UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO Y CUIDADO DE CACHORROS DE RAZA EN LA CIUDAD DE QUITO EN EL AÑO 2016.
TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.
AUTOR: ANDRÉS LEANDRO CHALÁ FOLLECO
TUTORA: MGT. MÓNICA ALEJANDRA LEGARDA SEVILLA
QUITO. D.M. ENERO 2016
REFERENCIAS DEL AUTOR: Andrés Leandro Chalá Folleco
[email protected]
REFERENCIAS DE LA TUTORA: Mgt. Mónica Alejandra Legarda Sevilla
[email protected]
Chalá Folleco, Andrés Leandro (2016). Proyecto de investigación para la creación de una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza en la ciudad de Quito en al año 2016. Trabajo de Titulación, modalidad proyecto de investigación para la obtención del Título de Ingeniero en Administración de Empresas. Carrera de Administración de Empresas. Quito: UCE. 146 p.
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Andrés Leandro Chalá Folleco en calidad de autor del trabajo de investigación realizado sobre
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA
MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO Y CUIDADO DE CACHORROS DE RAZA EN LA CIUDAD DE QUITO EN EL AÑO 2016, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6,8; 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
Asimismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la digitación y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
En la ciudad de Quito, a 8 de enero de 2016
Andrés Leandro Chalá Folleco C.C 1718811902
[email protected]
iii
APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Mgt. Mónica Alejandra Legarda Sevilla en calidad de tutora del trabajo de titulación, PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO Y CUIDADO DE CACHORROS DE RAZA EN LA CIUDAD DE QUITO EN EL AÑO 2016, elaborado por el señor ANDRÉS LEANDRO CHALÁ FOLLECO, de la carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración que el trabajo de titulación reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo metodológico y epistemológico para ser sometido al jurado examinador que se designe en virtud de continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito, a 8 de enero de 2016.
MGT. Mónica Alejandra Legarda Sevilla C.C. 171352472-4
iv
DEDICATORIA
El presente trabajo se lo dedico con mucho cariño a mi padre, Franklin Estalin Chalá Salas; quien ha sido un ejemplo de perseverancia, trabajo y superación.
A mi madre Silvia María Folleco Gudiño; quien ha cuidado de mí y me ha guiado con valores.
A mis hermanas, hermanos y familiares; quienes me han apoyado incondicionalmente.
A mi persona, como recompensa al sacrificio durante toda mi vida académica.
Andrés Leandro Chalá Folleco
v
AGRADECIMIENTO
Al primero que quiero agradecer es a Dios, por brindarme la oportunidad de estudiar y culminar una etapa importante para mi vida profesional.
A la Facultad de Ciencias Administrativas, por abrirme las puertas hacia el camino del aprendizaje.
A mis profesores y profesoras, por compartir sus enseñanzas con cada uno de sus alumnos.
A mis profesores informantes y directores de Tesis, por su paciencia y compromiso hacia la culminación del presente proyecto.
Andrés Leandro Chalá Folleco
vi
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ................................................................................................................. iii APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ........................................ iv DEDICATORIA .................................................................................................................................v AGRADECIMIENTO....................................................................................................................... vi CONTENIDO .................................................................................................................................. vii LISTA DE TABLAS...........................................................................................................................x LISTA DE FIGURAS ..................................................................................................................... xiii ANEXOS......................................................................................................................................... xiv RESUMEN........................................................................................................................................xv ABSTRACT .................................................................................................................................... xvi GLOSARIO.................................................................................................................................... xvii
INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................................1 1
ANTECEDENTES ..............................................................................................................2
1.1
TEMA .................................................................................................................................2
1.2
EL PROBLEMA .................................................................................................................2
1.2.1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ...........................................................................2
1.2.2
FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ................................................................................3
1.3
SISTEMATIZACIÓN .........................................................................................................3
1.4
OBJETIVOS .......................................................................................................................3
1.4.1
Objetivos General................................................................................................................3
1.4.2
Objetivos Específicos ..........................................................................................................4
1.5
JUSTIFICACIÓN................................................................................................................4
1.6
MARCO REFERENCIAL ..................................................................................................5
1.6.1
MARCO TEÓRICO ............................................................................................................5
1.7
HIPÓTESIS .......................................................................................................................21
1.7.1
METODOLOGÍA .............................................................................................................21
2
ESTUDIO DE MERCADO ..............................................................................................25
vii
2.1
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL ......................................................26
2.2
IDENTIFICACIÓN DEL UNIVERSO, POBLACIÓN Y SELECCIÓN DE LA
MUESTRA........................................................................................................................................28 2.3
DISEÑO DE LOS INSTRUMENTOS PARA RECOLECCIÓN DE DATOS ................30
2.4
REALIZACIÓN DE ENCUESTAS, DE ACUERDO AL OBJETIVO DEL
PROYECTO......................................................................................................................................31 2.5
PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE RESULTADOS .................................................31
2.6
ANÁLISIS DEL MIX DEL MARKETING .....................................................................42
2.7
ANÁLISIS DE LA OFERTA Y DEMANDA Y SUS PROYECCIONES .......................57
3
INGENIERÍA DEL PROYECTO .....................................................................................67
3.1
ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN .............................................................................67
3.2
DISEÑO TÉCNICO DEL PROYECTO ...........................................................................71
3.3
REQUERIMIENTO DE RECURSOS ..............................................................................76
3.4
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................................90
3.5
IMPACTO SOCIAL, ECONÓMICO Y AMBIENTAL ...................................................93
4
ESTUDIO ORGANIZACIONAL .....................................................................................94
4.1
CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN .................................................................94
4.2
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................96
4.3
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ........................................................................................97
4.4
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ....................................................................100
4.5
PLAN ESTRATÉGICO OPERACIONAL .....................................................................102
5
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................105
5.1
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ............................................................................106
5.2
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ..................................................................114
5.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS ..................................................................................122
5.4
ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................................125
5.5
FLUJO DE EFECTIVO ..................................................................................................130
5.6
ANÁLISIS DEL TIR; VAN, PERIODOS DE RECUPERACIÓN Y PUNTOS DE
EQUILIBRIO ..................................................................................................................................132 5.7
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ....................................................................................138
viii
CONCLUSIONES ..........................................................................................................................141 RECOMENDACIONES .................................................................................................................142 BIBLIOGRAFÍA.............................................................................................................................144 ANEXOS.........................................................................................................................................145
ix
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Número de Habitantes de El Condado ................................................................................ 27 Tabla 2 Tipos de Viviendas Existentes en El Condado................................................................... 27 Tabla 3 Tenencia de Perros en el Hogar .......................................................................................... 32 Tabla 4 Son de Raza pura los Perros? .............................................................................................. 33 Tabla 5 ¿Dispone de Tiempo para cuidado y atención de los perros? ............................................. 34 Tabla 6 Importancia de tener perros educados y/o adiestrados ........................................................ 35 Tabla 7 Servicios para el cuidado y bienestar de los perros ............................................................. 36 Tabla 8 ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?........................................... 37 Tabla 9 ¿Frecuencia que llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? ................... 38 Tabla 10 Razones para ir a un centro de adiestramiento y cuidado de perros .................................. 39 Tabla 11 Precios por los servicios de adiestramiento....................................................................... 40 Tabla 12 Precios por los servicios de cuidado y recreación de los perros ...................................... 41 Tabla 13 Lista de precios de la competencia en quito ...................................................................... 52 Tabla 14 Lista de precios sugeridos por los clientes ........................................................................ 52 Tabla 15 Lista de precios en base a costos totales ........................................................................... 53 Tabla 16 Precios por el servicio de adiestramiento ........................................................................ 53 Tabla 17 Precios por el servicio de paseo canino ............................................................................. 53 Tabla 18 Precios por el servicio de cuidado y alimentación ............................................................ 54 Tabla 19 Precios por el servicio de baño y peluquería canina ........................................................ 54 Tabla 20 Precios por el servicio de hotel y guardería canina ........................................................... 54 Tabla 21 Precios por el servicio de PET MATCH ........................................................................... 54 Tabla 22 Actividades económicas del sector mascotas .................................................................... 59 Tabla 23 Servicios ofertados competencia 1 .................................................................................... 60 Tabla 24 Servicios ofertados competencia 2 .................................................................................... 61 Tabla 25 Servicios Ofertados Competencia 3 .................................................................................. 61 Tabla 26 Clasificación respecto a servicios para mascotas .............................................................. 62 Tabla 27 Datos históricos de la oferta de servicios para mascotas en la ciudad de quito ................ 62 Tabla 28 Promedio de consumo/clientes .......................................................................................... 63 Tabla 29 Proyección de la Oferta ..................................................................................................... 63 Tabla 30 Proyección de la Demanda ............................................................................................... 64 Tabla 31 Tabla de ponderación para análisis de micro localización ................................................ 70 Tabla 32 Requerimiento de equipos de estética ............................................................................... 76 Tabla 33 Especificaciones técnicas de equipos para estética ........................................................... 77
x
Tabla 34 Herramientas de estética ................................................................................................... 78 Tabla 35 Especificaciones técnicas de las herramientas de estética................................................. 78 Tabla 36 Equipo de Oficina ............................................................................................................. 78 Tabla 37 Equipo de computación ..................................................................................................... 78 Tabla 38 Especificaciones técnicas equipo de computación ............................................................ 79 Tabla 39 Muebles y enseres de estética............................................................................................ 80 Tabla 40 Vehículo ............................................................................................................................ 80 Tabla 41 Insumos para el servicio de limpieza y peluquería............................................................ 87 Tabla 42 Utensilios de estética ........................................................................................................ 88 Tabla 43 Insumos para adiestramiento ............................................................................................ 89 Tabla 44 Insumos para el servicio de cuidado y hospedaje canino .................................................. 89 Tabla 45 Insumos para el servicio de paseos caninos ..................................................................... 89 Tabla 46 Servicios Básicos .............................................................................................................. 89 Tabla 47 Requerimiento de recurso humano .................................................................................... 90 Tabla 48 Estrategia 01 .................................................................................................................... 102 Tabla 49 Estrategia 02 .................................................................................................................... 103 Tabla 50 Estrategia 03 .................................................................................................................... 103 Tabla 51 Estrategia 04 .................................................................................................................... 103 Tabla 52 Estrategia 05 ................................................................................................................... 104 Tabla 53 Estrategia 06 .................................................................................................................... 104 Tabla 54 Inversión en Activos Fijos ............................................................................................. 107 Tabla 55 Depreciación de Activos Fijos ..................................................................................... 108 Tabla 56 Inversión Activos Diferidos ............................................................................................ 109 Tabla 57 Amortización de Activos Diferidos................................................................................. 110 Tabla 58 Capital de trabajo (para 90 Días).................................................................................... 110 Tabla 59 Inversión Total ............................................................................................................... 111 Tabla 60 Estructura de Financiamiento ........................................................................................ 111 Tabla 61 Tabla de Amortización del Préstamo .......................................................................... 113 Tabla 62 Insumos para el Servicio de Adiestramiento ................................................................... 115 Tabla 63 Insumos Para El Servicio De Cuidado Y Hospedaje Canino .......................................... 116 Tabla 64 Insumos para el Servicio de Limpieza y Peluquería ...................................................... 116 Tabla 65 Utensilios de Estética ..................................................................................................... 117 Tabla 66 Insumos para el Servicio de Paeos Caninos ................................................................... 118 Tabla 67 Costo de mano de obra de los servicios ......................................................................... 118 Tabla 68 Costo Servicios Básicos de los Servicios ........................................................................ 118 Tabla 69 Costo Arriendo ................................................................................................................ 118 Tabla 70 Sueldos Personal Administrativo .................................................................................... 119
xi
Tabla 71 Gastos Servicios Básicos Administración ....................................................................... 119 Tabla 72 Suministros de Oficina .................................................................................................... 119 Tabla 73 Suministros De Limpieza ................................................................................................ 119 Tabla 74 Gasto Publicidad ............................................................................................................ 120 Tabla 75 Gasto Combustible ....................................................................................................... 120 Tabla 76 Gasto Mantenimiento de Vehículo................................................................................ 120 Tabla 77 Gasto Uniformes ............................................................................................................ 120 Tabla 78 Presupuesto de Egresos Consolidado .............................................................................. 121 Tabla 79 Análisis de costos Servicio de Adiestramiento ............................................................... 122 Tabla 80 Análisis de costos Servicio de Paseo Canino .................................................................. 122 Tabla 81 Análisis de costos servicio de cuidado y alimentación ................................................... 122 Tabla 82 Análisis de costos Servicio de Hospedaje ....................................................................... 123 Tabla 83 Análisis de costos Servicio de Baño y Peluquería ......................................................... 123 Tabla 84 Análisis de costos Servicio de Pet Match........................................................................ 124 Tabla 85 Plan de Ventas Proyectado .............................................................................................. 124 Tabla 86 Presupuesto de Ingresos ................................................................................................. 125 Tabla 87 Balance General ............................................................................................................. 127 Tabla 88 Estado de Resultados....................................................................................................... 129 Tabla 89 Flujo De Caja .................................................................................................................. 131 Tabla 90 TMAR del Inversionista .................................................................................................. 133 Tabla 91 TMAR Ponderada ........................................................................................................... 133 Tabla 92 Valor Actual Neto del Inversionista ............................................................................... 134 Tabla 93 Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................................ 136 Tabla 94 TIR 78,52% ................................................................................................................... 136 Tabla 95 Periodo de Recuperación de la inversión ........................................................................ 136 Tabla 96 RELACIÓN COSTO/BENEFICIO................................................................................. 137 Tabla 97 Análisis de Sensibilidad De Ingresos ............................................................................. 138 Tabla 98 Tabla de Margen Bruto ................................................................................................... 140 Tabla 99 Tabla de Margen Neto .................................................................................................... 140
xii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 Proceso administrativo ...................................................................................................... 12 Figura 2 Herramientas del marketing ............................................................................................... 14 Figura 3 Tenencia de Perros en el Hogar ........................................................................................ 32 Figura 4 ¿Son de raza pura los perros? ........................................................................................... 33 Figura 5 ¿Dispone de tiempo para cuidado y atención de los perros? ............................................. 34 Figura 6 Importancia de tener perros educados y/o adiestrados....................................................... 35 Figura 7 Servicios para el cuidado y bienestar de los perros ........................................................... 36 Figura 8 ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? ........................................ 37 Figura 9 ¿Frecuencia que llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? ................. 38 Figura 10 Razones para ir a un centro de adiestramiento y cuidado de perros ............................... 39 Figura 11 Precios por los servicios de adiestramiento ..................................................................... 40 Figura 12 Precios por los servicios de cuidado y recreación de los perros ...................................... 41 Figura 13 Ciclo De Vida Del Servicio ............................................................................................. 44 Figura 14 Servicio de Adiestramiento .............................................................................................. 46 Figura 15 Servicio de paseos caninos ............................................................................................. 47 Figura 16 Servicio de Cuidado y Alimentación .............................................................................. 48 Figura 17 Servicio de Baño y peluquería Ccanina .......................................................................... 49 Figura 18 servicio de hotel y guardería canina................................................................................. 50 Figura 19 Servicio de Pet Match ...................................................................................................... 50 Figura 20 Canal de Distribución ...................................................................................................... 55 Figura 21 Logotipo de la microempresa .......................................................................................... 56 Figura 22 Proyección de la Oferta.................................................................................................... 63 Figura 23 Proyección de la Demanda .............................................................................................. 65 Figura 24 Demanda insatisfecha ...................................................................................................... 65 Figura 25 Demanda Insatisfecha ...................................................................................................... 65 Figura 26 Mapa de la zona norte de la ciudad de Quito ................................................................... 68 Figura 27 Mapa de la micro localización ......................................................................................... 71 Figura 28 Diagrama de flujo de los servicios ................................................................................... 73 Figura 29 Ficha Técnica de Vehículo .............................................................................................. 81 Figura 30 Distribución de la planta de S&E Dog Center ................................................................. 92 Figura 31 Organigrama Estructural ................................................................................................. 97
xiii
ANEXOS
Anexo A ENCUESTA PILOTO .................................................................................................... 145 Anexo B ENCUESTA AL CONSUMIDOR.................................................................................. 147 Anexo C MICROLOCALIZACIÓN .............................................................................................. 149 Anexo D UTENSILIOS Y HERRAMIENTAS DE ESTÉTICA ................................................... 150 Anexo E PROFORMAS Y LISTAS DE PRECIOS ................................................................... 151 Anexo F MUEBLES Y ENSERES DE ESTÉTICA ...................................................................... 153 Anexo G TABULACIÓN ENCUESTA PILOTO ....................................................................... 154
xiv
RESUMEN
El presente documento contiene un plan de investigación cuyo objeto es determinar la factibilidad de implementar un centro de adiestramiento y cuidado de perros en la ciudad de Quito cuyo nombre será Saludable y Educado S&E Dog Center. En el primer capítulo se establece el problema de investigación, la justificación, se precisan los objetivos y el marco teórico para con ello determinar el tipo de estudio a desarrollar en el proyecto.
En el segundo capítulo se desarrolla el estudio de mercado, mismo que determinó que el mercado potencial para el negocio es 8.421 familias que poseen perros en el sector de El Condado.
En el tercer capítulo se determinó la localización del proyecto, mismo que será en la Av. Occidental y Rumihurco, frente a la entrada a la Roldos, a 150 metros del Condado Shopping.
El cuarto capítulo comprende el Análisis Organizacional, mismo que determina que S&E Dog Center se constituirá como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
En el quinto capítulo, se presenta el análisis y evaluación financiera del proyecto.
PALABRAS
CLAVES:
PROYECTO
DE
INVESTIGACIÓN,
FACTIBILIDAD,
ADIESTRAMIENTO CANINO, MASCOTAS, PERROS DE RAZA, CIUDAD DE QUITO, 2016.
xv
ABSTRACT
This document contains a research plan which aims to determine the feasibility of implementing a training center and care of dogs in the city of Quito whose name will be healthy and educated S & E Dog Center.
In the first chapter the research question is established, the rationale, objectives and theoretical framework to thereby determine the type of study to be developed in the project are required.
In the second chapter the market study, which determined that the same potential market for business is 8,421 families who have dogs in the sector develops County.
In the third chapter the location of the project, it will be at Av. Occidental and Rumihurco, opposite the entrance to the Roldos, 150 meters from County Shopping determined.
The fourth chapter deals with the Organizational Analysis, which determines same S & E Dog Center will be established as a Limited Liability.
In the fifth chapter, analysis and financial evaluation of the project is presented.
KEYWORDS: INVESTIGATION PROJECT, FEASIBILITY, DOG TRAINING, PETS, PUREBRED DOGS, QUITO CITY, 2016
xvi
GLOSARIO
Administración: Es un proceso muy particular consistente en las actividades de planeación, organización, ejecución, y control, desempeñadas para determinar y alcanzar los objetivos señalados con el uso de seres humanos y otros recursos. (Fayol, 1916, pág. 7)
Competitividad: La competitividad es la capacidad que tiene una empresa o país de obtener rentabilidad en el mercado en relación a sus competidores. (Kotler, Fundamentos de Marketing, 2003, pág. 526)
Empresa: Una empresa es una organización de personas que comparten unos objetivos con el fin de obtener beneficios. (Torres, 2005, pág. 9)
Estudio: Se denomina estudio al proceso por el cual una persona se expone a incorporar información útil en lo que respecta a un tema o disciplina. (Cotrina, 2005)
Factibilidad: Se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los objetivos o metas señaladas. Generalmente la factibilidad se determina sobre un proyecto. (Cotrina, 2005)
Inversión: En el sentido económico, es una colocación de capital para obtener una ganancia futura. Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio inmediato por uno futuro y, por lo general, improbable. (Cotrina, 2005)
Marketing: Se trata de la disciplina dedicada al análisis del comportamiento de los mercados y de los consumidores. El marketing analiza la gestión comercial de las empresas con el objetivo de captar, retener y fidelizar a los clientes a través de la satisfacción de sus necesidades. (Kotler, Fundamentos de Marketing, 2003, pág. 5)
Mercado: Todo aquel sitio público en el que, en los días establecidos, se procede a comprar o vender diversos productos. (Kotler, Dirección de Marketing, 2001, pág. 64)
Microempresa: Una microempresa cuenta con un máximo de diez empleados y una facturación acotada. Por otra parte, el dueño de la microempresa suele trabajar en la misma. (Torres, 2005)
xvii
Negocio: Es una operación de cierta complejidad, relacionada con los procesos de producción, distribución y venta de servicios y bienes, con el objetivo de satisfacer las diferentes necesidades de los compradores y beneficiando, a su vez, a los vendedores. (Cotrina, 2005)
Oportunidad: Son los instantes o plazos que resultan propicios para realizar una acción. (Torres, 2005)
Plan: Un plan es una intención o un proyecto. Se trata de un modelo sistemático que se elabora antes de realizar una acción, con el objetivo de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan también es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra. (Monteros, 2005, pág. 22)
Proceso: Un proceso es una secuencia de pasos dispuesta con algún tipo de lógica que se enfoca en lograr algún resultado específico. Los procesos son mecanismos de comportamiento que diseñan los hombres para mejorar la productividad de algo, para establecer un orden o eliminar algún tipo de problema. (Cantos Aguirre, 2006, pág. 38)
Proyectar: Pensar y decidir el modo y los medios necesarios para hacer una cosa. (Chain Sapag Nassir, 2009, pág. 17)
Proyecto: Conjunto de las actividades que desarrolla una persona o una entidad para alcanzar un determinado objetivo. Estas actividades se encuentran interrelacionadas y se desarrollan de manera coordinada. (Chain Sapag Nassir, 2009, pág. 17)
Rentable: La capacidad de generar renta (beneficio, ganancia, provecho, utilidad).
La
rentabilidad, por lo tanto, está asociada a la obtención de ganancias a partir de una cierta inversión. (Clery, 2009)
xviii
INTRODUCCIÓN Entre los principales propósitos de vida de los seres humanos están el crecer, desarrollarse, casarse, tener hijos, negocios propios, casas, carros y por qué no, también mascotas.
Las estadísticas indican que las mascotas preferidas por los seres humanos son los perros, quienes con el pasar del tiempo son considerados como miembros o integrantes de las familias.
Hasta hace 10 años criar a un perro era cuestión de alimentarlo con sobras y obligarlo a dormir fuera de casa. Para su aseo personal se empleaban detergentes o jabones artesanales, y cuando la mascota enfermaba el sacrificio se convertía en una de las principales opciones.
Sin embargo, el paso del tiempo ha detonado que el tener una mascota implica responsabilidad, es una vida que ayudamos a crecer, que nos acompaña y acompañamos, que exige y merece respeto y cuidado.
Bajo estas premisas surge la idea de este proyecto, mediante el cual se brindaría para este miembro tan importante servicios de adiestramiento, cuidado, paseos, hospedaje, recreación, baño y peluquería, todo esto bajo un mismo lugar.
A continuación en el primer capítulo se presentan los antecedentes respecto al tema del proyecto, se puntualiza la justificación del mismo y se prescriben los objetivos. Adicionalmente se muestra el marco teórico y con ello el tipo de estudio a utilizar.
El segundo capítulo básicamente se enmarca en el estudio de mercado realizado, tomando como herramienta principal la encuesta al consumidor y su respectivo análisis.
El tercer capítulo comprende la ingeniería del proyecto y el análisis de localización. También se presenta el esquema de la distribución de la planta y se determinan los recursos requeridos para el proyecto.
En el cuarto capítulo se presenta la estructura organizacional administrativa del negocio y la descripción de cada uno de los puestos.
Finalmente el quinto capítulo, se presenta el estudio financiero desarrollado para el proyecto, en el mismo se contempla el monto de la inversión que se requiere para la puesta en marcha del mismo.
1
1
ANTECEDENTES
Según datos estadísticos del Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (INEC), se conoce que las mascotas preferidas por las familias Ecuatorianas son los perros, los cuales a través de los años han ido ocupando un lugar muy importante en los hogares; estos pasaron de ser una mascota común y corriente a convertirse en un miembro más.
Este dato no ha pasado desapercibido por las empresas que cada vez aumentan los productos y servicios desarrollados para este miembro de la familia, entre los cuales se destacan: alimentos, juguetes, accesorios, camas, casitas, ropa, disfraces, escuelas de adiestramiento inclusive hoteles.
Pero qué pasa con los hogares donde las cabezas del hogar trabajan y que a pesar de gustarle los perros no tienen quien los cuide o peor aún, tienen perros y éstos pasan solos durante el día.
Bajo este concepto nace la idea de esta microempresa, la cual brindaría para este miembro tan importante servicios de adiestramiento, cuidado, hospedaje, paseos, baños y peluquería; todo esto bajo un mismo lugar.
De esta forma los perros pasarán momentos amenos junto a otros, bajo los cuidados y atenciones de personas calificadas y a la vez sus propietarios estarán más tranquilos sabiendo que sus perritos están en buenas manos.
1.1
TEMA Proyecto de investigación para la creación de una microempresa de adiestramiento y cuidado
de cachorros de raza en la ciudad de Quito en al año 2016.
1.2 1.2.1
EL PROBLEMA PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Para aquellos hogares o personas que quieren tener un perro pero no tienen quien lo cuide durante el día, o tienen actualmente uno pero pasa solo en casa hasta la noche que llegan del trabajo, a veces se quedan dormidos y se olvidan de dejarle puesta su comida y les toca sacar un poco de tiempo de su hora de lunch para ir corriendo a casa a alimentarlo o al perro le toca quedarse con
2
hambre y solo hasta que lleguen de su jornada laboral y puedan alimentarlo y jugar un poco con él, para todos éstos casos nace la idea de crear una microempresa cuyo objetivo es brindar un servicio de adiestramiento y cuidado de sus mascotas mientras están en sus labores diarias.
Por lo tanto se busca desarrollar el plan de negocio en la ciudad de Quito, con el ánimo de prestar el servicio de adiestramiento y cuidado de cachorros bajo los parámetros de calidad.
1.2.2
FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
El presente análisis pretende responder la pregunta:
¿Es económica y operativamente factible la creación de una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza ubicada en el sector norte de la ciudad de Quito?
1.3
SISTEMATIZACIÓN
¿Cuál es la demanda de los servicios prestados por una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros en la ciudad de Quito?
¿Cuáles son los requerimientos de planta, equipo y personal necesarios para una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros en la ciudad de Quito?
¿Cómo sería el flujo financiero de la microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros en la ciudad de Quito?
1.4 1.4.1
¿Cuáles son los aspectos legales relevantes para este plan de negocios?
OBJETIVOS Objetivos General
Desarrollar un estudio de factibilidad para diseñar y crear una microempresa que se dedicará al adiestramiento y cuidado de cachorros de raza en la ciudad de Quito en el año 2016.
3
1.4.2
Objetivos Específicos
El estudio de factibilidad estará compuesto del análisis de los siguientes aspectos:
Aspectos de mercado: Identificar y potenciar las necesidades de los futuros clientes
Aspectos Técnicos: Determinar qué tipo de empresa vamos a implementar e identificar nuestras barreras, competidores, servicio.
Aspectos Administrativos: Determinar el personal y los cargos que vamos a necesitar para implementar este proyecto
Aspectos Financieros: Utilizar índices financieros que nos permitan controlar la evolución de la empresa
1.5
Evaluación Financiera: Determinar si nuestro proyecto será rentable
JUSTIFICACIÓN Desde el punto de vista teórico es un proyecto que exige la aplicación de
conocimientos en distintas áreas, además es exigente en su estructura y resultados ya que de ellos depende su viabilidad para su ejecución y puesta en marcha.
Desde el punto de vista personal hace parte del proyecto de vida de los desarrolladores, siendo además una propuesta de valor para la sociedad ya que desde su actividad económica contribuye a la generación de empleo y la satisfacción de las necesidades de la población a quien se le preste el servicio.
Además es importante mencionar la Ordenanza 128 del Distrito Metropolitano de Quito, del 30 de agosto del 2004, artículo 3, literal 2, sobre la tenencia y cuidados de mascotas, que señala: “Los dueños o en poder de quién se encuentren los perros y otros animales domésticos, son los responsables de su manutención y condiciones de vida, por lo que deben alimentarlos y mantenerlos en buenas condiciones higiénicas y sanitarias, evitando que se produzca situación alguna de peligro o incomodidad para los vecinos o para el propio animal”.
El objeto de este estudio es el analizar la factibilidad de crear un sitio donde la gente pueda acudir y dejar a sus perros bajo el cuidado de especialistas. Estará ubicado en el sector norte de la ciudad de Quito.
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1.6 1.6.1
MARCO REFERENCIAL MARCO TEÓRICO
MICROEMPRESA
(Monteros, 2005) Señala: Una microempresa puede ser definida como una asociación de personas que, operando en forma organizada, utiliza sus conocimientos y recursos: humanos, materiales, económicos y tecnológicos para la elaboración de productos y/o servicios que se suministran a consumidores, obteniendo un margen de utilidad luego de cubrir sus costos fijos variables y gastos de fabricación
El concepto permite conocer el significado de micro empresa en forma general, para Edgar Monteros es la conjugación de recursos que se operan de manera organizada, para elaborar productos o servicios.
