesetzlichen Kranken- / Pflegeversicherung, vor Steuer) Prognose

59,8 % 55,2 %

57,6 %

55,0 % 52,9 % 51,6 % 47, 8 %

43,0 % 1970

1980

1990

2000

2010

2016

2020

2030

1) Quellen: Rentenversicherungsbericht der Bundesregierung, Bundeszentrale für politische Bildung

Folgen: Das sinkende Rentenniveau erhöht den Vorsorgebedarf. Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

4

Die Rahmenbedingungen – die Niedrigzinsphase Die Rendite zehnjähriger Staatsanleihen

01.09.1990 9,129 %

01.02.2017 0,426 %

01.1995

01.2000

01.2005

01.2010

01.2015

Folgen: 1. Mehr sparen: Sparbeitrag deutlich erhöhen 2. Länger sparen: Sparvorgang bis 75 statt 65 und später in Rente 3. Verzicht im Alter: Reduzierung des Lebensstandards Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

5

Die Rahmenbedingungen – der Lösungsansatz Bezahlbare Altersvorsorge im aktuellen Umfeld 1. Frühzeitig beginnen und den langfristigen Zinseszins-Effekt nutzen 2. Die langfristigen Renditechancen der Kapitalmärkte nutzen 3. Die staatlichen Förderwege zur Renditesteigerung (z. B. im Rahmen der Basisrente) nutzen

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

6

Teil 2: Die Basisrente 1

Das Schichtenmodell seit 2005

2

Gesetzliche Voraussetzungen

3

Für wen ist die Basisrente besonders interessant?

4

Das Marktpotenzial

5

Die Steuer vor Rentenbeginn

6

Die Steuer ab Rentenbeginn

7

Das Steuerprinzip

8

Insolvenz- und Hartz-IV-sicher

9

Die Vorteile im Überblick Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

7

Die Basisrente – das Schichtenmodell seit 2005 Verschiedene Formen der Altersversorgung 3. Schicht: Kapitalanlageprodukte  Investmentfonds, Sparpläne  Kapitalbildende Lebensversicherung  Private Rentenversicherung 2. Schicht: Geförderte Zusatzversorgung für Arbeitnehmer  Kapitalgedeckte Zusatzversorgung / Riester-Rente  Betriebliche Altersversorgung

1. Schicht: Steuerlich geförderte Basisversorgung  Gesetzliche Rentenversicherung  Landwirtschaftliche Altersrente  Berufsständische Versorgungswerke  Private Basisrente / Rürup-Rente1)

1) Eine Basisrente ist i.d.R. nicht geeignet für Personen ohne steuerpflichtiges Einkommen bzw. geringes steuerpflichtiges Einkommen oder wenn eine Kapitalzahlung gewünscht wird

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

8

Die Basisrente – das Schichtenmodell seit 2005 Gesetzliche Voraussetzungen für die Basisversorgung

Auszahlung als Rente ab dem 62. Lebensjahr möglich

Keine Kapitalauszahlung

Nicht vererbbar, beleihbar, veräußerbar oder übertragbar

62

1) Eine Basisrente ist i.d.R. nicht geeignet für Personen ohne steuerpflichtiges Einkommen bzw. geringes steuerpflichtiges Einkommen oder wenn eine Kapitalzahlung gewünscht wird

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

9

Die Basisrente – für wen ist sie besonders interessant?

Selbstständige  Steuerlich begünstigter und geschützter Aufbau der Altersversorgung  Begünstigte Absicherung der Arbeitskraft und der engsten Familie

Gut verdienende Arbeitnehmer  Weniger Steuern heute, mehr Rente morgen  Steuerlich begünstigte Absicherung der Arbeitskraft (Berufsunfähigkeit)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

Aktive und gesunde Kunden ab 62  Besonders günstiges Verhältnis zwischen der Absetzbarkeit der Prämien und der Rentenbesteuerung

10

Die Basisrente – das Marktpotenzial

Ca. 43 Millionen Erwerbstätige: Rund 4 Millionen Selbstständige1)

8,8 Millionen gutverdienende Arbeitnehmer2)

Ca. 2 Millionen bestehende Basisrenten3)

ca. 11 Mio. mögliche Kunden

Quellen: 1) Statisches Bundesamt, Datenreport 2013 2) Statistisches Bundesamt, Datenreport 2013, durchschnittliches Bruttoeinkommen 5.069 EUR mtl. (durchschnittlicher Bruttoverdienst im produzierenden Gewerbe / Dienstleistungsbereich ohne Sonderzahlungen 3.449 EUR mtl.) 3) GDV, Angaben zum 31.12.2016

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

11

Die Basisrente – die Steuer vor Rentenbeginn Die staatliche Förderung senkt den Eigenaufwand

100 %

84 %

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bei einer Jahresprämie von 1 000 Euro reduziert sich das zu versteuernde Einkommen um 840 Euro im Jahr 2017 und um 1 000 Euro in 2025. Bei gleicher (Brutto) Prämie / gleichem Steuertarif sinkt daher der Nettoaufwand bis 2025.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

12

Die Basisrente – die Steuer vor Rentenbeginn Der progressive Steuertarif Steuersatz 40 %

Reduzierung des Grenzsteuersatzes mit der Basisrente

30 %

Grenzsteuersatz Ø-Steuersatz Aktuelles zu versteuerndes Einkommen

20 % 10 %

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

Zu versteuerndes Einkommen in Tsd. Euro (Grundtabelle)

