TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Bu rapor 90 sayfadır.
TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ......................................................... 1-3 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .........................................................
4
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................
5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...........................................
6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU......................................................................
7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI ....................................................
8-90
NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................ OPERASYONLARIN SEZONLARA GÖRE DEĞİŞİMİ........................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................ FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ FİNANSAL BORÇLAR .............................................................................................................. TİCARİ ALACAKLAR ............................................................................................................... ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................ ŞEREFİYE ................................................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................ TAAHHÜTLER ........................................................................................................................... TEMETTÜ ................................................................................................................................... FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ .................................................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ..................................................... ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ................................................... VERGİ ......................................................................................................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ ......................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................... FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR..........................................................................................................
8 9 18 24 25 25 26 29 30 31 34 36 37 72 73 73 73 73 74 74 74 82 85
85
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Dipnot Referansları
VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar - Şebeke ekipmanları - Diğer maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları - Bilgisayar yazılımları - Diğer maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR
İncelemeden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
8 21
10.533.394 7.003.042 46.236 2.590.342 19.480
9.775.154 6.998.870 39.583 2.217.827 13.217
21
2.570.862 203.509 79.584
2.204.610 150.805 -
123.925 66.231 573.837 93 50.104
150.805 87.175 239.474 64 41.356
8.989.476 30.170 498.067 3.707
8.877.890 51.263 385.307 -
494.360 22.851
385.307 19.430
22.851
19.430
516.698 5.406.458 4.553.229 853.229 2.265.070
452.294 5.447.159 4.562.685 884.474 2.292.146
1.152.453 1.033.089 46.694 32.834 72.191 32.612 145.359 19.522.870
1.188.903 1.019.227 51.182 32.834 54.431 26.439 149.421 18.653.044
5
6 8 21
9 10
11
12
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Dipnot Referansları
KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar - Kısa vadeli borçlar - Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
21
21
Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlar Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler
7
İncelemeden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3.608.611 1.619.078 981.998 637.080 790.350 27.424 762.926
4.191.773 1.935.852 745.872 1.189.980 1.143.614 30.388 1.113.226
36.606 678.460 68.750 609.710 2.573 169.487 149.626 79.799
24.717 564.280 68.750 495.530 2.634 162.513 136.427 184.185
67.690 12.109 82.632
128.902 55.283 37.551
2.162.654 1.500.878 17.557 17.557 31.205 31.205 24.584 355.365
1.726.338 1.103.779 26.122 26.122 31.134 31.134 16.678 339.311
79.976 275.389 75.069 157.996
73.892 265.419 73.101 136.213
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
2
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
İncelemeden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler Katkı sermaye Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yabancı para çevrim farkları - Riskten korunma kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar
13.751.605 13.913.817 2.200.000 269 35.026
12.734.933 12.875.257 2.200.000 269 35.026
(509.446)
(461.150)
14.822 17.038 (2.216) 833.918 10.214.216 1.125.012 (162.212)
52.959 55.308 (2.349) 833.918 8.131.190 2.083.045 (140.324)
TOPLAM KAYNAKLAR
19.522.870
18.653.044
Dipnot Referansları
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR
Geçmiş 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
İncelemeden Geçmemiş Geçmiş 30 Haziran 30 Haziran 2013 tarihinde 2012 tarihinde sona eren 3 sona eren 6 aylık dönem aylık dönem
Geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
5.543.611 (3.455.536) 2.088.075
2.855.212 (1.769.820) 1.085.392
4.946.908 (3.060.070) 1.886.838
2.565.112 (1.570.255) 994.857
(257.935) (877.473) 624.413 (14.240) 1.562.840 15.214 (32.593)
(128.994) (452.445) 400.872 (2.317) 902.508 9.873 (31.056)
(240.727) (837.068) 345.216 (224.355) 929.904 22.970 (13.982)
(122.614) (434.236) 153.192 90.501 681.700 1.427 (7.573)
128.569
59.994
115.124
65.650
1.674.030 (345.203) 73.768
941.319 (258.882) 20.254
1.054.016 204.135 (69.944) 79.810
741.204 (97.569) (31.290) 39.311
VERGİ ÖNCESİ KARI
1.402.595
702.691
1.268.017
651.656
Vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri
(283.521) (288.306) 4.785
(146.143) (149.618) 3.475
(228.817) (257.225) 28.408
(123.269) (138.130) 14.861
NET DÖNEM KARI
1.119.074
556.548
1.039.200
528.387
Dönem karının/(zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları
(5.938) 1.125.012
(1.523) 558.071
(12.126) 1.051.326
(7.433) 535.820
0,511369
0,253669
0,477875
0,243555
Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) VE PARASAL KAZANÇ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Parasal kazanç
Hisse başına / seyreltilmiş hisse başına kazanç
18 18 17 17 9
16 16
20
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
4
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
İncelemeden
DÖNEM KARI
Geçmiş
Geçmemiş
Geçmiş
Geçmemiş
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
1.119.074
556.548
1.039.200
528.387
(24)
(139)
-
-
Diğer kapsamlı gelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Tanımlanmış fayda planları aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi
5
28
-
-
(19)
(111)
-
-
(122.657)
(76.092)
(15.426)
(23.102)
19.607 133 (980)
15.081 260 (754)
(20.614) (906) 2.403
899 (470) (540)
(103.897)
(61.505)
(34.543)
(23.213)
DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
(103.916)
(61.616)
(34.543)
(23.213)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
1.015.158
494.932
1.004.657
505.174
Toplam kapsamlı gelirin/(giderin) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları
(23.402) 1.038.560
(15.832) 510.764
(4.782) 1.009.439
(10.637) 515.811
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar / zararda sınıflandırılacak paylar Finansal riskten korunma kazançları / (kayıpları) Yabancı para çevrim farkları vergi etkileri
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Pay ihraç primleri
Katkı sermaye
2.200.000 -
269 -
35.026 -
(457.524) -
158.785 -
(867) -
831.641 -
6.957.246 1.183.264
-
-
-
-
-
-
-
-
2.200.000
269
35.026
25.418 25.418 25.418 (432.106)
(66.399) (66.399) (66.399) 92.386
(906) (906) (906) (1.773)
952 832.593
(952) 8.139.558
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.372 -
(37.078) -
(576)
-
-
---
2.200.000 -
269 -
35.026 -
7.372 7.372 (36.416) (461.150) -
(37.078) (37.078) 55.308 -
(576) (576) (2.349) -
1.325 833.918 -
(7.043) (7.043) (7.043) (1.325) 8.131.190 2.083.045
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(48.296) -
(38.270) -
133
-
-
---
2.200.000
269
35.026
(48.296) (48.296) (509.446)
(38.270) (38.270) 17.038
133 133 (2.216)
833.918
(19) (19) (19) 10.214.216
---
Ödenmiş sermaye 1 Ocak 2012 tarihindeki bakiye Geçmiş yıl karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farkları Finansal riskten korunma fonundaki değişim Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim Temettü ödemesi Yasal yedeklere transfer 30 Haziran 2012 tarihindeki bakiye Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farkları Finansal riskten korunma fonundaki değişim Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası Toplam kapsamlı gelir Yasal yedeklere transfer Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı Temettü ödemesi Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 1 Ocak 2013 tarihindeki bakiye Geçmiş yıl karlarına transfer Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farkları Finansal riskten korunma fonundaki değişim Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 30 Haziran 2013 tarihindeki bakiye (1)
Birikmiş karlar
Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kazanç/kayıpları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Sermaye, hisse senetleri ihraç primleri ve kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
6
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
Özkaynaklar
1.183.264(1.183.264)
10.907.840 -
(114.342) -
10.793.498 -
1.051.326
1.051.326
(12.126)
1.039.200
(40.981) (906) (41.887) 1.009.439 11.917.279
7.344 7.344 (4.782) 300 (15.327) (134.151)
(33.637) (906) (34.543) 1.004.657 300 (15.327) 11.783.128
1.031.719
(8.886)
1.022.833
(29.706) (576)
2.508 -
(27.198) (576)
--1.031.719-----2.083.045 (2.083.045)
(7.043) (37.325) 994.394 (36.416) 12.875.257 -
2.508 (6.378) -
(7.043) (34.817) 988.016 -
205 (140.324) -
(36.416) 205 12.734.933 -
1.125.012
1.125.012
(5.938)
1.119.074
(86.566) 133
(17.464) -
(104.030) 133
(19) (86.452) 1.038.560 13.913.817
(17.464) (23.402) 1.514 (162.212)
(19) (103.916) 1.015.158 1.514 13.751.605
Net Dönem Karı
---1.051.326 ---1.051.326 1.031.719
1.125.012 -1.125.012
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştirak karı
10-11
9
İncelemeden Geçmiş
İncelemeden Geçmiş
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
574.524 1.119.074 613.678 719.243 29.789 64.234 (274.189) 283.521 (128.569)
585.983 1.039.200 374.490 635.884 36.808 48.389 (281.748) 228.817 (135.893)
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler
(4.365)
(4.161)
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ve Parasal Kayıp/Kazanç ile İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş gelirdeki artış
(90.866) 14.880
(92.605) (61.001)
(1.137.841) (540.125) 20.944 (5.345) 4.062 25.099 (386.094) (352.123) 114.251 (18.510)
(981.072) (353.910) (9.799) (16.775) (20.525) 35.388 (298.937) (297.989) (16.376) (2.149)
594.911
432.618
(52.702) (276.161) 308.476
(49.394) (243.069) 100.839 344.989
(550.561) (383.974) (164.294) 7.258 870 (190) (10.416) 185
1.037.955 (449.143) (128.897) 6.955 2.856 (195) (582) 1.596.087 10.874
(143.870) 1.008.936 (1.154.320) 1.514 -
(246.841) 320.897 (552.711) 300 (15.327)
(119.907)
1.377.097
124.079
(72.276)
4.172
1.304.821
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalış Stoklardaki Azalış/(Artış) Diğer Dönen Varlıklardaki (artış) Diğer Duran Varlıklardaki (artış) Diğer Alacaklardaki (artış) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenen Giderlerdeki (azalış) Diğer Borçlardaki artış/(azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalış
8
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen faizler Ödenen vergiler Alınan temettüler Alınan faiz B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Opsiyon kontratlarından elde edilen nakit Opsiyon prim ödemeleri Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki artış Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki azalış Alınan faiz
10 11
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kredi alımları Kredi anapara ödemeleri Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim Ödenen temettüler YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5
6.998.870
4.736.312
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
5
7.003.042
6.041.133
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
7
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (“Turkcell – Ana ortaklık”), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell’in ticari adresi, Turkcell Plaza, Meşrutiyet Caddesi No: 71, 34430 Tepebaşı / İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell’in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı (“Bakanlık”) ile imzalanmış bulunan GSM (“Global System for Mobile Communications”) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler, IMT2000/UMTS hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetlerdir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Turkcell’in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş. (“BIST”) ve New York Hisse Senetleri Borsası’nda (“New York Stock Exchange” – “NYSE”) işlem görmektedir. Turkcell’in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Turkcell’i ve bağlı ortaklıklarını (birlikte “Şirket”), Turkcell’in bir iştirakini ve bir müşterek yönetime tabi ortaklığını içermektedir. Bağlı ortaklıklar
Ülke
Faaliyet konusu
Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Limited Şirketi (“Kıbrıs Telekom”) Global Bilgi Pazarlama Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Global Bilgi”) Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. (“Turktell”) Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Superonline”) Turktell Uluslararası Yatırım Holding A.Ş. (“Turktell Uluslararası”) Turkcell Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Satış”) East Asian Consortium B.V. (“Eastasia”) Turkcell Teknoloji Araştırma ve Geliştirme A.Ş. (“Turkcell Teknoloji”) Turkcell Interaktif Dijital Platform ve İçerik Hizmetleri AŞ (“Turkcell Interaktif”) Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. (“Global Tower”) Financell B.V. (“Financell”) Rehberlik Hizmetleri A.Ş. (“Rehberlik Hizmetleri”) Corbuss Kurumsal Telekom Servis Hizmetleri A.Ş. (“Corbuss”) İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“İnteltek”) Euroasia Telecommunications Holdings B.V. (“Euroasia”) LLC Astelit (“Astelit”) Beltur Coöperatief U.A. (“Beltur”) Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Gayrimenkul”)
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (“KKTC”)
Telekomünikasyon
Türkiye
Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma değerli GSM hizmetleri yatırımları
Türkiye
Telekomünikasyon
Türkiye
Telekomünikasyon yatırımları
Türkiye Hollanda
Telekomünikasyon Telekomünikasyon yatırımları
Türkiye
Araştırma geliştirme
Türkiye Türkiye Hollanda
Radyo ve televizyon yayıncılığı Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği Finansman
Türkiye
Telekomünikasyon
Türkiye
WAP ve katma değerli GSM hizmetleri
Türkiye
Şans oyunları
Hollanda Ukrayna Hollanda
Telekomünikasyon Telekomünikasyon Telekomünikasyon yatırımları
Türkiye
Gayrimenkul Yatırım Şirketi
Türkiye
8
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Bağlı ortaklıklar
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Telekomünikasyon yatırımları
Belarus Ukrayna Ukrayna
Telekomünikasyon Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği Müşteri ilişkileri yönetim merkezi
Türkiye Belarus Türkiye Azerbaycan Almanya Belarus
Telekomünikasyon yatırımları Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Müzik ve video yayını Şans oyunları Telekomünikasyon Bilgi işlem, programlama ve danışmanlık
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Ülke
Faaliyet konusu
A-Tel Pazarlama ve Servis Hizmetleri A.Ş. (“A-Tel”)
Türkiye
Ön ödemeli hatların satışı ve dağıtımı
İştirakler
Ülke
Faaliyet konusu
Fintur Holdings B.V. (“Fintur”)
Hollanda
Telekomünikasyon
Beltel Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Beltel”) Belarusian Telecommunications Network (“Belarus Telekom”) LLC UkrTower (“Kule Ukrayna”) LLC Global Bilgi (“Global Ukrayna”) Talih Kuşu Altyapı Hizmetleri A.Ş. (“Talih Kuşu”) FLLC Global Bilgi (“Global Belarus”) Fizy İletişim A.Ş. (“Fizy”) Azerinteltek QSC (“Azerinteltek”) Turkcell Europe GmbH (“Turkcell Europe”) Lifetech LLC (“Lifetech”)
31 Ekim 2012 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’ in bağlı ortaklıklarından olan B.V. (Surtur)’un tasfiyesine karar verilmiştir. Surtur’un tasfiyesi 2 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in yıl içinde çalışan ortalama sayısı 14.408’dir (31 Aralık 2012: 13.901). Kategorileri itibarıyla bakıldığında, operasyonlar ve teknik kısımda çalışan personel sayısı 10.383 (31 Aralık 2012: 10.124), satış ve pazarlama bölümünde çalışan personel sayısı 2.440 (31 Aralık 2012: 2.284) ve idari işlerde çalışan personel sayısı 1.585’dir (31 Aralık 2012: 1.493).