(Torres, 2005) La Microempresa es la organización económica de hecho, administrada por una o más personas emprendedoras, que tiene objetivos económicos, éticos y sociales. Su capital no supera los USD 100 000 y el número de trabajadores no sobrepasa los 10, incluyendo el dueño.
Argumentando Torres Luis, con características como organización de personas emprendedoras con objetivos económicos, éticos y sociales que aplican la autogestión y la capacidad de adaptación al medio, con un capital de $ 100. 000 y un máximo de 10 trabajadores incluido el propietario conceptos que coinciden en ser una empresa en tamaño y características pequeñas.
MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO
Son entidades cuya actividad se centra en el entrenamiento y la gestión de la conducta canina. Proporcionan pautas educativas para conseguir adecuados hábitos higiénicos, relación sana con los propietarios y una correcta socialización de los canes.
La educación de un perro cachorro debe comenzar desde el momento en el que se incorpora al hogar ya que son altamente receptivos al entrenamiento y más manejables que un perro adulto; esto hace que adiestrarlos sea más sencillo, rápido y económico.
(EDUCAN) Indica que la Microempresa de Adiestramiento canino se refiere a la modificación del comportamiento de los perros, desarrollando protocolos innovadores de entrenamiento e intervención sobre su conducta.
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El entrenamiento y la gestión de la conducta canina son un servicio ineludible para la calidad de vida y el bienestar de nuestros compañeros de cuatro patas, sin profesionalizar la actividad no sería posible invertir el tiempo y recursos necesarios para solucionar los casos más complicados y difíciles.
Según la (RAE), la palabra Adiestrar es sinónimo de guiar y encaminar, en especial a una persona ciega. De allí define al Adiestramiento Canino como el proceso mediante el cual una persona logra que un perro aprenda y adquiera destreza en algo.
ANTECEDENTES DE LA MICROEMPRESA EN EL ECUADOR (Cantos Aguirre, 2006, pág. 15) dice: “Con el propósito de impulsar y fomentar el desarrollo del sector micro empresarial del Ecuador, en el 2004 se constituyó una instancia de alto nivel para establecer las políticas que permitan la organización, fortalecimiento y crecimiento de las microempresas y sus organizaciones gremiales, la cual fue creada según decreto Nº 2086 del Registro Oficial Nº 430 del 28 de septiembre del 2004, bajo el Art 1, 75 denominada “Consejo Nacional de la Microempresa – CONMICRO, con sede en la ciudad de Quito, con patrimonio y fondos propios, como organismo coordinador , promotor y facilitador de las actividades de la microempresa del país”
Este antecedente de organización empresarial permite conocer que el país impulsa la creación de microempresas y que en la actualidad su viabilidad y concepción se marca en el respaldo de organismos nacionales e internacionales con base legal.
ANTECEDENTES DE LA MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO
La Policía Nacional del Ecuador, a través del CRAC como una Unidad especializada y pionera en el entrenamiento de canes al servicio de la ciudadanía, ha demostrado su dedicación, y trabajo, brindando diversas presentaciones tanto en unidades educativas, instituciones públicas y privadas dentro del Distrito Metropolitano de Quito, como también en diferentes provincias del país, quienes has disfrutado de la destreza, habilidad y agilidad canina con ejercicios de obediencia básica, avanzada y a distancia, actividades individuales de obediencia de los canes quienes han hecho sonreír a niños, jóvenes y adultos y han ido generando mayor confianza en pro de la labor de la Institución Policial con la ciudadanía.
Así mismo se ha concientizado y educando a todas las personas asistentes difundiendo mensajes de paz, seguridad, lucha contra el consumo de drogas, lucha contra el maltrato de animales e importancia del trabajo en equipo, lo que ayuda a contribuir a la seguridad ciudadana de nuestro país.
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IMPORTANCIA DE LA MICROEMPRESA
Para determinar la importancia que tiene la microempresa en el entorno local y nacional se tomó de dos páginas web, las mismas que permiten respaldar la trascendencia que puede lograr la creación de microempresas. www.fome.ecuador.org expresa: “La microempresa es importante porque:
Contribuye al desarrollo económico social y productivo del país Combate a la pobreza Es un empleo de bajo costo Democratización del mercado de bienes y servicios Origen del Sector Informal de la Economía Permitiendo de esta forma conocer que el desarrollo de microempresas no solo genera un beneficio particular sino un beneficio colectivo para el entorno donde se desarrolla, además contribuye con las políticas de desarrollo del buen vivir. icomerciales.es (2011) señala: “La importancia del sector micro empresarial de un país, lo constituye su contribución al desarrollo como medio para adelantar procesos eficientes de distribución del ingreso y generación de empleo.
Las microempresas abarcan una parte importante del empleo. Sea que represente un cambio en la estructura o una nueva forma de visualizar su creciente atención.
icomerciales.es permite solventar la importancia que tiene la microempresa en el desarrollo de empleo, actualmente jóvenes profesionales ya no solo miran a un puesto de trabajo en entidades públicas o privadas como única función para generar ingresos, sino al emprendimiento en microempresas con soluciones en necesidades, como vía para desarrollarse profesionalmente.
IMPORTANCIA DE LA MICROEMPRESA EN LA CIUDAD DE QUITO
Las microempresas erradicadas en la ciudad de Quito creadas desde un emprendimiento familiar, a más de estar enfocadas en crecer y generar fuentes de empleo, tienden a colaborar en el mejoramiento de la economía de la ciudad y de cierta manera se convierten en “la columna vertebral” de la economía capitalina.
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Una propiedad no se crea necesariamente para tener abundantes riqueza, sino para generar más por la causa, como por ejemplo aportar con ideas empresariales, más sucursales y más empleo. Ésta debe ser la función principal del microempresario en una sociedad.
IMPORTANCIA DE LA MICROEMPRESA DE ADIESTRAMIENTO
El adiestramiento canino es útil y necesario para todos los perros sea cual sea su tamaño y raza. Existe la creencia falsa de que el adiestramiento sólo sirve para poder controlar a perros fuertes y potentes y no es necesario para perritos de compañía. Los propietarios de los perros son responsables del bienestar, la seguridad y los actos de sus mascotas.
Los perros deben adaptarse a vivir en un mundo regido por nuestras normas y no tienen a nadie más que a nosotros para que se las expliquemos de forma que puedan comprenderlas y las cumplan. Por eso deberíamos hacer todo cuanto esté en nuestras manos para protegerles y evitar percances derivados de un control inadecuado.
Un perro bien adiestrado acudirá a nuestra llamada cuando lo necesitemos (no sólo cuando le apetezca) y podremos guiarlo con comodidad, puesto que habremos entrenado que nos preste atención y que se coordine con nosotros rápidamente. ¿Cuántos sustos, atropellos y otros accidentes podrían evitarse si todos los perros tuvieran una llamada debidamente entrenada?
Es necesario enseñarles a caminar cerca nuestro sin tirar de la correa, y que el paseo con correa también suponga un momento de diversión y relax para todos.
MISIÓN DE LA MICROEMPRESA (Monteros, 2005) Indica: “La microempresa tiene como misión producir, comercializar o intermediar bienes y/o servicios para la satisfacción de necesidades de la colectividad, con calidad y eficiencia, con accesibilidad a todos los sectores sociales, en la pretensión de convertirse en el eje de desarrollo del país”
Según lo señalado podemos conocer que la misión es la que guía el sendero que debe tener la microempresa, fomentando siempre un servicio de calidad y eficiencia con miras a satisfacer necesidades colectivas generando un mejoramiento de los sectores sociales.
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OBJETIVOS DE LA MICROEMPRESA
MONTEROS, Edgar en su libro Manual de gestión Micro empresarial en la pág.21 manifiesta:
Objetivo de Comercialización: La microempresa debe ser capaz de crear un cliente que constituya un soporte fundamental para su producción y mantenimiento.
Objetivo de Innovación: Debe ser capaz de innovar, de lo contrario la competencia lo dejará relegada.
Objetivo sobre Recursos Humanos.-Debe determinar objetivos relacionados con el suministro, empleo y desarrollo de los recursos humanos.
Objetivo de Productividad.- Debe emplearse adecuadamente los recursos y la productividad debe crear para que la microempresa sobreviva.
Objetivo de Supervivencia.- Le permite obtener de la actividad productiva o de servicios, los ingresos pata la realización de sus gastos básicos y mantener siempre un capital mínimo necesario para la reposición de materias primas, mano de obra y gastos de fabricación para la elaboración de los producto.
Objetivos de Crecimiento. Los resultados de la actividad productiva de la microempresa, permite a sus dueños ir fortaleciendo y creciendo en sus negocios y se refleja en mayores ingresos, mayor rotación de inventaros, mayor demanda de sus productos y consecuentemente mejores niveles de ganancias.
Objetivo de rentabilidad. -Obtener ganancias es la acción de la mini organización, se logra si se fortalece las áreas de resultados, los mismos que dependerán de las estratégicas de cada microempresa.
Todos estos objetivos permiten que una organización micro empresarial crezca, se desarrolle y se posicione en el medio con estrategias que busquen el comercio justo, el respeto de las leyes jurídicas y tributarias, la optimización de recursos y maximización de utilidades en beneficio particular y colectivo.
Además que la microempresa busque un progreso de sus actividades tanto administrativas como operativas, que se plantee metas en pro de la innovación, satisfacción de necesidades, y competencia leal, que sus ganancias sean gestionadas para su mejora continua, y que cada día busque su perfeccionamiento en pro del cliente, empleados y colectividad.
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CARACTERÍSTICAS DE LA MICROEMPRESA
Las características de la microempresa son varias las mismas que se sustentan en diferentes autores como se presenta a continuación: CANTOS, Enriqueta dice: “Las características que mantiene una microempresa son las siguientes:
Actividades de autoempleo
Máximo de 10 colaboradores
Un capital de trabajo de hasta 100.000 USD que no incluya muebles y vehículos que sean herramientas de trabajo.
Actividades registradas en una organización gremial micro empresarial.
Estas características permiten conocer la estructura principal de la microempresa la misma que define a una mini organización, y la diferencia de la pequeña o grande empresa. (Monteros, 2005), indica: “En resumen las características de la microempresa son:
La gran mayoría de las microempresa se dedican a la actividad comercial o de prestación de servicios y un pequeño porcentaje a las actividades de transformación
Su estructura jurídica se asemeja a las sociedades de personas y eventualmente a las sociedades anónimas
Es de tipo familiar
Tiene la tendencia a mantenerse en los sitios donde iniciaron si actividad originalmente
El objetivo predominante es el mercado local y eventualmente el regional
Crece principalmente a través de la reinversión de sus utilidades
Carecen de una estructura formal de organización
Son soporte al desarrollo de grandes empresas
Generalmente no cuentan con personal capacitado
Existe una estrecha relación entre el microempresario y la comunidad
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Edgar Monteros amplia las características, buscando un análisis que las define de acuerdo al entorno y actividad donde se desarrollan y por último complementamos el bloque de las características con las señaladas por el siguiente autor:
(Torres, 2005) Manifiesta:
El conocimiento de un proceso de producción elemental es básico para la creación de este tipo de empresas.
La inversión de capital es baja
Su estructura organizativa es informal; el o los propietarios controlan personal y directamente las funciones básicas (producción, ventas y finanzas).
En la mayor parte de las microempresas no se utiliza asesoría de ningún tipo.
Como se puede apreciar todos los autores proporcionan características que definen y distinguen a una microempresa, la misma que se la califica como una organización a pequeña escala, en la cual se llevan procesos y procedimientos igual a grandes empresas pero de dificultad minúscula.
GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y DE MARKETING DE LA MICROEMPRESA
La gestión es el conjunto de actividades de orientación y gerencia conducentes al progreso de la microempresa. Es así que el desarrollo de las microempresas está en función de una administración, finanzas, y marketing efectivo, dependiendo en gran medida de la determinación y la satisfacción de muchos objetivos económicos, sociales, y políticos que descansan en la capacidad de una auto gerencia competitiva.
La tarea de construir una sociedad económicamente productiva, con normas sociales mejoradas, finanzas que optimicen los recursos de una forma responsable y ética, un marketing direccionado ha potencializar el producto o servicio con ideas innovadoras, una imagen corporativa real y un gobierno más eficaz, es el reto de la gestión contable administrativa y comercial de la época moderna.
Gestión Administrativa
La administración es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de los miembros de la organización y el empleo de todos los demás recursos organizacionales, con el propósito de alcanzar las metas establecidas para la organización. 11
La administración comprende un proceso, cuyo conocimiento exhaustivo es indispensable a fin de aplicar el método, los principios y las técnicas correctamente.
Figura 1 PROCESO ADMINISTRATIVO Por: La Administración Científica De Frederick W. Taylor
PLANIFICACIÓN
PALAO, Jorge; en su obra Aduéñese de su futuro, Pág.18 manifiesta: “La planificación es el estudio y proceso anticipado que proporciona la determinación de los objetivos y elección de los cursos de acción para lograrlos en una entidad, con base en la investigación y elaboración de un esquema detallado que habrá de realizarse en un futuro”
La planificación permite anticiparnos a los acontecimientos futuros con base en métodos y procedimientos administrativos que permitan determinar las metas y acciones que debe tener la entidad para lograr su desarrollo, anticiparnos a posibles contingencias, optimizar los recursos y posicionarla en el mercado.
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ORGANIZACIÓN
PALAO, Jorge ; en su obra Inicie su negocio, Pág.75 dice: “La organización es el establecimiento de la estructura necesaria para la sistematización racional de los recursos, mediante la determinación de jerarquías, disposición, correlación y agrupación de actividades, con el fin de poder realizar y simplificar las funciones del talento humano”
La etapa de organización en cualquier entidad constituye la fundamentación de los procesos porque exige la sistematización metódica de los recursos a utilizarse, de los mandos a ejecutarlas, de la actitud y la secuencia lógica de cómo se4 realizan las actividades, de esta forma se logra la minimización de esfuerzo, la simplificación de procesos innecesarios y la maximización del recurso tiempo.
DIRECCIÓN
PALAO, Jorge ; en su obra Inicie su negocio, pública: “La dirección es la etapa conocida como ejecución, comando o liderazgo, en la cual se logra la realización efectiva de lo planeado, por medio de la autoridad del administrador, ejercida a base de decisiones para obtener los resultados que se hayan previsto y planeado”
La dirección es la materialización de la ejecución y practicidad de encaminar a lo planificado y organizado por medio de la acción y decisión de los líderes de las organizaciones generando los resultados previstos.
CONTROL
PALAO, Jorge; en su obra Aduéñese de su futuro, Pág.81 define: “El Control es el proceso de vigilar actividades que aseguren que se están cumpliendo como fueron planificadas y corrigiendo cualquier desviación significativa. Un sistema de control efectivo asegura que las actividades se terminen de manera que conduzcan a la consecución de las metas de la organización”
El control es el proceso por el cual se comprueba, corrige, y se mejora las actividades planificadas, el mismo que se lo realiza antes, durante y después, de esta forma se asegura el encaminamiento de la realización efectiva de los objetivos trazados.
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GESTIÓN DE MARKETING
Proceso social y administrativo destinado al estudio del mercado en toda su extensión, por el cual individuos y grupos obtienen lo que necesitan y desean, creando e intercambiando productos y valor con otros, mediante transacciones, que están dirigidas a satisfacer las demandas y los mercados.
La gestión comercial o de marketing se interrelaciona con la gestión global de la entidad aportando con los lineamientos generales para el desarrollo del mercado en el que se desenvuelve la microempresa.
Para lograr este objetivo es necesario conocer las herramientas de la gestión de mercadotecnia que es el conjunto de variables controlables de marketing que utiliza la microempresa para producir la respuesta deseada en su mercado meta
Figura 2 Herramientas del marketing Por: Estrategia Competitiva; Michael Porter
Para el conocimiento de las herramientas de marketing en el desarrollo de la gestión micro empresarial se ha tomado la definición de los siguientes autores:
PRODUCTO
PALAO, Jorge y GÓMEZ, Vicente; en su obra Domine el marketing para alcanzar el éxito, Pág.68 determina: “Un producto es todo aquello que la microempresa realiza o fabrica para ofrecer al mercado y satisfacer determinadas necesidades de los consumidores en calidad, marca, estilo, diseño, características y empaque”
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Según lo investigado, el producto es la concepción que tiene el cliente de lo que se ofrece o se sirve por lo cual su calidad, marca, estilo, diseño, características y empaque están ligados íntimamente y se convierten en uno solo, complementándose para satisfacer al cliente con calidad.
PROMOCIÓN
PALAO, Jorge y GÓMEZ, Vicente; en su obra Domine el marketing para alcanzar el éxito, Pág.101 establece: “La promoción es el programa total de comunicación de la gestión de marketing en una entidad formado por la combinación específica de publicidad, promoción de ventas, relaciones públicas y ventas personales utilizadas para alcanzar los objetivos planteados”
El concepto encontrado en la obra domine el marketing para alcanzar el éxito de los autores mencionados podemos visualizar que la promoción es la forma como el producto sea bien o servicio se comunica al consumidor a través de la publicidad, la atención y la venta en sí.
La promoción es la forma que el cliente absorbe los beneficios que obtiene al adquirir lo comunicado, es la herramienta para que el producto alcance su posicionamiento en el mercado.
PLAZA
PALAO, Jorge y GÓMEZ, Vicente; en su obra Domine el marketing para Alcanzar el éxito, Pág.91expresa: “La plaza es la variable de mercadotecnia que se encarga de lograr que los productos de la microempresa estén disponibles para los clientes mediante los canales, cobertura y logística de comercialización.
Como se puede observar en el párrafo anterior la plaza es el lugar donde se comercializa el producto; herramienta que está compuesta por canales, cobertura y logística de comercialización. Si el cliente no encuentra el lugar donde se vende el producto de nada ha servido las herramientas de promoción y producto en sí.
PRECIO
PALAO, Jorge y GÓMEZ, Vicente; en su obra Domine el marketing para alcanzar el éxito, Pág.81 pronuncia: “El precio es una variable distinta a las otras, por ser el contrapeso entre lo que la microempresa ofrece y el cliente está dispuesto a dar a cambio, por lo cual es considerado el valor acordado entre dos partes que quieren obtener un beneficio, mediante el intercambio de bienes o servicios. 15
Según lo manifestado el precio es el valor de traspaso entre el cliente y el proveedor, y muchas veces la herramienta de mayor influencia en los consumidores, por lo cual merece una atención personalizada a la hora de materializar el precio en el producto, el mismo que se debe argumentar de acuerdo a costos, demanda y competencia, dando al cliente un precio justo que satisfaga su necesidad y deje la utilidad esperada para la entidad que lo ofrece.
SECTOR SERVICIO STANTON, Etzel define: “Un servicio es el resultado de la aplicación de esfuerzos humanos o mecánicos a personas u objetos. Los servicios se refieren a un hecho, un desempeño o un esfuerzo que no es posible poseer físicamente"
El sector de servicios según el primer autor es el resultado de la aplicación de esfuerzos humanos o mecánicos a personas u objetos; mismos que no es posible poseerlo físicamente.
STANTON, Etzel (2011) manifiesta " Es el sector económico que engloba todas aquellas actividades económicas que no producen bienes materiales de forma directa, sino servicios que se ofrecen para satisfacer las necesidades de la población”
Como lo señala el autor es el sector económico que engloba actividades que no producen bienes materiales de forma directa, sino acciones para satisfacer las necesidades de la población. www.sistemas.itlp.edu.mx señala: “Servicio es cualquier actividad o beneficio que una parte puede ofrecer a otra; es esencialmente intangible que proporciona la satisfacción de deseos y que no están necesariamente unidas a la venta de un producto u otro servicio. Para producir un servicio se puede o no requerir el empleo de bienes tangibles.”
Esto lo complementamos con los criterios de la página web sistemas.itlp.edu al decir que es una actividad o beneficio que se ofrece de forma intangible, porque satisface deseos que no necesariamente requiere de bienes palpables.
IMPORTANCIA DEL SECTOR SERVICIO
Para conocer la importancia del sector servicios se ha tomado en cuenta el siguiente enunciado:
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“El sector servicios es importante porque dirige, organiza y facilita la actividad productiva de los sectores primario y secundario.
El predominio del sector terciario frente a los otros dos en las economías más desarrolladas permite hablar del proceso de tercerización. Este sector es el predominante, existe un sector terciario superior que engloba todas aquellas actividades que para ser realizadas necesitan de la tecnología o la ciencia”
Como se puede apreciar en el enunciado anterior el sector servicios constituye la fuente motora para que los sectores primario y secundario puedan encaminarse al desarrollo más aún que en la actualidad se habla de un cuarto sector, que lo constituye la actividad de los servicios con la actuación de la tecnología de punta como eje ejecutor de la misma, lo que permite que en la sociedad se logre el avance esperado y la satisfacción de las necesidades.
CARACTERÍSTICAS DE LOS SERVICIOS
Los servicios en forma típica poseen características distintivas que crean retos y oportunidades para lo cual se consultó al autor SANDHUSSEN, Richard en su libro Administración de Servicios, quien defines las siguientes características del sector servicios:
Intangibilidad
Inseparabilidad
Heterogeneidad o variabilidad,
Carácter Perecedero o Imperdurabilidad
Propiedad
Como se puede conocer las características que posee el sector servicios conducen a verificar su comportamiento en el mercado al ser intangibles los consumidores no lo pueden evaluar antes de llevarlos por ser actividad ejecutoria antes que un objeto.
Su inseparabilidad hace que en la mayoría de los casos, el consumidor no separe al proveedor del servicio del servicio mismo.
La heterogeneidad del servicio dificulta proporcionar el mismo nivel de calidad cada vez que se adquiera el servicio. Su carácter de imperdurable hace que un servicio no se pueda almacenar. Y por último la propiedad que genera el derecho al comprador de recibir la prestación pero no la propiedad del mismo.
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PRINCIPIOS DEL SERVICIO
Los principios básicos del servicio son la subyacentes de éste, que sirven para entenderlo y a su vez aplicarlo de la mejor manera para el aprovechamiento de sus beneficios por la microempresa, tomando como referencia los enunciados por es.wikipedia.org/wiki/servicio señalamos los siguientes:
Calidad del servicio
Satisfacción del usuario
Actitud positiva
Ética
PROYECTO JÁCOME, Walter pág.23 señala: “Es un conjunto de eventos y actividades orientadas al logro de un objetivo predeterminado dentro de ciertos límites de tiempo y de recursos”
Jácome nos da una visión corta y general al señalar que el proyecto es un conjunto de actividades orientadas a alcanzar objetivos con el manejo de tiempo y recursos. www.mailxmail.com manifiesta: “Un proyecto no es más que tratar de encontrar una respuesta adecuada al planteamiento de una necesidad humana por satisfacer”
La página mailxmail habla de una solución a problemas o necesidades humanas.
PALAO, Jorge y GÓMEZ, Vicente; en su obra Domine el marketing para alcanzar el éxito, dice: “Es una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros. Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede realizar y dará ganancias”
El autor nos proyecta un concepto más completo al mencionar que el proyecto es un documento que permite dar a conocer de forma técnica y económica, mediante un documento escrito conformado de una serie de estudios; que los recursos a utilizar en la solución a un problema, es viable tanto económicamente, socialmente y ambientalmente.
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DIAGNÓSTICO SITUACIONAL
Constituye la herramienta más importante y decisoria para analizar e identificar el problema o la oportunidad de inversión objeto de la elaboración del proyecto, porque permite avizorar en una forma bastante aproximada las causas y efectos que tiene la problemática investigada y de esta manera poder formular un diseño adecuado y aceptable.
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado trata de determinar la necesidad que tienen los consumidores actuales y potenciales de un producto o servicio en un mercado específico, identifican la competencia, oferta y las condiciones en que se está suministrando el producto o servicio, el régimen de formación del precio y la manera como llega el producto o servicio a los consumidores y usuarios, buscando probar que existe un número suficiente de consumidores que en determinadas condiciones, presentan una demanda que justifican la inversión durante cierto período de tiempo.
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
El estudio económico financiero conforma la quinta etapa de los proyectos, en el que figura de manera sistemática y ordenada la información de carácter monetario.
Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a su puesta en marcha, así como la determinación del costo total requerido en su periodo de operación.
COSTO DE OPORTUNIDAD JÁCOME, Walter señala: “El costo de oportunidad de una inversión que es la erogación inicial de efectivo para comenzar un proyecto, representa el sacrificio de rentabilidad cuando analizan diferentes alternativas de colocación del dinero en el mercado financiero.
El conocimiento proporcionad o por el autor Jácome Walter facilita conocer que el costo de oportunidad es la cuantía que se deja de percibir para invertir en el proyecto.
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TASA DE RENDIMIENTO MEDIO LEÓN, Oscar, en el libro Administración financiera, pág. 39 dice: “La Tasa de Rendimiento Mínimo es la rentabilidad mínima que de ganar la inversión”
Lo señalado por el autor Oscar León permite comprender que la tasa de rendimiento medio es el punto mínimo de ganancia que debe generar el proyecto.
VALOR ACTUAL NETO (VAN) JÁCOME, Walter señala: “El VAN representa la rentabilidad en términos del dinero con poder adquisitivo presente y permite avizorar si es o no pertinente la inversión en el horizonte de la misma.”
Este indicador definido por Walter Jácome, implica conocer en el proyecto la sustentabilidad y viabilidad teórica del proyecto, es decir si es ejecutable o no un proyecto.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) JÁCOME, Walter manifiesta: “La Tasa Interna de Retorno es la rentabilidad que devuelve la inversión durante su vida útil, tomando en cuenta los flujos de caja proyectados o el momento en el que el VAN es cero”
La tasa interna de retorno según el enunciado anterior proporciona conocer qué porcentaje de ganancia tendrá el proyecto de acuerdo a la inversión y al tiempo proyectado.
PUNTO DE EQUILIBRIO LEÓN, Oscar, en el libro Administración financiera, pág. 39 dice: “El punto de equilibrio se define como el nivel de actividad en el cual los ingresos igualan a los costos y gastos totales”
De acuerdo al párrafo anterior el nivel de equilibrio se alcanza cuando los ingresos por ventas son iguales a la suma de los costos, siendo ese el nivel en el cual no se pierde ni gana dinero.
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COSTO–BENEFICIO JÁCOME, Walter define: “El beneficio o costo es el indicador que juzga como retornan los ingresos en función de los egresos para lo cual sirve de insumos los ingresos y egresos proyectados en los flujos de caja”
El beneficio o costo permite saber qué nivel de ganancia tiene el dinero.
1.7
HIPÓTESIS
¿La implementación de este proyecto de adiestramiento y cuidado de cachorros será proyectado a 5 años plazo, será viable desde el punto de vista comercial y financiero?
La creación de un plan de negocios proporcionará las herramientas y sistemas adecuados para la creación de una micro empresa de adiestramiento y cuidado de cachorros en la ciudad de Quito generando competitividad y rentabilidad.
El establecer un plan de negocios proporcionará información detallada de las líneas de ingresos y costos del proyecto que nos permitirá prever los recursos y capacidades necesarias que
servirán
de
base para percibir las necesidades de financiamiento del proyecto y así
determinar la viabilidad de la ejecución del plan de negocios.
1.7.1
METODOLOGÍA
TIPOS DE ESTUDIO:
El presente estudio es de tipo descriptivo porque detalla las etapas que se seguirán en el proceso investigativo y se refiere a las características de la recopilación; fuentes de información primaria o secundaria, análisis estadístico y financiero.
Es explicativo, porque requiere la combinación de los métodos analíticos y sintéticos, trata de responder el porqué de la investigación.
Es correlacionar, porque se va a relacionar las variables que van a interactuar en el proceso de investigación.
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Es de tipo cuantitativo porque recoge información de aspectos que se pueden contar y como resultados siempre arrojan números. Se caracteriza porque su diseño incluye la formulación de hipótesis que se traducen en variables las que tienen indicadores cuantificables.
MÉTODOS
Método Hipotético-Deductivo
Un investigador propone una hipótesis como consecuencia de sus inferencias del conjunto de datos empíricos o de principios y leyes más generales. En el primer caso arriba a la hipótesis mediante procedimientos inductivos y en segundo caso mediante procedimientos deductivos.
Es la vía primera de inferencias lógico- deductivas para arribar a conclusiones particulares a partir de la hipótesis y que después se puedan comprobar experimentalmente.
Método Lógico Inductivo
Se basan en el estudio histórico poniendo de manifiesto la lógica interna de desarrollo, de su teoría y halla el conocimiento más profundo de esta, de su esencia. La estructura lógica del objeto implica su modelación. Es aquel método científico que obtiene conclusiones generales a partir de premisas particulares. Se trata del método científico más usual, en el que pueden distinguirse cuatro pasos esenciales: la observación de los hechos para su registro; la clasificación y el estudio de estos hechos; la derivación inductiva que parte de los hechos y permite llegar a una generalización; y la contrastación.