Beiträge und Sonderzahlungen zu einer Basisrente haben bei Gehaltserhöhungen oder Sonderzahlungen (z. B. Boni) einen weiteren positiven Effekt: die Reduzierung des persönlichen Grenzsteuersatzes von z. B. 42 % auf 38 % Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

13

Die Basisrente – die Steuer vor Rentenbeginn Ein einfaches Beispiel zur steigenden Förderung Prämie zur Basisrente im Jahr 2017

Steuerlich geförderte Prämie

abzugsfähiger Anteil

Prämie zur Basisrente im Jahr 2025

10.080 €

Steuerlich geförderte Prämie

abzugsfähiger Anteil

4.466 €

Steuerersparnis Im Jahr 2025

12.000 €

persönlicher Grenzsteuersatz

Förderquote:

44 %

X 44,31 %

X 100 %

12.000 €

persönlicher Grenzsteuersatz

Förderquote:

37 %

X 44,31 %

X 84 %

12.000 €

Steuerersparnis Im Jahr 2017

5.317 €

Ergebnis: Bis 2025 steigt die steuerliche Förderung. Der eigene Aufwand (nach Steuer) sinkt! Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Die Basisrente – die Steuer vor Rentenbeginn Die Steuerförderung in Zahlen (Steuertarif 2017) Zu versteuerndes Einkommen in 2017

30.000 EUR 32.000 EUR 34.000 EUR 36.000 EUR 38.000 EUR 40.000 EUR 42.000 EUR 44.000 EUR 46.000 EUR 48.000 EUR 50.000 EUR 55.000 EUR 60.000 EUR 65.000 EUR 70.000 EUR 75.000 EUR 80.000 EUR 85.000 EUR 90.000 EUR 95.000 EUR 100.000 EUR 110.000 EUR

Einkommensteuer ohne zusätzliche Altersvorsorgeaufwendungen Single 5.717 EUR 6.386 EUR 7.073 EUR 7.780 EUR 8.504 EUR 9.248 EUR 10.011 EUR 10.793 EUR 11.593 EUR 12.413 EUR 13.252 EUR 15.428 EUR 17.644 EUR 19.859 EUR 22.075 EUR 24.290 EUR 26.506 EUR 28.721 EUR 30.937 EIR 33.152 EUR 35.368 EUR 39.799 EUR

Eheleute 2.582 EUR 3.133 EUR 3.665 EUR 4.205 EUR 4.756 EUR 5.317 EUR 5.885 EUR 6.465 EUR 7.052 EUR 7.651 EUR 8.256 EUR 9.816 EUR 11.434 EUR 13.112 EUR 14.848 EUR 16.644 EUR 18.496 EUR 20.410 EUR 22.383 EUR 24.413 EUR 26.504 EUR 30.857 EUR

Mögliche Steuerersparnis im Jahr 2017 durch Altersvorsorgeaufwendungen für eine Basisrente in Höhe von … 1.000 EUR p.a. Single Eheleute 275 EUR 247 EUR 284 EUR 219 EUR 291 EUR 224 EUR 300 EUR 228 EUR 307 EUR 232 EUR 314 EUR 236 EUR 323 EUR 241 EUR 330 EUR 245 EUR 339 EUR 247 EUR 346 EUR 253 EUR 354 EUR 255 EUR 372 EUR 266 EUR 372 EUR 276 EUR 372 EUR 287 EUR 372 EUR 295 EUR 372 EUR 306 EUR 372 EUR 314 EUR 372 EUR 325 EUR 372 EUR 335 EUR 372 EUR 344 EUR 372 EUR 354 EUR 372 EUR 371 EUR

2.000 EUR p.a. Single Eheleute 546 EUR 492 EUR 563 EUR 457 EUR 578 EUR 447 EUR 595 EUR 454 EUR 611 EUR 462 EUR 626 EUR 473 EUR 641 EUR 479 EUR 657 EUR 487 EUR 673 EUR 494 EUR 690 EUR 504 EUR 706 EUR 511 EUR 743 EUR 530 EUR 745 EUR 551 EUR 745 EUR 570 EUR 745 EUR 591 EUR 745 EUR 610 EUR 745 EUR 629 EUR 745 EUR 650 EUR 745 EUR 671 EUR 745 EUR 688 EUR 745 EUR 709 EUR 745 EUR 745 EUR

4.000 EUR p.a. Single Eheleute 1.080 EUR 916 EUR 1.113 EUR 949 EUR 1.144 EUR 895 EUR 1.176 EUR 903 EUR 1.207 EUR 920 EUR 1.239 EUR 937 EUR 1.270 EUR 950 EUR 1.302 EUR 968 EUR 1.334 EUR 981 EUR 1.366 EUR 1.000 EUR 1.398 EUR 1.013 EUR 1.475 EUR 1.053 EUR 1.489 EUR 1.093 EUR 1.489 EUR 1.133 EUR 1.489 EUR 1.173 EUR 1.489 EUR 1.213 EUR 1.489 EUR 1.251 EUR 1.489 EUR 1.291 EUR 1.489 EUR 1.334 EUR 1.489 EUR 1.372 EUR 1.489 EUR 1.412 EUR 1.489 EUR 1.485 EUR

Alle Angaben ohne Gewähr Eine Basisrente ist i.d.R. nicht geeignet für Personen ohne steuerpflichtiges Einkommen bzw. geringes steuerpflichtiges Einkommen.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Die Basisrente – die Steuer ab Rentenbeginn Die nachgelagerte Besteuerung