2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket’in ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan finansal dönemlerden sonra geçerli olan yeni muhasebe standartları ve değişiklikler ve Not 24’de açıklanan Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Haziran 2013 tarihli finansal tablo ve dipnot formatları hakkında duyurusuna ilişkin yapılan sınıflamalar dışında 31 Aralık 2012 tarihinde sonra eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, sunum ve hesaplama prensipleri kullanılmıştır. Uygulanan yeni standartlar ve değişikliklerin etkileri Not 2.2’de açıklanmıştır.
9
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Şirket, TMS 19 (2011)’da meydana gelen ve konsolide finansal durum tablosunda kayda alınan yükümlülüklerin tam değerini yansıtabilmek için tüm aktüeryal kayıp ve kazançların diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektiren değişikliklerin 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren erken uygulamasına karar vermiştir. TMS 19’da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Şirket yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemindeki finansal tablolara olan etkisini önemsiz görmesi nedeniyle 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolar yeniden düzenlenmemiştir. Turkcell, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamakta ve finansal tablolarını bin TL’ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır. Kıbrıs Telekom, Euroasia, Financell, Eastasia, Belarus Telekom, Lifetech, Astelit, Global Ukrayna, Global Belarus, Kule Ukrayna, Beltur, Azerinteltek ve Turkcell Europe haricinde konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları hükümlerine uygun olarak TL bazında hazırlamaktadırlar. Kıbrıs Telekom, KKTC’de kayıtlı olup, yasal muhasebe kayıtlarını KKTC’nin öngördüğü hükümler çerçevesinde TL bazında, Euroasia ve Financell Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Amerikan Doları (“ABD Doları”) bazında, Eastasia ve Beltur Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında, Astelit, Global Ukrayna ve Kule Ukrayna Ukrayna’da kayıtlı olup, muhasebe kayıtlarını Ukrayna’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Hrivnia (“HRV”) bazında, Belarus Telekom, Global Belarus ve Lifetech Belarus’ta kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Belarus’ta geçerli olan muhasebe standartlarına göre Belarus Rublesi (“BYR”) bazında, Azerinteltek Azerbaycan’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Azerbaycan’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Azerbaycan Manatı bazında, Turkcell Europe Almanya’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Almanya’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında hazırlamaktadırlar. İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Şirket’in ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”suna uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket’in konsolide finansal tablolarını değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Şirket’in finansal tabloları Denetim Komitesi’nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yılsonu finansal tabloları Genel Kurul tarafından da onanmaktadır.
10
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 tarihli ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tabloları, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 22 Ağustos 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Özkaynak kalemlerinden, sermaye, hisse senedi ihraç primleri ve yasal yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir.
2.2
Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.
a)
Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar TMS 1 (Değişiklikler)
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu TMS 1 (Değişiklikler), “Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu” 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca “kapsamlı gelir tablosu” ifadesi “kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu” ve “gelir tablosu” ifadesi “kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
11
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
b)
Şirket’in finansal performansını ve/veya finansal durum tablosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Şirket’in ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”suna uygun olarak hazırlanmıştır.
c)
2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 1 (Değişiklikler) TFRS 10 TFRS 11 TFRS 12 TFRS 13 TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 (Değişiklikler) TMS 27 (2011) TMS 28 (2011) TFRSlere Yapılan Değişiklikler (TMS 16 ve TMS 32) TFRS Yorum 20
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Finansal Araçlar: Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar TMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi’nin bir parçası olarak) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü 12
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. Standarttaki değişikliğin finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’un ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRS 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu tarih öncesinde tüm bu standartların birlikte uygulanması şartıyla erken uygulanmasına izin verilir. Bu beş standardın uygulanmasının ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini 13
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Sunum standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. Bu yeni standardın uygulanmasının ara dönem özet konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. TFRS 7’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler tüm karşılaştırılabilir dönemler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi birkaç standarda yapılan değişiklikleri içermektedir ve 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Yapılan değişiklikler aşağıda belirtilmiştir: • • •
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar ve TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 16 (Değişiklikler) TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16’daki değişikliklerin ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 32 (Değişiklikler) TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
14
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
TMS 34 (Değişiklikler) TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. TFRS Yorum 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS Yorum 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için TFRS Yorum 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Şirket bu tür faaliyetler gerçekleştirmediğinden TFRS Yorum 20’nin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. d)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 32 (Değişiklikler) 1 2
Finansal Araçlar2 TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi2 Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
15
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
TFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: • TFRS 9, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, TFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir. • TFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kar veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. TFRS 9’da yapılan değişiklik ile TFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler olarak ertelenmiştir. Değişiklik öncesi, TFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan finansal dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, TMS 8, “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar” ve TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, TMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, TFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin TFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine bağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Şirket Yönetimi TFRS 9 uygulamasının ileride Şirket’in finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. 16
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
2.3
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Not 24’de Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”su nedeniyle yapılan sınıflamalar açıklanmış ve sınıflamalar sonrası hazırlanan Şirket’in ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
2.4
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi’nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi’ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. Belarus’taki ekonomik veriler 2011 yılındaki krizin ardından, 2012 yılında Belarus ekonomisinin stabilize olduğunu göstermektedir. 2011 yılının sonlarına doğru yürürlüğe giren ekonomi politikalarının etkisiyle enflasyonda keskin düşüş ve döviz piyasasında istikrar sağlandı. 2011 yılında yaşanan devalüasyon sonrasında rekabet ortamının değerlendirilememesi sonucunda, Belarus ekonomisi 2012 yılında sadece %1,5 büyüdü. Buna rağmen, 2012 yılında enflasyon %100 üzerinden %22 seviyelerine gerileyerek keskin bir düşüş yaşadı, Belarus Merkez Bankası (“NBRB”) iç borçlanma oranını %45’den %30’a kadar düşürdü. 31 Mayıs 2013 itibarıyla son 12 aylık enflasyon %19,7 seviyesinde gerçekleşti. 2013 yılında Belarus Merkez Bankası, düşen enflasyon ortamına bağlı olarak faiz indirimlerine devam etti. 30 Haziran 2013 itibarıyla son 12 aylık enflasyon %18,0 seviyesinde gerçekleşmiştir. Son olarak, Haziran ayında iç borçlanma oranını %25’den %23,5’a düşürdü. Bu, 2013 yılındaki dördüncü indirim olurken, toplamda 6,5 puan azalmaya denk gelmektedir. Merkez Bankası faiz indirim kararlarında düşen enflasyon ortamının ve ılımlı enflasyon beklentilerinin yanı sıra kurdaki istikrarın da etkili olduğu vurgulanmıştır. NBRB, uyguladığı “yönetilen” esnek kur politikası ile döviz piyasalarını stabilize etmiştir. Belarus ekonomisi, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %100’ü geçmiş olması nedeniyle hiperenflasyonist bir ekonomi olarak değerlendirilmiştir. Buna bağlı olarak Şirket’in Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları TMS 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı”nı 31 Aralık 2011’de sona eren yıldan itibaren uygulamaktadır. Enflasyon muhasebesinin uygulanması sonucu belirlenen BYR özkaynak kalemlerinin TL’ye çevrim etkileri 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.
17
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran2012,22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Aşağı yönlü ekonomik riskler azalmış olmasına rağmen, Belarus’da makroekonomik istikrar hâlâ kırılgandır. Yüksek dış borç ödemesi ve cari açık nedeniyle devalüasyon ve enflasyonist baskılar devam etmektedir. Ilımlı para politikası ekonomik büyümeyi destekliyor olsa da, ithalat nedeniyle dövize talebi artırabilmektedir. NBRB’nin Belarus Rublesi üzerinde spekülatif baskı da dahil olmak üzere, durumu stabilize etmek ve döviz piyasasındaki negatif trendleri önlemek amacıyla bazı aksiyonlar almış olmasına rağmen; içinde bulunulan ekonomik belirsizliklerin gelecek dönem içerisinde devam etme potansiyeli bulunmaktadır. Belarus’ta mevcut ve gelecekteki potansiyel politik ve ekonomik değişiklikler bu ülkede faaliyet gösteren iştiraklerin operasyonlarını olumsuz yönde etkileyebilir. Belarus’ta ekonomik istikrar, hükümetin alacağı ekonomik önlemler ile hukuki, idari ve politik gelişmelerin etkilerine bağlıdır. Bu gelişmeler bu ülkede kurulmuş olan iştiraklerin kontrolü dışındadır. Sonuç olarak, Şirket’in Belarus’ta faaliyet gösteren iştirakleri kredilere ilişkin kur ve faiz riski, abonelerin alım gücü ve likiditesinin azalması ve de artan şahıs ve kurumsal ödeme güçlükleri gibi diğer piyasalarda genel olarak gözlemlenmeyen bazı riskleri göz önünde bulundurması gerekmektedir. Ekli ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetimi’nin Belarus’ta faaliyet gösteren iştirakleri için ekonomik ve finansal durumun tahminlerini de içermektedir. Gelecekteki ekonomik durum Şirket’in tahminlerinden farklılık gösterebilir. 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile Şirket Yönetimi, söz konusu iştiraklerin operasyonlarının sürdürülebilirliğini desteklemek adına gerekli tedbirlerin alınması konusundaki yaklaşımının mevcut şartlar altında yeterli olduğu kanaatindedir.