La inducción puede ser completa o incompleta:
Inducción Completa
La conclusión es sacada del estudio de todos los elementos que forman el objeto de investigación, es decir que solo es posible si conocemos con exactitud el número de elementos que forman el objeto de estudio a además, cuando sabemos que el conocimiento generalizado pertenece a cada uno de los elementos del objeto de investigación.
Este método nos ayudara al estudio del rendimiento de los materiales para la elaboración de los estampados y bordados.
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Inducción Incompleta
La conclusión trasciende a los datos aportados por la premisa; a medida que hay más datos, habrá una mayor probabilidad de verdad.
La verdad de las premisas, de todos modos, no asegura que la conclusión sea verdadera.
Método Dialéctico
Aunque no existen reglas definitivas infalibles para aplicar el método científico, Mario Bunge considera las siguientes características como algunas de las más representativas:
o
Formulación precisa y específica del problema
o
Proponer hipótesis definidas fundamentales
o
No declara verdadera una hipótesis confirmada satisfactoriamente
o
Analizar si la respuesta puede plantearse de otra forma
Método Histórico
Está vinculado al conocimiento de las distintas etapas de los objetos en su sucesión cronológica, para conocer la evolución y desarrollo del objeto o fenómeno de investigación se hace necesario revelar su historia, las etapas principales de su desenvolvimiento y las conexiones históricas fundamentales.
Mediante el método histórico se analiza la trayectoria concreta de la teoría, su condicionamiento a los diferentes períodos de la historia.
TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA RECOLECTAR LA INFORMACIÓN
Las fuentes primarias nos permitirán extraer información del mercado, es decir, del consumidor del servicio, de los proveedores, de los productores, expertos que trabajan en la rama a través de: encuestas, entrevistas (personal), y observación.
Estas técnicas de recopilación de datos nos permitirán obtener la información necesaria para conocer y determinar si comercialmente es factible el proyecto.
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Las fuentes secundarias nos permitirán reunir información escrita ya existente sobre el tema, ya sean estadísticas del gobierno, libros, publicaciones de revistas, noticias, bases de datos, informes, censos, internet, etc.
Técnicas para el análisis de la información
La principal herramienta para el análisis de la información serán cuadros estadísticos, especialmente al analizar la información obtenida por las encuestas, además se usarán proyecciones.
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2
ESTUDIO DE MERCADO
Es uno de los componentes más críticos en el desarrollo de un proyecto, ya que consiste en la recolección, planeación, organización y análisis de datos que mediante un proceso ordenado y objetivo de recolección de información nos permitirá determinar diferentes variables que nos ayudarán a entender el mercado, tomar decisiones, identificar problemas y oportunidades así como desarrollar cursos de acción.
Del correcto estudio de mercado, se podrá determinar la factibilidad o no de realizar el proyecto.
El estudio de mercado nos proporcionará pautas para tener claro la cantidad de posibles clientes o consumidores de nuestro servicio dentro de un lugar y tiempo determinados, así como también el precio que éstos estarían dispuestos a pagar.
Nos ayudará a detectar las características principales que los clientes desean recibir en el servicio ofertado, sin dejar de lado la determinación del precio adecuado respecto al de los competidores.
OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Objetivo General
Determinar el nivel de aceptación real de una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza, con el fin de poner en marcha este servicio en la zona norte de la ciudad de Quito.
Objetivos Específicos
Identificar requerimientos y necesidades del consumidor respecto a los servicios para el cuidado de sus cachorros.
Determinar la demanda actual del mercado y factores que influyen en el comportamiento la misma.
Definir la proyección de la demanda total y aquella parte que podrá captar el proyecto.
Definir el mercado objetivo para el servicio ofertado, mediante un estudio apegado a la realidad para poder determinar la viabilidad del proyecto.
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Analizar la competencia existente y las condiciones en las que se ofrece el servicio.
Planificar la manera de comercializar el servicio mediante la correcta aplicación de estrategias de precios, publicidad y distribución.
Establecer quiénes serán nuestros proveedores y la disponibilidad y precio de los insumos.
2.1
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL La particularidad de la segmentación de un mercado es conocer realmente a los
consumidores. Uno de los factores del éxito de una empresa es su capacidad de segmentar correctamente su mercado . El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogéneo de consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen deseos, poder de compra, ubicación geográfica, actitudes de compra o hábitos de compra similares y que reaccionarán de modo parecido ante una mezcla de marketing.
Según Kotler y Armstrong, autores del libro "Fundamentos de Marketing", la determinación de mercados meta es el proceso de evaluar qué tan atractivo es cada segmento de mercado y escoger el o los segmentos en los que se ingresará.
En ese sentido, ambos autores sugieren que las empresas deben enfocarse hacia segmentos en los que puedan generar el mayor valor posible para los clientes, de manera rentable y sostenible a través del tiempo.
El análisis del entorno generalmente se refiere a los datos macroeconómicos pero también puede incluir industria y análisis de la competencia, análisis del consumidor, innovaciones de producto y el entorno interno de la compañía.
Esto es lo que se ha llamado análisis del Macroentorno, e incluye factores demográficos, factores económicos, factores psicograficos y factores geográficos.
Por las características de la microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza, tomamos en cuenta las siguientes variables para segmentar el mercado:
VARIABLES GEOGRÁFICAS
26
Estas variables no son medibles pero establecen cualidades, dentro de estas variables tenemos:
Unidad Geográfica.- se refiere al lugar donde vive la gente (país, región, provincia, cantón, barrio) y que tiene características similares en cuanto a forma de gobierno, cultura, religión, costumbres y otros. La unidad geográfica para la segmentación de mercado en esta investigación será en la ciudad de Quito, sector El Condado.
Población.- se refiere al tipo de población que habita en la unidad geográfica, puede ser: urbana, suburbana y rural.
Por el tipo de servicio que se prestará, tomaremos en cuenta a la población total del sector El Condado.
Tabla 1 Número de Habitantes de El Condado SECTOR
NÚMERO DE HABITANTES Hombre
Mujer
Total
19.929
19.771
39.700
EL CONDADO En: www.inec.gob.ec
Variables Demográficas
La variable demográfica consiste en dividir el mercado en grupos en base a: sexo, edad, tamaño de la familia, raza, religión, clase social, nivel de instrucción, ingresos económicos, ciclo de vida familiar, nacionalidad.
Sexo.- mujeres y hombres Edad.- entre 25 y 64 años
Muchas veces será necesario estudiar el número de hogares en lugar del total de la población ya que diversos productos o servicios tienen como unidad de medida el hogar y no el individuo.
Considerando que por lo general son las familias las que poseen una mascota es preciso segmentar el mercado de acuerdo al número de hogares en El Condado.
Tabla 2 Tipos de Viviendas Existentes en El Condado TIPOS DE VIVIENDAS
Casos
27
Acumulado %
Casa
7.601
78,53%
Departamento en casa o edificio
2.023
20,90%
55
0,57%
9.679
100%
Otra vivienda particular Total En: www.inec.gob.ec
Variables Psicográficas
La segmentación psicográfica divide a los compradores en diferentes grupos, según la clase social, el estilo de vida o las características de personalidad.
Clase social.- Esta variable influye de gran manera en los gustos, preferencias y estilos de vida de las personas.
El servicio de adiestramiento y cuidado de cachorros está dirigido a la clase media alta y alta, pues son este grupo de personas quienes tienen el poder adquisitivo para adquirir el servicio, además tienden a poseer perros de raza.
Mediante la observación se pudo determinar que gran parte de la población del sector El Condado es de estatus económico medio alto y alto, ya que la mayoría de viviendas son grandes y atractivas además de que poseen autos nuevos de marca.
2.2
IDENTIFICACIÓN DEL UNIVERSO, POBLACIÓN Y SELECCIÓN DE LA MUESTRA “Una muestra es un conjunto de unidades, una porción del total, que nos representa la
conducta del universo en su conjunto”. (Cotrina, 2005)
Se llama muestra a una parte de la población a estudiar qué sirve para representarla, en consecuencia muestra y población son conceptos relativos. Una población es un todo y una muestra es una fracción o segmento de ese todo.
Según la encuesta piloto realizada, el 87% de hogares del sector poseen perros. (Ver anexo 01)
Para el presente proyecto se aplica la fórmula de muestra para población finita puesto que se conoce la población o número de hogares con perros que es de 8.421 familias.
28
Este dato se lo obtiene del resultado de multiplicar el número de hogares totales del sector (9.679) por el 87% que representa a los hogares con perros, según la tabulación de la pregunta 01 de la Encuesta Piloto.
Para determinar el tamaño de la muestra utilizaremos el Método de las Proporciones.
En esta investigación aplicaremos un error muestral del 0,6% lo que da un nivel de aceptación del 94%.
Los datos para la aplicación de la fórmula son:
N: 8.421 - Población (potenciales compradores) Z: 1.96 - valor Z para un nivel de aceptación del 95% Pm= 0.87 - Proporción esperada, probabilidad de éxito qm= 0.13 - Proporción no esperada, probabilidad de fracaso E= 0.06 - Error muestral de la población técnicamente manejado
En base a la tabulación de la Encuesta Piloto realizada, se considera 0,87 como la probabilidad de éxito del negocio, a razón de que el 87% de hogares en el sector poseen perros. (Pregunta 1 de Encuesta Piloto) Ver Anexo G
De igual manera para la probabilidad de fracaso, se considera 0,13 a razón de que al momento de realizar la Encuesta Piloto, el 13% de hogares del sector no poseen mascotas. (Pregunta 1 de Encuesta Piloto) Ver Anexo G
29
El tamaño de la muestra para la investigación es de 106 familias de EL Condado, a las cuales se les aplicará la encuesta, con el fin de conocer la demanda potencial, necesidades y expectativas de los consumidores en este tipo de servicios.
2.3
DISEÑO DE LOS INSTRUMENTOS PARA RECOLECCIÓN DE DATOS El estudio de mercado para la creación de una microempresa de adiestramiento y cuidado de
cachorros de raza, tendrá como fuente de información primaria la realización de una encuesta a un segmento representativo de la población.
La encuesta permitirá determinar el número de familias que perteneciendo a un estrato social medio y alto pueden acceder al uso del servicio propuesto.
ENCUESTA “Es una técnica de obtención de información primaria y cuantitativa con fines descriptivos, consiste en la recolección de información de una muestra representativa de un conjunto objeto de estudio, mediante un cuestionario.” (Gómez Palao, 2009)
La encuesta que se realizará tiene por objetivo obtener información relevante respecto a gustos, características y preferencias de los posibles consumidores.
30
Se realizarán preguntas cerradas a fin de facilitar las respuestas de los encuestados.
Las preguntas se estructurarán empleando un lenguaje sencillo, claro y de fácil comprensión, de tal manera que resulten simples para el encuestado.
La encuesta a la competencia nos permitirá conocer datos importantes respecto a la misma, como por ejemplo los servicios ofertados, los precios, promociones, lugares, experiencias con sus clientes, etc.
Se la realizará a manera de una conversación informal, para poder obtener la información.
En los casos en los que no se pueda obtener información fácilmente, nos haremos pasar como clientes.
2.4
REALIZACIÓN PROYECTO
DE
ENCUESTAS,
DE
ACUERDO
AL
OBJETIVO
DEL
La siguiente encuesta tiene como finalidad determinar la aceptación y la demanda existente respecto a la creación de una microempresa de Adiestramiento y cuidado de cachorros de raza en el sector de El Condado. (Ver anexo B)
Se realizarán 106 encuestas de forma aleatoria a los habitantes del sector.
2.5
PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE RESULTADOS Una vez que se finalizó con el proceso de recolección de información por medio de las
encuestas realizadas, a continuación se presenta el análisis de resultados:
31
1. ¿Tiene perros en su hogar?
Tabla 3 Tenencia de Perros en el Hogar SI
91
86%
NO
15
14%
106
100%
Figura 3 Tenencia de Perros en el Hogar
Análisis:
De un total de 106 personas encuestadas 91 indican que poseen más de un perro en su hogar, por lo que se estima un mercado potencial en la zona del 86%.
Cabe tomar en cuenta que existen hogares con hasta 3 perros, lo que genera gran expectativa en base al número de posibles consumidores del servicio ofrecido.
32
2. ¿Son de raza pura sus perros?
Tabla 4 Son de Raza pura los Perros? SI
76
84%
NO
15
16%
91
100%
Figura 4 ¿Son de raza pura los perros?
Análisis:
La mayoría de los propietarios indican que sus perros son de raza pura, siendo las razas pequeñas las de mayor tendencia.
Este factor nos ayudará a tomar decisiones al momento de ofrecer los servicios ya que según estudios las razas pequeñas tienden a ser más vulnerables respecto a las demás.
33
3. ¿Dispone del tiempo necesario para el cuidado y atención de sus perros?
Tabla 5 ¿Dispone de Tiempo para cuidado y atención de los perros? SI 34 NO
37%
57
63%
91
100%
Figura 5 ¿Dispone de tiempo para cuidado y atención de los perros?
Análisis:
Apenas el 37% de las personas encuestadas disponen del tiempo necesario para cuidado y atención de sus perros, lo que genera la oportunidad de atraer con la idea de negocio al 63% restante. Habrá que tomar en cuenta que muchos de estos hogares disponen de empleadas domésticas, mismas que actualmente son las encargadas de la alimentación y aseo de los perros.
34
4. ¿Cree usted que es de vital importancia tener perros educados y/o adiestrados?
Tabla 6 Importancia de tener perros educados y/o adiestrados SI 79 NO
87%
12
13%
91
100%
Figura 6 Importancia de tener perros educados y/o adiestrados
Análisis:
El 87% de las personas encuestadas se encuentran a favor de tener un perro educado y/o adiestrado. Entre las razones más relevantes tenemos que muchas familias tienen niños en sus hogares y otras simplemente por cuidado de sus objetos personales que en muchos de los casos son destruidos por sus perros.
35
5. ¿De las siguientes opciones, qué servicios usaría para el cuidado y bienestar de sus perros?
Tabla 7 Servicios para el cuidado y bienestar de los perros VETERINARIA
22
24%
PELUQUERÍA Y LIMPIEZA
41
45%
ADIESTRAMIENTO
17
19%
HOTEL
6
7%
OTRAS
5
5%
91
100%
Figura 7 Servicios para el cuidado y bienestar de los perros
Análisis:
De las 91 personas encuestadas, el 24% llevaría a sus perros al veterinario, el 45% usarían el servicio de peluquería y limpieza, el 19% usarían el servicio de adiestramiento, el 7% usarían el servicio de hotel y el 5% restante gastarían en otros servicios como alimentación, paseos, recreación entre otros. Como se puede apreciar, la peluquería y limpieza será un servicio de gran demanda ya que la mayoría de perros del sector necesitan conservar un estilo y corte de pelo definido.
De igual manera se aprecia que existe gran interés por el servicio de adiestramiento, más sin embargo habrá que tener muy en cuenta que la idea del hotel no es tan relevante por lo que se optaría por servicios como la recreación y el paseo diario de los perros.
36
6. ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?
Tabla 8 ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? SI 87 NO
96%
4
4%
91
100%
Figura 8 ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?
Análisis:
El 96% de los posibles clientes estarían dispuestos a lleva a sus perros a un centro de adiestramiento y cuidado, lo que nos da las pautas para creer que la idea de montar este negocio en el sector de El Condado es altamente rentable.
37
7. ¿Con qué frecuencia llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?
Tabla 9 ¿Frecuencia que llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? DIARIO 2 2% SEMANAL
12
13%
MENSUAL
55
60%
TRIMESTRAL
16
18%
ANUAL
2
2%
NUNCA
4
4%
91
100%
Figura 9 ¿Frecuencia que llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?
Análisis:
Con esta pregunta lo que se deduce es que el auge de posibles clientes asistirían al negocio de manera mensual.
Habrá que tener en cuenta este dato para la correcta optimización y
distribución de tiempos y recursos.
Por otro lado, habría un 18% de clientes que nos podrían visitar a diario por los servicios de recreación y paseo.
38
8. ¿De las siguientes opciones, por qué razón llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado?
Tabla 10 Razones para ir a un centro de adiestramiento y cuidado de perros MERESEN UN BUEN CUIDADO 11
12%
POR SER UNA PERSONA OCUPADA
33
36%
POR EL SERVICIO DE LIMPIEZA
28
31%
POR EL SERVICIO DE ADIESTRAMIENTO
15
16%
OTROS
4
4%
91
100%
Figura 10 Razones para ir a un centro de adiestramiento y cuidado de perros
Análisis:
A pesar de que gran parte de las personas dejarían bajo cuidado de terceros a sus perros por falta de tiempo propio para hacerlo, otro de los factores relevantes es por el afecto que sienten hacia ellos y por ende les gustaría que estén siempre limpios y educados.
39
9. ¿Qué precio pagaría por los servicios de adiestramiento?
Tabla 11 Precios por los servicios de adiestramiento De $1 a $25
6
7%
De $25 a $50
72
79%
De $50 EN ADELANTE
13
14%
91
100%
Figura 11 Precios por los servicios de adiestramiento
Análisis:
La tendencia indica que el precio que los posibles consumidores estarían dispuestos a pagar por el servicio de adiestramiento está entre $25 y $50 dólares.
Habrá que tomar en cuenta los precios de la competencia a fin de lograr captar la mayor cantidad de clientes posibles tomando en cuenta que sería una empresa nueva.
40
10. ¿Qué precio pagaría por los servicios de cuidado y recreación de sus perros?
Tabla 12 Precios por los servicios de cuidado y recreación de los perros
De $1 a $20
49
54%
De $20 a $40
38
42%
De $40 EN ADELANTE
4
4%
91
100%
Figura 12 Precios por los servicios de cuidado y recreación de los perros
Análisis:
Por el servicio de cuidado y recreación de los perros, el 54% de los posibles consumidores estarían dispuestos a gastar hasta $20 dólares.
En ese caso habría que determinar en base a un análisis de costos, la factibilidad o no de mantener el precio sugerido.
41
CONCLUSIONES GENERALES
Se puede concluir que el sector escogido para poner en marcha el proyecto es el adecuado, ya que la probabilidad de éxito del negocio es del 87%.
El 86 % de los habitantes del sector disponen de perros por lo que serían los posibles clientes potenciales.
El servicio más relevante o el que se consumiría a mayor proporción es el de peluquería y limpieza de manera mensual.
Actualmente no existen empresas similares en El Condado, lo que genera una gran oportunidad de lograr el posicionamiento esperado.
2.6
ANÁLISIS DEL MIX DEL MARKETING El marketing mix se refiere al análisis de estrategias de los factores internos, desarrollado
generalmente por las empresas para estudiar las variables básicas de su actividad.
El análisis del Mix del Marketing comprende el estudio del producto, precio, plaza y la promoción.
La finalidad de emplear este análisis es conocer la situación actual de la microempresa y posterior a ello desarrollar estrategias de posicionamiento.
Estas estrategias también son conocidas como las "4Ps", dado que en su origen anglosajón se conoce como: price (precio), product (producto), place (distribución) y promotion (promoción).
EL PRODUCTO
El presente proyecto comprende como producto un servicio, por lo tanto el “Adiestramiento y Cuidado” serán los servicios que se brindarán en el sector de El Condado. “Un servicio es cualquier acto o desempeño que una persona ofrece a otra y que en principio es intangible y no tiene como resultado la transferencia de la propiedad de nada. La producción del mismo podrá estar enlazada o no a la de un bien físico.” (Kotler, Dirección de Marketing, 2001)
42
A más de los servicios anteriormente mencionados, el estudio de mercado que se realizó, nos permitió conocer que los posibles clientes de la microempresa estarían en la necesidad de consumir servicios como el de veterinaria, paseo, limpieza y hospedaje de sus mascotas. A fin de atender en su mayor proporción posible las necesidades de los posibles clientes, se ve la necesidad de diversificar los servicios inicialmente propuestos, para lo cual se desarrollarán estrategias de introducción y posicionamiento que se detallarán más adelante.
CARACTERÍSTICAS DE LOS SERVICIOS
La diferenciación entre producto y servicio se da por las siguientes características:
Intangibilidad: consiste en que esto no puede tocarse, sentirse, probarse o verse antes de la compra. Los servicios no pueden inventariarse ni patentarse, ser explicados o representados con facilidad o incluso medir su calidad antes de la presentación.
Cabe aclara que los servicios se hacen tangibles cuando son utilizados, en el caso del “Adiestramiento y Cuidado” cuando sus dueños vean los resultados con sus perros.
Heterogeneidad o variabilidad: dos servicios similares nunca serán idénticos o iguales. Esto por varias razones: las entregas de un mismo servicio son realizadas por personas a personas, en momentos y lugares distintos. Cambiando uno solo de estos factores el servicio ya no es el mismo, incluso cambiando solo el estado de ánimo de la persona que entrega o la que recibe el servicio.
Inseparabilidad: en los servicios la producción y el consumo son parcial o totalmente simultáneos. A estas funciones muchas veces se puede agregar la función de venta.
Perecibilidad: los servicios no se pueden almacenar, por la simultaneidad entre producción y consumo. La principal consecuencia de esto es que un servicio no prestado, no se puede realizar en otro momento.
Ausencia de propiedad: los compradores de servicios adquieren un derecho a recibir una prestación, uso, acceso o arriendo de algo, pero no la propiedad del mismo. Luego de la prestación solo existen como experiencias vividas.
43
Figura 13 Ciclo De Vida Del Servicio
La microempresa de “Adiestramiento y Cuidado” está en la fase de introducción o fase 1 dentro del ciclo de vida del servicio, es decir se halla en la necesidad de llegar con ideas nuevas, innovadoras y con variedad en los servicios a consumir.
Es importante mencionar que uno de los factores de éxito será la correcta definición de los precios.
A partir de esta etapa, el futuro de la microempresa dependerá de las herramientas que ésta posea para contrarrestar los desafíos, pues las etapas siguientes del ciclo de vida del servicio traen consigo varias dificultades, una de ellas es la entrada de nuevos competidores que generarán una dura competencia de precios.
Al ser la única empresa en el sector de El Condado, se implementarán estrategias adecuadas en cada una de las etapas del ciclo y con ello se responderá a las necesidades de los clientes generando valor agregado a los servicios.
DIFERENCIACIÓN DEL SERVICIO
La diferenciación de nuestros servicios se basará en los valores agregados. Es decir, en el caso del adiestramiento se incluirán la posibilidad de que los propietarios de los perros asistan a determinado número de clases a fin de que aprendan ciertos trucos que les serán útiles para educar a sus futuras mascotas. De igual manera se dará la opción de elegir el tipo de adiestramiento que requieren ya que el factor determinante será la conducta que desea que adquiera su perro. 44
En el caso del servicio de cuidado de los perros, se dará la opción de que el servicio sea a domicilio, esto a fin de que a más del cuidado y alimentación de las mascotas, nos ofreceremos a limpiar de manera gratuita el lugar de estancia de los perros y se dará la opción de regar las plantas o los jardines de los propietarios.
Los servicios de limpieza y peluquería de los perros incluirán hidroterapia y relajación. Según estudios la agresividad y la mala conducta de los perros se debe a altos niveles de estrés y ansiedad. En el mercado que pretendemos brindar nuestros servicios no existen lugares en donde ofrezcan este tipo de opciones, las peluquerías caninas se limitan a la limpieza, baño, corte y cepillado.
En el caso de los centros de adiestramiento de igual manera se limitan a adiestrar al can de manera estandarizada.
Otro de los puntos claves para la diferenciación de nuestros servicios serán las instalaciones, mismas que deben ser amplias y con todas las comodidades que la clientela demanda.
ESTRATEGIAS DEL SERVICIO
Se creará un buzón de sugerencias a fin de conocer de manera específica las peticiones de los clientes.
Los usuarios tendrán acceso a una página web, en la que dispondrán de toda la información referente a la microempresa y donde serán atendidas de manera directa sus inquietudes y curiosidades.
Los clientes frecuentes tendrán acceso a una tarjeta de beneficios.
Call Center las 24 horas del día
Dependiendo el tipo de cliente, se otorgará crédito de hasta 30 días
Facilidades de pago mediante el uso de tarjetas de crédito
A continuación el detalle de los servicios que se brindará:
45
ADIESTRAMIENTO:
Figura 14 Servicio de Adiestramiento
La palabra adiestramiento hace referencia a la acción y efecto de adiestrar. Este verbo, a su vez, se refiere a hacer diestro, enseñar e instruir. También, tal como menciona el diccionario de la Real Academia Española (RAE), la palabra puede ser sinónimo de guiar y encaminar.
El objeto de este servicio no es que los perros aprendan ciertos trucos o ejercicios sino que sean totalmente controlados y educados dentro y fuera del hogar.
El servicio se brindará a cachorros y adultos a partir de los 3 meses de edad.
Nos enfocaremos en el comportamiento de cada perro, con métodos basados en psicología canina, etología, instinto natural y su línea de obediencia en adiestramiento canino, dando un manejo integral al mismo.
El perro podrá recibir órdenes por parte de sus dueños sin restricciones y al mismo tiempo tendrá una convivencia estable fuera y dentro de casa, ciclo de duración estimado de 3 a 4 meses.
El servicio será presencial y en la casa de los clientes por 3 días a la semana con sesiones de 40 a 45 minutos por día, la línea de enseñanza está basada en dos tipos de manejo, el adiestramiento (ejercicios de manejo caminado, sentado, acostado, echado, quieto, acudir al
46
llamado) y el comportamiento (ayuda en control en ansiedad, agresividad, líneas destructivas, socialización, y control de esfínteres y control de convivencia dentro y fuera de casa).
PASEOS CANINOS:
Figura 15 Servicio de paseos caninos
El servicio de paseos caninos ayudará a que los perros eliminen energía, siendo esta la causa de que el perro sea en momentos muy molestoso e incontrolable, el ejercicio le ayuda a bajar los niveles de estrés y ansiedades.
Este servicio se ofrece ante la necesidad de los dueños de los perros, que por cuestiones personales o profesionales no tienen tiempo para sacar a su amigo a caminar"
El paseo es una actividad fundamental para el perro, es una necesidad básica que le aporta salud física y psicológica. Está demostrado que los perros que realizan varios paseos de una hora de duración se muestran más sanos y más receptivos.
Es importante contar con un profesional que acompañe a los perros en las caminatas, ya que puede evitar algunos problemas de comportamiento frecuentes en algunos perros.
Para el perro, los paseos al aire libre no son tan solo una forma de hacer ejercicio físico.
El can explora el terreno y tiene posibilidad de estrechar sus relaciones sociales con otros animales del entorno. No hay que olvidar que el perro es un animal de manada y así tiene la posibilidad de jugar con otros canes.
47
Un perro adulto sano necesita un mínimo de treinta minutos de actividad física diaria para mantenerse, y envejecer de forma saludable. Las caminatas son una buena forma de conseguirlo.
SERVICIO DE CUIDADO Y ALIMENTACIÓN:
Figura 16 Servicio de Cuidado y Alimentación
Enfocado a los dueños de perros que disponen de poco tiempo en el día para el cuidado de su mascota y tienen la necesidad de dejar a sus mascotas bajo la responsabilidad de alguien más.
La idea es lograr ser la primera alternativa a elegir por los dueños de perros en el sector de El Condado cuando tengan que elegir con quien dejar a sus mascotas.
El servicio se lo brindaría en las instalaciones de la microempresa, para lo cual se ofrecerá servicio puerta a puerta.
Si el perro se queda solo en casa, nosotros iremos a atender sus necesidades de alimentación y limpieza y lo más importante su necesidad de compañía y afecto.
Queda a consideración si sale de paseo o no. El servicio incluye alimentarlo, lavar sus platos, cambiar su agua y en algunos casos limpiar el área de su estancia y revisar que no corra peligro.
Se revisará que todo en casa marche en orden, se enviará un reporte al propietario, el reporte acompañado con fotografía, fecha y hora de la visita. Podemos también regar las plantas sin costo adicional.
48
La visita a las casas de los propietarios será en todo momento responsabilidad de una sola persona y nos haremos 100% responsables de la mascota por el tiempo que este bajo nuestro cuidado.
BAÑO Y PELUQUERÍA CANINA:
Figura 17 Servicio de Baño y peluquería Ccanina
Servicios de peluquería canina, corte y baño para perros pequeños y perros grandes. Se incluirá el servicio puerta a puerta.
Contaremos con el servicio de baño normal y medicado para perros.
El baño normal consiste en aplicar al perro shampoo cosmético con aromas, sin uso terapéutico (no se usa para el tratamiento de enfermedades), su finalidad es aseo y perfume. El baño medicado se realiza con un fin terapéutico y con implementos formulados por el médico veterinario.
En casos como dermatitis seborreicas, micóticas, bacterianas, se emplea shampoo, jabón, loción especial que busca eliminar la etiología y así llegar al mejoramiento de la enfermedad.
49
HOTEL Y GUARDERÍA CANINA:
Figura 18 servicio de hotel y guardería canina
Ofreceremos el servicio de guardería para las personas que no quieren que su mascota pase sola y aburrida en casa, por medio de este servicio pretendemos ayudar a que su mascota en nuestro centro pase el día con nosotros de una forma alegre y sin maltrato ya que se contará con varias actividades dirigidas como caminata deportiva, juegos, paseos, manejo en adiestramiento, piscina y más. Por otro lado, si los dueños de los perros salen de viaje o de paseo también ofreceremos el servicio de hospedaje donde se pueda observar mediante video chats si su amada mascota está bien cuidada.