Besteuerungsanteil 2017: 74

Besteuerungs-

%

+ 2 % jährlich

anteil 2040: 100

%

ab 2020: + 1 % jährlich

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040

Bei einem Rentenbeginn vor 2040 ist ein Teil der Rente steuerfrei.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Die Basisrente – das Steuerprinzip Die Vorteile der nachgelagerten Besteuerung

1. Lebensphase

2. Lebensphase

Kindheit / Jugend

3. Lebensphase

Arbeitsleben

Ruhestand

Einkommen:

Einkommen:

Steuern:

Steuern: Basisrente – Verlagerung der Steuer in das Rentenalter

Ergebnis: Verlagerung der Steuerbelastung in die Rentenphase mit einem i.d.R. niedrigerem Steuersatz! Und ein persönlicher Rentenfreibetrag vor 2040. Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Die Basisrente – Insolvenz- und Hartz-IV-sicher Geschützter Aufbau der Altersversorgung 2.2

Zukunftssicherheit der Altersvorsorge

Viele, die in jungen Jahren eigentlich dem Beginn der eigenen Altersvorsorge aufgeschlossen gegenüberstehen, fragen sich aber, ob die frühzeitig begonnene Vorsorge auch zukunftsfest ist. Denn leider ist nicht jeder Lebensverlauf gradlinig, bei einigen ergeben sich starke Veränderungen, die auch die Altersvorsorge tangieren können. 2.2.1

Pfändungsschutz

Die Rentenansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung sind (nur) wie Arbeitseinkommen pfändbar, dabei sind je nach Anzahl der unterhaltsbedürftigen Angehörigen entsprechende Pfändungsfreigrenzen zu berücksichtigen. Dagegen ist für Zwecke der zusätzlichen Altersvorsorge vorgesehenes Kapital grundsätzlich wie jeder andere Vermögensgegenstand pfändbar. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, die in derartig einschneidenden Situationen wichtig werden können:

Basisrente Eine Basisrente setzt eine vertragliche Konstruktion voraus, nach der dieser Vertrag nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar ist. Da somit der Sparer bei Abschluss des Vertrages diese Regeln vereinbart, um in den Genuss der steuerlichen Förderung im Rahmen des Sonderausgabenabzuges zu gelangen, hat er wie auch ein eventuell Gläubiger keine Zugriffsmöglichkeit auf das angesparte Kapital. In der Leistungsphase gilt wie bei der Riester-Rente die Gleichstellung mit Arbeitseinkommen. Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales, Handbuch „Altersvorsorge“, Seite 114, Ausgabe 09.2010

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

18

Die Basisrente – die Vorteile im Überblick Die wichtigsten Merkmale: Steuervorteile  Steigende steuerliche Abzugsfähigkeit  Steuerfreier Aufbau der Altersvorsorge  Rente unterliegt der Einkommensteuer, die i.d.R. jedoch meist geringer ist als in der Erwerbsphase Flexibilität  Flexibler Rentenbeginn ab dem 62. Geburtstag  Zuzahlungen möglich  Ergänzende Bausteine wie z. B. zur Absicherung der Arbeitskraft (BU) möglich Sicherheit  Ab Rentenbeginn lebenslange und garantierte Leistungen  Rentenleistungen an die anspruchsberechtigten Hinterbliebenen bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit möglich  Insolvenzgeschützter Aufbau der Altersversorgung

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

19

Teil 3: Die TwoTrust Selekt Basisrente 1

Doppelte Renditechancen

2

Flexibilität in der Ansparphase

3

Flexibler Rentenstart

4

Leistung bei Tod

5

Sicherung der Kaufkraft bis Rentenbeginn

6

Absicherung der Arbeitskraft

7

Absicherung der Pflegebedürftigkeit im Alter

8

Keine Vorurteile

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

20

TwoTrust Selekt Basisrente – doppelte Renditechancen Für jeden1) eine geförderte und ausgezeichnete Lösung:

     

Ziel: garantierte Leistungen zum Rentenbeginn Profitiert von den positiven Entwicklungen der Kapitalmärkte Keine Verluste aus der Indexbeteiligung Flexibel beim Rentenstart und der Beitragszahlung Lebenslange Rentenleistungen Leistungen an die anspruchsberechtigten Hinterbliebenen bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit

Unsere Lösung: die steuerlich geförderte TwoTrust Selekt Basisrente Sicherheitsbedürfnis Renditeerwartung 1) Eine Basisrente ist i.d.R. nicht geeignet für Personen ohne steuerpflichtiges Einkommen bzw. geringes steuerpflichtiges Einkommen oder wenn Wert auf eine Kapitalzahlung gelegt wird.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente – Flexibilität in der Ansparphase Die flexible Beitragszahlung bei HDI Leben TwoTrust Selekt Basisrente (Extra): 1. Wenn es gut läuft, wie zum Beispiel bei einer Gewinnbeteiligung: Sonderzahlungen bis zu 40.000 EUR p.a. bis einen Monat vor Rentenbeginn Prämie 2017

Prämie 2018

… fortlaufende Prämienzahlung …

Prämie 2046

Prämie 2047

Prämie 2046

Prämie 2047

2. Wenn es mal weniger gut läuft oder der Klapperstorch anklopft: Prämie 2017

Prämie 2018

Prämienpause

Prämienpause

3. Oder wenn es länger dauert, weil man noch nicht aufhören möchte: Sonderzahlungen bis zu 40.000 EUR p.a. bis einen Monat vor Rentenbeginn Prämie 2017

Prämie 2018

Prämienpause

Prämienpause

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

Verlängerung Prämie 2046

Prämie 2047

Prämie 2048

… bis Alter 75

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TwoTrust Selekt Basisrente – Flexibler Rentenstart „Rente wann und wie ich will …“ 1. Den Rentenbeginn – bis zum vollendeten 62. Lebensjahr – vorziehen … Bis Alter 62 vorziehen1) TwoTrust Selekt Basisrente (Extra) 1) Ein Vorziehen des Rentenbeginns ist frühestens nach 12 Jahren möglich.