3
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket’in içerdiği ana faaliyet bölümleri Turkcell, Euroasia ve Belarus Telekom’dur. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde düzeltilmiş FVAÖK'ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FVAÖK, Şirket tarafından satış gelirleri, satışların maliyeti, pazarlama, satış dağıtım ve genel yönetim giderlerinin net tutarına amortisman gideri ve itfa paylarının eklenmesi sonucu hesaplanmaktadır. FVAÖK’ın konsolide vergi öncesi kara mutabakatı ve FVAÖK’ın unsurları bu notun devamında verilmiştir. FVAÖK TFRS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
18
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Temel raporlama biçimi – Faaliyet bölümleri Turkcell 2013 Bölüm dışı gelirler Bölümler arası gelirler FVAÖK Finansal gelirler Finansal giderler Parasal kazanç Amortisman ve itfa payı giderleri İştiraklerden gelirler Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri
2012
Toplam 2013
2012
4.491.577 26.930 1.345.045 375.619 (10.478) 453.831 -
4.119.241 14.080 1.223.873 303.225 (32.927) 439.486 -
380.659 3.943 116.118 4.021 (56.710) 109.203 -
338.654 3.928 98.823 1.349 (45.562) 101.726 -
59.196 83 (428) (24.293) (41.195) 73.768 32.354 -
44.348 59 (9.439) 7.462 (47.347) 79.810 30.399 -
612.179 391.481 242.715 23.961 (43.874) 149.842 128.569
444.665 358.320 193.828 96.520 (41.119) 115.884 115.124
5.543.611 422.437 1.703.450 379.308 (152.257) 73.768 745.230 128.569
4.946.908 376.387 1.507.085 408.556 (166.955) 79.810 687.495 115.124
348.626 (56.535)
355.102 (43.475)
26.785 (522)
24.942 (173)
37.031 (1.019)
12.812 (1.427)
170.312 (6.158)
220.387 (3.314)
582.754 (64.234)
613.243 (48.389)
Turkcell 2013 Bölüm dışı gelirler Bölümler arası gelirler FVAÖK Finansal gelirler Finansal giderler Parasal kazanç Amortisman ve itfa payı giderleri İştiraklerden gelirler Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri
2012
30 Haziran Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem Euroasia Belarus Telekom Diğer 2013 2012 2013 2012 2013
2012
30 Haziran Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Euroasia Belarus Telekom Diğer 2013 2012 2013 2012 2013
2012
Toplam 2013
2012
2.303.246 14.473 698.337 222.179 (19.999) 227.206 -
2.141.808 7.286 642.584 188.555 (13.635) 218.818 -
205.470 1.949 66.054 1.757 (30.137) 55.188 -
177.341 1.942 54.317 1.332 (23.986) 50.504 -
32.166 45 (486) (27.474) (9.521) 20.254 17.513 -
25.441 32 (4.321) (31.056) (24.801) 39.311 19.273 -
314.330 201.370 117.601 (9.008) (15.139) 76.097 59.994
220.522 180.628 97.122 7.152 (16.719) 60.175 65.650
2.855.212 217.837 881.506 187.454 (74.796) 20.254 376.004 59.994
2.565.112 189.888 789.702 165.983 (79.141) 39.311 348.770 65.650
219.280 (29.127)
179.777 (20.325)
20.644 (287)
15.377 (126)
29.407 (1.334)
8.874 (689)
99.302 (3.627)
140.632 (1.628)
368.633 (34.375)
344.660 (22.768)
19
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010,31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Bölüm varlıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölüm yükümlülükleri
Turkcell 2013 2012 7.930.168 7.291.437
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 Tarihleri İtibariyle Euroasia Belarus Telekom Diğer 2013 2012 2013 2012 2013 2012 884.374 892.967 433.020 371.454 2.621.095 2.506.831
1.683.166
172.624
1.770.477
207.177
20
136.612
147.288
516.698 434.213
452.294 544.008
Toplam 2013 2012 11.868.657 11.062.689 516.698 2.426.615
452.294 2.668.950
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Gelir, FVAÖK, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar
Gelirler Bölüm gelirleri Diğer gelirler Bölümler arası eliminasyonlar Konsolide gelirler
FVAÖK Bölüm FVAÖK'ü Raporlama bölümlerine ilişkin FVAÖK Bölümler arası eliminasyonlar Konsolide FVAÖK Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler Yatırım faaliyetlerden gelirler Yatırım faaliyetlerden giderler Finansman gelirleri Finansman giderleri Parasal kazanç Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karındaki paylar Amortisman, itfa payları ve değer düşüklükleri Konsolide vergi öncesi kar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
4.962.388 1.003.660 (422.437)
2.557.349 515.700 (217.837)
4.520.310 802.985 (376.387)
2.353.850 401.150 (189.888)
5.543.611
2.855.212
4.946.908
2.565.112
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
1.460.735
763.905
1.313.257
692.580
242.715 (26.607) 1.676.843 624.413 (14.240) 15.214 (32.593) (345.203) 73.768
117.601 (12.243) 869.263 400.872 (2.317) 9.873 (31.056) (258.882) 20.254
193.828 (25.350) 1.481.735 345.216 (224.355) 22.970 (13.982) 204.135 (69.944) 79.810
97.122 (10.668) 779.034 153.192 90.501 1.427 (7.573) (97.569) (31.290) 39.311
128.569
59.994
115.124
65.650
(724.176)
(365.310)
(672.692)
(341.027)
1.402.595
702.691
1.268.017
651.656
21
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
355.347
196.462
312.036
158.831
23.961
(9.008)
96.520
7.152
(43.161)
(18.032)
(38.992)
(16.525)
Toplam finansal gelirler
336.147
169.422
369.564
149.458
Finansman giderlerine sınıflamalar Yatırım faaliyetlerinden gelirlere sınıflamalar Yatırım faaliyetlerinden giderlere sınıflamalar Esas faaliyetlerden diğer gelirlere sınıflamalar Esas faaliyetlerden diğer giderlere sınıflamalar
282.072
282.155
(258)
(116)
(10.540)
(5.967)
(18.808)
101
7.547
7.547
-
-
(615.226)
(453.157)
(336.419)
(164.898)
-
-
190.056
(82.114)
-
-
204.135
(97.569)
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
108.383
59.657
125.836
62.422
43.874
15.139
41.119
16.719
(84.200)
(44.148)
(64.116)
(34.585)
68.057
30.648
102.839
44.556
Finansman gelirlerinden sınıflamalar Yatırım faaliyetlerinden giderlere sınıflamalar Esas faaliyetlerden diğer giderlere sınıflamalar Esas faaliyetlerden diğer gelirlere sınıflamalar
282.072
282.155
(258)
(116)
(190)
1.347
(13.982)
(7.573)
(4.736)
663
(18.655)
12.737
-
(55.931)
-
(18.314)
Toplam finansman giderleri
345.203
258.882
69.944
31.290
Finansal gelirler Bölüm finansal gelirleri Diğer finansal gelirler Bölümler arası eliminasyonlar
Toplam finansman gelirleri
Finansal Giderler Bölüm finansal giderleri Diğer finansal giderler Bölümler arası eliminasyonlar Toplam finansal giderler
22
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Amortisman ve itfa payı ve değer düşüklüğü giderleri Bölüm amortisman ve itfa payı giderleri Diğer amortisman ve itfa payı giderleri Bölümler arası eliminasyonlar Toplam amortisman ve itfa payı giderleri
Sabit kıymet alımları Bölüm sabit kıymet alımları Diğer sabit kıymet alımları Bölümler arası eliminasyonlar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
595.388
299.907
571.611
288.595
149.842 (21.054)
76.097 (10.694)
115.884 (14.803)
60.175 (7.743)
724.176
365.310
672.692
341.027
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
412.442 170.312 (27.962)
269.331 99.302 (13.338)
392.856 220.387 (33.443)
204.028 140.632 (17.792)
554.792
355.295
579.800
326.868
Toplam sabit kıymet alımları
30 Haziran 2013 Varlıklar Bölüm varlıkları Diğer varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar Toplam varlıklar
9.247.562 2.621.095 516.698 7.137.515 19.522.870 30 Haziran 2013
Yükümlülükler Bölüm yükümlülükleri Diğer yükümlülükler Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler Toplam yükümlülükler
1.992.402 434.213 3.344.650 5.771.265
23
31 Aralık 2012 8.555.858 2.506.831 452.294 7.138.061 18.653.044 31 Aralık 2012 2.124.942 544.008 3.249.161 5.918.111
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Coğrafi bilgiler
Gelirler Türkiye Ukrayna Belarus KKTC Azerbaycan Almanya
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
4.959.993 385.763 59.196 61.295 56.852 20.512
2.543.221 208.238 32.166 31.919 27.888 11.780
4.461.136 342.380 44.348 55.567 24.861 18.616
2.308.958 179.427 25.441 28.561 12.015 10.710
5.543.611
2.855.212
4.946.908
2.565.112
Duran varlıklar Türkiye Ukrayna Belarus KKTC Azerbaycan Almanya Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar
4
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
7.039.581 899.905 360.095 91.758 9.372 9.170 579.595 8.989.476
7.001.448 911.764 320.996 95.269 8.769 9.567 530.077 8.877.890
OPERASYONLARIN SEZONLARA GÖRE DEĞİŞİMİ Türkiye mobil iletişim piyasası mevsimsel artış ve azalışlardan etkilenmektedir. Tarihsel olarak, mobil iletişimde mevsimsel değişimler Şirket’in ikinci ve üçüncü çeyrek finansal sonuçlarına pozitif etki etmiş, ilk ve dördüncü çeyrek sonuçlarına ise negatif etki etmiştir. Ancak son zamanlarda, BTK’nın tarifelere olan müdahaleleri ve telekomünikasyon sektöründeki artan rekabet gibi değişmekte olan piyasa dinamiklerinden dolayı, mevsimsel değişimlerin Şirket abonelerinin mobil iletişimi üzerindeki etkisi azalmıştır. Türkiye’deki yerel ve dini tatiller de Şirket’in faaliyet sonuçlarını etkilemektedir.
24
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
5
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
248 12
263 677
385.974 6.614.221 2.587
437.718 6.557.566 2.646
7.003.042
6.998.870
Kasa Alınan çekler Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Tahvil ve bonolar Nakit ve nakit benzerleri bakiyesi
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ilişkili taraflar kapsamına giren bankalarda mevduat 0,106 TL’dir (31 Aralık 2012: 0,098 TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların ortalama vadesi 61 gündür (31 Aralık 2012: 81 gün).
6
FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Borsada işlem görmeyen Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Aks TV”) T Medya Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“T Medya”)
30 Haziran 2013 Pay oranı Defter (%) değeri
31 Aralık 2012 Pay oranı Defter (%) değeri
4,57
8.281
4,57
24.164
4,52
8.937 17.218
4,52
17.910 42.074
Mayıs 2013’te Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ("TMSF") yaptığı açıklamada Çukurova Grubu’ndan alacaklarının tahsili için Aks TV ve T-Medya yönetimini devraldığını bildirmiştir. Yönetim ve mevcut piyasa koşulları değişikliklerini takiben bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından değerleme çalışması yapılmıştır. Değerleme raporu sonucunda Aks TV ve T-Medya’nın maliyet bedeli üzerinden sırasıyla 15.883 TL ve 8.973 TL tutarlarında değer düşüklüğü tespit edilmiştir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Özel kesim borçlanma senetleri 25
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
12.952
9.189
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılan özel kesim borçlanma senetlerinin kayıtlı değeri 12.952 TL olup faiz oranları %8,90 ve %10,63 arasında değişmektedir. 31Aralık 2012 tarihi itibarıyla vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılan özel kesim borçlanma senetlerinin kayıtlı değeri 9.189 TL olup faiz oranları %8,63 ve %11,84 arasında değişmektedir.
7
FİNANSAL BORÇLAR Şirket’in finansal borçları ile ilgili kur riski Not 22’de belirtilmiştir. Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli teminatsız banka kredileri Kısa vadeli teminatlı banka kredileri Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli teminatsız banka kredileri Uzun vadeli teminatlı banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
30 Haziran 2013 981.998 978.162 3.836
31 Aralık 2012 745.872 739.608 6.264
637.080 596.290 36.635 4.155
1.189.980 1.151.257 33.483 5.240
1.500.878 1.456.257 10.355 34.266
1.103.779 1.062.007 10.583 31.189
3.119.956
3.039.631
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
26
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
31 Aralık 2012
30 Haziran 2013
Teminatsız banka kredileri Teminatsız banka kredileri Teminatsız banka kredileri Teminatlı banka kredileri* Teminatlı banka kredileri** Teminatlı banka kredileri Finansal kiralama borçları Finansal kiralama borçları Finansal kiralama borçları
Para birimi
Vade
Faiz Türü
Faiz Oranı
ABD Doları ABD Doları TL Avro BYR ABD Doları Avro ABD Doları TL
2013-2018 2013-2016 2014-2016 2013 2020 2013 2013-2024 2013-2015 2013-2014
Değişken Sabit Sabit Değişken Sabit Sabit Sabit Sabit Sabit
Libor+%1,35-%3,50 %2,24-%8,0 %8,30-%10,0 Libor+%3,465 %12-%16 %4,3 %3,35 %0,68-%4,64 -
TL 2.127.295 499.740 403.674 33.532 13.458 3.836 36.590 1.831 3.119.956
*
Belarus Cumhuriyeti Hükümeti tarafından teminat altına alınmıştır.
**
System Capital Management (“SCM”) tarafından teminat altına alınmıştır.