PET MATCH:
Figura 19 Servicio de Pet Match
50
La idea de este servicio es colaborar con citas a los caninos, esto a fin de que los dueños tengan la posibilidad de mantener la raza pura de sus perros.
SERVICIOS SUSTITUTOS
Se refiere a todos los servicios similares que satisfacen de una u otra manera las necesidades de nuestros clientes.
Dentro de los servicios sustitutos para el proyecto de adiestramiento y cuidado de cachorros se han detectado los servicios de limpieza y baños para mascotas, las peluquerías caninas habituales, los pet-shops y clínicas veterinarias.
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Se refiere a aquellos servicios que se consumen en forma conjunta.
Los servicios de adiestramiento se lo complementarán con el cuidado de los perros. Los servicios de limpieza y aseo se complementarán con hidromasajes y relajación. Los paseos se los complementará con alimentación y posiblemente con un baño semanal al perro.
Nombre
A fin de facilitar la pronunciación y lograr que los clientes memoricen con mayor destreza a nuestra microempresa, la llamaremos “S&E DOG CENTER”, tomando en cuenta que el nombre comercial de la misma será “SALUDABLE Y EDUCADO DOG CENTER”.
EL PRECIO
El precio es una de las cuatro variables controlables del marketing, es una variable táctica, que permite actuar sobre ella incluso en el corto plazo; además es el único elemento de la mezcla del marketing que produce ingresos, las otras variables representan costos. Desde el punto de vista del Marketing se puede definir el precio como la “cantidad de dinero que el usuario está dispuesto a pagar, por la utilización del servicio”.
51
Para fijar los precios de los servicios que brindaremos, se desarrollarán análisis basados en los precios de la competencia, los precios sugeridos por los clientes y los precios en base a los costos totales de la microempresa.
Precios de la competencia “Una forma de fijación de precios basada en la competencia es la fijación de precio de tasa vigente, en la que la empresa basa su precio, en gran medida, en los precios de los competidores. La empresa podría cobrar lo mismo, menos o más que sus principales competidores.” (Kotler, Fundamentos de Marketing, 2003, pág. 370)
A continuación los precios de los principales competidores de nuestra microempresa en el sector norte de Quito:
Tabla 13 Lista de precios de la competencia en quito PERRO
CEPCAN
OBEDIENTE ADIESTRAMIENTO
$ 175,00
$ 180,00
POLICÍA
LANITAS
NACIONAL
SUCIAS
PROMEDIO
$ 250,00
$ 0,00
$ 201,67
$ 4,00
$ 6,00
$ 0,00
$ 6,00
$ 5,33
CUIDADO Y ALIMENTACIÓN
$ 10,00
$ 10,00
$ 0,00
$ 8,00
$ 9,33
BAÑO Y PELUQUERÍA
$ 40,00
$ 43,00
$ 0,00
$ 50,00
$ 44,33
$ 7,00
$ 8,00
$ 0,00
$ 9,00
$ 6,00
PASEO CANINO
HOTEL
Y
GUARDERÍA
CANINA
Precios sugeridos por los clientes
Las encuestas realizadas a los propietarios de perros en el sector de El Condado arrojaron los datos que se presentan en el siguiente resumen:
Tabla 14 Lista de precios sugeridos por los clientes SERVICIOS
PVP
Adiestramiento
HASTA $50
Paseo Canino
HASTA $10
Cuidado Y Alimentación
HASTA $20
Baño Y Peluquería
HASTA $50
Hotel Y Guardería Canina
HASTA $10
Pet Match
HASTA $20
52
Precios en base a los costos totales de la microempresa
El precio de cada servicio que se presenta a continuación dependerá de las características, razas y tamaños de cada perro. Esto a razón de que cada raza requiere cuidados y alimentación diferente, e inclusive existen razas que requieren mantener una estética definida.
Tabla 15 Lista de precios en base a costos totales SERVICIOS
MATERIALES
Adiestramiento Paseo Canino Cuidado Y Alimentación Baño Y Peluquería Hotel Y Guardería Canina Pet Match
$ 10,00 $ 1,50 $ 4,00 $ 8,00 $ 1,50 $ 4,00
COSTO DE MANO DE OBRA $ 72,64 $ 1,62 $ 1,62 $ 12,92 $ 1,62 $ 1,62
OTROS COSTOS
COSTO TOTAL
$ 19,42 $ 1,00 $ 5,55 $ 12,50 $ 5,55 $ 5,55
MARGEN 30%
$ 102,06 $ 4,12 $ 11,17 $ 33,42 $ 8,67 $ 11,17
$ 30,62 $ 1,24 $ 3,35 $ 10,03 $ 2,60 $ 2,45
PVP
$ 132,68 $ 5,36 $ 14,52 $ 43,45 $ 11,27 $ 13,62
Con estos antecedentes los precios de la microempresa serán los siguientes: El precio de los servicios de adiestramiento se lo fijará en base al análisis de los costos totales de la microempresa con un margen de ganancia del 30%. Esto a razón de que nuestro P.V.P. estaría debajo del precio de la competencia y nos permitirá captar a los posibles clientes tomando en cuenta que sería un propuesta nueva en el sector de El Condado.
No influirán las razas ni tamaños de los perros, pero en caso de servicios adicionales y/o especiales habrá recargos mínimos.
Tabla 16 Precios por el servicio de adiestramiento SERVICIO
P.V.P.
Adiestramiento
$ 132,68
El precio para los servicios de paseo canino de igual manera se lo fijará en base al análisis de los costos totales de la microempresa, el margen de ganancia es del 30%.
No influirán las razas ni tamaños de los perros.
Tabla 17 Precios por el servicio de paseo canino SERVICIO
P.V.P.
PASEO CANINO
$ 5,50
En el caso de los servicios de cuidado y alimentación el precio a cobrar sería el sugerido por los clientes encuestados.
53
El análisis de costos totales de la microempresa indica que el P.V.P es superior al de la competencia por lo que tendríamos la necesidad de reducir los costos y de ser necesario el margen de ganancia estimado.
Tabla 18 Precios por el servicio de cuidado y alimentación
SERVICIO
P.V.P.
Cuidado Y Alimentación
$ 15,00
Nuestro precio por los servicios de baño y peluquería se lo fijará en base al análisis de los costos totales de la microempresa. El margen de ganancia en este caso sería del 20% a fin de no exceder el precio de la competencia. Es importante tomar en cuenta que los posibles clientes indicaron que estarían dispuestos a pagar hasta $50,00 por este servicio.
Los precios dependerán del tamaño y raza del perro.
Tabla 19 Precios por el servicio de baño y peluquería canina SERVICIO
P.V.P.
Baño Razas Pequeñas
$ 10,00
Baño Razas Grandes
$ 15,00
Peluquería Razas Pequeñas
$ 35,00
Peluquería Razas Grandes
$ 40,00
Baño Y Peluquería Razas Pequeñas
$ 40,00
Baño Y Peluquería Razas Grandes
$ 45,00
Existe la necesidad de bajar los costos para ser competitivos en los servicios de hotel y guardería canina. El P.V.P. actualmente sería superior al de la competencia y no es prudente iniciar el negocio con precios tan elevados. Para este caso de igual manera el precio fijado sería el que estaría dispuesto a pagar los posibles clientes. Tabla 20 Precios por el servicio de hotel y guardería canina SERVICIO
P.V.P.
Hotel Y Guardería Canina
$ 10,00
El servicio de pet match es nuevo en el sector. El precio fijado sería de $20 ya que los estudios y análisis realizados lo permiten. Tabla 21 Precios por el servicio de PET MATCH SERVICIO
P.V.P.
Pet Match
$ 20,00
54
PLAZA
Se refiere a todo lo que es distribución, logística y manejo de recursos físicos necesarios para brindar el servicio. En el caso de “SALUDABLE Y EDUCADO S&E DOG CENTER” manejaremos el canal de distribución directa al consumidor final.
CLIENTE
SERVICIO
Figura 20 Canal de Distribución
Lo que implica el tema logístico, dispondremos del servicio de transporte y servicio puerta a puerta, destinado a aquellos clientes que por falta de tiempo no puedan acercarse a dejar a su perro a la empresa.
Estrategias de distribución
Para el servicio puerta a puerta se dispondrá de una camioneta equipada con todos los instrumentos y herramientas necesarias para su realización.
La atención a domicilio se lo realizará por medio de citas telefónicas o por medio de la página web, donde el cliente podrá contratar el servicio desde la comodidad de su hogar.
Es importante tomar en cuenta que transmitir una buena imagen de las instalaciones, permitirá que los clientes acudan con mayor frecuencia hasta el local.
PROMOCIÓN
Publicidad
Durante el primer año de funcionamiento, la publicidad se la realizará por medio de redes sociales. Se crearán cuentas en Facebook, Twitter e Instagram para así poder darnos a conocer.
Se contará con una página web y se entregarán hojas volantes en sitios estratégicos. Adicionalmente se promocionará a la empresa con los referidos de los clientes.
55
A partir del segundo año iniciaremos campañas publicitarias en los diarios de lectura de mayor tendencia en la ciudad, así como también cuñas publicitarias en medios de radio difusión.
Marca Será de vital importancia que nuestra marca sea reconocida, que cualquier cliente de la zona de El Condado y en la ciudad de Quito nos identifique. “S&E Dog Center” será la marca de la microempresa. A través de ésta pretendemos ser reconocidos como una empresa que brinde servicios de calidad. “S&E Dog Center” es un nombre fácil de leer y de recordar. Representa los servicios de Cuidado y Adiestramiento que brindaremos.
Logotipo El logotipo refleja lo que la empresa pretende realizar, se trata de un diseño sencillo el cual muestra a un perro adiestrado y educado saludando con la pata a su dueño. El color verde expresa crecimiento, salud, medio ambiente, relajación; por su parte el color morado se relaciona con la mente, la calma y la tranquilidad.
Slogan “No basta con tenerlo, no basta con criarlos”
Figura 21 Logotipo de la microempresa
56
Promociones
1. Suscripciones por un año obtendrán 15% de descuento en cualquier servicio. 2. En caso de poseer dos o más perros y suscribirlos por un años, obtendrán el 20% de descuento. 3. Los clientes frecuentes podrán acceder a una tarjeta de beneficios en la que se otorgará el 5% de descuento en todos los servicios. 4. Para el caso de los pagos en efectivo, se le otorgará al propietario del perro un juguete para su mascota o un llavero.
2.7
ANÁLISIS DE LA OFERTA Y DEMANDA Y SUS PROYECCIONES ANÁLISIS DE LA OFERTA “Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado”. (Baca Urbina, Evaluación de Proyectos, 2007, pág. 42)
El fin del presente análisis de la oferta es determinar las cantidades y condiciones actuales en las que una economía permite poner a disposición del mercado los servicios planteados anteriormente.
En lo que se refiere al estudio de la oferta, debemos conocer quiénes están ofreciendo los mismos servicios incluyendo los sustitutos en el sector de El Condado, las características de lo suministrado y el precio de venta.
FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA (Loaiza Carpio, 2005, págs. 97-98)
El precio del bien o servicio
En general se acepta que la cantidad ofertada de un producto aumenta, conforme el precio aumenta. Los precios más altos son más atractivos para los productores de bienes o servicios, ya que generan mayores ganancias. Sin embargo, el precio de los servicios de limpieza y peluquería tiende a ser similar entre los diferentes ofertantes del servicio.
La disponibilidad de recursos
A mayor disponibilidad de recursos, la oferta se incrementara; es decir, si la empresa cuenta con trabajo, recursos naturales y capital en cantidad y calidad suficientes, propiciara el 57
incremento de la oferta. Una disponibilidad limitada de factores productivos provocara un efecto contrario en la oferta.
Es decir, si se cuenta con el personal, las instalaciones adecuadas, materiales y capital en cantidad y calidad suficientes se genera una mayor oferta del servicio de limpieza y peluquería canina.
La tecnología
A medida que la técnica para producir un bien se hace más eficiente, la oferta aumenta. Para la peluquería canina al utilizar máquinas y secadoras de mejor tecnología facilitarán el trabajo de manera que se optimizará el tiempo permitiendo que la oferta del servicio aumente.
La intervención del Estado
La política económica del gobierno influye considerablemente en la oferta. Las consideraciones relacionadas con el medio ambiente y con la salud determinan las tecnologías que pueden utilizarse, mientras que los impuestos y la legislación sobre el salario mínimo pueden elevar significativamente los precios de los factores.
La competencia
A medida que el número de empresas en una industria o sector aumenta, la oferta de cada una de ellas tiende a disminuir.
OFERTA ACTUAL EN LA CIUDAD DE QUITO SECTOR NORTE
Actualmente en el país no hay datos estadísticos concretos respecto a la industria de las mascotas, sin embargo, según la investigación de campo realizada en los distintos pet-shops, clínicas veterinarias, peluquerías caninas y centros de adiestramiento, se logra determinar que los servicios destinados para mascotas iniciaron aproximadamente hace 20 años y es evidente que este tipo de negocios han ido creciendo con el pasar de los años.
La tendencia indica que las personas gastan cada vez más recursos en la alimentación, cuidado y limpieza de sus mascotas.
58
Actualmente en el sector de El Condado no existen negocios que ofrezcan estos tipos de servicios.
Como se indicó anteriormente, pese a no haber datos estadísticos respecto al incremento del sector de servicios para mascotas, se investigó en el SRI el detalle de las empresas que poseen RUC en la ciudad de Quito, con actividades vinculadas a clínicas veterinarias, hoteles caninos, peluquerías y tiendas para mascotas; para lo cual se obtuvo la siguiente información.
Tabla 22 Actividades económicas del sector mascotas CÓDIGO CIIU ACTIVIDAD ECONÓMICA A012220
Cría de gatos, perros y otros animales domésticos de compañía
G512110
Venta al por mayor de animales vivos
G512119
Venta al por mayor de otros productos de animales vivos
G513924
Venta al por mayor de productos veterinarios
G523993
Venta al por menor de flores, plantas, semillas, abonos y animales domésticos
N852000
Actividades de atención médica quirúrgica u odontológica de animales, realizados por instituciones distintas a los hospitales; establecimientos agropecuarios, perreras, consultorios y salas de cirugía privados o en otros lugares
N852001
Actividades de hospitales veterinarios en los que se interna a los animales para tratamiento médico, quirúrgico u odontológico, supervisados directamente por veterinarios
N852009
Otras actividades veterinarias: clínico-patológicas y de diagnóstico de animales, de los asistentes de veterinaria u otro personal veterinario auxiliar, y las que requieran el uso de ambulancia
En: Clasificación Industrial Internacional Uniforme – CIIU Elaborado por: Departamento Planificación Regional Norte del SRI
Con los datos presentados en el cuadro anterior, a continuación se detalla el número de contribuyentes en la ciudad de Quito al año 2015.
59
CÓDIGO CIIU
2011
2012
2013
2014
2015
A012220
13
13,00
13
14
15
G512110
66
68
73
85
87
G512119
1
1
1
2
2
G513924
176
181
194
202
211
G523993
743
791
842
900
965
N852000
21
21
23
23
24
N852001
70
72
73
75
75
N852009
236
246
276
281
288
3337
3405
3508
3596
3682
En: Clasificación Industrial Internacional Uniforme – CIIU Elaborado por: Departamento Planificación Regional Norte del SRI
Las actividades relacionadas con servicios para mascotas son únicamente N852000, N852001, N85200, y de acuerdo a la información presentada se observa un notable incremento en lo referente a servicios para mascotas.
Las principales competencias detectadas son: pet shops, hoteles de perros y centros de peluquería canina. No existen registros respecto a los centros de adiestramiento.
Como se indicó, en la parte norte de la ciudad de Quito no hay competencia directa, más sin embargo tomaremos en cuenta a 3 establecimientos de la parte norte:
Tabla 23 Servicios ofertados competencia 1 NOMBRE CEPCAM
LOGO
DIRECCIÓN Mañosca y Francisco Cruz de Miranda.
PROMEDIO MENSUAL DE PERROS 15 45
PRECIOS
7 22 70 Accesorios
$ 8,00 $ 6,00 Varios
TELÉFONO 22615608
SERVICIOS OFERTADOS SERVICIOS
Adiestramiento Peluquería Canina Hotel Y Guardería Paseos Venta De Accesorios
$ 180,00 $ 43,00
Por: Investigación de campo
60
OBSERVACIONES
Depende del tipo de perro
Tabla 24 Servicios ofertados competencia 2 NOMBRE LOGO PERRO OBEDIENTE
DIRECCIÓN
TELÉFONO
PROMEDIO MENSUAL DE PERROS 50 45
PRECIOS
OBSERVACIONES
4 35 250 accesorios
$ 7,00 $ 4,00 Varios
30
$ 10,00
SERVICIOS OFERTADOS SERVICIOS
Adiestramiento Peluquería Canina Hotel Y Guardería Paseos Venta De Accesorios Cuidado Y Alimentación
$ 175,00 $ 40,00
Depende del tipo de perro
Por: Investigación de campo, Tabla 25 Servicios Ofertados Competencia 3 NOMBRE LOGO LANITAS SUCIAS
SERVICIOS OFERTADOS SERVICIOS
Adiestramiento Peluquería canina Hotel y guardería Paseos Venta de accesorios Cuidado y alimentación
DIRECCIÓN RÍO PAUTE LB-2 YANAHUARCO
TELÉFONO 0997793630
PROMEDIO MENSUAL DE PERROS 0
PRECIOS
OBSERVACIONES
N/A
40
$ 50,00
No realizan adiestramiento Depende del tipo de perro
12 40 100 accesorios
$ 9,00 $ 6,00 Varios
10
$ 8,00
Por: Investigación de campo,
Los tres negocios presentados anteriormente, pese a no ser una competencia fuerte para la microempresa las analizaremos para obtener información respecto a sus fortalezas y aprovecharlas. Cabe mencionar que los servicios de adiestramiento y cuidado de perros serían nuevos en el sector de El Condado. PROYECCIÓN DE LA OFERTA Para la proyección de la oferta, se ha tomado como referencia la tasa de crecimiento de establecimientos que prestan servicios para mascotas según datos del SRI desde del año 2011 al 2015. 61
De la información proporcionada por el SRI, se ha tomado únicamente como referencia las actividades económicas referentes a la prestación de servicios para mascotas, como se detalla a continuación:
Tabla 26 Clasificación respecto a servicios para mascotas CODIGO CIIU ACTIVIDAD ECONÓMICA N852000
Actividades de atención médica quirúrgica u odontológica de animales, realizados por instituciones distintas a los hospitales; establecimientos agropecuarios, perreras, consultorios y salas de cirugía privados o en otros lugares
N852001
Actividades de hospitales veterinarios en los que se interna a los animales para tratamiento médico, quirúrgico u odontológico, supervisados directamente por veterinarios
N852009
Otras actividades veterinarias: clínico-patológicas y de diagnóstico de animales, de los asistentes de veterinaria u otro personal veterinario auxiliar, y las que requieran el uso de ambulancia
En: Clasificación Industrial Internacional Uniforme – CIIU Elaborado por: Departamento Planificación Regional Norte del SRI Tabla 27 Datos históricos de la oferta de servicios para mascotas en la ciudad de quito
CODIGO CIIU
2011
2012
2013
2014
2015
N852000
21
21
23
23
24
N852001
70
72
73
75
75
N852009
236
246
276
281
288
327
339
372
379
387
En: Clasificación Industrial Internacional Uniforme – CIIU Elaborado por: Departamento Planificación Regional Norte del SRI
La tasa de crecimiento que utilizaremos para la proyección de la oferta es del 2,77% Esta tasa se la obtuvo del resultado del desarrollo de la siguiente fórmula:
62
Se considera “año cero” al año 2011. Esto a razón de que la economía del país durante los últimos 8 años ha sido inestable debido a las nuevas Políticas Gubernamentales implementadas.
A partir del año 2011 luego de la aprobación de la nueva Legislación Ecuatoriana se retoma el tema inversiones.
Tabla 28 Promedio de consumo/clientes PERRO
CEPCA
LANITAS
PROMEDI
PROMEDI
OBEDIENTE
N
SUCIAS
O MENSUAL
O ANUAL
Adiestramiento
50
15
0
22
260
Paseo Canino
35
22
40
32
388
Cuidado Y Alimentación
30
0
10
13
160
Baño Y Peluquería
45
45
40
43
520
Hotel Y Guardería Canina
4
7
12
8
92
118
1.416
Tabla 29 Proyección de la Oferta PERIODO NÚMERO DE
CONSUMO
OFERTA
ESTABLECIMIENTOS
PROMEDIO
MENSUAL
2015
3
39,33
118
1.416
2016
4
39,33
157
1.888
2017
5
39,33
197
2.360
2018
6
39,33
236
2.832
2019
7
39,33
275
3.304
2020
8
39,33
315
3.776
Figura 22 Proyección de la Oferta
63
OFERTA ANUAL
ANÁLISIS DE LA DEMANDA La demanda está dada por el deseo de adquirir o gozar de un bien o servicio con distintas características y por un determinado precio.
Para el presente proyecto la demanda está dada en base al estudio de mercado realizado, mismo que arrojó el dato de 8.421 hogares con perros en el sector de El Condado.
Este dato se lo obtiene del resultado de multiplicar el número de hogares del sector de El Condado que es de 9.679 por el 87% que representa el porcentaje de hogares que poseen perros según pregunta 1 de la en cuesta piloto realizada. (Ver anexo 01)
Tabla 2. 31 Análisis de la demanda NÚMERO DE HOGARES
% DE HOGARES CON PERROS
DEMANDA TOTAL
9.679
87%
8.421
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Para realizar la proyección de la demanda, tomaremos en cuenta la tasa de crecimiento poblacional en base al último censo realizado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC).
La tasa de crecimiento anual para proyectar nuestra demanda será del 1,37%.
Tabla 30 Proyección de la Demanda PERIODO DEMANDA
TASA DE
PROYECCIÓN DE LA
CRECIMIENTO
DEMANDA
2015
8.421
1,37%
8.536
2016
8.536
1,37%
8.653
2017
8.653
1,37%
8.772
2018
8.772
1,37%
8.892
2019
8.892
1,37%
9.014
2020
9.014
1,37%
9.137
64
Figura 23 Proyección de la Demanda
CALCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Para calcular la demanda insatisfecha se procederá a realizar una diferencia entre la demanda proyectada y la oferta proyectada, obteniendo los siguientes resultados:
Figura 24 Demanda insatisfecha PERIODO DEMANDA
OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
2015
8.536
1.416
7.120
2016
8.653
1.888
6.765
2017
8.772
2.360
6.412
2018
8.892
2.832
6.060
2019
9.014
3.304
5.710
2020
9.137
3.776
5.361
Figura 25 Demanda Insatisfecha
65
Como conclusión se puede apreciar que la demanda actual es superior a la oferta. Por tanto los oferentes del servicio no cubren ni satisfacen las necesidades de los propietarios de perros del sector norte de Quito y en especial de El Condado.
La creación de la microempresa de adiestramiento y cuidado de perros es viable.
La demanda insatisfecha tiende a la baja para los próximos años, por lo que se aprecia que surgirán nuevas necesidades de los clientes y la microempresa estará en constante innovación para satisfacerlas.
66
3
3.1
INGENIERÍA DEL PROYECTO
ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN El presente proyecto tendrá ubicación en el sector centro norte de la ciudad de Quito.
Previo a la realización de un análisis preliminar, se descartaron otras alternativas que se estaban considerando; esto a razón de que se cree uno de los factores críticos del éxito o fracaso del negocio será la correcta localización.
Consideraremos dos aspectos importantes en lo que se refiere al establecimiento de la microempresa:
Macro localización
Micro localización
MACRO LOCALIZACIÓN:
Los factores que tomaremos en cuenta para la macro localización son:
Disponibilidad y precios de los locales:
El proyecto debe estar ubicado en un lugar donde exista disponibilidad física de locales y los precios de los mismos se ajusten a lo presupuestado.
Al ser un proyecto nuevo no se dispone de un capital de trabajo elevado por lo que no se podrá comprar un local propio.
Preliminarmente se arrendará un local con proyecciones a expansión, crecimiento y posible compra.
Disponibilidad de servicios básicos:
Es fundamental considerar la disponibilidad de servicios básicos para la correcta operación del negocio. Requeriremos de los servicios de agua potable, energía eléctrica, alcantarillado y teléfono ya que sin estos sería imposible brindar los servicios propuestos. También es importante considerar la proximidad con los Bomberos, Hospitales y Policía Nacional para cualquier emergencia que se pueda presentar.
67
Aprovisionamiento:
Al brindar los servicios tales como el adiestramiento, hospedaje, paseos, peluquería y cuidado de perros y al no requerir materias primas e insumos perecibles, no es tan necesario estar cerca de los proveedores. Se considerará y se optará por los proveedores de cualquier parte de la ciudad cuyas mejores propuestas satisfagan nuestras necesidades.
Cercanía en el mercado:
La cercanía con los clientes es fundamental para la optimización de tiempos y recursos y de esa manera ser eficientes con los servicios brindados. En el capítulo anterior se definió el mercado objetivo mismo que son las familias de clase socio económica media alta y alta del sector norte de Quito.
Con lo antes analizado y mencionado, S&E Dog Center estará ubicado en la zona norte de Quito. Se escogió la zona de El Condado para la macro localización a razón de que en el sector no existen empresas similares que brinden nuestros servicios además se determinó un alto número de demanda insatisfecha.
Figura 26 Mapa de la zona norte de la ciudad de Quito En: Google Maps
68
MICRO LOCALIZACIÓN:
Una vez determinada la zona se procede a efectuar el estudio de la micro localización.
El mismo determinará el espacio dentro de la zona seleccionada en la macro localización.
Los factores que tomaremos en cuenta para la micro localización son:
Vías de acceso y transporte:
Al brindar servicios en los cuales en su gran mayoría los clientes tendrán que acudir a las instalaciones de la microempresa, se cree importante considerar vías de acceso en óptimas condiciones.
También es importante contar con transporte público necesario para que los colaboradores de S&E Dog Center puedan llegar a tiempo y sin inconvenientes.
Servicios básicos:
Son necesarios para poder brindar los servicios, por tal razón la localización debe estar en una zona en donde no existan problemas de escasez o problemas con estos servicios.
Arriendo:
El factor arriendo es uno de los aspectos positivos de la micro localización, ya que los mismos no son extremadamente caros en el sector.
En base a apreciaciones y cálculos se determinó el requerimiento de un espacio mínimo de 100 m² de y debe poseer la posibilidad de realizar las adecuaciones necesarias.
Se realizó una investigación de campo a fin de encontrar un lugar con las características anteriormente señaladas, mismo que nos permitió conocer que el costo del posible local a arriendar es de $ 400 USD.
69
Recolección de basura y desperdicios: Debe existir un eficiente servicio de recolección de basura y desperdicios ya que los mismos que se producirán como pelos, excremento, embaces plásticos, embaces de vidrio, papel y basura común no podrán ser almacenados y deberán ser desechados a diario para evitar infecciones y malos olores.
La investigación preliminar nos permitió conocer que el servicio de recolección de basura en el sector de El Condado se lo realiza los días lunes, miércoles y viernes en horas de la mañana.
SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA DE MICRO LOCALIZACIÓN Las opciones de micro localización dentro de la zona que se seleccionó en la macro localización que fue el sector de El Condado tenemos:
Condado Shoping
Mena del Hierro
Barrio San José del Condado
Para elegir la alternativa recomendable de micro localización se procederá al Método de Comparación de Factores o Ponderación. La calificación se la hará en la escala del 1 al 5, siendo 5 la calificación más alta y 1 la más baja.
Tabla 31 Tabla de ponderación para análisis de micro localización CALIFICACIÓN
PONDERACIÓN
SAN JOSÉ
MENA
DEL
DEL
CONDADO
HIERRO
0,35
4
4
2
Servicios básicos
0,20
4
4
Arriendo
0,20
3
2
0,25
2,5
2
FACTOR CRÍTICO
Vías de acceso y transporte
Recolección de basura y desechos
PESO
CONDADO
MENA DEL
CONDADO
HIERRO
SHOPING
1,4
1,4
0,7
3
0,8
0,8
0,6
4
0,6
0,4
0,8
2
0,625
0,5
0,5
3,43
3,10
2,60
SHOPING
1,00
70
SAN JOSÉ DEL CONDADO
EL barrio San José del Condado; es el lugar más adecuado para la micro localización. El negocio se establecerá en la Av. Occidental y Rumihurco, frente a la entrada a la Roldos, a 150 metros del Condado Shopping. (Antiguo local de Electro Mundo DJ); (Ver Anexo 03) Es un lugar concurrido, con gran actividad comercial; cuenta con varias vías de acceso en óptimas condiciones y aproximadamente 6 líneas de transporte público. Dispone de todos los servicios básicos, así como también de un correcto proceso de recolección de basura.