2. Den Rentenbeginn – prämienfrei oder prämienpflichtig – bis Alter 75 hinausschieben … Bis Alter 75 hinausschieben TwoTrust Selekt Basisrente (Extra)

3. … oder Teilverrentungen

Schlussverrentung Teilverrentung Teilverrentung (mind. 30 %)

TwoTrust Selekt Basisrente (Extra)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente – Leistung bei Tod Die Vererbbarkeit Das Altersvorsorgekapital ist bei Tod des Versicherten bei HDI Leben nicht verloren. Ehe- / Lebenspartner bzw. die kindergeldberechtigten Kinder sind von Anfang an mit abgesichert.

Verrentungskapital für eine Hinterbliebenenrente

vor Altersrentenbeginn

nach Rentenbeginn

Aufbauphase

Rentenphase 67

90

Noch ein Tipp: Bei Ehe- / eingetragenen Lebenspartnern: ein Vertrag für jeden Partner

Ergebnis: Bei den Basisrenten von HDI steht bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit (maximal bis Alter 90) ein Kapital für eine Hinterbliebenenrente zur Verfügung! Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente – Sicherung der Kaufkraft bis Rentenbeginn Wertstabilität

Eine angemessene Dynamik sichert langfristig die Altersvorsorge

Ausgleich durch Prämiendynamik

Wertverlust bei 1,5 % Inflation

2017 1.000 EUR

2047 640 EUR

Eigene Berechnung, unterstellte Inflation: 1,5 % p.a.

Der Nutzen:

Die Dynamik sorgt dafür, dass der Lebensstandard im Alter gehalten werden kann.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente – Absicherung der Arbeitskraft

Berufsunfähigkeit im Schnitt mit 45,7 Jahren gemeldet Die Notwendigkeit eines BU-Schutzes zeigt sich anhand des jungen Alters, in dem die Versicherten eine Berufsunfähigkeits-Rente beantragt haben. Im Schnitt waren sie zu diesem Zeitpunkt 45,7 Jahre alt. Das Alter variierte bei der Meldung eines Leistungsfalles zwischen 40,4 Jahren beim „jüngsten“ Versicherer (VU mit 105 Fällen) und 48,1 Jahren (VU mit 951 Fällen). 29.03.2017

Die Highlights der BU-Absicherung bei HDI im Rahmen der Basisrente: Vollständiger Verweisungsverzicht in der Erstprüfung

Infektionsklausel für alle Berufe

Nachversicherungsgarantie; bis Alter 37 ereignisunabhängig

Konkretisierung eventueller Umorganisationskosten bei Selbstständigen

Keine Meldepflichten bei Minderung der BU

Dynamik zum Ausgleich des Kaufkraftverlusts (optional)

Verzicht auf die Berufswechselprüfung

Fortführung der Dynamik zur Basisrente bei BU (optional)

Verzicht auf zeitlich befristete Leistungsanerkenntnisse

Garantierte Steigerung der BU-Rente bei BU (optional)

Steuerlich gefördert im Rahmen der Basisrente1)

BU-Rentenretter bei Prämienfreistellung

1) Der Prämienanteil für die Altersvorsorge muss dabei immer über 50 % des Zahlbeitrags für Altersvorsorge betragen.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente Extra – Absicherung der Pflegebedürftigkeit im Alter Die Highlights von Extra auf einen Blick: Keine Gesundheitsprüfung, nur eine Frage nach bestehender Pflegebedürftigkeit oder Demenz

Doppelte Altersrente1) bei Pflegebedürftigkeit ab bzw. nach Rentenbeginn

Reduzierung der einheitlichen Versorgungslücke in Pflegegrad 2 – 5

Steigende Rente nach Altersrentenbeginn; keine fallende Rente

Leistung schon ab 2 ADL oder Pflegegrad 2

Erhalt der doppelten Altersrente auch bei Genesung

Leistung auch bei Demenz ab Pflegegrad 2

Ausschluss der Pflegeleistung bis 12 Monate vor Altersrentenbeginn vereinbar

Steuerlich gefördert im Rahmen der Basisrente1)

Todesfallleistung der Altersrente bleibt bei Eintritt der Pflegebedürftigkeit erhalten (Rentengarantiezeit)

1) Unter unveränderten Kalkulationsgrundlagen und den derzeit deklarierten Überschüssen (Deklaration 2017) verdoppelt sich die Altersrente bei Eintritt der Pflegebedürftigkeit ab Rentenbeginn. Diese Verdopplung ist nicht garantiert. Wir garantieren bei Pflegebedürftigkeit jedoch eine Erhöhung der Altersrente um 50 %.