27
Faiz Oranı Libor+%1,35-%3,75 %2,24-%8,0 %8,75-%10 Libor+%3,465 %12-%16 %4,3 %3,35 %0,68-%7,3 %10,24
TL 1.702.389 1.066.857 183.626 30.458 13.608 6.264 32.813 3.511 105 3.039.631
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Astelit’in 1 Şubat 2012 tarihi itibarıyla, Euroasia kredilerinden 150.165 ABD Doları ve Financell kredilerinden 172.799 ABD Doları tutarında kredi borç ödemeleri bulunmaktadır. Haziran 2011’den itibaren Astelit ödeme yükümlülüklerini yerine getirememiş ve Şirket Yönetim Kurulu krediler için Astelit’e feragatnameler vererek ödeme vadelerini 1 Şubat 2012 tarihine kadar uzatmıştır. Ancak Şirket Yönetim Kurulu 1 Şubat 2012 tarihinden sonra ödeme vadelerinin uzatılması konusunda mutabakata varamamış ve vadenin uzatılmasına karar vermemiştir. Sonuç olarak, Astelit toplam 322.964 ABD Doları tutarındaki kredi borçlarını ilgili vade tarihlerinde ödeyememiş olup, kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerini yerine getirememiştir (30 Haziran 2013 itibarıyla, Astelit’in tahakkuk eden yükümlülüklerinin toplamı 612.162 ABD Doları olmuştur). Astelit’in bu temerrüdü, Financell’in 553.886 ABD Doları tutarında (Şirket’in 150.000 ABD Doları tutarındaki garanti ödemesi ve diğer anapara geri ödemeleri sonrasında 239.200 ABD Dolarına düşmüştür) beş kredi anlaşmasındaki (üç kredi anlaşmasına düşmüştür) çapraz temerrüdü tetiklemiştir ve bu krediler ile ilgili feragatnameler 30 Haziran 2013 tarihinden önce alınmıştır. Garanti kapsamda Financell’in Astelit hisseleri ve Astelit’in banka hesapları da dahil olmak üzere tüm varlıkları üzerinde rehini vardır. Ek olarak Financell’in System Capital Management Limited’ın sahip olduğu Euroasia hisseleri üzerinde ikinci dereceden ipoteği ile birlikte System Capital Management Limited’nin verdiği teminat ve garanti bulunmaktadır. Financell’in belirli durumlarda rehin ve garantinin uygulanmasını başlatma hakkı bulunmaktadır. Aynı şekilde, Astelit’in %100 sermayedarı olan Euroasia, Astelit’i finanse etmek için kullandığı 150.000 ABD Doları tutarındaki kredi ile ilgili yükümlülüklerini vadesi olan 30 Mart 2012 tarihinde yerine getirememiştir. Kredinin garantörü konumunda olan Turkcell, ilgili bankalara 6 Nisan 2012 tarihinde 150.000 ABD Doları ödemeyi yapmıştır. Şirket’in yapmış olduğu garantörlük sözleşmesi sonucunda System Capital Management Limited’ın (“SCM”) sahip olduğu Euroasia hisseleri üzerinde birinci dereceden rehin hakkı bulunmaktadır. Şirket’in belirli durumlarda garantör olarak yaptığı bu ödeme sonucunda Euroasia hisseleri üzerinde Şirket lehine konan bu rehini uygulama hakkı bulunmaktadır. Euroasia’nın bu temerrüdü, şimdiki değeri 239.200 ABD Doları tutarında olan dört kredi anlaşmasındaki (yukarıda belirtilenler ile aynı, sayısı üçe düşmüş olan krediler) çapraz temerrüdü tetiklemiştir. Astelit’in ileride oluşabilecek ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilememesi durumunu da içeren ilgili feragatnamelerin 25 Temmuz 2012 tarihinde alınmasıyla bu krediler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal durum tablolarında kredi sözleşmelerinde yer alan vadelerine göre sınıflanmıştır. Şirket’in Yönetim Kurulu Financell’in Şirket finansmanında kullandığı krediler ile ilgili bankalara olan yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için verdiği garantiyi uzatma kararı almıştır. Bu garanti 410.650 ABD Doları anapara, faiz ve diğer maliyet, gider ve ücretlerin toplamına kadar olacaktır. Bu garanti Astelit’in Financell ile imzalanan kredi sözleşmelerinden doğan ve vadesi gelen ödemeleri ile henüz vadesi gelmemiş olan Financell’in Astelit’e verdiği kredileri içermektedir.
28
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
8
TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 19.480 2.570.862 1.710.090 1.381.294 200.228 (762.944) 42.194 2.590.342
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Abonelerden alacaklar Tahakkuk eden hizmet gelirleri Ticari alacaklar ve alınan çekler Şüpheli alacak karşılığı Diğer
31 Aralık 2012 13.217 2.204.610 1.542.702 1.138.523 166.926 (692.976) 49.435 2.217.827
Ticari alacaklar ve alınan çekler, bayilerden alacaklar ve uluslararası dolaşım (roaming) alacaklarından oluşmaktadır. Tahakkuk eden hizmet gelirleri, henüz faturalanmamış olan hizmetlerden ve cihaz kampanyalarına ilişkin kontrata bağlanmış alacaklardan kaynaklanmaktadır. Şirket, yüksek abone sayısı sebebiyle farklı faturalama dönemleri kullanmaktadır. Şirket, her dönem sonunda tahakkuk eden ancak henüz faturalanmayan hizmetler için gelir tahakkuku kaydetmektedir. İlişkili olmayan taraflardan şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 692.976 71.509 12.520 (14.061) 762.944
Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılıklar Yabancı para çevrim farkları Defterlerden silinen alacaklar Kapanış bakiyesi
29
31 Aralık 2012 610.002 112.956 (1.715) (28.267) 692.976
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
9
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlediği yatırımlarının karlarındaki payları sırasıyla 128.569 TL, 59.994 TL, 115.124 TL ve 65.650 TL’dir. Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlediği Fintur ve A-Tel’in 30 Haziran 2013 tarihindeki kayıtlı değerleri sırasıyla 469.881 TL ve 46.817 TL’dir (31 Aralık 2012: 404.954 TL ve 47.340 TL). Fintur, 2012 yılında 598.000 ABD Doları tutarında temettü dağıtım kararı almıştır. Turkcell, kendi payına düşen 247.871 ABD Doları tutarındaki temettüleri nakden tahsil etmiş ve konsolide finansal tablolarında Fintur iştirakini 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bu tutarlarda azaltmıştır. Fintur, 2013 yılında 105.000 ABD Doları tutarında temettü dağıtım kararı almıştır. Turkcell, kendi payına düşen 43.523 ABD Doları tutarındaki tahakkuk eden temettüler için konsolide finansal tablolarında Fintur iştirakini 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu tutarda azaltmıştır. Bu tutar nakden Temmuz 2013’de tahsil edilmiştir. Şirket’in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirdiği A-Tel’in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren dönem itibarıyla faaliyet sonuçları %50 sahiplik oranı kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. A-Tel’in 30 Haziran 2013 tarihindeki kayıtlı değeri 46.817 TL’dir (31 Aralık 2012: 47.340 TL). Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırladığı konsolide finansal tablolarında, A-Tel’in yine bu tarih itibarıyla hazırlanmış finansal tablolarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Kasım 2012 tarihinde A-Tel Genel Kurulu 13.904 TL tutarında kar dağıtım kararı almıştır ve buna bağlı olarak Şirket, payına düşen 6.952 TL tutarındaki kar dağıtımını 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloda A-Tel’in kayıtlı değerinden düşürmüştür. 31 Ocak 2012 tarihli Şirket’in A-Tel ile olan servis sağlayıcı ve dağıtıcı firma sözleşmelerinin 1 Ağustos 2012 tarihinden geçerli olmak üzere sözleşme hükümlerine uygun biçimde feshine ilişkin tebligatı çerçevesinde A-Tel’in konsolide finansal tablolarda taşınan değeri A-Tel’in 31 Aralık 2012 tarihindeki net varlık tutarının Şirket’e ait kısmına indirilmiş ve buna paralel olarak 72.282 TL değer düşüklüğü 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren konsolide gelir tablosunda diğer giderlere yansıtılmıştır. Ek olarak Şirket Yönetimi’nin tahminleri doğrultusunda 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda vergi etkisi öncesi 34.375 TL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle A-Tel’in %50 hissesini elinde bulunduran Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”), Not 13’de açıklandığı üzere bir dava açmıştır. Dava süreci devam etmektedir.
30
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
10
MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet Şebeke ekipmanları(operasyonel) Arazi ve binalar Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklükleri Şebeke ekipmanları(operasyonel) Binalar Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler
Maddi duran varlıklar, net
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
Transfer
Değer düşüklüğü
Yabancı para çevrim farkları ve hiperenflasyon etkileri
9.506.608 448.981 440.957 28.537 210.347 427.457 11.062.887
167.361 9.926 36.597 3.544 3.603 1.154.754 1.375.785
(451.861) (808) (4.760) (1.204) (317) (2.942) (461.892)
1.079.879 6.367 260 242 (1.066.797) 19.951
(11.209) (11.209)
(18.032) (615) (236) 242 (137) (133) (18.911)
10.283.955 463.851 472.818 31.119 213.738 501.130 11.966.611
(5.199.931) (171.913) (388.626) (20.101) (175.886) (5.956.457)
(888.755) (16.865) (19.452) (3.531) (7.104) (935.707)
443.635 92 4.551 894 236 449.408
(11.646) (11.646)
(58.674) (58.674)
(5.899) (135) 114 (251) (205) (6.376)
(5.721.270) (188.821) (403.413) (22.989) (182.959) (6.519.452)
5.106.430
440.078
(12.484)
8.305
(69.883)
(25.287)
5.447.159
31
31 Aralık 2012
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet Şebeke ekipmanları(operasyonel) Arazi ve binalar Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklükleri Şebeke ekipmanları(operasyonel) Binalar Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler
Maddi duran varlıklar, net
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
Transfer
Değer düşüklüğü
Yabancı para çevrim farkları ve hiperenflasyon etkileri
10.283.955 463.851 472.818 31.119 213.738 501.130 11.966.611
56.651 7.478 8.615 1.434 4.196 314.668 393.042
(229.506) (2.387) (1.168) (139) (453) (233.653)
366.053 321 755 (367.249) (120)
(320) (320)
200.587 2.713 2.695 625 997 24.399 232.016
10.677.740 474.363 482.496 32.010 218.792 472.175 12.357.576
(5.721.270) (188.821) (403.413) (22.989) (182.959) (6.519.452)
(483.456) (8.697) (12.050) (1.916) (3.616) (509.735)
227.730 2.207 1.071 139 231.147
-
(4.314) (299) (4.613)
(143.201) (1.335) (2.426) (484) (1.019) (148.465)
(6.124.511) (198.853) (415.981) (24.318) (187.455) (6.951.118)
5.447.159
(116.693)
(2.506)
(120)
(4.933)
83.551
5.406.458
30 Haziran 2013
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, değer düşüklüğünü de içeren amortisman giderleri sırasıyla 514.668 TL, 258.552 TL, 480.462 TL ve 243.291 TL’dir ve satışların maliyeti hesabına kaydedilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde maddi duran varlıklarda yaşanan değer düşüklüklerine istinaden 4.933 TL amortisman gideri satışların maliyeti hesabına kaydedilmiştir (30 Haziran 2012: 34.381 TL).
32
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Varlıklarda değer düşüklüğü: Şirket, ilgili finansal durum tablosu tarihinde bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın geri kazanılabilir tutarı, o varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değerinden yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmemiştir.
Astelit: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Astelit’in maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü testi; Astelit’in nakit üreten birim olduğu varsayımıyla yapılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kullanım yoluyla geri kazanılabilir tutarlar, Astelit’e ait nakit üreten birimlerin kayıtlı değerlerinden yüksek olduğu için, bu varlıklar için değer düşüklüğü meydana gelmemiştir. 31 Aralık 2012 itibarıyla kullanım değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır: Astelit’in iş planına dayanarak gelecek 5 yıllık projeksiyon üzerinden yapılmıştır. Vergi sonrası iskonto oranı olarak ağırlıklı sermaye maliyeti oranı 2013-2017 yıllar aralığı için %14,9, 2017 yılı sonrası için ise %14,8 ve nihai büyüme oranı olarak da %2,5 kullanılmıştır. Astelit’in geri kazanılabilir değeri bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hesaplanmıştır. Raporlama açısından vergi öncesi iskonto oranı %14,9’dur.