Figura 27 Mapa de la micro localización En: Google Maps
3.2
DISEÑO TÉCNICO DEL PROYECTO S&E Dog Center brindará servicios de calidad, estratificados con disciplina, cariño, ética,
responsabilidad y transparencia.
Los servicios que brindaremos son los siguientes:
Adiestramiento
Paseos caninos
Cuidado y alimentación de los perros
Baño y peluquería canina
Hotel y Guardería canina
Pet Match
71
DESARROLLO DE LOS SERVICIOS
Se recogen a los perros desde su domicilio por personal de S&E Dog Center o los propietarios los dejan en el negocio a partir de las 08:30 am
Entre las 08:30 y 09:00 a.m. los perros son trasladados a su sección de acuerdo a su categoría (cachorros o adultos) y se los alimenta
Entre las 09:00 y 10:00 a.m. se pasea a los perros por el sector y parques aledaños a fin de que puedan relajarse y hacer sus necesidades; para esta actividad contaremos con 2 personas. Cada paseo será de 30 minutos
Entre las 10:00 a.m. y 12:00 p.m. los perros de categoría A y B realizarán actividades de recreación, juegos con pelota y frisbee; para estas actividades contaremos con 2 personas encargadas. Los perros de categoría C tendrán clases de adiestramiento a cargo de 2 personas.
Entre las 12:00 y 02:00 p.m. se alimentará a los perros y posterior a ello descansarán
Entre las 02:00 y 03:00 p.m. un nuevo paseo para hacer sus necesidades
Entre las 03:00 y 05:30 p.m. se ejercita a las mascotas mediante caminatas cortas, piscina o ejercicios para rehabilitación
Entre las 05:30 y 06:00 p.m. los perros estarán listos para ser entregados en sus domicilios o para ser recogidos por sus propietarios
72
Figura 28 Diagrama de flujo de los servicios
ANÁLISIS DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN
Los procesos productivos tienen como objeto mostrar la secuencia por la que tiene que pasar cada servicio que se brindará.
A continuación la secuencia de pasos de los servicios que brindaremos:
73
SERVICIO DE ADIESTRAMIENTO
1.
Atender solicitud
2.
Brindar información
3.
Solicitar y analizar datos del cliente
4.
Inscribir para el servicio de adiestramiento
5.
Cobrar anticipo
6.
Depositar y registrar cobro del anticipo
7.
Ingreso de la mascota
8.
Preparar utensilios
9.
Ejecutar adiestramiento
10.
Evaluar resultados
11.
Verificación del trabajo ejecutado con el cliente
12.
Cobrar saldo
13.
Depositar e ingresar cobro
SERVICIO DE HOSPEDAJE
1.
Atender solicitud
2.
Brindar información
3.
Solicitar y analizar datos del cliente
4.
Inscribir para el servicio de hospedaje
5.
Cobrar anticipo
6.
Depositar y registrar cobro del anticipo
7.
Ingreso de la mascota
8.
Preparar utensilios
9.
Hospedar a la mascota
10.
Contacto con el cliente
11.
Cobrar saldo
12.
Entrega de la mascota
SERVICIO DE PASEOS CANINOS
1.
Atender solicitud
2.
Brindar información
3.
Solicitar y analizar datos del cliente
4.
Inscribir para el servicio de paseos
74
5.
Cobrar anticipo
6.
Depositar y registrar cobro del anticipo
7.
Ingreso de la mascota
8.
Preparar utensilios
9.
Pasear a la mascota
10.
Cobrar saldo
11.
Entrega de la mascota
SERVICIO DE BAÑO Y PELUQUERÍA CANINA
1.
Atender solicitud
2.
Brindar información
3.
Solicitar y analizar datos del cliente
4.
Inscribir para el servicio de baño y peluquería
5.
Ingreso de la mascota
6.
Preparar utensilios
7.
Baño
8.
Secado
9.
Corte de pelo según estilo previamente seleccionado
10.
Entrega de la mascota
11.
Cobro por el servicio
SERVICIO DE PET MATCH
1.
Atender solicitud
2.
Brindar información
3.
Solicitar y analizar datos del cliente
4.
Registrar en la base de datos a la mascota
5.
Buscar parejas a las mascotas
6.
Contacto con los propietarios
7.
Cobrar por el servicio
75
3.3
REQUERIMIENTO DE RECURSOS REQUERIMIENTO BAÑO Y PELUQUERÍA CANINA
Equipos de estética
Secador profesional
Los secadores pueden ser: de pedestal, de mesa o de potencia, se las escoge de acuerdo a la potencia requerida.
En el presente proyecto se utilizarán los secadores de potencia, mismos que tiene prioridad para perros de raza mediana y grande.
Esterilizador
El esterilizador servirá para desinfectar todo el instrumental de peluquería y estética que se usa, evita contagios, infecciones, también tiene un efecto anticorrosión.
Este equipo es fundamental para garantizar la higiene al momento de realizar cada peluquería.
Torno eléctrico para uñas
Para dar forma a las uñas y evitar que arañen. La manicura resulta mucho más rápida que con las limas. Para el perro también es más cómodo que la lima porque no se le tocan los dedos.
Tabla 32 Requerimiento de equipos de estética DETALLE CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Secador de potencia
1
$
593,00
$
593,00
Esterilizador
1
$
142,00
$
142,00
Torno eléctrico para uñas
1
$
93,00
$
93,00
TOTAL
$ 828,00
En: Lista de precios de internet; proformas (Anexos D; E)
76
Tabla 33 Especificaciones técnicas de equipos para estética EQUIPO
MARCA
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Secador de potencia
MONTERO-
Secador Profesional 3000w, 3 temperaturas, 2
Huracán Turbo 3000
velocidades.
METRO – Modelo AF-3
Secador de alta potencia de dos velocidades que
Esterilizador
remueve hasta el 90% de agua del pelaje del animal, manguera de 3 metros con reductor integrado. Fabricado en materiales inoxidables muy robustos. Soporta golpes fuertes. Muy estable. Sin resistencias eléctricas. Muy bajo consumo. La manguera es muy fuerte. La superficie de su interior es liza para evitar resistencia al paso del aire. Torno eléctrico para
MONTERO - Modelo FS-
Esterilizador de peluquería 30 litros con rayos
uñas
30
ultravioleta y calor seco.
En: Lista de precios de internet; proformas (Anexos D; E)
Herramientas de estética
Máquinas Esquiladoras
El principal motivo por el que traen a los perros a la peluquería es para cortarles el pelo, para ello necesitamos que las maquinas que utilizamos sean adecuadas y fuertes para aguantar el ritmo de la clientela que tenemos. Las máquinas de cortar o esquiladoras tienen diversas características dependiendo de la necesidad del estilista, varían de acuerdo a la potencia y velocidad. Tienen un sistema de cuchillas desmontables.
Secador manual
El secador manual es de gran utilidad para realizar el proceso de secado de perros de razas pequeñas y de gatos.
77
Tabla 34 Herramientas de estética DETALLE
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Máquina Esquiladoras o Clipper
2
$
230,00
$
460,00
Secador manual
2
$
49,00
$
98,00
TOTAL
$ 558,00
En: Lista de precios de internet; proformas (Anexos 04; 05)
Tabla 35 Especificaciones técnicas de las herramientas de estética EQUIPO MARCA ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Máquina Esquiladoras o
Oster (Power Max)
Excelente
Clipper
combinación
de
potencia
y
velocidad, tosquiadora de dos velocidades: más de 4000 golpes por minuto, sistema de cuchillas desmontables fáciles de cambiar, diseño liviano y ergonómico.
Secador manual
MONTERO-
Secador Profesional 3000w, 3 temperaturas, 2
Huracán Turbo 3000
velocidades.
En: Lista de precios de internet; proformas (Anexo D; E)
Tabla 36 Equipo de Oficina DETALLE Teléfono inalámbrico
CANTIDAD 1
PRECIO UNITARIO $
45,00
PRECIO TOTAL $
TOTAL
$
45,00 45,00
En: Lista de precios de internet; mercado libre
Tabla 37 Equipo de computación DETALLE CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Computador de escritorio
1
$
500,00
$
500,00
Impresora
1
$
110,00
$
110,00
TOTAL
$ 610,00
En: Lista de precios de internet; mercado libre
78
Tabla 38 Especificaciones técnicas equipo de computación EQUIPO MARCA Equipo de computación
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Procesador
Intel
Dualcore
3,0ghz;
Mainboard g41m-p23; Chipset Intel dg41/ exp. a 8gb / 7.1 hd audio / 10/100/1000 mbits/pci express x1/ usb 2.0 8 puertos 4externos, 4 internos / intel gma x4500 onboard
graphics
/
pci
express
x16;
Monitor LCD 18,5" flat panel pantalla plana; Memoria RAM 2gb ddr3 1333mhz; Lector de tarjetas; Disco duro de 500gb sata 7200rpm, 3.0 gb/s; Unidad optica DVDRW quemador sata; Case moderno USB delanteros; Teclado multimedia; Mouse optico: Parlantes Impresora
CANON MP 250
Sistema de tinta contínua; 400 ml de tinta calidad fotográfica; Instalación de doble desfogue para residuos de tinta
En: Lista de precios de internet; mercado libre
Muebles y enseres
Mesas de peluquería
Las hay de distintos tamaños que se escogen en función del tamaño del perro, para iniciar se adquirirá una mesa de peluquería grande y una mediana, además de 1 mesa auxiliar para realizar los masajes.
Módulos de espera-caniles
Los caniles para perros o jaulas suelen ser muy utilizadas en perreras, residencias, guarderías y criaderos de perros, para evitar que se peleen entre sí. Generalmente debido a las dimensiones con las que cuentan los caniles para perros, se pueden colocar, como mínimo, unos tres perros, aunque la cantidad de animales va a variar según el tamaño y los materiales con los que este fabricado. Los caniles serán utilizados para la estancia de las mascotas antes o después del servicio.
79
Tabla 39 Muebles y enseres de estética DETALLE
CANTIDAD
Mesa de peluquería mediana
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
1
$
81,00
$
81,00
1
$
350,00
$
350,00
Mesa de estética auxiliar
1
$
65,00
$
65,00
Módulos de espera-caniles
4
$
156,00
$
624,00
Asistente de peluquería
1
$
55,00
$
55,00
Asiento giratorio para masajista
1
$
52,00
$
52,00
Estantería de 3 niveles
3
$
115,00
$
345,00
Bañera
1
$
280,00
$
280,00
Tina de Hidromasaje
1
$
820,00
$
820,00
Calefón
1
$
260,00
$
260,00
Cilindro de gas
2
$
50,00
$
100,00
Mesa
de
peluquería
grande
profesional
TOTAL
$ 3.032,00
En: Lista de precios de internet; proformas (Anexo F)
Vehículo
Se prestará servicio a domicilio, es decir, se le retira a la mascota desde su hogar a S&E Dog Center y luego se la retorna a casa.
Se adquirirá una Chevrolet VAN N200 del año 2011, la pintaremos con los colores del negocio y se le incluirá la publicidad de S&E Dog Center. Se le adecuará para transportar a los perros.
Tabla 40 Vehículo DETALLE
CANTIDAD
Chevrolet Van N200 2011
1
PRECIO UNITARIO $ 12.300,00
TOTAL
PRECIO TOTAL $
12.300,00
$ 12.300,00
En: Lista de precios PatioTuerca.com
80
Figura 29 Ficha Técnica de Vehículo En: Lista de precios PatioTuerca.com
Requerimiento de materiales e insumos
Shampoo para perros
Se usará shampoo fisiológico si es de piel delicada, los hipo-alergénicos (con aloe vera y avena), los suavizantes, con lanolina, anti-seborreicos (con azufre y ácido salicílico), antisépticos (controla el desarrollo de hongos y bacterias), anti-parasitario externo para eliminar pulgas y garrapatas.
Para perros de pelo negro hay con extracto de henna y aloe vera que resalta el color natural y el brillo. Para perros blancos hay shampoo con blanqueador óptico y manzanilla que reducen la oxidación y el tono amarillento que toma el pelaje.
Limpiadores de oídos
Los productos para limpiar los oídos vienen en soluciones líquidas o talcos. Los limpiadores líquidos disuelven la suciedad y el cerumen de los oídos; de esa manera quedan los oídos limpios y el mal olor queda eliminado.
81
El talco ayuda a remover los pelos del canal auditivo, sin dolor y con facilidad. Hace una limpieza de oídos duradera y reduce de igual manera el mal olor.
Limpiadores de ojos y lagrimales
Los limpiadores de ojos permiten la limpieza del contorno de los ojos.
Disuelve las lagañas, remueve las manchas lagrimales y además elimina las pequeñas costras alrededor del ojo dejando el pelaje de su mascota nuevamente brillante. Ayudan a mantener los ojos limpios previniendo la aparición de infecciones. Combinan la acción limpiadora con un suave efecto desinfectante.
Perfume
Proporcionan un delicado, agradable y perdurable olor, dejando una sensación de limpieza y frescura, facilitando el proceso de convivencia con la mascota.
Cicatrizante
Existen diversos tipos de cicatrizantes específicamente en polvo o crema, sirven para cicatrizar y detener hemorragias menores provocadas por corte de tijera, máquina, o por los cortes de uñas, evitan un sangrado prolongado.
Desengrasante de pelo
Este es un producto para peluquería canina profesional, quita el exceso de grasa y suciedad en perros en muy mal estado. Se usa para baños que requieren mucho trabajo por la gran cantidad de suciedad del pelo, controla la seborrea grasosa, funciona en todo tipo de pelo. Este producto permitirá garantizar una buena calidad en el servicio de peluquería.
Loción desata nudos
Formula exclusiva que facilita la tarea de desenredar nudos en el pelaje de las mascotas, reduciendo el stress del animal y evitando el corte de pelo por enredado. Se podrá usarlo antes (pelaje seco) o después del baño (pelaje húmedo). Este producto facilitará el trabajo del estilista ahorrando tiempo y esfuerzo.
82
Pipetas anti parásitos
Es un antiparasitario externo, contra pulgas, piojos y garrapatas. Se aplica tópicamente en el dorso en la base del pelo en perros adultos y cachorros.
Pintauñas
Las perritas pueden llevar las uñas pintadas, tendremos a disposición esmaltes de diferentes colores, pensados para diferentes ocasiones. Desde el color similar a su pelaje para reforzar su tono natural hasta el purpura, el dorado y otros tonos atrevidos.
Lazos, Gomitas y Pañuelos
Los pañuelos y lazos son el detalle que encanta al cliente, dan un colorido especial a su mascota.
Los lazos vienen en diferentes colores y en 3 tamaños: pequeño, mediano y grande y las gomitas en tamaño mediano. Los pañuelos vienen en fondos variados y con huellas de perros estampadas, son fáciles de colocar.
Tintes
Muchas personas gustan de tinturar el pelaje a sus perritos, estos tintes serán especialmente para uso en canes.
Aceites esenciales
Los aceites esenciales se usarán de excelente calidad ya que de esto depende su efectividad y la buena salud de la mascota. Se usarán en diversos aromas de acuerdo al problema o molestia que se desea aliviar.
Galletas y Huesitos
A los perros les resulta difícil concentrarse, y al estar con personas desconocidas toman una actitud temerosa o agresiva, es por esto que las galletas y huesitos nos ayudarán a captar su atención y a ganarnos su confianza, así la mascota se motivará a realizar lo que se desee.
83
Pasta de dental y cepillos de dientes
La pasta dental y cepillo de dientes serán de calidad para evitar cualquier problema en sus dientes o encías.
Bozales para perro
Las diferencias morfológicas de las cabezas de las diferentes razas y sus tamaños, justifican los diversos modelos de este producto. Se elegirá con un criterio general las tallas más habituales y los modelos que se puedan ajustar a una raza determinada.
Toallas absorbentes Las toallas absorbentes son especialmente para extraer el agua del perro después del baño,
son reutilizables ya que se pueden lavar fácilmente y además no se pega el pelo, lo cual es muy importante para evitar infecciones de un perro a otro.
Spray desinfectante de cuchillas
El spray desinfectante es muy importante ya que elimina gérmenes, ayudando también a prevenir hongos por la humedad en las cuchillas. Esta spray se aplicará en las cuchillas luego de cada corte.
Limpiador de cuchillas
Permite fácilmente retirar el pelo acumulado, además desinfecta, limpia y lubrica las cuchillas previniendo la oxidación. Está spray se aplicará durante el corte según sea necesario.
Enfriador de cuchillas Este producto con una rápida aplicación proporciona enfriamiento al instante, además de
lubricar, limpiar y reducir la fricción de las cuchillas. Su uso es indispensable ya que en el proceso de corte las cuchillas suelen recalentarse provocando quemaduras en el animal.
Aceite para máquinas y cuchillas Es un aceite que lubrica máquinas y cuchillas. Este producto es para dar mantenimiento y así
asegurar una mayor duración y un mejor funcionamiento de los clippers y cuchillas.
84
Peines
Son imprescindibles en la peluquería canina. La distinción entre ellos se hace en función de la separación de las púas. También los hay de púas giratorias y antipulgas (las púas están muy juntas). Muy efectivo cuando hay tendencia de nudos en pelo largo.
Cardas
Las hay de varios tamaños y dureza de las púas. Estas púas son de alambre ligeramente curvado. Se utiliza para pelo rizado o pelo largo y muy espeso.
Cepillos
Los hay, entre otros, de cerdas naturales que sirven para alisar y dar brillo; con púas metálicas rematadas o sin rematar (preferible rematadas para cachorros, pieles sensibles o problemas de caspa); y el cepillo doble oval de madera, este objeto tiene un lado de púas metálicas y otro de cerdas. Las púas están cubiertas con nudos para proteger la piel sensible.
Rastrillos
Son muy útiles para perros de pelo largo y semilargo. Hay de púa corta y larga, base de metal o madera y púas rígidas y gruesas en una o dos hileras.
El rastrillo es apropiado para desenredar y brindar un cepillado profundo del pelo, los dientes cónicos ingresan profundamente en e pelo y lo desenreda.
Manoplas
Las hay de púas tipo carda, de cedras y de goma. Muy útil para el baño, para cepillar pelo corto, para quitar el pelo muerto y para sacarle brillo.
Desmontador
Sirven para cortar los nudos del manto del perro tienen varias cuchillas ensartadas en un mango.
85
Rompe nudos
Corta de manera muy cuidadosa los nudos y alisa el pelo.
Liendreras
Sirve como complemento de otros cepillos, para quitar pegotes, legañas o como su nombre indica liendres.
Cortauñas
Los cortauñas son de acero inoxidable y pueden ser de dos tipos: tijera o guillotina, vienen en diferentes tamaños y se los usa según el tamaño del perro.
Pinza multiusos
Sirve para arrancar pelos de los oídos, para cortar hemorragias, presionando vasos, entre otros.
Cuchillas
Las cuchillas las hay de distintos números, según la longitud a la que se quiere dejar el pelo del perro, por ejemplo la # 50 deja el pelo muy corto casi completamente pelado y la # 3 deja el pelo a 13 mm. Además el uso de las cuchillas depende de la zona del cuerpo que se está cortando y de la raza de la macota.
Peines Universales o Niveles
Estos peines proporcionan una apariencia de corte en capas que reduce un corte excesivo con tijeras, son redondeados para mayor seguridad. Permiten regular el largo del pelo que se desea. Estos hay desde el tamaño # 0 hasta el # 10.
Tijeras Los hay de punta recta y curva, de entresacar, etc. Hay varios tamaños, se usan de acuerdo
al tamaño de la mascota y a la parte del cuerpo que se está cortando. Las tijeras deben estar bien afiladas y ajustadas para que no muerda el pelo al momento del corte.
86
La tijera de entresacar tiene una hoja dentada (de 30 a 46 dientes) y la otra hoja es como la de una tijera normal, esta sirven para quitar volumen o para realizar cortes disimulados dependiendo de cómo la estilista la use. Las tijeras de punta curva se diferencias de las normales porque tienen la punta redonda y se utiliza en zonas delicadas como dentro de las orejas, genitales, cara o bigote, para evitar lastimar al animal.
Cuchillas de “Stripping” o “Trimming” Sirven para “arrancar” el pelo en las razas de pelo duro. Hay de diferente tamaño de
acuerdo a la zona que se quiere arrancar.
Insumos para el Servicio de Limpieza y Peluquería
Los insumos se han presupuestado para la meta de mercado inicial que son 1.000 atenciones en el primer año de operaciones.
Tabla 41 Insumos para el servicio de limpieza y peluquería DETALLE
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD MENSUAL
CANTIDAD ANUAL
PRECIO UNITARIO
COSTO MENSUAL
Shampoo Jabón medicado (antipulgas) Limpiadora de ojos y lagrimales Limpiador de oídos
Galón
3
unidad 90gr
6
unidad
Acondicionador y desenredado Perfume Cicatrizante de uñas y cortaduras Desengrasante de pelo
36
$
20,00
$
60,00
$
720,00
72
$
1,84
$
11,04
$
132,48
0,75
9
$
13,20
$
9,90
$
118,80
unidad
2
24
$
14,00
$
28,00
$
336,00
1 litro
1
12
$
15,00
$
15,00
$
180,00
unidad
1
12
$
7,50
$
7,50
$
90,00
0,25
3
$
11,00
$
2,75
$
33,00
unidad 120 ml
Esmaltes varios colores
unidad
0,5
6
$
25,00
$
12,50
$
150,00
1
12
$
1,40
$
1,40
$
16,80
Crema de dientes
unidad 114g
2
24
$
5,00
$
10,00
$
120,00
Cepillo de dientes de goma Lazo para mascotas S
caja x 100
30
360
$
0,30
$
9,00
$
108,00
caja x 100
35
420
$
0,20
$
7,00
$
84,00
Lazo para mascotas M
caja x 75
30
360
$
0,22
$
6,60
$
79,20
Pañuelos
caja x 50
30
360
$
0,25
$
7,50
$
90,00
Toalla absorbentes
metro
2
24
$
4,50
$
9,00
$
108,00
Bombonera de snaks surtidos
kilo
2
24
$
14,00
$
28,00
$
336,00
$
225,19
unidad 150 cc
TOTAL En: Lista de precios de proveedores (Anexo E)
87
COSTO ANUAL
$ 2.702,28
Tabla 42 Utensilios de estética DETALLE CANTIDAD MENSUAL
CANTIDAD ANUAL
PRECIO UNITARIO
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
Cuchilla # 30
0,5
6
$
38,64
$
19,32
$
231,84
Cuchilla # 10
0,5
6
$
38,64
$
19,32
$
231,84
Cuchilla # 7
0,5
6
$
43,90
$
21,95
$
263,40
Cuchilla # 5
0,3
3
$
48,40
$
12,10
$
145,20
Cuchilla # 9
0,3
3
$
38,64
$
9,66
$
115,92
Cuchilla # 3 (desmontadora) Juego de peines universales / 10 piezas
0,3
3
$
63,11
$
15,78
$
189,33
0,1
1
$
46,56
$
3,88
$
46,56
Peines metálico
0,2
2
$
4,50
$
0,75
$
9,00
Cardas plástico cerda alambre S Cardas plástico cerda alambre M Cardas plástico cerda alambre L Manoplas de goma
0,1
1
$
12,00
$
1,00
$
12,00
0,2
2
$
14,00
$
2,33
$
28,00
0,2
2
$
16,00
$
2,67
$
32,00
0,2
2
$
3,15
$
0,53
$
6,30
Cepillo plástico doble cerda Cepillo plástico cerda dura Peinilla metálica doble lado Liendrera
0,1
1
$
12,50
$
1,04
$
12,50
0,1
1
$
12,50
$
1,04
$
12,50
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
Rompe nudos
0,1
1
$
18,00
$
1,50
$
18,00
Rastrillo
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
Desmontador
0,2
2
$
7,00
$
1,17
$
14,00
Pinza Quirúrgica
0,1
1
$
19,00
$
1,58
$
19,00
Juego de Cuchillas de Stripping Tijera recta
0,1
1
$
75,00
$
6,25
$
75,00
0,2
2
$
27,51
$
4,59
$
55,02
Tijera punta redonda
0,1
1
$
27,51
$
2,29
$
27,51
Tijera de entresacar
0,2
2
$
27,51
$
4,59
$
55,02
Cortauñas profesional
0,1
1
$
12,00
$
1,00
$
12,00
Bozal nylon XS
0,2
2
$
3,51
$
0,59
$
7,02
Bozal nylon S
0,2
2
$
3,90
$
0,65
$
7,80
Bozal nylon M
0,2
2
$
4,28
$
0,71
$
8,56
Bozal nylon L
0,1
1
$
6,00
$
0,50
$
6,00
$
137,90
TOTAL
$ 1.654,82
En: Lista de precios de proveedores (Anexo E)
Insumos para el Servicio de Adiestramiento
Es indispensable para el adecuado trabajo de adiestramiento contar con el equipamiento y protección necesaria para dicho fin.
88
Tabla 43 Insumos para adiestramiento DETALLE CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Mordedores
5
$
13,00
$
65,00
Bozales
5
$
4,28
$
21,40
Juguetes varios
10
$
12,00
$
120,00
Manga protectora
8
$
73,00
$
584,00
Traje especial para el adiestrador
2
$
311,00
$
622,00
$
413,28
$ 1.412,40
TOTAL En: Lista de precios internet; mercado libre
Tabla 44 Insumos para el servicio de cuidado y hospedaje canino DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Jaulas
15
$
65,00
$
975,00
Platos
15
$
7,00
$
105,00
Alimento
5
$
28,00
$
140,00
Juguetes
20
$
12,00
$
240,00
Almohadas
15
$
6,00
$
90,00
$
118,00
TOTAL
$ 1.550,00
En: Lista de precios internet; mercado libre
Tabla 45 Insumos para el servicio de paseos caninos DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Cadenas
20
$
2,50
$
50,00
Fundas plásticas
100
$
5,00
$
500,00
Bebederos de agua
20
$
1,50
$
30,00
Bozales
20
$
4,28
$
85,60
$
13,28
$
TOTAL
665,60
En: Lista de precios internet; mercado libre
Tabla 46 Servicios Básicos DETALLE
CONSUMO MENSUAL
CONSUMO ANUAL
Agua potable
$
48,00
$
576,00
Luz eléctrica
$
45,00
$
540,00
Teléfono
$
15,00
$
180,00
Internet
$
15,00
$
180,00
Gas
$
3,50
$
42,00
TOTAL
$
126,50
$ 1.518,00
Por: Análisis tarifas vigentes
89
Requerimiento de Recursos Humanos
La mano de obra es fundamental en el manejo de negocios cuya finalidad es la prestación de servicios, dentro de lo proyectado serán 11 empleos.
Tabla 47 Requerimiento de recurso humano
3.4
PERSONAL
CANTIDAD
Administrador
1
Asistente/Recepcionista
1
Adiestrador
1
Asistente de Adiestrador
1
Estilistas
2
Asistente de Estilista
1
Paseadores
2
Auxiliar de servicios (Mensajería)
1
Contador
1
TOTAL
11
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA “Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo
aceptables y permite la operación más económica, a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores” (Baca Urbina, Evaluación de Proyectos, 2003, pág. 107)
En base a los aprendizajes adquiridos a lo largo del periodo educativo, experiencias laborales, y apreciaciones cotidianas en los distintos almacenes, se considera importante identificar los espacios y recorridos que permitan que los materiales, las personas y los perros se encuentren seguros y bien establecidos.
Se debe aprovechar al máximo el espacio disponible, para ello se planificará la distribución de las instalaciones y luego se determinarán las adecuaciones necesarias.
90
Recepción:
En este espacio se atenderá inicialmente a los clientes y visitadores de la empresa, se les brindará información respecto a los distintos servicios; la persona encargada en el área de recepción proporcionará turnos, llenará los registros y procederá con las recaudaciones por los servicios contratados.
Sala de espera:
El ambiente será acogedor y decorado con colores lilas, se colocarán adornos, fotografías y cuadros relacionados a mascotas y en especial perros de distintas razas; se colocará un televisor para entretenimiento de los clientes y además de revistas, catálogos e informativos y promociones del negocio.
Área de Preparación:
El este lugar se realizará el proceso de limpieza y peluquería de las mascotas. Estará distribuida en 2 partes, una que será el área de corte, cepillado y secado y la otra donde se bañará a las mascotas.
Área de hospedaje canino
En esta área además del servicio de hospedaje nos servirá para colocar jaulas o kenels donde se les pondrá a los perros antes de recibir los servicios, en caso de que tengan que esperar su turno, y al final cuando ya estén listos y tengan que esperar que sus propietarios los retiren.
Servicios Higiénicos
Se dispondrá de dos servicios higiénicos, uno para damas y otro para caballeros.
Área de cafetería y bodega
Se optimizará el espacio a fin de que a más de la cafetería podamos guardar cajas, escobas, recipientes y demás cosas de bodega.
91
Área de adiestramiento
En este espacio se colocarán jaulas, juguetes y lo requerido para el esparcimiento y recreación de los perros.
A continuación se presenta el esquema con la distribución de la planta; sin embargo, esta organización puede ser modificada de acuerdo al local que se arriende y las modificaciones que se haga en el mismo; esto a fin de aprovechar al máximo el espacio disponible.