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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TwoTrust Selekt Basisrente – keine Vorurteile Fakten statt Vorurteile: Keine Vererbbarkeit

 Die TwoTrust Selekt Basisrente ist in Form einer Rente vererbbar an – den Ehegatten / eingetragenen Lebenspartner bzw. – kindergeldberechtigte Kinder (max. 25 Jahre) Mangelnde Flexibilität

 Flexibler Rentenstart bei der TwoTrust Selekt Basisrente – Vorziehen des Rentenbeginns auf das vollendete 62. Lebensjahr – Hinausschieben des Rentenbeginns bis max. 75 – Teilverrentungen möglich

 Flexible Beitragszahlung bei der TwoTrust Selekt Basisrente – Sonderzahlungen bis 40.000 Euro im Jahr – Beitragspausen

 Bedarfsgerecht – Absicherung der Arbeitskraft (BU) möglich – Erhöhte Altersrente bei Pflegebedürftigkeit mit „Extra“ Kein Kapital

 Die Basisrente bietet jedoch lebenslang sichere Rentenleistungen

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Teil 4: Die Basisrente und die Kunden 1

Unternehmer: Die „betrieblicher Altersversorgung für Selbstständige“

2

Arbeitnehmer: Die Rente rauf, die Steuern runter

3

Die steuerbegünstigte Einkommensabsicherung für den Fall einer BU

4

Rentner / Pensionäre

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

29

Teil 4: Die Basisrente und die Kunden

1

Unternehmer: Die „betriebliche Altersversorgung für Selbstständige“…

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

30

Unternehmer

Die Anforderungen von Selbstständigen

 Staatliche Förderung, stattliche Leistungen  Flexible Prämienzahlung

 Rente auf Abruf  Absicherung der Familie  Geschützte Altersversorgung

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

31

Unternehmer

Staatliche Förderung und stattliche Leistungen Unternehmer, 37 Jahre (persönlicher Grenzsteuersatz 44,31 % inkl. 5,5 % Soli, ohne Kirchensteuer) Hohe steuerliche Förderung Kalenderjahr

2017 2022 2027 2032 2037 2042 2046

Prämienaufwand des Kalenderjahres

Abzugsfähige Prämien

Mögliche Steuerersparnis

(in EUR)

(in EUR)

(in EUR)

12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00

10.080,00 11.280,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00

4.466,87 4.998,59 5.317,20 5.317,20 5.317,20 5.317,20 5.317,20

Nettoaufwand

Förderquote

(in EUR)

(Angaben in Prozent)

7.533,13 7.001,41 6.682,80 6.682,80 6.682,80 6.682,80 6.682,80

37 42 44 44 44 44 44

TwoTrust Selekt Basisrente (Beginn 01.01.2017, Einzel, Rentengarantiezeit bis 90, Prämie 1.000 EUR mtl.) Monatliche garantierte Altersrente auf Lebenszeit zum 01.01.2047 (Alter 67 Jahre)

1.071,00 EUR

Die unverbindliche monatliche Gesamtrente auf Lebenszeit inklusive nicht garantierter Überschussbeteiligung (Deklaration 2017) beträgt in der Form KS (teildynamisch) zum 01.01.2047

1.996,99 EUR

Alle Angaben ohne Gewähr; Angaben zur Gewinnbeteiligung sind nicht garantiert (Quelle: easy 3.50)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

32

Unternehmer

Die flexible Beitragszahlung TwoTrust Selekt Basisrente (Extra): 1. Wenn die Gewinne sprudeln und es gut läuft: Sonderzahlungen bis zu 40.000 EUR p.a. bis einen Monat vor Rentenbeginn Prämie 2017

Prämie 2018

… fortlaufende Prämienzahlung …

Prämie 2046

Prämie 2047

2. Wenn es mal weniger gut läuft oder Geld für Investitionen benötigt wird: Prämie 2017

Prämie 2018

Prämienpause

Prämienpause

Prämie 2046

Prämie 2047

3. Oder wenn es z.B. länger dauert mit dem Nachfolger: Sonderzahlungen bis zu 40.000 EUR p.a. bis einen Monat vor Rentenbeginn Prämie 2017

Prämie 2018

Prämienpause

Prämienpause

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

Verlängerung Prämie 2046

Prämie 2047

Prämie 2048

… bis Alter 75

33

Unternehmer

Flexibler Rentenstart 1. Den Rentenbeginn – bis zum vollendeten 62. Lebensjahr – vorziehen … Bis Alter 62 vorziehen1) TwoTrust Selekt Basisrente (Extra) 1) Ein Vorziehen des Rentenbeginns ist frühestens nach 12 Jahren möglich.

2. Den Rentenbeginn – prämienfrei oder prämienpflichtig – bis Alter 75 hinausschieben … Bis Alter 75 hinausschieben TwoTrust Selekt Basisrente (Extra)

3. … oder Teilverrentungen

Schlussverrentung Teilverrentung Teilverrentung (mind. 30 %)

TwoTrust Selekt Basisrente (Extra)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

34

Unternehmer

Geschützter Aufbau der Altersversorgung 2.2

Zukunftssicherheit der Altersvorsorge

Viele, die in jungen Jahren eigentlich dem Beginn der eigenen Altersvorsorge aufgeschlossen gegenüberstehen, fragen sich aber, ob die frühzeitig begonnene Vorsorge auch zukunftsfest ist. Denn leider ist nicht jeder Lebensverlauf gradlinig, bei einigen ergeben sich starke Veränderungen, die auch die Altersvorsorge tangieren können. 2.2.1