33
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
11
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları Bilgisayar yazılımları Feshedilemeyen haklar Transmisyon hatları Marka değeri Müşteri tabanı Kontrata dayalı vergi muafiyeti hakları Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı Şerefiye Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş itfa payları GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları Bilgisayar yazılımları Feshedilemeyen haklar Transmisyon hatları Marka değeri Müşteri tabanı Kontrata dayalı vergi muafiyeti hakları Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı
Maddi olmayan duran varlıklar, net
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
Transfer
Değer Düşüklüğü
Yabancı para çevrim farkları ve hiperenflasyon etkisi
2.203.015 3.358.066 34.833 48.324 7.040 14.189 88.300 9.272 32.834 5.795.873
2.246 74.778 239 1.144 292.444 370.851
(6.036) (331) (98.134) (104.501)
6.257 263.136 (289.344) (19.951)
-
10.620 (3.652) 9.834 16.802
2.216.102 3.691.997 34.833 48.563 7.040 14.189 10.416 32.834 3.100 6.059.074
(919.913) (2.403.954) (4.644) (42.053) (2.288) (5.024) (78.998) (6.488) (3.463.362)
(100.923) (279.469) (2.369) (1.777) (704) (1.085) (3.843) (527) (390.697)
6.036 188 98.134 104.358
11.646 11.646
(1.914) (2.427) (5.897) (10.238)
(10.485) 1.246 (9.396) (18.635)
(1.027.199) (2.672.770) (7.013) (43.830) (2.992) (6.109) (7.015) (3.766.928)
2.332.511
(19.846)
(143)
(8.305)
(10.238)
(1.833)
2.292.146
34
31 Aralık 2012
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları Bilgisayar yazılımları Feshedilemeyen haklar Transmisyon hatları Marka değeri Müşteri tabanı Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı Şerefiye Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş itfa payları GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları Bilgisayar yazılımları Feshedilemeyen haklar Transmisyon hatları Marka değeri Müşteri tabanı Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı
Maddi olmayan duran varlıklar. net
Çıkışlar
Transfer
Yabancı para çevrim farkları ve hiperenflasyon etkisi
30 Haziran 2013
1 Ocak 2013
Girişler
2.216.102 3.691.997 34.833 48.563 7.040 14.189 10.416 32.834 3.100 6.059.074
1.615 140.295 185 566 21.633 164.294
(476) (476)
797 22.992 (23.669) 120
46.467 16.708 249 63.424
2.264.981 3.871.516 34.833 48.748 7.040 14.189 10.982 32.834 1.313 6.286.436
(1.027.199) (2.672.770) (7.013) (43.830) (2.992) (6.109) (7.015) (3.766.928)
(50.014) (156.042) (1.324) (875) (352) (568) (333) (209.508)
89 89
-
(35.315) (9.704) (45.019)
(1.112.528) (2.838.427) (8.337) (44.705) (3.344) (6.677) (7.348) (4.021.366)
2.292.146
(45.214)
(387)
120
18.405
2.265.070
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık hesap dönemlerinde değer düşüklüğünü de içeren itfa payları sırasıyla 209.508 TL, 106.758 TL, 192.230 TL ve 97.736 TL olup satışların maliyeti hesabına kaydedilmiştir (30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönemde değer düşüklüğü bulunmamaktadır). Bilgisayar yazılımları maddi olmayan duran varlık kriterlerini taşıyan şirket içi yazılım geliştirme maliyetlerini kapsamaktadır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Grup içinde yaratılan bilgisayar yazılımları tutarı 33.955 TL’dir (30 Haziran 2012: 31.161 TL).
35
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
12
ŞEREFİYE Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Turkcell Superonline ile ilgili 32.834 TL (31 Aralık 2012: 32.834 TL) tutarında finansal tablolarına yansıttığı şerefiye bulunmaktadır. Belarus iktisabıyla ilgili şerefiyeye ilişkin 2011 yılında yapılan değer düşüklüğü testi sonrası şerefiye tamamen silinmiştir. Şerefiye her yıl aynı zamanda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Belarus Telekom ve Turkcell Superonline’ın geri kazanılabilir değerleri bağımsız değerleme kuruluşları tarafından hesaplanmıştır. Gelecekteki nakit akımlarının net bugünkü değeri hesaplanırken, Şirket Yönetimi’nin FVAÖK’deki (amortisman ve itfa paylarından önceki operasyonel kar olarak hesaplanır) büyüme beklentisi, gelecekteki maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarının tutarı ve zamanlaması, uzun vadedeki büyüme oranı ve reeskont oranları tahminleri dikkate alınmıştır.
Belarus Telekom: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Belarus Telekom için değer düşüklüğü testi yapılmış ve 9.047 TL tutarında değer düşüklüğü hesaplanmış, ağırlıklı oranlarına göre ilgili maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar hesaplarına dağıtılmış ve bu tutar kapsamlı gelir tablosu içinde amortisman ve itfa payı giderlerine yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar hesaplarına kaydedilen değer düşüş karşılığının vergi etkisi olarak 3.066 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri ayrıca konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım değeri, birimin sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kullanım değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır: Belarus Telekom değer düşüklüğü testi için, 1 Ocak 2013 ve 31 Aralık 2017 tarihleri aralığında 5 yıllık projeksiyon üzerinden yapılmıştır. Gelecek dönemlerde oluşacak nakit akımlarını (sonsuz) tahmin edebilmek için sabit büyüme oranı olarak, ülke ekonomisinin tahmini ortalama büyüme oranını geçmeyen %3,0 kullanılmıştır. Birimin geri kazanılabilir değerini hesaplayabilmek için vergi sonrası iskonto oranı olarak ağırlıklı sermaye maliyeti oranı 2013 – 2017 yılları aralığı için %16,7, 2017 yılı sonrası için ise %16,5 kullanılmıştır. Vergi sonrası oran, vergi sebebiyle oluşacak nakit çıkışları, gelecekteki diğer vergisel nakit akımları ve varlıkların maliyeti ile vergi matrahları arasındaki farklar göz önünde bulundurularak düzeltilmiştir. Gösterim amaçlı vergi öncesi iskonto oranı %18,32’dir.
Turkcell Superonline: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Turkcell Superonline’nın kayıtlı şerefiye değeri Global İletişim satınalması ve birleşmesinden kaynaklanan 143 TL şerefiye dahil 32.834 TL’dir. Nakit yaratan birimlerin kullanılan değerine dayanarak bulunan geri kazanılabilir değerin, defter değerinden yüksek olduğu tahmin edildiği için Superonline’ın alımı sırasında oluşan Şerefiye’ye ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hesaplaması 31 Aralık 2012 itibarıyla gerekmemektedir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kullanım değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır: 36
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Projeksiyon yapılan dönem için tahmin edilen FVAÖK, Turkcell Superonline’ın Grup’un bir parçası olarak faaliyet göstermekten kaynaklanan sinerjiyi de içermektedir. Bu önemli varsayım için belirlenen değer, etkin gelişim ve sinerji hariç geçmiş tecrübeyi yansıtmaktadır. Şirket Yönetimi’ne göre, geri kazanılabilir tutarı belirlerken esas alınan kilit bir varsayımdaki yeterince muhtemel bir değişim, Turkcell Superonline’ın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmasına sebebiyet vermemektedir. Turkcell Superonline’ın iktisabında ortaya çıkan Şerefiye’nin değer düşüklüğü testi için, 1 Ocak 2013 ve 31 Aralık 2019 tarihleri aralığında 7 yıllık projeksiyon üzerinden yapılmıştır. Gelecek dönemlerde oluşacak nakit akımlarını (sonsuz) tahmin edebilmek için sabit büyüme oranı olarak, Turkcell Superonline’ın faaliyet gösterdiği piyasadaki uzun vadeli ortalama büyüme oranını geçmeyen %3,1 kullanılmıştır. Birimin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla geri kazanılabilir değerini hesaplayabilmek için vergi sonrası iskonto oranı olarak ağırlıklı sermaye maliyeti oranı 2013 – 2016 yılları aralığı için %14,6; 2016 yılı sonrası için ise %14,3 kullanılmıştır. Vergi sonrası oran, vergi sebebiyle oluşacak nakit çıkışları, gelecekteki diğer vergisel nakit akımları ve varlıkların maliyeti ile vergi matrahları arasındaki farklar göz önünde bulundurularak düzeltilmiştir. Raporlama açısından vergi öncesi iskonto oranı %16,1’dır.
13
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
13.1 Zarara Sebebiyet Verebilecek Sözleşmeler Şirket Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı tarafından kapsama alanında bulunmayan kırsal yerleşim alanlarında mobil iletişim altyapısı ve işletimine ilişkin ihaleyi (“Evrensel Projesi”) 13 Ocak 2013 tarihinde kazanmıştır. Şirket projeyi TL cinsinden belirlenen tutar karşılığında tamamlamak ile yükümlüdür ancak harcamaların büyük kısmı yabancı para cinsindendir. 2013 yılında döviz kurlarında yaşanan artış sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin artmasına neden olmuştur. Sonuç olarak, bahse konu sözleşmeye ilişkin katlanılacak kaçınılmaz maliyetler bu sözleşmeden elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aşmıştır. Şirket, zarara sebebiyet verecek bu sözleşme ile ilgili olarak katlanılacak kaçınılmaz maliyetler ile elde edilmesi beklenen ekonomik faydalar arasındaki fark olan TL 21.402, vergi öncesi, tutarında karşılık ayırmıştır. Buna karşın, Şirket ilgili yükümlülüğe girdiği dönemde sözleşmeden kaynaklanacak yabancı para riskine karşı korunmak üzere yabancı para cinsinden mevduatlarını arttırmış ve bu mevduatlar üzerinden 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarda döviz kurlarında yaşanan söz konusu artış ile beraber ayrıca kur farkı geliri de kaydetmiştir.
13.2 İmtiyaz Sözleşmesi Turkcell’in, 27 Nisan 1998 tarihinde imzalamış olduğu Lisans sözleşmesi 4673 sayılı Kanun’un Geçici 2. Maddesi uyarınca yenilenmiş ve 13 Şubat 2002 tarihinde BTK tarafından da imzalanarak yürürlüğe girmiş ve İmtiyaz Sözleşmesi adını almıştır. İmtiyaz Sözleşmesi çerçevesinde, abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatı Turkcell tarafından yapılmakta ve tahsilat riski Turkcell tarafından üstlenilmektedir. Turkcell abonelerinden elde ettiği brüt gelirinin %15’inin %90’lık kısmını Hazine’ye hazine payı ve %10’luk kısmını da Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na evrensel hizmet fonu olarak her ay ödemekle yükümlüdür. Ayrıca, İmtiyaz Sözleşmesi ile Turkcell yılda bir kez olmak 37
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
üzere brüt gelirden her türlü vergi, resim, harç, fon, hazine payı ve KDV düşüldükten sonra kalan tutarın %0,35’ini (onbinde otuzbeş) BTK masraflarına katkı payı olarak ödemekle yükümlü tutulmuştur. Özelleştirme Uygulamalarının düzenlenmesi hakkında 3 Temmuz 2005 tarihinde kabul edilen kanun sonucunda, hazine payı hesaplamasına baz olan brüt gelir tanımında değişiklik yapılmıştır. İlgili bakanlık ve kurumların çalışmalarını tamamlamaları sonrası yenilenen 10 Mart 2006 tarihli İmtiyaz Sözleşmesi’ne göre, 10 Mart 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, %15 hazine payı hesaplamasına baz olan brüt gelir matrahından, süresinde ödenmeyen bedeller için abonelere tahakkuk ettirilen gecikme faizi, diğer dolaylı vergiler, harç, resim gibi finansal yükümlülükler ve raporlama amacıyla muhasebeleştirilen tahakkuk tutarları çıkarılmıştır. Turkcell, 9 Haziran 2008 tarihinde, yukarıda bahsi geçen ilgili kanunun Resmi Gazete’de yayınlandığı 21 Temmuz 2005 tarihinden, Turkcell ile BTK arasında imzalanan yeni İmtiyaz Sözleşmesi’nin yürürlüğe girdiği 10 Mart 2006 tarihine kadar Turkcell’in, “süresinde ödenmeyen bedeller için abonelerine tahakkuk ettirdiği gecikme faizi ile vasıtalı vergiler; harç ve resim gibi finansal yükümlülükler ve raporlama amacıyla muhasebeleştirdiği tahakkuk tutarları”nı da dahil etmek suretiyle ve ihtirazi kayıtla Hazine Müsteşarlığı’na fiilen ödediği hazine payı tutarı ile ilgili Kanunun 15. Maddesi kapsamında yapması gereken ödemeler arasındaki fark olarak hesaplanan 102.649 TL anapara ile bu anaparaya davanın açıldığı tarihe kadar işlemiş 68.276 TL tutarında temerrüt faizi olmak üzere toplam 170.925 TL’nin fiili ödeme tarihine kadar işleyecek temerrüt faizi ile birlikte Hazine’den tahsiline karar verilmesi istemiyle idari yargıda dava açmıştır. Mahkeme davayı, kesin ve yürütülebilir bir işlem olmadığı gerekçesiyle reddetmiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, ilk derece mahkemesi kararının onanmasına karar vermiştir. Turkcell, karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. Danıştay, karar düzeltme isteminin reddine karar vermiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). Kurum masraflarına katkı payının hesaplamasına baz olan matrahın yeni sözleşmede değiştirilmesi nedeniyle Turkcell, 12 Nisan 2006 tarihinde, 10 Mart 2006 tarihinde imzalanan İmtiyaz Sözleşmesi’nin 9. Maddesi’nin iptali talebiyle dava açmıştır. Mahkeme 10 Mart 2009 tarihinde davanın reddine karar vermiş olup bu karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz süreci halen devam etmektedir. 21 Haziran 2006 tarihinde, BTK ödemesi Nisan 2006’da yapılan, 2005 yılına ilişkin kurum masraflarına katkı payı ödemesinin, tahakkuk ettiği 2005 yılında geçerli olan 13 Şubat 2002 tarihli İmtiyaz Sözleşmesi’ne göre değil, ödemenin yapıldığı tarihte yürürlükte olan 10 Mart 2006 tarihli İmtiyaz Sözleşmesi’ne göre hesaplanması gerektiğini iddia etmiş ve buna bağlı olarak Turkcell tarafından 2005 yılı kurum masraflarına katkı payı adı altında yapılan ödemenin 4.011 TL eksik yapıldığını belirterek, bu eksik ödemenin gecikme zammı ile birlikte ödenmesini talep etmiştir. Bunun üzerine Turkcell, ilgili ödemeyi yapmış ancak 28 Ağustos 2006 tarihinde, BTK’nın bu tarihli işleminin yürütmesinin durdurulması ve iptali istemiyle dava açmıştır. Mahkeme, 24 Temmuz 2009 tarihinde, Turkcell’in talebi doğrultusunda, dava konusu işlemin iptaline karar vermiş, karar BTK tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, uyuşmazlığın tahkim yoluyla çözülmesi gerektiği gerekçesiyle, ilk derece mahkemesi kararının bozulmasına karar vermiştir. BTK karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur.