Figura 30 Distribución de la planta de S&E Dog Center
92
3.5
IMPACTO SOCIAL, ECONÓMICO Y AMBIENTAL IMPACTO SOCIAL
Se brindará facilidad a la población local, nacional para la adquisición de nuestros servicios que va a satisfacer sus necesidades de adiestramiento, cuidado, hospedaje, paseos y peluquería canina. Se genera mediante este proyecto una mejora en la calidad de vida de los perros, en cada uno de sus hogares ya que mediante la intermediación de S&E Dog Center los dueños quedarán satisfechos de nuestro servicio profesional.
IMPACTO ECONÓMICO
S&E Dog Center generará rentas provenientes de un tipo de actividad comercial diferente e impulsará el sector de servicios por cuanto la demanda de éstos es alta.
Beneficiará no sólo a los usuarios, sino también a los proveedores de servicios.
Esta propuesta contribuye a formar parte del desarrollo socio económico del grupo de colaboradores que estarán en el proyecto. Al requerir mano de obra calificada muchas familias se verán beneficiadas así como también el Estado Ecuatoriano por los impuestos que se cancelarán.
IMPACTO AMBIENTAL
La Ordenanza 213 del Distrito Metropolitano de Quito (Ordenanza Sustitutiva del Título V “Del Medio Ambiente” regula y sanciona las contravenciones respecto al mal uso de los desechos.
S&E Dog Center acatará y cumplirá con las regulaciones y disposiciones Gubernamentales con mucha responsabilidad. Estaremos os comprometidos con el buen manejo de los residuos y desperdicios.
En lo que se refiere a los desechos sólidos como: pelos, plástico, papel y basura en general se recogerá en fundas plásticas para diariamente depositar en los basureros de la zona a fin de evitar malos olores y contaminación.
Como se observa, el manejo de los residuos y desechos se lo hará de manera responsable y adecuada, tratando en lo mínimo de causar daño al medio ambiente.
93
4
4.1
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN Para llevar a cabo y poner en marcha el presente proyecto, nos regiremos en la Normativa
Nacional vigente, así como también en las regulaciones de la Superintendencia de Compañías, SRI y Municipio del Distrito Metropolitano de Quito.
LA EMPRESA
La empresa es un ente público o privado que pone a disposición bienes o servicios a fin de generar lucro económico.
TIPO DE EMPRESA
El presente proyecto trata de una empresa de servicios que se establecerá como una unidad económica productiva, que funcionará mediante la combinación adecuada de sus recursos físicos y humanos, con la finalidad de satisfacer las necesidades del mercado con los servicios que ofrece y obtener así beneficios económicos.
Para éste caso SALUDABLE Y EDUCADO S&E DOG CENTER es una empresa que se dedicará a la comercialización de servicios de adiestramiento canino, paseos caninos, hospedaje y cuidado, baño y peluquería canina y pet match; entregando un servicio personalizado y diferenciado a los clientes.
Será una empresa de servicios, privada con fines de lucro, constituida como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Se ha optado por la constitución legal de SALUDABLE Y EDUCADO S&E DOG CENTER bajo una sociedad de Responsabilidad Limitada, a razón de que se conforma por 2 socios, quienes tomarán las decisiones y responderán por las obligaciones que contraiga la empresa.
Según la Superintendencia de Compañías, la Compañía de Responsabilidad Limitada, es la que se contrae con un mínimo de dos personas, y pudiendo tener como máximo quince. En ésta especie de compañías sus socios responden únicamente por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales, y hacen el comercio bajo su razón social o nombre
94
de la empresa acompañado siempre de una expresión peculiar para que no pueda confundiese con otra compañía.
REQUISITOS
El nombre
En esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una denominación objetiva o de fantasía, incluyendo el texto de Compañía Limitada o su abreviatura CIA. LTDA. Deberá ser aprobado por la Secretaría General de la Oficina Matriz de la Superintendencia de Compañías. (Clery, 2009)
Solicitud de aprobación
La presentación al Superintendente de Compañías, se la hará con tres copias certificadas de la escritura de constitución de la compañía, adjuntando la solicitud correspondiente, la misma que tiene que ser elaborada por un abogado, pidiendo la aprobación del contrato constitutivo.
Números mínimo y máximo de socios
La compañía se constituirá con dos socios, como mínimo, según el primer inciso del Artículo 92 de la Ley de Compañías, reformado por el Artículo 68 de la Ley de Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada, publicada en el Registro Oficial No. 196 de 26 de enero del 2006, o con un máximo de quince, y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse (Art. 95 de la Ley de Compañías).
Capital mínimo
El capital mínimo con que ha de constituirse la compañía de Responsabilidad Limitada, es de cuatrocientos dólares.
El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor nominal de cada participación y su saldo deberá cancelarse en un plazo no mayor a doce meses. Las aportaciones pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.
95
En cualquier caso las especies deben corresponder a la actividad o actividades que integren el objeto de la compañía.
El socio que ingrese con bienes, se hará constar en la escritura de constitución, el bien, su valor, la transferencia de dominio a favor de la compañía, y dichos bienes serán avaluados por los socios o por los peritos.
ASPECTOS LEGALES
De forma general el proceso a seguir para la constitución legal de la empresa es:
1. Solicitud de la reserva de la denominación. 2. Apertura de la cuenta de integración de capital. 3. Levantamiento de escritura pública. 4. Envío de la escritura pública a la Superintendencia de Compañías para su aprobación. 5. Aprobación de la constitución de la empresa por parte de la Superintendencia de Compañías. 6. Registrar ante un notario el acuerdo de aprobación la empresa por parte de la Superintendencia de Compañías. 7. Inscripción en el Registro Mercantil. 8. Inscripción en el Registro Mercantil de los nombramientos del presidente y representante legal. 9. Obtención de la Patente Municipal 10. Obtención del Registro Único de Contribuyentes (RUC). 11. Afiliación de empleados y trabajadores al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). 12. Obtención del Permiso Sanitario de Funcionamiento, Permiso de Bomberos.
4.2
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Se representa la estructura Administrativa de S&E Dog Center mediante el Diagrama de
Flujo Estructural Horizontal; este muestra las jerarquías de arriba hacia abajo.
El organigrama nos indica:
Una organización establecida dentro de la empresa
División de Funciones
Niveles de Jerarquía
Líneas de Autoridad, Responsabilidad y Comunicación
Los jefes de cada grupo de empleados, trabajadores, etc.
96
Las relaciones existentes entre los diversos puestos de la empresa.
GERENCIA PRESIDENCIA GENERAL ASISTENTE/ RECEPCIONISTA
ADIESTRADOR
ASISTENTE DE ADIESTRADOR
ESTILISTA 01
ESTILISTA 02
PASEADOR 1
ASISTENTE DE ESTILISTA
AUXILIAR DE SERVICIOS
CONTADOR
PASEADOR 2
Figura 31 Organigrama Estructural
4.3
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS PRESIDENCIA
Es la máxima autoridad inmediata. Se encuentra ubicado entre los niveles más altos de la organización y sus funciones son:
Dirigir y controlar el funcionamiento de la compañía.
Representar a la compañía en todos los negocios y contratos con terceros en relación con el objeto de la sociedad.
Convocar presidir las reuniones de la Junta Directiva.
Firmar junto al gerente general en las cuentas bancarias para su apertura
97
GERENTE GENERAL
Tendrá la representación legal de la empresa entre sus principales funciones están:
Crear el reglamento de la empresa
Examinar, aprobar y reprobar las cuentas que se presenten cada año y los estados financieros correspondientes al mismo período; e introducir éstos las reformas que considere necesarias
Aportar con ideas para el negocio
Velar por el buen régimen de las instalaciones y servicios
Preparar con la debida antelación el plan de gastos mensual
Atender a la conservación del negocio, disponiendo las reparaciones y medidas que resulten urgentes
ASISTENTE/RECEPCIONISTA
Atender telefónica y personalmente a los clientes que llegan a la empresa
Organizar el trabajo diario del mensajero.
Llevar un registro de llamadas telefónicas y citas del Gerente General y recordándole los compromisos por atender.
Mantener un archivo de gerencia general.
Firmar y autorizar los gastos de combustibles para consumo de transporte.
Receptar las quejas y reclamos de los clientes y canalizar al área correspondiente
Elaborar facturas
Llamar a clientes para confirmar las citas y la contratación de los servicios
Elaborar y enviar proformas de precios a los clientes que requieran
Control y manejo de caja chica
ADIESTRADORES CANINOS/ ASISTENTE
Educar las conductas higiénicas al canino
Crear y establecer las rutinas, horarios, normas y límites
Diagnóstico y tratamiento de posibles problemas de comportamiento.
Desarrollar la tabla de adiestramiento básica para garantizar el control del perro por parte de sus dueños
Desarrollo de protocolos de juegos con diferentes objetos u otras modalidades aeróbicas.
Emplear técnicas, sistemas de aprendizaje y métodos que necesite el perro en cada situación
98
Garantizar el comportamiento del perro en los casos en los que sus propietarios no puedan controlarlo
ESTILISTAS/ASISTENTE
Corte con estilo, baño y cepillado de mascotas
Limpieza general de la mascota
Asesoramiento veterinario básico
Asesoramiento en cuidado de mascotas
Aplicación de masajes, hidroterapia, musicoterapia y aroma terapia
Manejo del estrés en las mascotas
Diagnóstico de posibles enfermedades
Baño, secado y cepillado de mascotas
Aplicación de tratamientos para parásitos externos
Limpieza de las áreas y materiales de trabajo
PASEADORES DE MASCOTAS
Control y manejo de mascotas
Recreación de mascotas en áreas verdes (juegos, ejercicio físico)
Traslado de mascotas (servicio a domicilio)
Actividades que sean requeridas por la Administración
AUXILIAR DE SERVICIOS /CHOFER
Provisionar de insumos las diferentes áreas de la empresa
Preparar listado de insumos que va a necesitar para limpieza de la empresa
Encargado de hacer los depósitos en el banco
Responsable del transporte de los perros trayecto domicilio empresa.
Responsable del cuidado y limpieza del vehículo
Responsable del mantenimiento del vehículo
Dejar y recoger encomendados en sus respectivos destinos
Realizar oportunamente los pagos que tienen que ver con el mantenimiento de las instalaciones de la organización como son luz, teléfono, varios.
Asistir directamente en los trámites del gerente general
99
Realizar trámites de confianza del personal administrativo necesarios para la operación de la empresa.
Mantener al día los trámites correspondientes a la Superintendencia de Compañías y demás instituciones.
Realizar labores de limpieza de oficinas
Acatar cualquier disposición del jefe inmediato.
CONTADOR
Declaraciones en el SRI
Contabilizar facturas.
Revisar y cuadrar cuentas de proveedores
Realizar la contabilización de las cuentas de sueldos y quincenas
Realizar la conciliación de cartera
Realizar conciliaciones bancarias
Elaborar las notas de crédito y débito
Realizar transferencias, débitos, cruces de cuentas, anulaciones de cheques.
Atender llamadas telefónicas de proveedores.
Elaborar y presentar balances
4.4
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO MISIÓN
Brindar servicios enfatizados al adiestramiento y cuidado de perros, a través del Talento Humano comprometido y capacitado en un ambiente laboral e infraestructura optima que genere prestigio y confianza para los clientes.
VISIÓN
Consolidar a S&E Dog Center como una empresa líder y pionera en los servicios de Adiestramiento y Cuidado de perros en un plazo de 5 años, reconocidos por la calidad y buen trato hacia los perros.
100
OBJETIVOS
Objetivos Estratégicos
S&E Dog Center se propone generar ingresos económicos a corto plazo ya que es un negocio poco explotado en la ciudad de Quito.
Determinar y procesar las necesidades actuales para crear estrategias que permitan la adecuada comercialización de los servicios propuestos.
Objetivos Administrativos
Ser una empresa sólida en constante crecimiento.
Generar fuentes de empleo.
Actualizar y evaluar periódicamente las herramientas de apoyo a la gestión gerencial de la empresa.
Mantener una cultura de calidad enfocándose en la satisfacción del cliente.
Objetivos Financieros
Lograr la solidez económica requerida a fin de garantizar la estabilidad de la empresa en el mercado.
Generar confianza a las entidades financieras a fin de facilitar las relaciones para la obtención de créditos que se pueden requerir
VALORES
Honestidad
Responsabilidad
Compromiso
Compañerismo
Cooperación
Trabajo en equipo
101
PRINCIPIOS
Búsqueda permanente de la excelencia en los procesos, productos y servicios
Compromiso en el desempeño de las funciones y sus resultados
Trabajo en equipo y concordancia de esfuerzos
POLÍTICAS
Los horarios de atención al público serán de lunes a sábado de 08h30 a.m. a 07h00 p.m.
Se podrá negará el ingreso de mascotas que sean portadoras de enfermedades infecto contagiosas o virales.
Los propietarios de los perros deberán llenar el registro de su mascota con toda la información pertinente. (Nombre del propietario, dirección, teléfono, nombre del perro, fechas de vacunas).
Los trabajadores de la empresa podrán participar la toma de decisiones inherentes al accionar del negocio
Se cancelará puntualmente los sueldos y los beneficios de ley que corresponda.
Se responderá inmediatamente respecto a cualquier reclamo sobre la prestación de los servicio.
Se cumplirá responsablemente con la declaración y pago de impuestos y demás obligaciones económicas.
4.5
PLAN ESTRATÉGICO OPERACIONAL El siguiente plan se basara en la propuesta de varias estrategias para lograr brindar un buen
servicio, captar clientes y generar confianza absoluta a los clientes de S&E Dog Center.
Tabla 48 Estrategia 01
NOMBRE
"Realizar el seguimiento a posibles clientes potenciales"
OBJETIVO
Definir el cliente y satisfacer sus necesidades.
IMPORTANCIA
Captación de clientes potenciales para el negocio
ACCIONES
Aplicar el poder de negociación para seducir al cliente y ofrecerle valores agregados. Discretamente se puede intentar rescatar información respecto a negocios similares a los que el cliente asista. Llevar un informe detallado sobre las visitas y el resultado de las mismas.
DURACIÓN
Permanente
102
Tabla 49 Estrategia 02 NOMBRE "Establecer precios competitivos" OBJETIVO
Ser competitivos respecto a los precios de la competencia.
IMPORTANCIA
Competir en primera instancia con los precios del mercado.
ACCIONES
Ofrecer el precio adecuado para tener como competir ante el mercado.
Presentar la clasificación de los servicios y sus beneficios para que el cliente decida cual se ajusta a su presupuesto.
DURACIÓN
Permanente
Tabla 50 Estrategia 03 NOMBRE "Mantener la información compartida con los trabajadores" OBJETIVO
Que la información sea retroalimentada y de esta manera todos los empleados tengan acceso al estado de cada cliente y darle una respuesta oportuna cuando sea solicitada
IMPORTANCIA
Brindarles información eficiente a los clientes según su solicitud.
ACCIONES
Tener una base de datos sobre cada cliente y su estado actualizado
Después de cada visita retroalimentar la base de datos
Es importante que en la base de datos se especifique el empleado que lleva el caso y algunos detalles que se consideren importantes para tener en cuenta. DURACIÓN
Permanente
Tabla 51 Estrategia 04 NOMBRE "Realizar el servicio Post - Venta" OBJETIVO
Lograr la satisfacción del cliente e identificar que tan satisfechos quedan los clientes con el servicio prestado.
IMPORTANCIA
Mejoramiento continuo y fidelización de los clientes.
ACCIONES
Rescatar la mayor información sobre el servicio prestado, realizando preguntas como: ¿quedo usted satisfecho con la prestación de nuestros servicios?, ¿tuvo algún inconveniente con el resultado?, ¿este inconveniente fue resulto? Informarle al cliente que el negocio siempre estará para servirle en todo lo que necesite. En caso de ser un cliente molesto, solucionar su dificultad inmediatamente. Dar valor agregado significativo dependiente el tipo de cliente.
DURACIÓN
Permanente
103
Tabla 52 Estrategia 05 NOMBRE "Cumplir lo prometido a los clientes" OBJETIVO
Lograr la atención del cliente, que identifique al negocio como una empresa seria y alcanzar la fidelización
IMPORTANCIA
Adquisición de nuevos clientes y fidelización de ya existentes.
ACCIONES
Realizar la promesa al cliente con formalidad y seguridad porque lo que se está diciendo es fiable y se lograra cumplir a cabalidad. Cumplir lo prometido a cada uno de los clientes. Concluir realizando una llamada para verificar que lo prometido se cumplió
DURACIÓN
Permanente
Tabla 53 Estrategia 06 NOMBRE "Atender las comunicaciones eficazmente ” OBJETIVO
Atender oportunamente al cliente de manera que seamos siempre su primera opción, gracias a la comunicación eficiente.
IMPORTANCIA
Captar la atención del cliente sobre la comunicación inmediata, tema tan importante que muchas compañías han dejado deteriorar.
ACCIONES
Implementar el sistema de llamada en espera e identificador de llamadas, para que tan pronto se desocupe la línea el empleado pueda retornar la llamada al cliente que no se logró comunicar.
Dar respuesta inmediata a los correos electrónicos DURACIÓN
Permanente
La información del Plan Estratégico anteriormente detallado será suministrada a cada uno de los colaboradores de S&E Dog Center de manera puntual, a fin de que estos procedan con la ejecución.
104
5
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
El objeto de este estudio es ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionaron los capítulos anteriores, elaborar los cuadros analíticos y datos adicionales para la evaluación del Proyecto y evaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad.
El estudio financiero tiene por objeto determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la ejecución del Proyecto, los costos totales de operación de los servicios y el monto del ingreso por cada año del proyecto
. Los datos que son registrados en los componentes
del estudio financieros, son el resultado de los estudios previos de mercado, técnico y organizacional, los cuales van a ser utilizados para determinar la viabilidad económica del Proyecto.
A continuación se presenta el estudio financiero desarrollado para el Proyecto, en el mismo se contempla el monto de la inversión que se requiere para la puesta en marcha del mismo así como su estructura de financiamiento, se presentan las proyecciones de los ingresos, gastos, costos, estados de resultados, balances generales y análisis de los indicadores financieros.
OBJETIVOS DEL ESTUDIO FINANCIERO
Objetivo General
Determinar la viabilidad y rentabilidad financiera del Proyecto de Adiestramiento y Cuidado de Cachorros de Raza en la ciudad de Quito.
Objetivos Específicos
Determinar el monto de la inversión requerida, y la estructura de financiamiento del proyecto.
Determinar el presupuesto de ingresos y egresos del proyecto.
Proyectar los estados financieros del proyecto
Proyectar los flujos de caja y de fondos del proyecto.
Determinar el punto de equilibrio analítico y gráfico del proyecto.
Elaborar los indicadores financieros del proyecto.
Analizar la rentabilidad del proyecto.
Emitir conclusiones y recomendaciones.
105
5.1
PRESUPUESTO DE INVERSIONES Es la cantidad de dinero que se requiere para la puesta en marcha del Proyecto.
El monto de la inversión total del proyecto financiará:
Activos Fijos
Activos No Corrientes
Capital de Trabajo
ACTIVOS FIJOS
La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos tangibles que se utilizarán para la operación normal del proyecto; tales como terreno, obras físicas; adquisición de mobiliario y equipo, y otros.
DEFINICIÓN DE ACTIVO FIJO SEGÚN NIFF
Activos fijos son bienes tangibles que:
Son mantenidos para la producción o suministro de bienes o servicios, para darle cobertura a las operaciones normales de la empresa, para el arrendamiento a terceros o para propósitos administrativos.
Se espera utilizarlos durante más de un período.
La NIFF también separa lo que son:
Inversiones en Propiedades, estableciendo que son aquellas mantenidas para el arrendamiento o para apreciación de capital o ambos, y no para el uso en la producción o suministro de bienes o servicios o para propósitos administrativos, ni para la generación de ingresos propios de la operación de la entidad. Por lo tanto, la inversión fija total de este proyecto en particular, queda definida en el siguiente cuadro:
106
Tabla 54 Inversión en Activos Fijos ACTIVOS FIJOS
MONTO
Equipo de Estética
$
828,00
Herramientas de Estética
$
558,00
Mobiliario
$
45,00
Equipo de Computación
$
610,00
Muebles y Enseres
$
5.394,00
Vehículo
$
12.300,00
TOTAL
$ 19.735,00
El valor al que asciende el costo de los activos fijos que serán adquiridos por S&E Dog Center es de $19.735,00 dólares. Además se debe realizar la depreciación a los activos fijos, tomando en consideración la tabla que consta en la Ley de Régimen Tributario Interno.
DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO BAJO LAS NIFF
El método de depreciación aplicado debe reflejar básicamente el patrón de consumo de los beneficios que se esperan del activo, por ejemplo:
Método lineal (si realmente refleja el patrón de consumo o uso del recurso).
Saldo decreciente.
Unidades de producción.
Para la depreciación se utilizará el método lineal, que es aquel que distribuye en partes iguales (fijo) el valor a depreciar del bien entre los períodos de vida útil estimada.
107
Tabla 55 Depreciación de Activos Fijos AÑOS DE DETALLE VIDA ÚTIL INVERSIÓN FIJA
% DE
VALOR DE
DEPREC.
COMPRA
Equipo de Estética
$
Dep. Equipo de Estética
10
$ $
Dep. Herramientas de Estética
5
$ $
Dep. Mobiliario
10
$ $
Dep. Equipo de Computación
3
Dep. Muebles y Enseres de Estética
10
10
82,80 $
82,80 $
82,80 $
111,60 $
111,60 $
111,60 $
111,60 $
4,50 $
4,50 $
4,50 $
4,50 $
203,31 $
203,31 $
4 TOTAL
25%
$
-
$
22,50
$
0,06
111,60
4,50
203,31
303,20 $
303,20 $
303,20 $
303,20 $
303,20 $ 1.181,00
$
236,20 $
236,20 $
236,20 $
236,20 $
236,20
$ 12.300,00
Dep. Vehículo
414,00
82,80
2.362,00
10%
Vehículo
82,80 $
$
$ 1.516,00 $
$
RESIDUAL
5
3.032,00
10%
Muebles y Enseres de Oficina Dep. Muebles y Enseres de Oficina
$ $
4
610,00
33,33%
Muebles y Enseres de Estética
3
45,00
10%
Equipo de Computación
2
558,00
20%
Mobiliario
1
VALOR
828,00
10%
Herramientas de Estética
AÑOS
$ $
3.075,00 $
3.075,00 $
3.075,00 $
3.075,00
$ 19.735,00 $
4.016,61 $
4.016,61 $
4.016,61 $
3.813,30 $
108
738,30
-
$ 3.133,56
ACTIVOS DIFERIDOS
Este tipo de inversión se refiere a las inversiones en activos intangibles, los cuales se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Se encuentran comprendidos los gastos de estudios previos, gastos de constitución, gastos de puesta en marcha e imprevistos, los cuales se amortizan en el periodo de operación del proyecto.
Gastos de Constitución: se incluye los gastos en los que se incurre para la constitución de la compañía , rubros que se deben cancelar por concepto de trámites legales, estos comprenden honorarios de abogado, notarías , inscripciones y además el valor de todos los permisos de funcionamiento que permitan el desarrollo de las actividades dentro de lo establecido en la ley.
Gastos de Investigación: Se consideran los gastos incurridos en la investigación de mercado, levantamiento de información, copias e impresiones de encuestas y del estudio en general, el precio del curso taller y otros gastos de movilización requeridos para adquirir información de distintas fuentes.
Gastos de adecuación: Son los gastos pre-operativos relacionados con la adecuación en infraestructura, en nuestro caso se realizarán mejoras en el local arrendado entre las que tenemos: divisiones de espacios para cada área de trabajo, instalación de bañeras y pintura; además dentro de este rubro se ha considerado el desembolso por publicidad inicial.
La inversión en activos no corrientes que se contempla en este proyecto se muestra en el cuadro siguiente:
Tabla 56 Inversión Activos Diferidos DETALLE
VALOR
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Gastos de legalización de la empresa
$ $
1.300,00 900,00
Permisos de funcionamiento
$
400,00
GASTOS DE ADECUACIONES Adecuación del local
$ $
4.195,00 3.200,00
GASTOS DE INVESTIGACIÓN
$
TOTAL
$
400,00 4.900,00
Por otro lado para el cálculo de la amortización de los activos no corrientes de este estudio se ha considerado lo establecido por la Ley de Régimen Tributario, según la cual, estas
109
amortizaciones se efectuarán en un periodo no menor de 5 años en un porcentaje del 20% anual, a partir del primer año en que el contribuyente genere ingresos operacionales. Tabla 57 Amortización de Activos Diferidos
Gastos de constitución Gastos de investigación
AÑOS
VALOR
% AMORT.
1
2
3
4
5
$ 1.300,00 $ 1.000,00
20% 20%
$ 260,00 $ 200,00
$ 260,00 $ 200,00
$ 60,00 $ 200,00
$ 260,00 $ 200,00
$ 260,00 $ 200,00
$ 460,00
$ 460,00
$ 460,00
$ 460,00
$ 460,00
DETALLE
TOTAL
$ 2.300,00
CAPITAL DE TRABAJO Tiene como objetivo fundamental garantizar el normal funcionamiento del proyecto o empresa. La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios para la operación normal del proyecto, cuya función consta en financiar el desfase que se produce entre los egresos y la generación de ingresos de la empresa, o bien, financiar la primera producción antes de percibir ingresos. En este sentido, el capital de trabajo necesario para poner en marcha el proyecto, se lo ha clasificado de acuerdo a la función en: Costos de Operación, Gastos Administrativos, Gastos de Ventas y Gastos Financieros; los cuales se especifican en los siguientes cuadros: Tabla 58 Capital de trabajo (para 90 Días) DETALLE
VALORES
COSTOS DE OPERACIÓN Materiales e insumos Utensilios Mano de Obra Servicios básicos Mantenimiento de máquina de corte Arriendo
$ $ $ $ $ $ $
4.390,74 1.440,86 270,91 1.688,02 157,00 33,95 800,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Servicios básicos Suministros de oficina Suministros de limpieza
$ $ $ $ $
2.023,00 1.847,00 96,00 30,00 50,00
GASTOS DE VENTAS Publicidad Combustible Mantenimiento de vehículo Uniformes
$ $ $ $ $
580,00 330,00 160,00 40,00 50,00
GASTOS FINANCIEROS Intereses pagados
$ $
173,55 173,55
TOTAL
$
7.167,29
110
El capital de trabajo del proyecto asciende a $7.167,29 dólares, que incluyen los recursos necesarios para hacer frente a las operaciones durante los tres primeros meses.
INVERSIÓN TOTAL
Una vez analizada la inversión total requerida para la puesta en marcha de S&E Dog Center, se la resume en la siguiente tabla:
Tabla 59 Inversión Total REFERENCIA
DETALLE
VALOR
TABLA No. 5.1
Activo fijo
$
19.735,00
TABLA No. 5.3
Activo diferido
$
5.500,00
TABLA No. 5.5
Capital de trabajo
$
7.167,29
TOTAL
$
33.397,29
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
El financiamiento se refiere a las acciones, trámites y demás actividades destinadas a la obtención de los fondos necesarios para financiar la inversión; por lo general se refiere a la obtención de préstamos.
La estructura del financiamiento del proyecto está dada por recursos propios y por financiamiento externo, es decir, préstamo bancario.
Tabla 60 Estructura de Financiamiento DETALLE
VALOR
% DE PARTICIPACIÓN
Recursos propios
$
25.398,00
76%
Financiamiento
$
8.000,00
24%
TOTAL
$
33.398,00
100%
El proyecto se encuentra financiado el 77% con recursos propios y el 23% con un crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Andalucía.