Pfändungsschutz

Die Rentenansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung sind (nur) wie Arbeitseinkommen pfändbar, dabei sind je nach Anzahl der unterhaltsbedürftigen Angehörigen entsprechende Pfändungsfreigrenzen zu berücksichtigen. Dagegen ist für Zwecke der zusätzlichen Altersvorsorge vorgesehenes Kapital grundsätzlich wie jeder andere Vermögensgegenstand pfändbar. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, die in derartig einschneidenden Situationen wichtig werden können: Basisrente Eine Basisrente setzt eine vertragliche Konstruktion voraus, nach der dieser Vertrag nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar ist. Da somit der Sparer bei Abschluss des Vertrages diese Regeln vereinbart, um in den Genuss der steuerlichen Förderung im Rahmen des Sonderausgabenabzuges zu gelangen, hat er wie auch ein eventuell Gläubiger keine Zugriffsmöglichkeit auf das angesparte Kapital. In der Leistungsphase gilt wie bei der Riester-Rente die Gleichstellung mit Arbeitseinkommen. Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales, Handbuch „Altersvorsorge“, Seite 114, Ausgabe 09.2010

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35

Unternehmer

Die Vererbbarkeit Das Altersvorsorgekapital ist bei Tod des Versicherten bei HDI Leben nicht verloren. Ehe- / Lebenspartner bzw. die kindergeldberechtigten Kinder sind von Anfang an mit abgesichert.

Verrentungskapital für eine Hinterbliebenenrente

vor Altersrentenbeginn

nach Rentenbeginn

Aufbauphase

Rentenphase 67

90

Noch ein Tipp: Bei Ehe- / eingetragenen Lebenspartnern: ein Vertrag für jeden Partner

Ergebnis: Bei den Basisrenten von HDI steht bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit (maximal bis Alter 90) ein Kapital für eine Hinterbliebenenrente zur Verfügung! Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Unternehmer

Das spricht für die Basisrente

 Die „betriebliche Altersversorgung für Selbstständige“  Heute mehr Netto durch staatliche Förderung (im Vergleich zur dritten Schicht)

 Sicherheit für die engsten Familienangehörigen bis zum Ablauf der vereinbarten Rentengarantiezeit

 Liquiditätsgerechte Prämienzahlung durch Prämienpausen und Sonderzahlungen

 Rentenstart unter Berücksichtigung der Nachfolgerregelung zwischen 62 und 75

 Steuerbegünstigte Absicherung der Arbeitskraft möglich  Extra – erhöhte Altersrente bei Pflegebedürftigkeit – möglich

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37

Teil 4: Die Basisrente und die Kunden

2

Arbeitnehmer: Die Rente rauf, die Steuern runter …

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Arbeitnehmer

Die Deutsche Rentenversicherung empfiehlt zusätzliche Vorsorge Die jährliche Renteninformation: 1. Angabe, ab wann die volle Regelaltersrente bezogen werden kann 2. Hinweis auf die künftige Rentenbesteuerung und Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung 3. Heutiger Rentenanspruch bei voller Erwerbsminderung 4. Aktuelle beitragsfreie Anwartschaft auf Altersrente 5. Hochgerechneter Altersrentenanspruch bei gleich hohen Beiträgen bis zum Eintritt in die Regelaltersrente 6. Hochrechnung der Altersrente; seit 2006 mit 1 % und 2 %. Durchschnittlicher Anpassungssatz  zwischen 1991 - 2016: 1,59 % (alte Bundesländer)  zwischen 2002 - 2016: 1,25 % 7. Hinweis auf den „zusätzlichen Vorsorgebedarf“ auch unter Berücksichtigung des Kaufkraftverlustes (Inflation) 1) Deutsche Rentenversicherung – Rentenversicherung in Zahlen 2016 (Rentenhöhe inkl. Auffüllbetrag, nach Abzug des KVdR/PVdR-Beitrags.)

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Arbeitnehmer

Der Bedarf Beispiel: Eva Musterfrau (geb. 28.01.1982), Industriekauffrau, ledig. Eintritt in die Gesetzliche Rentenversicherung am 01.09.2000. Jährlicher Bruttoverdienst in 2017: 48.000 EUR Abgaben: - Lohnsteuer, - Soli, - Sozialabgaben

Bedarf: 70 % vom letzten Nettoeinkommen = 1.700

EUR

Abgaben Versorgungslücke netto:

Steuer: 115 EUR Sozialabgaben: 160 EUR Sozialabg.: 160 EUR Steuer: 115 EUR

4.000 EUR brutto mtl.

2.420 EUR netto mtl.

Einkommen heute

1.450 EUR brutto mtl.

525 EUR mtl.

1.175 EUR netto mtl.

Regelaltersrente ab 67

Bedarf im Alter 67

Alle Angaben ohne Gewähr; Angaben zur Gewinnbeteiligung sind nicht garantiert. Quelle: Nettowerte gem. eigenen Berechnungen / BMF-Steuerrechner, Rentenhöhe (ges. Rentenversicherung, 15 Rentenpunkte erreicht) vor Abgaben geschätzt

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Arbeitnehmer

Die geförderte Absicherung Beispiel: Eva Musterfrau (geb. 28.01.1982), Industriekauffrau, ledig Steuerzuschuss bis Rentenbeginn Kalenderjahr

Prämienaufwand des Kalenderjahres in EUR

Abzugsfähige Prämien in EUR

Mögliche Steuerersparnis

Nettoaufwand in EUR

Förderquote (in Prozent)