38
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Turkcell 2006 yılında BTK’ya ödemiş olduğu toplam 4.232 TL tutarındaki meblağı, ödeme tarihine değin işleyecek faizi ile birlikte BTK’dan talep etmiş ve BTK, anapara tutarını 8 Şubat 2010 tarihinde Turkcell’e iade etmiş; fakat, talep edilen faiz tutarını ödememiştir. Turkcell dava konusu tutarı 8 Şubat 2010 tarihinde tahsil ettiği gerekçesiyle 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda 4.011 TL gelir kaydetmiştir. BTK, ilk derece mahkemesi kararı uyarınca Turkcell’e iade ettiği meblağın, anılan kararın Danıştay tarafından bozulması üzerine, tekrar kendisine ödenmesini talep etmiştir. Turkcell söz konusu tutarları 24 Ocak 2013 tarihinde faiziyle birlikte BTK’ya iade etmiştir. Öte yandan, BTK tarafından 8 Şubat 2010 tarihinde yapılan ödemede talep edilen faiz tutarının ödenmemesi üzerine, Turkcell 2006 yılında BTK’ya ödenmiş olan toplam 4.232 TL tutarındaki meblağdan, belirli bir süre yoksun kalması nedeniyle uğradığı 3.942 TL tutarındaki zararın BTK’dan tahsili talebiyle 17 Mart 2010 tarihinde dava açmıştır. Mahkeme, Turkcell’in tazminat isteminin 1.392 TL’lik kısmının kabulüne karar vermiştir. Karar BTK tarafından temyiz edilmiştir. Turkcell de reddedilen kısım açısından kararı temyiz etmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. Turkcell bahsi geçen alacak tutarını 18 Mayıs 2011 tarihinde tahsil etmiştir ve 31 Aralık 2011 itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda gelir olarak kaydedilmiştir. BTK’nın yukarıda belirtilen iade talebi üzerine Turkcell, söz konusu tutarı da 24 Ocak 2013 tarihinde faizi ile birlikte BTK’ya iade etmiştir. İmtiyaz Sözleşmesi, GSM standartlarında bir mobil telefon sisteminin kurulması, geliştirilmesi ve işletilmesine ilişkin hüküm ve şartlar içermektedir. Turkcell’in sözleşmede öngörülen şartlara uygun faaliyette bulunması esas olup, söz konusu şartların ihlal edilmesi ve İmtiyaz Sözleşmesi’nde öngörülen mükellefiyetlerin yerine getirilmemesi halinde önemli ceza ve tedbirlerle karşı karşıya kalması olasılığı mevcuttur. Bunlardan biri de (verilen süre içerisinde aykırılığı gidermemesi halinde) sözleşmenin feshidir. İmtiyaz Sözleşmesi’nde, sözleşmenin feshini gerektiren diğer sebepler aşağıdaki gibi açıklanmıştır: -
İşletmecinin lisans ücretini ödememesi;
-
İşletmeci hakkında yargı yerlerince verilmiş iflas ve konkordato kararı olması;
İşletmecinin kendisine tahsis edilen frekanslar ya da GSM sisteminde kullanılması için işletmeciye tahsis edilecek diğer frekanslar dışında faaliyet gösterdiğinin belirlenmesi, verilen süre içerisinde bu faaliyetine son verilmemesi. Turkcell’in İmtiyaz Sözleşmesi’nin “Uygulanacak Hukuk ve Uyuşmazlıkların Çözümü” başlıklı 51. Maddesi’ne göre taraflar, Sözleşmenin uygulanması konusunda aralarında doğacak uyuşmazlıkların Uluslararası Ticaret Odası (“ICC”) tahkim kuralları çerçevesinde seçilecek üç hakem tarafından tahkim yoluyla çözümlenmesi konusunda anlaşmışlardır. Anılan hükme göre, sözleşmenin kapsamı, uygulanması ve feshi ile ilgili konularda çıkan uyuşmazlıklar öncelikle Lisans Koordinasyon Kurulu’nda görüşmelerle çözümlenecek; uyuşmazlık bu yolla 30 gün içinde çözümlenemezse, taraflardan biri diğerine uyuşmazlığın doğduğunu, uyuşmazlığın yapısını, ana hatlarıyla nedenlerini ve uyuşmazlığın tahkim yoluyla çözümlenmesi niyetinde olduğunu yazı ile bildirecek, yapılacak bildirimi takip eden 15 gün içinde uyuşmazlığın çözümlenememesi halinde, uyuşmazlık tahkim yoluyla çözümlenecektir.
39
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.3 Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Anlaşması 24 Nisan 1998 tarihinde, Turkcell ile Türk Telekom arasında tarafların şebekelerini birbirine bağlamayı amaçlayan ve Turkcell’in GSM şebekesinin santral, baz istasyonu, baz istasyon kontrol istasyonu ve ilgili diğer teçhizatı için Türk Telekom’un mevcut yer, bina, tesis, kule, enerji, devre, klima ve benzeri altyapı imkanlarından yararlanmasını sağlayan bir şebekelerarası irtibat ve işbirliği sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu sözleşme, İmtiyaz Sözleşmesi yürürlükte kaldığı sürece yürürlükte kalacaktır. Türk Telekom ve Turkcell, Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Anlaşması'nın bazı hükümlerini, 20 Eylül 2003 tarihinde imzaladıkları ek bir protokol ile tadil etmişlerdir. Sözü edilen ek protokolde 31 Aralık 2004 tarihinden sonra uygulanacak çağrı sonlandırma ücretleri konusunda tarafların 28 Şubat 2005 tarihine kadar anlaşamamaları durumunda konunun BTK’ya aktarılacağı belirtilmiştir. Tarafların 28 Şubat 2005 tarihine kadar yeni arabağlantı ücretleri ile ilgili uzlaşamamaları sonucunda, Erişim ve Arabağlantı Yönetmeliği’nde de belirtildiği üzere uzlaştırma prosedürünün işletilmesi için konu BTK’ya aktarılmıştır. BTK, Turkcell ve Türk Telekom arasındaki arabağlantı anlaşmazlığına ilişkin işletilen uzlaştırma prosedürü çerçevesinde geçici sonlandırma ücretlerini belirlemiş ve uygulamaları için taraflara tebliğ etmiştir. Bu ücretler tebliğ tarihinden, yani 10 Ağustos 2005’ten itibaren uygulanmaya başlanmıştır. Türk Telekom’un sözü edilen BTK kararında öngörülen çağrı sonlandırma ücretlerini, uluslararası çağrılar için uygulamamak suretiyle, Ağustos 2005 döneminden Ekim 2005 dönemine kadar Turkcell’den tahsil etmiş olduğu 11.274 TL tutarındaki anapara ile bu anaparaya tahsil tarihinden 22 Aralık 2005 tarihine kadar tahakkuk etmiş 521 TL tutarındaki gecikme faizi ve 175 TL tutarındaki gecikme cezasından oluşan toplam 11.970 TL’nin Türk Telekom’dan tahsili talebiyle, 22 Aralık 2005 tarihi itibariyle Turkcell tarafından alacak davası açılmıştır. Dosya kapsamında hazırlanan bilirkişi raporları ve ek raporlar Turkcell’in davadaki iddialarını teyit etmektedir. 19 Aralık 2006 tarihinde Turkcell, Türk Telekom’a Kasım 2005-Ekim 2006 dönemleri arasında BTK tarafından belirlenen uluslararası çağrı sonlandırma fiyatlarını kullanmadığı gerekçesiyle anapara, gecikme faizi ve gecikme cezası da dahil olmak üzere toplam 23.726 TL tutarında alacak davası açmıştır. Mahkeme, Turkcell tarafından 22 Aralık 2005 tarihinde açılan ilk dava dosyası ile birleştirilmesine karar vermiştir. 2 Kasım 2007 tarihinde Turkcell, Türk Telekom’a Kasım 2006-Mart 2007 dönemleri arasında BTK tarafından belirlenen uluslararası çağrı sonlandırma fiyatlarını kullanmadığı gerekçesiyle anapara, gecikme faizi ve gecikme cezası da dahil olmak üzere toplam 6.836 TL tutarında alacak davası açmıştır. Mahkeme, bu davanın da 22 Aralık 2005 tarihinde açılan ilk dava dosyası ile birleştirilmesine karar vermiştir. Mahkeme 28 Eylül 2011 tarihinde yapılan duruşmada ana davayı ve birleştirilen davaları kabul etmiş ve 36.502 TL anapara ile (davaların açıldığı 2005, 2006 ve 2007 yıllarına kadar işlemiş) 6.095 TL gecikme faizi ve gecikme cezasından oluşan toplam 42.597 TL tutarındaki meblağın KDV ve ÖİV ile birlikte Turkcell’e ödenmesine; anaparaya, dava tarihlerinden tahsil tarihine kadar ayrıca gecikme faizi ve gecikme cezası işletilmesine karar vermiştir. Gerekçeli karar Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Türk Telekom kararı temyiz etmiştir. Turkcell temyiz talebine cevap vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir.