Las condiciones del préstamo son las siguientes:
Monto: $ 8.000
Interés anual: 14%
111
Años plazo: 3
Forma de amortización: Dividendo constante
Fórmula para el cálculo de la cuota mensual del préstamo
Fórmula para cálculo de cuota del préstamo
Dónde:
A= Pago cuota mensual P= Monto del préstamo i= Interés mensual n= Plazo, tiempo
La tabla de amortización del préstamo es la siguiente:
112
Tabla 61 Tabla de Amortización del Préstamo MES DEUDA INTERÉS CAPITAL
PAGO
0
$
8.000,00
1
$
8.000,00
$
93,33
$
180,09
$
2
$
7.819,91
$
91,23
$
182,19
$
3
$
7.637,72
$
89,11
$
184,31
4
$
7.453,41
$
86,96
$
5
$
7.266,95
$
84,78
6
$
7.078,31
$
82,58
7
$
6.887,47
$
8
$
6.694,40
9
$
10
$
11
SALDO $
8.000,00
273,42
$
7.819,91
273,42
$
7.637,72
$
273,42
$
7.453,41
186,46
$
273,42
$
7.266,95
$
188,64
$
273,42
$
7.078,31
$
190,84
$
273,42
$
6.887,47
80,35
$
193,07
$
273,42
$
6.694,40
$
78,10
$
195,32
$
273,42
$
6.499,08
6.499,08
$
75,82
$
197,60
$
273,42
$
6.301,48
6.301,48
$
73,52
$
199,90
$
273,42
$
6.101,58
$
6.101,58
$
71,19
$
202,24
$
273,42
$
5.899,34
12
$
5.899,34
$
68,83
$
204,60
$
273,42
$
5.694,74
13
$
5.694,74
$
66,44
$
206,98
$
273,42
$
5.487,76
14
$
5.487,76
$
64,02
$
209,40
$
273,42
$
5.278,36
15
$
5.278,36
$
61,58
$
211,84
$
273,42
$
5.066,52
16
$
5.066,52
$
59,11
$
214,31
$
273,42
$
4.852,21
17
$
4.852,21
$
56,61
$
216,81
$
273,42
$
4.635,40
18
$
4.635,40
$
54,08
$
219,34
$
273,42
$
4.416,06
19
$
4.416,06
$
51,52
$
221,90
$
273,42
$
4.194,16
20
$
4.194,16
$
48,93
$
224,49
$
273,42
$
3.969,67
21
$
3.969,67
$
46,31
$
227,11
$
273,42
$
3.742,56
22
$
3.742,56
$
43,66
$
229,76
$
273,42
$
3.512,80
23
$
3.512,80
$
40,98
$
232,44
$
273,42
$
3.280,36
24
$
3.280,36
$
38,27
$
235,15
$
273,42
$
3.045,21
25
$
3.045,21
$
35,53
$
237,89
$
273,42
$
2.807,32
26
$
2.807,32
$
32,75
$
240,67
$
273,42
$
2.566,65
27
$
2.566,65
$
29,94
$
243,48
$
273,42
$
2.323,17
28
$
2.323,17
$
27,10
$
246,32
$
273,42
$
2.076,85
29
$
2.076,85
$
24,23
$
249,19
$
273,42
$
1.827,66
30
$
1.827,66
$
21,32
$
252,10
$
273,42
$
1.575,56
31
$
1.575,56
$
18,38
$
255,04
$
273,42
$
1.320,52
32
$
1.320,52
$
15,41
$
258,01
$
273,42
$
1.062,51
33
$
1.062,51
$
12,40
$
261,03
$
273,42
$
801,48
34
$
801,48
$
9,35
$
264,07
$
273,42
$
537,41
35
$
537,41
$
6,27
$
267,15
$
273,42
$
270,26
36
$
270,26
$
3,15
$
270,27
$
273,42
$
(0,01)
$
1.843,16
$
8.000,01
En: Cooperativa de Ahorro y Crédito Andalucía
113
$
9.843,24
5.2
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS El tiempo para realizar los presupuestos será de 5 años.
PRESUPUESTO DE COSTOS
El presupuesto de costos constituye una estimación de los desembolsos necesarios para cumplir con los objetivos de la empresa y mantener su nivel de operatividad normal.
S&E Dog Center por ser una empresa de servicios, no se tiene en la estructura del presupuesto de costos, el costo de producción, ya que no existe un proceso productivo en el que se requiera transformar materia prima mediante un proceso que genere un producto final.
El presupuesto de costos estará detallado por costos de operación, gastos administrativos, de ventas y financieros en los que debe incurrir la empresa para su normal funcionamiento, los cuales se explican a continuación:
Costos de Operación Dentro de los costos de operación se han identificados los costos directos que intervienen
en el proceso de producción del servicio, sin los cuáles definitivamente no se podría brindar los diferentes servicios, entre estos están: materiales e insumos, utensilios, mano de obra, servicios básicos, arriendo y la depreciación de los activos fijos utilizados en las actividades de operaciones.
Gastos Administrativos
Los gastos administrativos se constituyen por aquellos rubros en los que se debe incurrir para el funcionamiento de las actividades operativas de S&E Dos Center, y son: sueldos del área administrativa, servicios básicos, suministros de oficina, suministros de limpieza y aseo, depreciaciones de los activos que se usarán en las actividades administrativas y amortizaciones.
Gastos de Ventas
Los Gastos de Ventas son los desembolsos realizados con el objeto de alcanzar un mayor nivel de ventas del servicio, y por lo tanto, asegurar la obtención de ingresos que permitan el normal desenvolvimiento de la empresa, dentro de estos rubros tenemos: publicidad, combustible, mantenimiento de vehículo, y uniformes del personal operativo.
114
Gastos financieros
Estos gastos son los incurridos por la empresa en la obtención de recursos financieros y que están representados por los intereses.
Para la proyección de los egresos se ha considerado los siguientes supuestos:
Se proyectará los costos y gastos para 5 años del 2015 al 2020.
Los costos de operación, gastos administrativos y de ventas, se incrementarán en un 4% anual, por motivos de inflación, según datos del Banco Central del Ecuador la inflación está en el 4,84% a agosto del 2015.
Sin embargo se ha decidido realizar los cálculos con el 4% ya que la inflación acumulada al mismo mes es de 3,49% anual.
La tasa de interés del préstamo es del 14% anual, para 3 años plazo, es decir, el préstamo se finaliza de pagar el año 2018.
La depreciación se presenta durante los 5 años de proyecciones, sin embargo, está continuará ya que hay activos que se deprecian hasta 10 años; las amortizaciones de activos diferidos se presentan dentro de los 5 años de proyección.
COSTOS DE OPERACIÓN
Tabla 62 Insumos para el Servicio de Adiestramiento DETALLE CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Mordedores
5
$
13,00
$
65,00
Bozales
5
$
4,28
$
21,40
Juguetes varios
10
$
12,00
$
120,00
Manga protectora
8
$
73,00
$
584,00
2
$
311,00
$
622,00
$
413,28
$ 1.412,40
Traje
especial
para
el
adiestrador TOTAL En: Lista de precios internet; mercado libre
115
Tabla 63 Insumos Para El Servicio De Cuidado Y Hospedaje Canino DETALLE
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Jaulas
15
$
65,00
$
975,00
Platos
15
$
7,00
$
105,00
Alimento
5
$
28,00
$
140,00
Juguetes
20
$
12,00
$
240,00
Almohadas
15
$
6,00
$
90,00
$
118,00
TOTAL
$ 1.550,00
En: Lista de precios internet; mercado libre
Tabla 64 Insumos para el Servicio de Limpieza y Peluquería DETALLE
UNIDAD DE
CANTIDAD
CANTIDAD
PRECIO
COSTO
COSTO
MEDIDA
MENSUAL
ANUAL
UNITARIO
MENSUAL
ANUAL
Shampoo
Galón
3
36
$
20,00
$
60,00
$
720,00
Jabón medicado (antipulgas)
unidad 90gr
6
72
$
1,84
$
11,04
$
132,48
Limpiadora de ojos y
unidad
0,75
9
$
13,20
$
9,90
$
118,80
Limpiador de oídos
unidad
2
24
$
14,00
$
28,00
$
336,00
Acondicionador y
1 litro
1
12
$
15,00
$
15,00
$
180,00
Perfume
unidad 150 cc
1
12
$
7,50
$
7,50
$
90,00
Cicatrizante de uñas y
unidad
0,25
3
$
11,00
$
2,75
$
33,00
0,5
6
$
25,00
$
12,50
$
150,00
lagrimales
desenredado
cortaduras Desengrasante de pelo
unidad 120 ml
Esmaltes varios colores
unidad
1
12
$
1,40
$
1,40
$
16,80
Crema de dientes
unidad 114g
2
24
$
5,00
$
10,00
$
120,00
Cepillo de dientes de goma
caja x 100
30
360
$
0,30
$
9,00
$
108,00
Lazo para mascotas S
caja x 100
35
420
$
0,20
$
7,00
$
84,00
Lazo para mascotas M
caja x 75
30
360
$
0,22
$
6,60
$
79,20
Pañuelos
caja x 50
30
360
$
0,25
$
7,50
$
90,00
Toalla absorbentes
metro
2
24
$
4,50
$
9,00
$
108,00
Bombonera de snaks
kilo
2
24
$
14,00
$
28,00
$
336,00
surtidos TOTAL
$
En: Lista de precios de proveedores (Anexo E)
116
225,19
$ 2.702,28
Tabla 65 Utensilios de Estética CANTIDAD CANTIDAD DETALLE MENSUAL ANUAL
PRECIO
COSTO
COSTO
UNITARIO
MENSUAL
ANUAL
Cuchilla # 30
0,5
6
$
38,64
$
19,32
$
231,84
Cuchilla # 10
0,5
6
$
38,64
$
19,32
$
231,84
Cuchilla # 7
0,5
6
$
43,90
$
21,95
$
263,40
Cuchilla # 5
0,3
3
$
48,40
$
12,10
$
145,20
Cuchilla # 9
0,3
3
$
38,64
$
9,66
$
115,92
Cuchilla # 3 (desmontadora)
0,3
3
$
63,11
$
15,78
$
189,33
Juego de peines universales / 10 piezas
0,1
1
$
46,56
$
3,88
$
46,56
Peines metálico
0,2
2
$
4,50
$
0,75
$
9,00
0,1
1
$
12,00
$
1,00
$
12,00
0,2
2
$
14,00
$
2,33
$
28,00
0,2
2
$
16,00
$
2,67
$
32,00
0,2
2
$
3,15
$
0,53
$
6,30
Cepillo plástico doble cerda
0,1
1
$
12,50
$
1,04
$
12,50
Cepillo plástico cerda dura
0,1
1
$
12,50
$
1,04
$
12,50
Peinilla metálica doble lado
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
Liendrera
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
Rompe nudos
0,1
1
$
18,00
$
1,50
$
18,00
Rastrillo
0,1
1
$
4,50
$
0,38
$
4,50
Desmontador
0,2
2
$
7,00
$
1,17
$
14,00
Pinza Quirúrgica
0,1
1
$
19,00
$
1,58
$
19,00
0,1
1
$
75,00
$
6,25
$
75,00
0,2
2
$
27,51
$
4,59
$
55,02
Tijera punta redonda
0,1
1
$
27,51
$
2,29
$
27,51
Tijera de entresacar
0,2
2
$
27,51
$
4,59
$
55,02
Cortauñas profesional
0,1
1
$
12,00
$
1,00
$
12,00
Bozal nylon XS
0,2
2
$
3,51
$
0,59
$
7,02
Bozal nylon S
0,2
2
$
3,90
$
0,65
$
7,80
Bozal nylon M
0,2
2
$
4,28
$
0,71
$
8,56
Bozal nylon L
0,1
1
$
6,00
$
0,50
$
6,00
$
137,90
Cardas plástico alambre S Cardas plástico alambre M Cardas plástico alambre L Manoplas de goma
Juego de Stripping Tijera recta
Cuchillas
cerda cerda cerda
de
TOTAL En: Lista de precios de proveedores (Anexo E)
117
$ 1.654,82
Tabla 66 Insumos para el Servicio de Paeos Caninos DETALLE CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
Cadenas
20
$
2,50
$
50,00
Fundas plásticas
100
$
5,00
$
500,00
Bebederos de agua
20
$
1,50
$
30,00
Bozales
20
$
4,28
$
85,60
$
13,28
$
665,60
TOTAL En: Lista de precios internet; mercado libre
Tabla 67 Costo de mano de obra de los servicios DETALLE
AÑOS
MANO DE OBRA DEL
1
2
3
4
5
SERVICIO Adiestrador
$
6.000,00
$
6.480,00
$
6.518,40
$
6.586,66
$
6.658,67
Asistente de Adiestrador
$
4.800,00
$
5.184,00
$
5.214,72
$
5.269,32
$
5.326,93
Estilista 1
$
6.000,00
$
6.480,00
$
6.518,40
$
6.586,66
$
6.658,67
Estilista 2
$
6.000,00
$
6.480,00
$
6.518,40
$
6.586,66
$
6.658,67
Asistente de Estilista
$
4.800,00
$
5.184,00
$
5.214,72
$
5.269,32
$
5.326,93
Paseador 1
$
4.800,00
$
5.184,00
$
5.214,72
$
5.269,32
$
5.326,93
Paseador 2
$
4.800,00
$
5.184,00
$
5.214,72
$
5.269,32
$
5.326,93
TOTAL
$ 37.200,00
$ 40.837,27
$
41.283,73
$ 40.176,00
$ 40.414,08
Por: Investigación realizada
Tabla 68 Costo Servicios Básicos de los Servicios DETALLE
CONSUMO
AÑOS
PROMEDIO SERVICIOS
1
MENSUAL
2
3
4
5
BÁSICOS Agua potable
$
40,00
$
480,00
$
499,20
$
519,17
$
539,94
$ 561,54
Luz eléctrica
$
35,00
$
420,00
$
436,80
$
437,47
$
454,97
$ 473,17
Gas
$
3,50
$
42,00
$
43,68
$
45,42
$
47,24
TOTAL
$
78,50
$
942,00
$
979,68
$ 1.002,06
$ 1.042,15
$
49,13
$ 1.083,84
Por: Investigación realizada
Tabla 69 Costo Arriendo DETALLE
CUOTA FIJA
AÑOS
MENSUAL ARRIENDO
1
Arriendo TOTAL
$
2
3
4
5
400
$ 4.800,00
$ 4.992,00
$ 5.191,68
$
5.399,35
$ 5.615,32
400,00
$ 4.800,00
$ 4.992,00
$ 5.191,68
$ 5.399,35
$ 5.615,32
118
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Tabla 70 Sueldos Personal Administrativo DETALLE
AÑOS
SUELDOS ÁREA
1
2
3
4
5
ADMINISTRATIVA Administrador
$
9.600,00
$
0.200,00
$
10.800,00
$
11.400,00
$
12.000,00
Asistente/Recepcionista
$
6.000,00
$
6.600,00
$
7.200,00
$
7.800,00
$
8.400,00
Contador
$
7.200,00
$
7.800,00
$
8.400,00
$
9.000,00
$
9.600,00
Auxiliar de servicios/ Chofer
$
4.800,00
$
5.400,00
$
6.000,00
$
6.600,00
$
7.200,00
TOTAL
$ 27.600,00
$
37.200,00
$ 30.000,00
$ 32.400,00
$ 34.800,00
Por: Investigación realizada
Tabla 71 Gastos Servicios Básicos Administración DETALLE
CONSUMO
SERVICIOS
PROMEDIO
BÁSICOS
MENSUAL
AÑOS 1
2
3
4
5
Agua potable
$
10,00
$
120,00
$
124,80
$
129,79
$
134,98
$
140,38
Luz eléctrica
$
20,00
$
240,00
$
249,60
$
259,58
$
269,97
$
280,77
Teléfono
$
25,00
$
300,00
$
312,00
$
324,48
$
337,46
$
350,96
Internet
$
30,00
$
360,00
$
374,40
$
389,38
$
404,95
$
421,15
TOTAL
$
85,00
$
1.020,00
$
1.060,80
$
1.103,23
$
1.147,36
$ 1.193,26
Por: Investigación realizada
Tabla 72 Suministros de Oficina DETALLE SUMINISTROS DE
AÑOS 1
2
3
4
5
OFICINA Suministros varios
$
200,00
$
230,00
$
250,00
$ 270,00
$
300,00
TOTAL
$
200,00
$
230,00
$
250,00
$
$
300,00
270,00
Por: Investigación realizada
Tabla 73 Suministros De Limpieza DETALLE SUMINISTROS DE
AÑOS
1
2
3
4
5
LIMPIEZA Suministros varios TOTAL
$ $
150,00
$
70,00
$
190,00
$
210,00
$
230,00
150,00
$
170,00
$
190,00
$
210,00
$
230,00
Por: Investigación realizada
119
GASTOS DE VENTAS
Tabla 74 Gasto Publicidad DETALLE
AÑOS
GASTO PUBLICIDAD
1
2
3
4
5
Publicidad
$
330,00
$
350,00
$
370,00
$
390,00
$
420,00
TOTAL
$
330,00
$
350,00
$
370,00
$
390,00
$
420,00
Por: Investigación realizada
Tabla 75 Gasto Combustible DETALLE GASTO
AÑOS 1
2
3
4
5
COMBUSTIBLE Combustible
$
160,00
$
170,00
$
180,00
$
190,00
$
200,00
TOTAL
$
160,00
$
170,00
$
180,00
$
190,00
$
200,00
Por: Investigación realizada
Tabla 76 Gasto Mantenimiento de Vehículo DETALLE MANTENIMIENTO
1
AÑOS 2
3
4
5
DE VEHÍCULO Mantenimiento
$
700,00
$
$
900,00
$
1.000,00
$
1.200,00
$
900,00
$
1.000,00
$
1.200,00
800,00 TOTAL
$
700,00
$ 800,00
Por: Investigación realizada
Tabla 77 Gasto Uniformes DETALLE
AÑOS
GASTO UNIFORMES Uniformes TOTAL
1 $ $
2
3
4
5
200,00
$
220,00
$
240,00
$
260,00
$
280,00
200,00
$
220,00
$
240,00
$
260,00
$
280,00
Por: Investigación realizada
120
Tabla 78 Presupuesto de Egresos Consolidado AÑOS
DETALLE
TIPO DE
1
2
3
4
5
COSTOS DE OPERACIÓN
$ 51.371,13
$ 54.896,21
$ 55.688,54
$ 56.501,62
$ 57.565,02
Materiales e insumos
$
6.330,28
$
6.583,49
$
6.846,83
$
7.120,70
$
7.405,53
Variable
Utensilios
$
1.654,82
$
1.721,01
$
1.789,85
$
1.861,45
$
1.935,91
Variable
Mano de Obra
$ 37.200,00
$
40.176,00
$
40.414,08
$
40.837,27
$
41.283,73
Variable
Servicios básicos
$
942,00
$
979,68
$
1.002,06
$
1.042,15
$
1.083,84
Variable
Arriendo
$
4.800,00
$
4.992,00
$
5.191,68
$
5.399,35
$
5.615,32
Fijo
GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 29.874,03
Sueldos
$ 27.600,00
$
30.000,00
$
32.400,00
$
34.800,00
$
37.200,00
Fijo
Servicios básicos
$
1.020,00
$
1.060,80
$
1.103,23
$
1.147,36
$
1.193,26
Fijo
Suministros de oficina
$
200,00
$
230,00
$
250,00
$
270,00
$
300,00
Fijo
Suministros de limpieza
$
150,00
$
170,00
$
190,00
$
210,00
$
230,00
Variable
Depreciaciones
$
444,03
$
444,03
$
444,03
$
240,70
$
240,70
Fijo
Amortización Act. Diferidos
$
460,00
$
460,00
$
460,00
$
460,00
$
460,00
Fijo
GASTOS DE VENTAS
$ 1.390,00
$
1.540,00
$
1.690,00
$
1.840,00
$
2.100,00
Publicidad
$
330,00
$
350,00
$
370,00
$
390,00
$
420,00
Fijo
Combustible
$
160,00
$
170,00
$
180,00
$
190,00
$
200,00
Variable
Mantenimiento de vehículo
$
700,00
$
800,00
$
900,00
$
1.000,00
$
1.200,00
Fijo
Uniformes
$
200,00
$
220,00
$
240,00
$
260,00
$
280,00
Fijo
GASTOS FINANCIEROS
$
975,80
$
631,52
$
235,84
Intereses pagados
$
975,80
$
631,52
$
235,84
TOTAL
$ 83.610,96
$ 32.364,83
$ 89.432,56
$ 34.847,26
$ 92.461,64
121
$ 37.128,06
$
-
COSTO
$ 39.623,96
$
Fijo
$ 95.469,68
$ 99.288,98
5.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS Para la elaboración del presupuesto de ingresos para S&E Dog Center proyectado a 5 años,
se ha utilizado datos del estudio de mercado, como son los servicios que se prestarán, los precios, los porcentajes probables de uso de cada servicio y además es muy importante considerar el porcentaje de la Demanda Insatisfecha que captará el proyecto, y el plan de ventas.
Para determinar el precio se hizo un análisis de costos y además se tomó en cuenta los precios de la competencia. Tabla 79 Análisis de costos Servicio de Adiestramiento DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
66.339,00
Costos variables
$
35.721,00
Costo total
$
102.060,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
102,06
El costo unitario promedio del servicio de Adiestramiento es de $102,06; tomando en consideración un 30% de utilidad se determinó el siguiente precio: $132,68. Tabla 80 Análisis de costos Servicio de Paseo Canino
DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
3.300,00
Costos variables
$
900,00
Costo total
$
4.200,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
4,20
El costo unitario promedio del servicio de Paseo Canino
es de $4,20; tomando en
consideración un 30% de utilidad se determinó el siguiente precio: $5,50. Tabla 81 Análisis de costos servicio de cuidado y alimentación DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
7.260,50
Costos variables
$
3.909,50
Costo total
$
11.170,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
122
11,17
En el caso de los servicios de cuidado y alimentación el precio a cobrar sería el sugerido por los clientes encuestados, mismo que sería de $15,00. El análisis de costos totales indica que excedemos los precios de la competencia por lo que tendríamos la necesidad de reducir los costos.
Tabla 82 Análisis de costos Servicio de Hospedaje DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
5.635,50
Costos variables
$
3.034,50
Costo total
$
8.670,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
8,67
Existe la necesidad de bajar los costos para ser competitivos en los servicios de Hospedaje canino.; el análisis de costos indica que nuestro P.V.P. actualmente sería superior al de la competencia y no es prudente iniciar el negocio con precios tan elevados. Para este caso de igual manera el precio fijado sería el que estaría dispuesto a pagar los posibles clientes que es de $10,00.
Tabla 83 Análisis de costos Servicio de Baño y Peluquería
DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
11.697,00
Costos variables
$
21.723,00
Costo total
$
33.420,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
33,42
Los precios por los servicios de baño y peluquería se los fijarán con un margen de ganancia del 20% a fin de no exceder el precio de la competencia. Es importante tomar en cuenta que los posibles clientes indicaron que estarían dispuestos a pagar hasta $50,00 por este servicio.
Los precios dependerán del tamaño y raza del perro; siendo estos los siguientes:
Baño razas pequeñas:
$10,00
Baños razas grandes:
$15,00
Peluquería razas pequeñas:
$35,00
Peluquería razas grandes:
$40,00
Baño y peluquería razas pequeñas:
$40,00
Baño y peluquería razas grandes:
$45,00
123
Tabla 84 Análisis de costos Servicio de Pet Match
DETALLE
VALOR
Costos fijos
$
7.260,50
Costos variables
$
3.909,50
Costo total
$
11.170,00
Cantidad (Q)
1.000
Costo unitario
$
11,17
El servicio de Pet Match es nuevo en el sector. El precio fijado es de $20,00
Tabla 85 Plan de Ventas Proyectado AÑOS ATENCIONES
ATENCIONES
% CAPTACIÓN DE
MENSUALES
ANUALES
DEMANDA INST.
2016
83
1000
8%
2017
92
1100
9%
2018
101
1210
10%
2019
111
1331
11%
2020
122
1464
12%
S&E Dog Center, se ha planteado como objetivo, alcanzar un crecimiento sostenible del 10% en las ventas (atenciones) anualmente. Inicialmente el proyecto captará el 8% de la Demanda Insatisfecha.
124
Tabla 86 Presupuesto de Ingresos AÑOS 1
2
3
4
5
ADIESTRAMIENTO CANTIDAD
504
PRECIO PROMEDIO
$
132,68
TOTAL INGRESOS
$
66.870,72
554 $ $
137,99 76.501,66
610 $
143,51
671 $
149,25
738 $
155,22
$ 87.498,05
$ 100.087,05
$ 114.521,32
787
865
952
PASEO CANINO CANTIDAD
650
715
PRECIO PROMEDIO
$
5,50
$
5,72
TOTAL INGRESOS
$
3.575,00
$
4.089,80
$ $
5,95
$
6,19
$
6,44
4.679,68
$
5.355,28
$ 6.128,30
665,5
732
CUIDADO Y ALIMENTACIÓN CANTIDAD
500
550
PRECIO PROMEDIO
$
15,00
$
15,60
TOTAL INGRESOS
$
7.500,00
$
8.580,00
605 $
16,22
$
16,87
$
17,55
$ 9.813,10
$ 11.226,99
$ 12.846,60
202
222
244
HOSPEDAJE CANTIDAD
167
183
PRECIO PROMEDIO
$
10,00
$
10,40
$
10,82
$
11,25
$
11,70
TOTAL INGRESOS
$
1.666,67
$
1.906,67
$
2.182,03
$
2.495,63
$ 2.854,80
865
952
BAÑO Y PELUQUERÍA CANTIDAD
650
715
PRECIO PROMEDIO
$
42,50
$
44,20
TOTAL INGRESOS
$
27.625,00
$
31.603,00
787 $
45,97
$
47,81
$
49,72
$ 36.155,41
$ 41.362,82
$ 47.313,55
787
865
952
PET MATCH CANTIDAD
650
715
PRECIO PROMEDIO
$
20,00
$
20,80
TOTAL INGRESOS
$
13.000,00
$
14.872,00
$
21,63
$ 17.012,00
$
22,50
$ 19.465,88
$
23,40
$ 22.267,44
Para el Presupuesto de Ingresos, se ha considerado un incremento de los precios en relación a la inflación, el promedio anual de la inflación según datos del Banco Central del Ecuador está en el 4,84% a agosto del 2015, sin embargo se ha decidido realizar los cálculos con el 4%.
5.4
ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros son documentos de resultados, que proporcionan información para la
toma de decisiones en salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido la precisión y la
125
veracidad de la información que pueda contener es importante. Entre los estados financieros tenemos:
Balance General
Estado de Resultados
BALANCE GENERAL
El Balance General es un estado contable que muestra en un momento determinado la composición de los activos, pasivos y patrimonio de una entidad. Muestra qué es lo que tiene y qué es lo que debe una entidad en un momento determinado. A continuación se presenta el Balance de situación inicial del proyecto:
126
Tabla 87 Balance General ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo No Corriente
Caja/Bancos
$
7.167,29
Total Activo Corriente
Préstamo $ 7.167,29
$ 8.000,00
Total Pasivo No Corriente
$
8.000,00
Activo Fijo Equipo de Estética
$
828
PATRIMONIO
Herramientas de Estética
$
558
Capital Social
Equipo de Oficina
$
46
Total Patrimonio
$
25.398
Equipo de Computación
$
610
Muebles y Enseres
$
5.394
Vehículo
$
12.300
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$
33.398
Total Activo Fijo
$
19.736
Total Activo Diferido
$
6.495
TOTAL ACTIVOS
$
33.398
$
25.398
Activo Diferido Gastos de constitución
$
1.300
Gastos de adecuaciones
$
4.195
Gastos de investigación
$
1.000
127
Estado de Resultados El Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias, es “el informe contable básico que presenta de manera clasificada y ordenada las cuentas de rentas, costos y gastos, con el fin de medir los resultados económicos, es decir, utilidad o pérdida de una empresa durante un período determinado”.
A continuación se presenta El Estado de Resultados de S&E Dog Center, proyectado a 5 años, en base a las estimaciones de ingresos y gastos que fue detallado anteriormente, además de acuerdo a la legislación Ecuatoriana se considera un 15% de Participación a Trabajadores, 25% de Impuesto a la Renta y para la Compañía de Responsabilidad Limitada la reserva legal es del 5%.
128
Tabla 88 Estado de Resultados VENTAS
$ 120.237,39
$ 137.553,12
$ 157.340,26
$ 179.993,64
$ 205.932,01
(-) Costos de Operación
$
51.371,13
$
54.896,21
$
$
$
$
68.866,26
$
82.656,91
$ 101.651,72
$ 123.492,02
$ 148.366,99
(-) Gastos Administrativos
$
30.713,03
$
33.203,83
$
35.686,26
$
37.967,06
$
40.462,96
(-) Gastos de Ventas
$
1.390,00
$
1.540,00
$
1.690,00
$
1.840,00
$
2.100,00
(-) Gastos Financieros
$
975,80
$
631,52
$
235,84
$
-
$
35.787,43
$
47.281,56
$
64.039,62
$
83.684,95
$ 105.804,04
$
5.368,11
$
7.092,23
$
9.605,94
$
12.552,74
$
15.870,61
$
30.419,31
$
40.189,32
$
54.433,67
$
71.132,21
$
89.933,43
(-) 25% Impuesto a la Renta
$
7.604,83
$
10.047,33
$
13.608,42
$
17.783,05
$
22.483,36
(=) UTILIDAD NETA
$
22.814,48
$
30.141,99
$
40.825,26
$
53.349,16
$
67.450,07
(-) 5% Reserva Legal
$
1.140,72
$
1.507,10
$
2.041,26
$
2.667,46
$
3.372,50
(-) 50% Dividendos
$
11.407,24
$
15.071,00
$
20.412,63
$
26.674,58
$
33.725,04
$
10.266,52
$
13.563,90
$
18.371,37
$
24.007,12
$
30.352,53
(=)
UTILIDAD
BRUTA
EN
VENTAS
(=)
UTILIDAD
ANTES
DE
PARTICIPACIONES (-) 15% Participación Laboral (=)
UTILIDAD
ANTES
DE
IMPUESTOS
DÉFICIT O SUPERÁVIT DEL EJERCICIO
55.688,54
56.501,62
$
57.565,02
-
Podemos observar que desde el primer año de operaciones tenemos una Utilidad Neta anual de $10.266,52 la misma que va en aumento ya que hay un crecimiento en las ventas y una disminución en el pago de los intereses.