2017

4.464,00

3.749,76

1.367,28

3.096,72

31

2022

4.464,00

4.196,16

1.507,60

2.956,40

34

2027

4.464,00

4.464,00

1.589,88

2.874,12

36

2032

4.464,00

4.464,00

1.589,88

2.874,12

36

2037 2042 2047

4.464,00 4.464,00 4.464,00

4.464,00 4.464,00 4.464,00

1.589,88 1.589,88 1.589,88

2.874,12 2.874,12 2.874,12

36 36 36

2017 – 2049

142.848 EUR

139.633 EUR

49.882 EUR

92.965 EUR

35 %

TwoTrust Selekt Basisrente – sichere Leistungen auf Lebenszeit Monatliche Garantierte Altersrente auf Lebenszeit zum 01.01.2049 (Alter 67 Jahre)

441,31 EUR

Die unverbindliche monatliche Gesamtrente auf Lebenszeit inklusive nicht garantierter Überschussbeteiligung (Deklaration 2017) beträgt in der Form KS (teildynamisch)  zum 01.01.2049  zum 01.01.2067 (Alter 85 / inklusive Rentensteigerungen seit Rentenbeginn)

734,69 EUR 880,23 EUR

Alle Angaben ohne Gewähr; Angaben zur Gewinnbeteiligung sind nicht garantiert. Quelle: easy 3.50, TwoTrust Selekt, Beginn 01.01.2017, Rentengarantiezeit 5 Jahre

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Arbeitnehmer

Vorteil Privatrente? Beispiel: Eva Musterfrau (geb. 28.01.1982), Industriekauffrau, ledig.

Die Bezüge ab Alter 67 (Basis- und Privatrente Gewinnform Teildynamik)

Basisrente und GRV 485 EUR mtl. 1.450 EUR brutto mtl. 735 EUR brutto mtl.

Privatrente und GRV Steuern und Abgaben Gesetzliche Altersrente Private Absicherung

Gesamt: 2.185 EUR brutto

Prämie 2017

Vorteil in 2017

305 EUR mtl. 1.450 EUR brutto mtl.

Nettobezüge:

1.700 EUR im Monat

556 EUR brutto mtl.

Gesamt: 2.006 EUR brutto

372 EUR mtl.

vor Steuer

114 EUR mtl.

Steuerersparnis

258 EUR mtl.

nach Steuer

281 EUR mtl. 281 EUR mtl.

23 EUR mtl.

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Arbeitnehmer

Das spricht für die Basisrente

 Heute mehr Netto durch staatliche Förderung (im Vergleich zur dritten Schicht)

 Langfristig doppelt sparen – bis 2025 steigender Sonderausgabenabzug – Reduzierung der „kalten“ Progression bei Einkommenszuwächsen

 Morgen mehr Netto: Keine Sozialabgaben auf die Rente für Mitglieder der KVdR

 Sicherheit für die engsten Familienangehörigen bei der TwoTrust Selekt Basisrente bis zum Ablauf der vereinbarten Rentengarantiezeit

 Flexibilität bis zum individuellen Rentenbeginn – Prämienzahlung (Prämienpause, Sonderzahlungen) – Rentenstart zwischen 62 und 75

 Steuerbegünstigte Absicherung der Arbeitskraft möglich  Extra – erhöhte Altersrente bei Pflegebedürftigkeit – möglich

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Teil 4: Die Basisrente und die Kunden

3

Die steuerbegünstigte Einkommensabsicherung für den Fall einer BU

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

44

Die steuerbegünstigte Einkommensabsicherung für den Fall der BU Die Absicherung der Arbeitskraft mit Steuerförderung Beispiel:

Udo Mustermann (35 Jahre), ledig, Arbeitnehmer, Jahreseinkommen 48.000 EUR BU-Rente bis 67 in Höhe von 1.500 EUR monatlich

Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung EGO Top

TwoTrust Selekt Basisrente mit Berufsunfähigkeitsrente

Monatsprämie (nach Gewinnanrechnung)

Gesamtprämie monatlich (nach Gewinnanrechnung, vor Steuer)

Steuerersparnis in 2017

68,85 EUR 0,00 EUR

Prämie nach Steuer

68,85 EUR

Förderquote in 2017

0,00 %

134,71 EUR

Steuerersparnis in 2017

41,93 EUR

Monatsprämie nach Steuer

92,77 EUR

Förderquote in 2017 Altersrente mtl. (vor Steuer) (bei Gewinnform Teildynamik)

31 % 127,89 EUR

Dank staatlicher Förderung in 2017: Für rund 24 EUR mtl. (2017) Mehrprämie bis zu 127 EUR mehr Geld im Alter! Alle Angaben ohne Gewähr; Angaben zur Gewinnbeteiligung sind nicht garantiert. Rechtsanwalt, gesetzlich krankenversichert (1,1 % Zusatzbeitrag), keine weiteren Einkünfte, ohne Kirchensteuer. EGO Top (BV17-Einzel), Berufsgruppe A1, Bruttoprämie 91,80 EUR mtl., Vertragsbeginn 01.01.2017, Dauer 32 Jahre (alle Angaben: easy 3.50). TwoTrust Selekt Basisrente (RXB17-Einzel), RGZ 5 Jahre, Gewinnform KS, Beginn 01.01.2017, angenommene Wertentwicklung MultiSelekt Konzept 4 % p.a., Deklaration 2017, Chance-Risiko-Klasse 2, Bruttoprämie 158,03 EUR mtl., Altersrente gar. 76,83 EUR mtl. (alle Angaben: easy 3.50)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Die steuerbegünstigte Einkommensabsicherung für den Fall der BU Die Absicherung der Arbeitskraft mit Steuerförderung Beispiel:

Udo Mustermann (35 Jahre), ledig, Arbeitnehmer, Jahreseinkommen 48.000 EUR BU-Rente bis 67 in Höhe von 1.500 EUR monatlich

Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung EGO Top Prämiensumme (nach Gewinnanrechnung) Altersrente ab 67 monatlich

Amortisationsdauer

TwoTrust Selekt Basisrente mit Berufsunfähigkeitsrente 26.439 EUR

entfällt

entfällt

Prämiensumme nach Steuer (nach Gewinnanrechnung)

33.333 EUR

Altersrente ab 67 monatlich

127,89 EUR

Steuer (Steuersatz 25 %)

28,14 EUR

Altersrente nach Steuer

99,75 EUR

Amortisation der Mehrprämie (Gewinnform Teildynamik / nach Steuer)

nach rd. 70 Monaten

Die durchschnittliche Mehrinvestition von rund 18 EUR mtl. hat sich im Alter nach etwa 6 Jahren bereits amortisiert! Alle Angaben ohne Gewähr; Angaben zur Gewinnbeteiligung sind nicht garantiert. Rechtsanwalt, gesetzlich krankenversichert (1,1 % Zusatzbeitrag), keine weiteren Einkünfte, ohne Kirchensteuer. EGO Top (BV17-Einzel), Berufsgruppe A1, Bruttoprämie 91,80 EUR mtl., Vertragsbeginn 01.01.2017, Dauer 32 Jahre (alle Angaben: easy 3.50). TwoTrust Selekt Basisrente (RXB17-Einzel), RGZ 5 Jahre, Gewinnform KS, Beginn 01.01.2017, angenommene Wertentwicklung MultiSelekt Konzept 4 % p.a., Deklaration 2017, Chance-Risiko-Klasse 2, Bruttoprämie 158,03 EUR mtl., Altersrente gar. 76,83 EUR mtl. (alle Angaben: easy 3.50)

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Teil 4: Die Basisrente und die Kunden

4

Rentner / Pensionäre (insbesondere im Übergangsjahr)

Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Rentner / Pensionäre

Der Rententurbo für alle ab 62 Ein Tipp für Clevere 2017

84 %

Maximale Steuerförderung in 2017

Steuerfreier Rentenanteil bei Rentenbeginn in 2017

Der Rententurbo 37,2 %

26,0 %

74 % Abzugsfähiger Prämienanteil

Arbeitsleben

Besteuerungsanteil Rente

Ruhestand

Steuerzuschuss bis zu 17.390 EUR1) bei Eheleuten möglich

Der Rentenfreibetrag auf der Basis des steuerfreien Rentenanteils gilt ein ganzes Leben.

1) Bei einem Grenzsteuersatz von 44,31 %

Ideal im Jahr des Rentenbeginns, bei Abfindungen und ablaufenden Lebensversicherungen. Die Basisrente / Kundenbeispiele, Produktmanagement Leben, Mai 2017

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Rentner / Pensionäre

Der Rententurbo für alle ab 62

Eigene Berechnungen

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Rentner / Pensionäre

Der Rententurbo für alle ab 62 Beispiel: Martin Musterrentner (65 Jahre), verheiratet, Vertragsbeginn in 01.11.2017 Grenzsteuersatz im Jahr des Rentenbeginns 30 % und im Folgejahr 20 % (inkl. Soli)

Einmalprämie vor Steuer Steuerersparnis 2017

Sofort beginnende Basisrente

Sofort beginnende Privatrente

33.634 EUR

25.158 EUR

8.476 EUR

0 EUR

Prämie nach Steuer gesamt

25.158 EUR

25.158 EUR

Rente p.a. vor Steuer in 2018

1.407 EUR

1.045 EUR

Besteuerungs- / Ertragsanteil

74 %

18 %

Altersrente p.a. nach Steuer

1.199 EUR

1.007 EUR

Eigene Berechnungen (Rentenwerte vor Steuer: easy); alle Angaben ohne Gewähr Tarif RSN17-Einzel, Beitrittsalter 65, Gewinnform Teildynamik (Form S), maximale RGZ = 25 Jahre, garantierte Rente Basisrente 97,79 EUR mtl. (Form S 117,12 EUR) / Privatrente 72,67 EUR mtl. (Form S 87,12 EUR)

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Rentner / Pensionäre

Das spricht für die Sofort Basisrente

 Langfristig mehr Rente durch die staatliche Förderung im Vergleich zur dritten Schicht

 Besonders attraktiv im Übergangsjahr  Sicherheit für die engsten Familienangehörigen bis zum Ablauf der Rentengarantiezeit von bis 28 Jahren bei einem Rentenbeginn mit 62

 Keine Sozialabgaben auf die Rente für Mitglieder der Krankenversicherung der Rentner (KVdR)

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Kontaktdaten

HDI Lebensversicherung AG Standort Köln Charles-de-Gaulle-Platz 1 50679 Köln Für weitere Informationen rund um das Thema Basisrente steht Ihnen zur Verfügung: Zentrale Vertriebsunterstützung Telefon Telefax E-Mail:

+49 221 144-3222 +49 221 144-6003222 [email protected]

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