40
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 10 Şubat 2010 tarihinde BTK, Türk Telekom ve GSM operatörleri için “Arabağlantı Ücret Tarifeleri” yayınlamıştır. Yayınlanan tarifelere göre 1 Nisan 2010 tarihinden itibaren Turkcell şebekesinde sonlanan ses çağrıları için uygulanacak çağrı sonlandırma ücreti 6,55 Kr./dakika’dan 3,13 Kr./dakika’ya düşürülmüş olup görüntülü çağrılar için uygulanacak çağrı sonlandırma ücreti 7,75 Kr/dakika olarak bir önceki yıl ile aynı bırakılmıştır. Turkcell, 1 Nisan 2010 tarihinden itibaren arabağlantı gelir ve giderlerini “Arabağlantı Ücret Tarifeleri”ne göre hesaplamaya başlamıştır. Turkcell yönetimi, Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle şebekelerarası irtibat ve işbirliği anlaşmalarına konu olan koşul ve yükümlülüklere uyduğunu düşünmektedir. Öte yandan BTK, 27 Eylül 2011 tarihli Kararıyla, anılan karar tarihi itibariyle uluslararası çağrı sonlandırma ücretlerini belirlemeye son vermiştir. Bu kapsamda Turkcell, 1 Ağustos 2012 tarihinden itibaren yurtdışından gelen aramalar için arabağlantı ücretini tam 0,07€ olarak uygulamaktadır. 13.4
Türk Telekom ile özel devre kiraları ihtilafı Turkcell, Madde 14.2’de belirtilen Şebekelerarası İrtibat ve İşbirliği Sözleşmesi kapsamında, tarifeleri Türk Telekom tarafından belirlenen transmisyon hatlarını kiralamakta ve bunlar üzerinden iletişim sağlamaktadır. Söz konusu transmisyon hatları için Türk Telekom’un kendi tarifeleri üzerinden Turkcell’e uyguladığı %60 oranındaki indirim yine Türk Telekom tarafından 1 Temmuz 2000 tarihinden geçerli olmak üzere tek taraflı olarak kaldırılmış ve yerine birtakım şartlara bağlı olmak kaydıyla, %25 oranında indirim uygulanmaya başlanmıştır. İlgili döneme ait toplam nominal 29.125 TL tutarındaki kira farkları Türk Telekom tarafından Turkcell’e fatura edilmiş ve Turkcell alacaklarına mahsup edilmek suretiyle tahsil edilmiştir. Turkcell sözü edilen kira farkları için Türk Telekom tarafından fatura edilmesi muhtemel gecikme bedeline istinaden 31 Aralık 2000 tarihli finansal tablolarında 3.023 TL tutarında karşılık ayırmıştır. Ancak Türk Telekom’un 9 Mayıs 2002 tarihinde yazılı olarak talepte bulunduğu 30.068 TL faiz tutarı üzerinde uyuşmazlık söz konusu olduğu için Turkcell tarafından dava açılmıştır. Mahkeme, 25 Aralık 2008 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Anılan karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Yargıtay mahkeme kararının onanmasına karar vermiş, bu karara karşı Turkcell tarafından karar düzeltme müracaatında bulunulmuştur. Yargıtay, Turkcell’in karar düzeltme talebini reddetmiş ve karar kesinleşmiştir. Turkcell Yönetimi’nin görüşleri doğrultusunda, 91.864 TL tutarında toplam karşılık ayrılmış olup bu tutarın tamamı Türk Telekom tarafından Turkcell’den olan alacaklardan mahsup edilerek tahsil edilmiştir. Bununla birlikte Turkcell, bu uygulamanın, ihtilafın ait olduğu 2000 yılında yürürlükte bulunan sözleşme hükmüne aykırı olduğu, Türk Telekom’un, ilgili mahkeme kararına konu alacağının tamamını 31 Ekim 2009 tarihi itibariyle Turkcell’den tahsil etmiş olduğu ve Türk Telekom tarafından yapılan tahsilatın fazla olduğu iddialarıyla, 28 Ekim 2010 tarihinde, 23.378 TL anapara, 3.092 TL gecikme faizi ve 1.925 TL gecikme bedeli olmak üzere toplam 28.395 TL tutarındaki alacağın sözleşme gecikme faizi ve gecikme bedeli ile birlikte Türk Telekom’dan tahsili amacıyla bu şirket aleyhine dava açmıştır. Mahkeme bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi heyeti raporunu dosyaya sunmuştur. Rapor Turkcell lehinedir. Turkcell, dosyayı ıslah ederek talebini 2.100 TL arttırmıştır. Mahkeme, bilirkişi heyetinden ek 41
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
rapor alınmasına karar vermiştir. Ek bilirkişi raporu Turkcell’in iddialarını desteklemektedir. Mahkeme, bilirkişilerden tekrar ek rapor alınmasına karar vermiştir. Dava süreci devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.5
Rekabet Kurulu tarafından verilen para cezası ile ilgili ihtilaf Rekabet Kurulu Ekim 1999’da Turkcell ve diğer operatörlerin işleyişine ilişkin bir inceleme başlatmış ve Turkcell’in GSM hizmetleri piyasasında hakim durumda olduğu ve 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkındaki Kanun’un 4 ve 6. Maddeleri ihlali iddiasıyla Turkcell’in toplam nominal 6.973 TL idari para cezası ile cezalandırılmasına karar vermiştir. Turkcell Rekabet Kurulu’nun bu kararının iptali için dava açmıştır. Mahkeme, 15 Kasım 2005 tarihinde, Rekabet Kurulu’nun verdiği kararı iptal etmiştir. Kararın iptal edilmesi üzerine, Rekabet Kurulu 29 Aralık 2005 tarihinde aynı kararı tekrar almıştır. Turkcell, Rekabet Kurulu’nun almış olduğu kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 10 Mart 2006 tarihinde Danıştay nezdinde dava açmıştır. Mahkeme, 13 Mayıs 2008 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu, temyiz istemimizin reddine karar vermiştir. Karar hakkında süresi içinde karar düzeltme talebinde bulunulacaktır. Rekabet Kurulu’nun kararı üzerine, Ankara Vergi Dairesi Başkanlığı, Turkcell’e gönderdiği 4 Ağustos 2006 tarihli ödeme emri ile 6.973 TL tutarındaki para cezasının ödenmesini talep etmiştir. Turkcell, ilgili cezayı 25 Eylül 2006 tarihinde ödemiş ancak aynı tarihte söz konusu ödeme emrinin iptali talebiyle dava açmıştır. Mahkeme, Turkcell tarafından açılan davanın reddine karar vermiş ve bu karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. 17 Mart 2009 tarihinde, Danıştay yerel mahkeme kararının bozulmasına karar vermiştir. Mahkeme, Danıştay’ın bozma kararına uyma yönünde karar vermiştir. Mahkeme, 18 Aralık 2009 tarihinde davanın reddine karar vermiş ve bu karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, yerel mahkeme kararının bozulmasına karar vermiştir. Mahkeme 15 Haziran 2011 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz sürecinde yürütmenin durdurulması talebini kabul etmiştir. Danıştay ilk derece mahkemesi kararının tekrar bozulmasına karar vermiştir. Veraset ve Harçlar Vergi Dairesi, karar düzeltme talebinde bulunmuş; Turkcell tarafından bu talebe yanıt verilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
42
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.6
Mobil pazarlama faaliyetleri ile ilgili ihtilaf Rekabet Kurulu, Turkcell’in mobil pazarlama alanında münhasır faaliyetlerini sürdürüp sürdürmediğinin, sürdürdüğünün tespiti halinde bu uygulamaların Rekabet Kanunu’nun ilgili maddelerini ihlal edip etmediğinin tespiti amacıyla, Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar vermiştir. Rekabet Kurulu, 23 Aralık 2009 tarihinde aldığı karar ile Turkcell’in GSM hizmetleri ve mobil pazarlama hizmetleri pazarındaki faaliyetlerinin rekabeti ihlal ettiği gerekçesiyle Turkcell hakkında 36.072 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Rekabet Kurulu kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak para cezası 27.054 TL olarak 25 Mayıs 2010 tarihinde ödenmiştir. Turkcell tarafından, 25 Haziran 2010 tarihinde anılan kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali amacıyla dava açılmıştır. Mahkeme, Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş olup Turkcell tarafından karara itiraz edilmiştir. İtiraz reddedilmiştir. Dava süreci halen devam etmektedir. Avea, Rekabet Kurulu kararına dayanarak, Turkcell’in, mobil pazarlama alanında rekabeti ihlal ettiği ve bu durumun kendisini zarara uğrattığı iddiasıyla, fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla şimdilik 1.000 TL tutarındaki tazminatın Turkcell’den tahsili talebiyle dava açmıştır. Yargılama devam ederken Avea maddi tazminat talebini 5.000 TL’ye yükseltmiş olup ayrıca 1.000 TL manevi tazminat talebinde bulunmuştur. Mahkeme, Avea’nın 1.000 TL manevi tazminat talebinin ayrı bir dava dosyası üzerinden görülmesi gerektiği gerekçesiyle, talebin bu bölümünü ayırmıştır. Mahkeme, Avea tarafından açılan maddi ve manevi tazminat talepli davaları reddetmiştir. Avea tarafından karar temyiz edilmiş olup Turkcell tarafından da temyize cevap verilmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.7
Ulusal dolaşım ihtilafı 2001 yılı içinde, Turkcell, Türkiye’de Mart 2001 tarihinden itibaren faaliyet göstermekte olan GSM operatörü İş-Tim Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“İş-Tim”) ile ulusal dolaşım görüşmelerinde bulunmuştur. Bu görüşmelerin olumlu sonuç vermemesi üzerine, BTK 19 Ekim 2001 tarihinde, Turkcell’e, belirlediği koşullarda bir roaming sözleşmesi imzalaması için 15 Kasım 2001 tarihine kadar süre vermiş, taraflara bir çözüm önerisi getirmiş ve tarafların 15 Kasım 2001 tarihine kadar anlaşmalarını talep etmiştir. Turkcell, BTK’nın bu konuya müdahale yetkisi olmadığı ve önerilerinin teknik açıdan imkansız ve ekonomik açıdan kabul edilemez nitelikte olması gerekçeleriyle dava açmıştır. Danıştay, daha önce vermiş olduğu bir karar ile dava konusu işlem iptal edilmiş olduğundan, davada karar verilmesine yer olmadığına karar vermiş ve bu karar BTK tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay İdari Dava Daireleri Genel Kurulu, mahkeme kararının onanmasına karar vermiştir. BTK, dava süreci devam ederken, 14 Mart 2002 tarihli yazısı ile Turkcell’e yeniden 30 günlük süre vererek GSM 1800 işletmecileriyle daha önce belirlemiş olduğu hüküm ve koşullarla sözleşme imzalamaya zorlamıştır. Turkcell, BTK’nın, kendisine 30 gün içerisinde roaming sözleşmesi imzalama yükümlülüğü getiren işleminin iptali talebiyle dava açmıştır. Danıştay, 14 Mart 2006 tarihinde, BTK’nın 14 Mart 2002 tarihli işleminin iptaline ve Turkcell’in Ulusal Dolaşım Anlaşması Yapılması ile İlgili Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in iptali talebi yönünden ise davanın reddine karar vermiştir. Karar, BTK tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay İdari Dava Daireleri Genel Kurulu, mahkeme kararının onanmasına karar vermiştir. 43
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
BTK, Turkcell’e roaming sağlama yükümlülüğünü öngören 406 sayılı Telgraf ve Telefon Kanunu’nun 10. Maddesi gereğince çıkarılan Ulusal Dolaşım (“Roaming”) anlaşması yapılması ile ilgili yönetmeliğe uymadığı gerekçesiyle toplam nominal 21.822 TL para cezası vermiştir. Turkcell bu tutarı bir günlük gecikme faizi ile beraber 7 Nisan 2004 tarihinde BTK’ya ödemiştir. Turkcell ilgili ceza işlemi ile BTK’nın bu işlemin dayanağını oluşturan kararı ve “Ulusal Dolaşım (“Roaming”) Anlaşması Yapılması ile İlgili Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” in tamamının iptali talebi ile 27 Mayıs 2004 tarihinde dava açmıştır. Danıştay’ın, 1 Aralık 2004 tarihinde Turkcell’e idari para cezası verilmesine ilişkin kararının dava sonuçlanıncaya kadar yürütmesinin durdurulması kararına bağlı olarak, BTK, 3 Ocak 2005 tarihinde daha önce Turkcell’den tahsil etmiş olduğu 21.822 TL tutarındaki para cezasını Turkcell’e geri ödemiştir. Danıştay 13. Dairesi, 13 Aralık 2005 tarihinde “Ulusal Dolaşım Anlaşması Yapılması İle İlgili Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in iptali istemi yönünden davanın reddine, Şirket’e 21.822 TL idari para cezası verilmesine ilişkin BTK kararına ilişkin işlemin ise iptaline karar vermiştir. Karar BTK tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay İdari Dava Daireleri Genel Kurulu, mahkeme kararının onanmasına karar vermiştir. Söz konusu idari para cezasının ödendiği tarih ile iade alındığı tarihler arasındaki dönemde Turkcell’in mahrum kaldığı 7.111 TL tutarındaki faiz alacağının tahsili talebiyle, Turkcell tarafından BTK aleyhine 22 Temmuz 2010 tarihinde dava açılmıştır. Mahkeme davanın kısmen kabulüne ve 6.505 TL tutarındaki alacağın işlemiş faiziyle birlikte Turkcell’e ödenmesine karar vermiştir. BTK, 15 Nisan 2013 tarihinde 6.505 TL tutarında anapara ile 1.596 TL tutarındaki faizi Turkcell’e ödemiştir. BTK, kararı temyiz etmiş; Turkcell kararın Turkcell talebinin reddine ilişkin bölümünü temyiz etmiştir. Danıştay, BTK’nın temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. 15 Nisan 2013 tarihinde BTK’dan tahsilat gerçekleşmiş olup, mahkeme kararı henüz kesinleşmediği için 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmadığı değerlendirilmiş ve özet konsolide finansal tablolarda gelir olarak kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.8