129
5.5
FLUJO DE EFECTIVO Se conoce como flujo de efectivo o cash flow al estado de cuenta que refleja cuánto efectivo
queda después de los gastos, los intereses y el pago al capital. El estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un estado contable que presenta información sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes.
En el flujo de caja los ingresos llevan el signo positivo. Se tratan de ingresos "a caja". Por el contrario los egresos llevan el signo negativo. Representan salidas "de caja".
La proyección de flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto, ya que la evaluación del mismo se efectuará sobre los resultados que se determinen en ella.
El flujo de fondos para S&E Dog Center se lo proyectará para el horizonte de evaluación que es de 5 años.
130
Tabla 89 Flujo De Caja AÑOS DETALLE
0
1
2
3
4
VENTAS
$ 120.237,39
$ 137.553,12
$ 157.340,26
$ 179.993,64
$
205.932,01
(-) Costos fijos
$
35.825,80
$
38.284,32
$ 40.690,75
$ 43.266,71
$
46.208,58
(-) Costos variables
$
46.437,10
$
49.800,18
$ 50.422,83
$ 51.261,57
$
52.139,00
(-) Depreciación
$
444,03
$
444,03
$
444,03
$
240,70
$
240,70
(-) Amortización
$
1.299,00
$
1.299,00
$
1.299,00
$
1.299,00
$
1.299,00
TOTAL COSTOS Y GASTOS
$
84.005,93
$
89.827,53
$ 96.067,98
$
99.887,28
$ 92.856,61
5
(=) UTILIDAD ANTES PART.LAB.
$
36.231,46
$
47.725,59
$ 64.483,65
$ 83.925,65
$
106.044,74
(-) 15% Participación laboral (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-) 25% Imp. A la Renta
$ $ $
5.434,72 30.796,74 7.699,18
$ $ $
7.158,84 40.566,75 10.141,69
$ 9.672,55 $ 54.811,10 $ 13.702,78
$ 12.588,85 $ 71.336,81 $ 17.834,20
$ $ $
15.906,71 90.138,03 22.534,51
(=) UTILIDAD NETA
$
23.097,55
$
30.425,06
$ 41.108,33
$ 53.502,61
$
67.603,52
(+) Depreciación
$
444,03
$
444,03
$
444,03
$
$
240,70
(+) Pago de Préstamo
$
3.281,08
$
3.281,08
$
3.281,08
(+) Amortización
$
1.299,00
$
1.299,00
$
1.299,00
(+) Recuperación Capital de Trabajo
$
7.167,29
(+) Valor de Salvamento
$
3.965,50
(-) Inversión Activos fijos
$
19.735,50
(-) Inversión Activos diferidos
$
6.495,00
(-) Inversión Capital de Trabajo
$
7.167,29
(=) FLUJO DE CAJA
$ (33.397,79)
$ 18.073,44
$ 25.400,95
131
$ 36.084,22
240,70
$ 53.261,91
$ 67.362,82
Podemos observar que el Flujo de Caja es positivo para todos los años de evaluación del proyecto, tomando en cuenta que tenemos un préstamo a 3 años y los intereses se pagan mensualmente.
Para el cálculo del Flujo de Caja se partió de la utilidad neta a esta se le sumaron las depreciaciones y amortizaciones que no representan dinero en efectivo, se resta el pago de la amortización del préstamo, las nuevas inversiones en activos fijos; y para el último año es decir el 2016 se suma la recuperación del capital de trabajo y el valor residual de los Activos Fijos.
5.6
ANÁLISIS DEL TIR; VAN, PERIODOS DE RECUPERACIÓN Y PUNTOS DE EQUILIBRIO EVALUACIÓN FINANCIERA
La Evaluación Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite determinar la rentabilidad de un proyecto.
Antes que mostrar el resultado contable de una operación en la cual puede haber una utilidad o una pérdida, tiene como propósito principal determinar la conveniencia de emprender o no el proyecto de inversión.
Los beneficios de la evaluación de proyectos permitirán determinar si es factible o no, es decir que por medios matemáticos, financieros facilitará analizar las proyecciones para la toma de decisiones, ya que permitirá evitar posibles deviaciones y posibles problemas a largo plazo.
Los criterios de evaluación que se usarán para la evaluación financiera son: Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Período de Recuperación de Capital (PRI), y Relación Beneficio Costo (RBC).
DETERMINACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO
La tasa de descuento o costo de capital, nombre derivado del hecho de que la obtención de los fondos necesarios para constituir una empresa tiene un costo. “Cuando una sola entidad, llámese persona física o moral, es la única que aporta capital a una empresa, el costo de capital equivale al rendimiento que pide esa entidad por invertir o
132
arriesgar su dinero. Cuando se presenta este caso se le llama costo de capital simple”. (Baca Urbina, 2010, pág. 97)
Sin embargo, cuando una empresa solicita un préstamo a cualquier entidad financiera para constituir o completar el capital necesario para la empresa, es necesario calcular una tasa de descuento ponderada, esto es un costo de capital mixto.
Para el cálculo de la TMAR del inversionista utilizaremos la siguiente fórmula:
Tabla 90 TMAR del Inversionista DETALLE Inflación promedio anual Riesgo país Tasa de interés pasiva TMAR DEL INVERSIONISTA
% 4,84% 8,99% 4,58% 18,41%
La TMAR o costo de capital para el inversionista es del 18,41%. Con este dato, obtenemos la TMAR mixta que se calcula como un promedio ponderado de todos lo que aportan capital a la empresa.
Tabla 91 TMAR Ponderada RECURSOS % DE APORTACIÓN Inversionistas Recursos a financiar
RENDIMIENTO PEDIDO
77,00% 23,00% TEMAR PONDERADO
18,41% 14,00%
PROMEDIO PONDERADO 14,18% 3,22% 17,40%
La TMAR o tasa de descuento que se usará para actualizar los flujos de efectivo es 17,40%.
VALOR ACTUAL NETO (VAN) “El valor presente simplemente significa traer del futuro al presente cantidades monetarias a su valor equivalente. En términos formales de evaluación económica, cuando se trasladan cantidades del presente al futuro se dice que se utiliza una tasa de interés, pero cuando se trasladan cantidades del futuro al presente, como es el cálculo del VAN, se dice que se utiliza una tasa de descuento; por ello a los flujos de efectivo ya trasladados al presente se los llamas flujos descontados.” (Baca Urbina, 2010, pág. 89)
133
El VAN nos permite calcular aquellos rendimientos futuros, esto es, los beneficios que nos proporcionará la inversión en un periodo de tiempo determinado, descontando a estos rendimientos la inversión inicial
Los criterios para tomar una decisión con el VAN son:
Si VAN > 0, es conveniente aceptar la inversión, ya que se estaría ganando más del rendimiento solicitado.
Si VAN < 0, se debe rechazar la inversión porque no se estaría ganando el rendimiento mínimo solicitado.
Si VAN = 0, es indiferente ya que no se estaría ni ganando ni perdiendo.
La fórmula para el cálculo del VPN es:
Dónde:
FNEn = Flujo neto de efectivo del año n, que corresponde a la ganancia neta después de impuestos en el año n.
Io = Inversión inicial en el año 0.
I = Tasa de descuento que corresponde a la TMAR
Tabla 92 Valor Actual Neto del Inversionista DETALLE 0 1 Flujo de caja $ 8.073,44 Flujos actualizados Inversión inicial VAN= Ʃ FED INV
$ 5.394,75 $
AÑOS 2 3 $ 25.400,95 $ 36.084,22
4 $53.261,91
5 $ 7.362,82
$ 18.429,51
$28.037,83
$ 0.205,07
$ 22.300,42
33.397,79
VAN= $ 114.367,58 - $33.397,79 = $ 80.969,79
Después de realizar el análisis correspondiente, mediante la aplicación de la fórmula se ha determinado que el VAN para el presente proyecto es de $80. 969,79 que representa la rentabilidad obtenida por los inversionistas luego de la recuperación de la inversión.
134
De acuerdo a este criterio de evaluación financiera, el proyecto de creación de una microempresa de Adiestramiento y Cuidado de Cachorros de Raza en la ciudad de Quito, sector El Condado es viable y rentable.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) “La ganancia anual que tiene cada inversionista se puede expresar como una tasa de rendimiento o de ganancia anual llamada tasa interna de rendimiento” (Baca Urbina, 2010, pág. 92)
La TIR es la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, esto sucede cuanto la suma de los flujos descontados es igual a la inversión inicial.
Lo que se refleja en las siguientes fórmulas:
Cuando el VAN = 0 se debe aceptar el proyecto, ya que se estaría ganando exactamente la TMAR, por eso se la llama tasa mínima aceptable. Por lo tanto, el criterio para tomar decisiones utilizando el VAN consiste en aceptar la inversión cuando el VAN ≥ 0.
Si el VAN, cumple está condición de ser mayor a al menos igual a cero, se sabe que se estará ganando más, o al menos la tasa que se fijó como mínima aceptable. De esta manera el criterio para tomar decisiones con la TIR es el siguiente:
Si la TIR ≥ TMAR, es recomendable aceptar la inversión
Si la TIR < TMAR, es preciso rechazar la inversión.
Para determinar la TIR usamos la herramienta de Excel que a partir de los Flujos de efectivo calcula la TIR.
135
Tabla 93 Tasa Interna de Retorno (TIR) AÑOS $
0 (33.397,79)
$
1 18.073,44
2 $ 25.400,95
3 $ 36.084,22
4 $ 53.261,91
5 $ 67.362,82
TIR = 78,52%
Para comprobar este cálculo, se actualiza el flujo de efectivo la TIR del 78,52%, y podemos observar que la suma de los flujos actualizados es igual a la inversión inicial; es decir el VAN = 0. Tabla 94 TIR 78,52% DETALLE 0 Flujo de caja Flujos actualizados Inversión inicial VAN= Ʃ FED - INV
$
AÑOS 1 $ 18.073,44
2 $ 25.400,95
3 $ 36.084,22
4 $ 53.261,91
5 $ 67.362,82
$ 10.124,04
$
$ 6.342,44
$ 5.244,07
$ 3.715,23
7.970,33
33.397,79 VAN= $ $33.397,79 - $79-33397,79 = $ 0,00
La TIR del S&E Dog Center es 78,52 % y es mayor a la TMAR 17,40%, lo que implica que el proyecto cumple con el criterio para ser aceptado.
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN “Uno de los criterios tradicionales de evaluación bastante difundido es el del período de recuperación de la inversión (PRI), mediante el cual se determina el número de períodos necesarios para recuperar la inversión inicial”. (Chain Sapag Nassir, 2009, pág. 330)
Ya que el flujo neto difiere entre períodos, el cálculo se realiza por la suma acumulada del número de períodos que se requieren para recuperar la inversión. Tabla 95 Periodo de Recuperación de la inversión DETALLE FLUJOS Inversión inicial $ (33.397,79) (+) Flujo año 1 $ 15.394,75 (=) Saldo $ (18.003,04) (+) Flujo año 2 $ 18.429,51 (=) Saldo $ 426,47 2 años, 0 meses, 1 dìa
TIEMPO DE RECUPERACIÓN 1 año 1 año 0,013
Para S&E Dog Center, el período de recuperación de la inversión es de 2 años 0 meses y 1 dìa, lo que es aceptable ya que se está recuperando lo invertido antes del horizonte de evaluación del proyecto que es de 5 años.
136
RELACIÓN COSTO/BENEFICIO
Para estimar la relación costo/beneficio, se calcula el valor actual de los ingresos y egresos, es decir se les descuesta la tasa de descuento definida anteriormente del 17,4%.
La relación costo/beneficio compara el valor actual de los beneficios proyectados con el valor actual de los costos, incluida la inversión.
La relación Beneficio/costo está representada por:
El análisis de la relación Costo/Beneficio, toma valores mayores, menores o iguales a 1, lo que implica que el criterio para la toma de decisiones es el siguiente:
B/C > 1 indica que los ingresos son mayores que los egresos, por tanto el proyecto es aconsejable.
B/C = 1 indica que los ingresos son iguales que los egresos, por tanto el proyecto es indiferente.
B/C < 1 indica que los ingresos son menores que los egresos, por tanto el proyecto no es aconsejable.
En el siguiente cuadro se muestra la relación B/C del proyecto:
Tabla 96 RELACIÓN COSTO/BENEFICIO DETALLE Ingresos Egresos Tasa de descuesto Ingresos descontados Egresos descontados Inversión Inicial RELACIÓN C/B RELACIÓN C/B
AÑOS
TOTAL
1 $ 120.237,39 $ 98.563,63
2 $ 137.553,12 $ 108.918,23
3 $ 157.340,26 $ 118.556,26
4 $ 179.993,64 $ 129.311,93
5 $ 205.932,01 $ 141.854,44
$ 102.416,86
$
99.800,85
$
97.237,90
$
94.751,21
$
92.338,62
$ 486.545,44
$
$
79.024,98
$
73.268,99
$
68.082,17
$
63.606,62
$ 367.938,15
83.955,39
$ (33.397,79) $ 486.545,44 / ($ 367.938,15 + $ 33.397,79) 1,21
137
$ 801.056,41 $ 597.204,49 17,40%
La relación beneficio / costo de S&E DOG CENTER, es 1,21 > 1, por lo que se considera al proyecto viable, ya que por cada dólar invertido se tendrá una rentabilidad de $ 0,21.
5.7
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD En este punto podemos analizar qué tan sensible resulta el proyecto ante el cambio de
diferentes variables como por ejemplo el incremento o decremento en precios o en la demanda.
Se mide el cambio resultante en el Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Período de Recuperación de la Inversión (PRI) y Relación Beneficio Costo (B/C).
Para el efecto se muestra a continuación un análisis de sensibilidad en torno a la disminución de la demanda, lo que representa una disminución de los ingresos. Tabla 97 Análisis de Sensibilidad De Ingresos Situación del Proyecto VAN TIR
P.R.I.
TMAR 17,40%
Normal
$ 80.969,79
78,52%
2 Años y 1 días
(-10%)
$ 69.553,03
46,00%
3 Años; 3 meses; 4 días
(-20%)
$58. 096,27
40,00%
4 Años; 2 meses, 6 días
El análisis nos demuestra que una variación en este caso disminución de los ingresos si afecta la rentabilidad del proyecto, se puede considerar que en casos extremos se podría tener una disminución del 20% en la demanda ya que todavía tenemos una TIR superior a la TMAR, una reducción mayor daría un proyecto no viable.
Si se presenta un incremento en la demanda de los servicios efectivamente se presentará un incremento en los ingresos y por ende en la rentabilidad del proyecto, siento este mucho más viable de ponerlo en marcha.
INDICADORES
FINANCIEROS
O
INDICADORES
DE
EVALUACIÓN
FINANCIERA
Índice de Liquidez
Este índice relaciona los activos corrientes frente a los pasivos de la misma naturaleza. Cuanto más alto sea el coeficiente, la empresa tendrá mayores posibilidades de efectuar sus pagos de corto plazo.
138
Razón de endeudamiento = 1,91
Se puede determinar que la empresa tiene liquidez ya que trabajamos con muy poco endeudamiento, es decir, por cada dólar de deuda a corto plazo, se posee $1,91 para pagar con los activos corrientes.
Índice de Endeudamiento
Este índice permite determinar el nivel de autonomía financiera. Cuando el índice es elevado indica que la empresa depende mucho de sus acreedores y que dispone de una limitada capacidad de endeudamiento, o lo que es lo mismo, se está descapitalizando y funciona con una estructura financiera más arriesgada. Por el contrario, un índice bajo representa un elevado grado de independencia de la empresa frente a sus acreedores.
Corresponde al grado de apalancamiento utilizado e indica la participación de los acreedores sobre los activos de la compañía.
Razón de endeudamiento = 0,26
Este resultado nos indica que el 26% de los activos de la empresa están endeudados, está es la participación de los acreedores de la empresa, lo que nos demuestra que tenemos una buena capacidad de endeudamiento.
Margen Bruto
Este índice permite conocer la rentabilidad de las ventas frente al costo de ventas y la capacidad de la empresa para cubrir los gastos operativos y generar utilidades antes de deducciones e impuestos.
Margen Bruto = 0,57
139
Para el primer año el margen bruto es de 0,57 es decir por cada dólar de ventas se obtiene $0,57 de utilidad bruta. Tabla 98 Tabla de Margen Bruto DETALLE $
2 82.656,91
AÑOS 3 $101.651,72
4 $123.492,02
$
5 148.366,99
$
205.932,01
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS VENTAS
$ 120.237,39
$ 137.553,12
$157.340,26
$179.993,64
MARGEN BRUTO
0,57
0,60
0,65
0,69
$
1 68.866,26
0,72
Margen Neto
El margen de utilidades netas nos muestra la eficiencia relativa de la empresa después de tomar en cuenta todos los gastos e impuestos sobre ingresos.
Margen Neto= 0,19
El margen neto para el primer año es de 0,19 es decir por cada dólar de ventas se obtiene $0,19 de utilidad neta.
Tabla 99 Tabla de Margen Neto DETALLE 1 UTILIDAD NETA $ 22.814,48 VENTAS MARGEN NETO
2 $ 30.141,99
AÑOS 3 $ 40.825,26
4 $ 53.349,16
5 $ 67.450,07
$ 120.237,39
$ 137.553,12
$ 157.340,26
$ 179.993,64
$205.932,01
0,19
0,22
0,26
0,30
0,33
140
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
El estudio de mercado realizado permitió determinar que para el proyecto es favorable su desarrollo en la zona Norte de Quito, sector El Condado debido al alto porcentaje de demanda insatisfecha ya que actualmente allí no hay negocios similares. Además es una zona con gran número de habitantes económicamente bien posicionados.
El estudio de mercado determinó que el 86% del segmento investigado poseen perros en sus hogares y que utilizan servicios destinados al cuidado y atención de mascotas. Además un 87% comparte la idea de que es importante poseer mascotas educadas y bien atendidas en sus hogares; lo que refleja la existencia de una gran demanda de estos servicios
Mediante la Investigación de Mercado se determinó que los servicios destinados a perros que brindará S&E DOG CENTER son: Adiestramiento, Cuidado, Paseos, Hospedaje, Pet Match, Baño y Peluquería; sin embargo, la atención es personalizada y los servicios podrán adaptarse de acuerdo a las necesidades y requerimientos del cliente (dueño de la mascota), los servicios de Adiestramiento son los que harán nuestra ventaja diferenciadora ya que la competencia no ofrece este tipo de servicios en toda la zona Norte de Quito.
S&E DOG CENTER estará ubicado en el sector de El Condado, ya que según los resultados del análisis de micro-localización, este es el sector óptimo de localización ya que posee características importantes para un buen desarrollo del proyecto, por ser una zona de gran afluencia, segura, y que posee adecuadas vías de acceso, comunicación y servicios básicos.
Debido a que los servicios ofertados se caracterizaran por ser personalizados, el proyecto contará con procesos de operación flexibles, de manera que pueden ser ajustados de acuerdo a las necesidades del consumidor y gustos del cliente.
Técnicamente el proyecto es factible, ya que existen las condiciones físicas (equipos, herramientas, insumos, entre otros) y humanas para iniciar la puesta en marcha la microempresa de Adiestramiento y Cuidado de Cachorros de Raza.
Con ayuda de la estructura organizacional y administrativa coordinaremos las actividades encaminadas a brindar un servicio de calidad, y a mantener una estrecha relación tanto con el cliente interno como externo.
141
El proyecto requiere una inversión inicial de $ 33.397,79, financiada el 76% por recursos de los socios y el 24% con un crédito a 3 años plazo.
Los ingresos que se prevé tendrán un crecimiento del 10% anual de esta manera se irá captado un porcentaje mayor de la demanda insatisfecha, además el precio de los servicios se incrementarán de acuerdo a la inflación al igual que los costos y gastos establecidos en el proyecto; como resultado de los ingresos y egresos se ha cuantificado la utilidad del proyecto, en los 5 años de proyección.
De acuerdo al estudio financiero el proyecto es rentables, ya que tiene un VAN positivo de $ 80.969,79; una TIR de 78,52% que es superior a la TMAR de 17,40%; además su relación Beneficio-Costo es de $1,21 y el período de recuperación de la inversión es de 2 años y 1 día. Por lo que se puede demostrar que es un proyecto con bases sólidas que garantiza una rentabilidad aceptable.
Además se concluye que el proyecto de crear una microempresa de Adiestramiento y Cuidado de Cachorros de Raza en la ciudad de Quito sector El Condado es factible tanto financiera como operativamente.
Finalmente se concluye que es de gran importancia y utilidad realizar un Estudio de Factibilidad para determinar la viabilidad de creación de un proyecto, ya que nos permite determinar lo que se quiere lograr, como hacerlo y los resultados que se pueden obtener.
RECOMENDACIONES
Se recomienda implementar el proyecto ya que según los resultados obtenidos hay una oportunidad de negocio rentable.
Desarrollar un programa de comercialización de los servicios mediante un uso efectivo de publicidad, para de este modo dar a conocer los beneficios del adiestramiento, paseos, baños y peluquerías en las mascotas; ya que son alternativas nuevas en el mercado de servicios de cuidados para perros, además un adecuado manejo de la publicidad nos permitirá alcanzar e incluso superar las metas propuestas de ventas.
142
Incentivar una cultura de cuidado de nuestros perros, ya que son parte de nuestra familia y su bienestar es nuestra responsabilidad.
Será necesario evaluar y modificar continuamente las estrategias y políticas de marketing de acuerdo a las exigencias y tendencias del mercado, además es importante analizar el comportamiento de la competencia a fin de ser siempre mejores que ellos.
Brindar una atención personalizada a fin de siempre cubrir las necesidades, expectativas y crear una estrecha relación de amistad y confianza tanto con las mascotas como con el cliente, de esta manera se logrará su fidelización.
Realizar un servicio post venta a fin de lograr una retroalimentación entre el cliente y la empresa, que nos permita un mejoramiento continuo en los servicios.
Involucrar al personal en la toma de decisiones, a fin de lograr un compromiso con la misión, visión y objetivos de la empresa para trabajar con un mismo propósito y tener un excelente ambiente de trabajo.
Se deberá capacitar constantemente al personal operativo y administrativo, con el fin de innovar en técnicas y conocimientos en cuanto a tratamientos, equipos, productos y atención al cliente para ofrecer un servicio competitivo y de calidad.
143
BIBLIOGRAFÍA
Baca Urbina, G. (2003). Evaluación de Proyectos. (4a, Ed.) México: McGraw-Hill. Baca Urbina, G. (2007). Evaluación de Proyectos. (5a, Ed.) México: McGraw-Hill. Baca Urbina, G. (2010). Fundamentos de Ingeniería Económica. (5a, Ed.) México: McGraw-Hill. Cantos Aguirre, E. (2006). Diseño y Gestión de Microempresas. (1a, Ed.) Quito: Codeu. Clery, A. (2009). Las Compañías en el Ecuador. Recuperado el 25 de Noviembre de 2015, de www.blogs.monografias.com:
http://blogs.monografias.com/arturoclery/2009/08/18/las-
companias-en-el-ecuador/ Cotrina, S. (2005). Proyectos de Inversión. Recuperado el 6 de Octubre de 2015, de www.mailxmail.com:
http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/estudio-
mercado Chain Sapag Nassir, R. (2009). Preparación y Evaluación de Proyectos. (5a, Ed.) Bogotá: McGraw-Hill. Fayol, H. (1916). Administración Industrial y General. (10a, Ed.) Buenos Aires: El Ateneo. Gómez Palao, V. (2009). Domine el Marketing para alcanzar el Éxito. (1a, Ed.) Lima: Palao Editores S.A.C. Kotler, P. (2001). Dirección de Marketing. (10a, Ed.) México: Prentice Hall. Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6a, Ed.) México: Pearson Educación. Loaiza Carpio, M. (2005). Economía I. (1a, Ed.) Loja: Universidad Técnica Particular de Loja. Monteros, E. (2005). Manual de Gestión Microempresarial. (1a, Ed.) Ibarra: Universidad Técnica del Norte. Torres, L. (2005). La Microempresa en el Ecuador. Recuperado el 10 de Noviembre de 2015, de www.fundacionavanza.org: http://www.fundacionavanza.org/web/descargas/microempresa.doc
144
ANEXOS
Anexo A ENCUESTA PILOTO
ENCUESTA PILOTO PARA ESTUDIO DE MERCADO
OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio de mercado en la ciudad de Quito sector El Condado, para determinar la demanda existente a fin de crear una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Estimar el número perros existentes en la ciudad de Quito, sector El Condado.
Determinar la demanda del mercado de adiestramiento y cuidado de perros.
Establecer las preferencias de los dueños de perros a la hora de invertir en el cuidado de sus mascotas.
Analizar, los requerimientos y datos que sean útiles para la creación de la microempresa.
.
145
ENCUESTA PILOTO Buenos días, me encuentro realizando un estudio para determinar la factibilidad de crear una microempresa de adiestramiento y cuidado de cachorros de raza, con el fin de dar una alternativa adicional a los amos. Por favor le pido nos ayude contestando las siguientes preguntas.
1. ¿Tiene perros en su hogar? SI…………….
NO………………..
Cantidades…...
Razas………
Edades………. Géneros……….
2. ¿Dispone del tiempo necesario para cuidarlos? SI…………….
NO………………..
3. ¿Qué servicios consume para el cuidado de sus perros? Peluquería……..……. Veterinaria…………… Adiestramiento……… Hotel…………………. Otros………………….
4. ¿Qué factores influyen en la decisión del uso de los servicios de adiestramiento y cuidado? Ubicación………….. Precios………......... El personal………………… Servicio a domicilio…………………. Infraestructura…………….. Otros……………. 5. ¿Qué presupuesto destina mensualmente para el cuidado de sus perros? De $10 a $20……….. De $20 a $30………… De $30 a $40……….. De $40 a $50…………… $50 o más…………….
146
Anexo B ENCUESTA AL CONSUMIDOR
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ENCUESTA PARA EL CONSUMIDOR
La presente encuesta tiene como finalidad determinar la aceptación de una microempresa de Adiestramiento y Cuidado de cachorros de raza en el sector de El Condado.
SEXO...............
EDAD...............
OCUPACIÓN………………….
1. ¿Tiene perros en su hogar? SI………. NO………. Cantidad……….
Edad………..
Si la respuesta es NO, gracias por su colaboración, finaliza la encuesta.
2. ¿Son de raza pura sus perros? SI………. NO………. Raza………………………….
3. ¿Dispone del tiempo necesario para el cuidado y atención de sus perros? SI………. NO……….
4. ¿Cree usted que es importante tener perros educados en casa? SI………. NO………. ¿Porqué?................................................................................................................................................ .............................................................................................................................
5. ¿Qué servicios usa para el cuidado de sus perros? Veterinaria ( ) Peluquería y limpieza ( ) Adiestramiento ( ) Hotel ( ) Otras (especifique)…………………… ……………………………………………………..
6. ¿Llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? SI………. NO……….
147
Porque?.............................................................................................................
7. ¿Con qué frecuencia llevaría a su perro a un centro de adiestramiento y cuidado? Diario Semanal Mensual Trimestral Anual Nunca 8. ¿Razones por las que iría a un centro de adiestramiento y cuidado? Merecen un buen cuidado Por ser una persona ocupada Por el servicio de limpieza Por el servicio de adiestramiento
9. ¿Qué precio pagaría por los servicios de:
Adiestramiento de su perro?
De $1 a $25 ( )
De $25 a $50 ( )
De $50 en adelante ( )
Cuidado de su perro?
De $1 a $20
De $20 a $40 ( )
148
De $40 en adelante ( )
Anexo C MICROLOCALIZACIÓN
149
Anexo D UTENSILIOS Y HERRAMIENTAS DE ESTÉTICA
150
Anexo E PROFORMAS Y LISTAS DE PRECIOS
151
152
Anexo F MUEBLES Y ENSERES DE ESTÉTICA
153
Anexo G TABULACIÓN ENCUESTA PILOTO
1. ¿Tiene perros en su hogar?
SI
26
NO
4 30
2. ¿Dispone del tiempo necesario para cuidarlos?
SI
9
NO
21 30
154
3. ¿Qué servicios consume para el cuidado de sus perros? PELUQUERÍA
7
VETERINARIA
9
ADIESTRAMIENTO
5
HOTEL
2
NINGUNO
3
OTROS
4 30
4. ¿Qué factores influyen en la decisión del uso de los servicios de adiestramiento y cuidado? UBICACIÓN
7
PRECIO
5
PERSONAL
5
SERVICIO A DOMICILIO
8
INFRAESTRUCTURA
5
OTROS
0 30
155
5. ¿Qué presupuesto destina mensualmente para el cuidado de sus perros?
De $10 a $20
1
De $20 a $30
6
De $30 a $40
11
De $40 a $50
9
$50 o más
3 30
156