Turkcell’in ücretlendirme uygulamaları ile ilgili olarak BTK tarafından verilen para cezası ile ilgili ihtilaf BTK, 7 Nisan 2010 tarihinde aldığı karar ile Turkcell hakkında, Turkcell tarafından kuruma yanlış bilgi verildiği gerekçesiyle 4.008 TL ve bazı abonelerin mağdur edildiği gerekçesiyle 374 TL olmak üzere, toplam 4.382 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak para cezası toplam 3.287 TL olarak 9 Haziran 2010 tarihinde ödenmiştir. Turkcell tarafından, 22 Eylül 2010 tarihinde kararların yürütmesinin durdurulması ve iptali için 2 adet dava açılmıştır. Mahkeme, Turkcell’in yürütmenin durdurulması taleplerini reddetmiş, Turkcell kararlara itiraz etmiş; fakat itirazlar reddedilmiştir. Mahkeme, 28 Nisan 2011 tarihinde davaların reddine karar vermiştir. Kararlar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması istemleri reddedilmiştir. Temyiz süreçleri devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
44
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.9
Azami tarifelerin uygulanmasına ilişkin olarak BTK tarafından verilen para cezası ile ilgili ihtilaf BTK, 21 Nisan 2010 tarihinde aldığı karar ile 25 Mart 2009 tarihinde BTK tarafından onaylanan GSM Azami Tarife Çizelgesi’ndeki GSM-GSM üst sınırının üzerinde tarife uyguladığı iddiasıyla Turkcell hakkında 53.467 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak para cezası 40.100 TL olarak 3 Haziran 2010 tarihinde ödenmiştir. Turkcell tarafından, 28 Haziran 2010 tarihinde kararın iptali için dava açılmıştır. Mahkeme Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş; Turkcell karara itiraz etmiş; Turkcell’in bu itirazı kabul edilmiştir. Bu kapsamda BTK, Turkcell’den daha önce tahsil etmiş olduğu 40.100 TL’yi 27 Ocak 2011 tarihinde geri ödemiştir. Mahkeme 3 Mayıs 2011 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. BTK tarafından iade edilen 40.100 TL, 6 Ekim 2011 tarihinde BTK’ya geri ödenmiştir. Ayrıca, abonelere iade edilecek tutar 46.228 TL olarak hesaplanmış olup 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda “Satış Gelirleri” hesabından düşülmüştür. Abonelere iade Ocak 2010’da gerçekleşmiştir. BTK, 23 Kasım 2011 tarihinde Turkcell’e gönderdiği bir yazı ile azami tarifelerin ihlal edildiği gerekçesiyle Turkcell’e verdiği 53.467 TL tutarındaki idari para cezasının ¼ oranındaki peşin ödeme indiriminden yararlanılarak ödenmeyen 13.367 TL tutarındaki bölümünün de ödenmesini talep etmiştir. BTK’nın bu işleminin yürütmesinin durdurulması ve iptali için Turkcell tarafından 23 Aralık 2011 tarihinde dava açılmıştır. Mahkeme yürütmenin durdurulmasına karar vermiştir. BTK karara itiraz etmiş, itiraz reddedilmiştir. Mahkeme davanın kabulüne ve BTK işleminin iptaline karar vermiştir. BTK kararı temyiz etmiş; Turkcell tarafından temyize cevap verilmiştir. Danıştay BTK’nın temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebini reddetmiştir. Vergi Dairesi, söz konusu tutar için 20 Şubat 2012 tarihinde ödeme emri göndermiştir. Turkcell, ödeme emrinin yürütmesinin durdurulması ve iptali için 24 Şubat 2012 tarihinde dava açmıştır. Mahkeme ödeme emrinin yürütmesinin durdurulmasına karar vermiştir. Vergi Dairesi karara itiraz etmiş, itiraz reddedilmiştir. Mahkeme davanın kabulüne ve dava konusu ödeme emrinin iptaline karar vermiştir. Vergi dairesi kararı temyiz etmiş, Turkcell temyiz talebine cevap vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, idari cezanın %25 oranındaki peşin ödeme indiriminden yararlanılarak ödenmeyen bölümüne ilişkin yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.10
Bankalardaki mevduat ile ilgili ihtilaf Turkcell, 2001 yılında bir bankadaki mevduatı nedeniyle doğan alacağına ilişkin icra takibi başlatmış, takibe banka tarafından itiraz edilmiştir. İtirazın iptali amacıyla Turkcell tarafından açılan davada mahkeme 1 Mart 2005 tarihinde Turkcell lehine karar vermiştir. İlgili banka kararı temyiz etmiş, Turkcell tarafından da temyize yanıt verilmiştir. Yargıtay, 3 Nisan 2006 tarihinde yerel mahkeme kararının davalı banka lehine bozulmasına karar vermiştir. İlk derece mahkemesi Yargıtay kararına uyulmasına karar vermiştir. Dava süreci devam etmektedir. 45
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.11
Özel iletişim vergisinin (“ÖİV”) iskonto sonrası tutar üzerinden hesaplanması ile ilgili ihtilaf Boğaziçi Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü, Turkcell’in bayiler aracılığıyla yapmış olduğu ön ödemeli kart satışlarında iskontolu satış yöntemi uyguladığı ve ÖİV’yi iskonto sonrası tutar üzerinden hesapladığı gerekçesiyle 2005 ve 2006 yılları için vergi aslı ve vergi ziyaı cezası ile birlikte olmak üzere sırasıyla toplam 133.617 TL ve 139.101 TL vergi tarhiyatında bulunmuştur. Turkcell, yukarıda bahsi geçen vergi tarhiyatlarının iptali talebiyle dava açmıştır. 28 Şubat 2011 tarihinde Vergi Affı Yasası Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. Turkcell, 27 Nisan 2011 tarihinde konuyla ilgili olarak Maliye Bakanlığı’na başvuruda bulunmuştur. Vergi Affı Yasasına göre ÖİV tutarı ve cezası 2005 ve 2006 yılları için sırasıyla 26.723 TL ve 27.820 TL olarak hesaplanmıştır. Ayrıca, 2005 ve 2006 yılları için hesaplanan faiz tutarları sırasıyla 11.164 TL ve 8.900 TL olarak hesaplanmıştır. Bahsi geçen tutarlar 30 Haziran 2011 tarihinde ödenmiş olup ödeme yapıldığı için Turkcell davalardan vazgeçtiğini Vergi Affı Yasası gereğince mahkemelere bildirmiştir. Mahkemeler davalar hakkında karar verilmesine yer olmadığına karar vermiştir. Vergi Dairesi, Turkcell’in bayiler aracılığıyla yapmış olduğu ön ödemeli kart satışlarında iskontolu satış yöntemi uyguladığı ve ÖİV’yi iskonto sonrası tutar üzerinden hesapladığı gerekçesiyle Ocak-Şubat 2007 dönemi için 11.238 TL vergi tarhiyatında bulunmuştur. Turkcell Vergi Affı Yasası’ndan yararlanmak amacıyla 13 Temmuz 2011 tarihinde Maliye Bakanlığı’na başvurmuştur. Vergi Affı Yasasına göre vergi aslı ve gecikme faizi sırasıyla 2.248 TL ve 842 TL olarak hesaplanmıştır. Bahsi geçen tutarlar 29 Temmuz 2011 tarihinde ödenmiştir.
13.12
Uluslararası trafiğin taşınması BTK, Mayıs 2003’te, Türk Telekom’un müracaatı üzerine, Turkcell’in uluslararası trafiğini Türk Telekom altyapısını kullanmadan taşıdığı iddiasıyla ve bunun Türk Telekom’un altyapı tekelini ihlal anlamını taşıdığı gerekçesiyle soruşturma açmıştır. Soruşturma sonlandırılmış ve BTK, 5 Mart 2004 tarihli kararı ile Turkcell’in Türk Telekom dışında başka kaynaklardan altyapı ihtiyacını karşılamak suretiyle İmtiyaz Sözleşmesi’nde kendisine verilen yetkinin sınırını aştığı iddiası ile toplam nominal 31.731 TL idari para cezası vermiştir. Turkcell, BTK’nın ilgili işlem ve kararlarının iptali talebiyle dava açmış ancak 9 Nisan 2004’te idari para cezasını ödemiştir. Danıştay, 5 Kasım 2004 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen karar ile BTK’nın Turkcell’e idari para cezası verilmesine ilişkin kararının dava sonuçlanıncaya kadar yürütmesinin durdurulmasına karar vermiştir. Danıştay’ın yukarıda bahsi geçen kararına bağlı olarak BTK, 26 Ocak 2005 tarihinde 18.000 TL geri ödeme yapmış ve geriye kalan 13.731 TL’lik tutarındaki meblağı ise Aralık ayı telsiz ruhsat ve kullanım ücreti ödemelerinden mahsup etmiştir. 26 Aralık 2006 tarihinde Danıştay, BTK’nın Turkcell’e 31.731 TL para cezası verilmesine ilişkin işleminin iptaline, para cezasının dayanağı yönetmelik hükümlerinin iptali talebinin ise reddine karar vermiştir. BTK kararı temyiz etmiştir. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu, ilk derece mahkemesi kararının onanmasına karar vermiştir. BTK karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Karar düzeltme incelemesi devam etmektedir. Turkcell, 2004 yılında BTK’ya ödenmiş olan toplam 31.731 TL tutarındaki meblağdan, belirli bir süre yoksun kalması nedeniyle uğradığı 5.783 TL tutarındaki zararın BTK’dan tahsili talebiyle 6 Haziran 2012 tarihinde dava açmıştır. Dava süreci devam etmektedir. 46
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Türk Telekom, Turkcell’in Milleni.com GMbH ile imzaladığı uluslararası arabağlantı sözleşmesi nedeniyle zarara uğradığı gerekçesiyle, 5 Ağustos 2005 tarihinde 219.149 TL tutarında anapara ve 30 Haziran 2005 tarihine kadar işlemiş 231.782 TL tutarında faiz olmak üzere toplam 450.931 TL tutarındaki zararının tahsili ve ihtiyati tedbir talebiyle Şirket aleyhine dava açmıştır. Turkcell Yönetimi davanın herhangi bir hukuki dayanağı olmadığını düşünmekle beraber davada yaşanan gelişmeleri dikkate alarak 53.160 TL anapara ve 96.528 TL tahakkuk eden faiz olmak üzere toplam 149.688 TL tutarında karşılık ayırmıştır. Dava ile ilgili ayrılan karşılık hesaplamasında Türk Telekom’un talebindeki ve bilirkişi raporundaki tutarlar değil; Türk Hukuku’ndaki düzenlemeler esas alınmıştır. Türk Hukuku uyarınca zarara uğradığını iddia eden bir kimse elde etmesi olası tüm geliri değil; ancak bu nedenle mahrum kaldığı karı talep edebilir. Bu sebeple, Turkcell tarafından ayrılan karşılık Türk Telekom tarafından talep edilen veya bilirkişilerce hesaplanan muhtemel gelir tutarları esas alınarak değil, Türk Telekom’un uğraması olası tahmini kar mahrumiyeti esas alınarak hesaplanmıştır. Ayrıca, 23 Ekim 2007 tarihinde bağımsız bir hukukçudan dava ile ilgili görüş alınmıştır. Alınan görüş Turkcell Yönetimi’nin görüşlerini desteklemektedir. Mahkeme, 5 Kasım 2009 tarihinde Türk Telekom’un tazminat talebinin 171.704 TL tutarındaki bölümünü reddetmiş, toplam 279.227 TL tutarındaki bölümünü ise kabul etmiştir. Söz konusu karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Karar, Türk Telekom tarafından da temyiz edilmiş ve Turkcell tarafından bu talebe cevap verilmiştir. Yargıtay Mahkeme kararının bozulmasına karar vermiştir. Turkcell ve Türk Telekom Yargıtay’ın bozma kararı hakkında karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Her iki tarafın karar düzeltme talebi de reddedilmiş ve dosya ilk derece mahkemesine iade edilmiştir. İlk derece mahkemesi, Yargıtay’ın bozma kararına uyulması ve yeni bir bilirkişi raporu alınması yönünde karar vermiştir. Dava süreci devam etmektedir. 13.13
Spor Toto ile olan ihtilaf Spor Toto, 9 Kasım 2005 tarihli mektubunda İnteltek’in mutabakat yöntemi farklılığından dolayı 3.292 TL borçlu olduğunu bildirmiştir. Spor Toto, mutabakat dönemlerinin kümülatif değil, 6 aylık bağımsız dönemler olarak kabul edilmesi gerektiğini savunmaktadır. İnteltek Yönetimi 7 Aralık 2005 tarihinde gönderdiği cevabi nitelikteki yazıda, mutabakat döneminin kontratta 16 bağımsız dönem olarak tanımlanmadığını, dolayısıyla kümülatif bazda mutabakat yapılması gerektiğini savunmuştur. Spor Toto tarafından, İnteltek aleyhine tespit ve alacak davası açılmıştır. Mahkeme 22 Şubat 2007 tarihinde davanın reddine karar vermiştir ve hasılat riskinin tamamının Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü’ne (“GSGM”) ait olduğuna, tahsil edilemeyen 1.527 TL tutarındaki hasılattan İnteltek’in sorumlu olmadığına ve altı aylık mutabakat dönemlerinin birbirinden bağımsız dönemler halinde uygulanması, hesaplamanın kümülatif olarak yapılamayacağı yönündeki tespit taleplerinin reddine karar vermiştir. GSGM kararı temyiz etmiştir. Yargıtay, GSGM’nin temyiz istemini reddetmiştir. GSGM karar düzeltme müracatında bulunmuştur. GSGM’nin karar düzeltme müracaatı da reddedilmiş ve mahkeme kararı kesinleşmiştir. Yargıtay kararı doğrultusunda, daha önce finansal tablolarda ayrılmış olan 3.292 TL tutarındaki anapara ve 1.894 TL tutarındaki faiz karşılığı ters çevrilmiştir. İnteltek, ayrıca 1. ve 3. mutabakat dönemlerinde yapılan 2.345 TL anapara ve 977 TL faiz ödemesinin tahsilini talep etmiş ve 21 Şubat 2008 tarihinde konu ile ilgili dava açmıştır. 19 Mart 2009 tarihinde Mahkeme, 2.345 TL tutarındaki anapara ile 966 TL tutarındaki faiz ile birlikte oluşacak gecikme faizinin İnteltek’e ödenmesine karar vermiştir. Karar, Spor Toto tarafından 47
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
temyiz edilmiştir. Yargıtay, yerel mahkeme kararının bozulmasına karar vermiştir. İnteltek, bu karar hakkında karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Yargıtay karar düzeltme isteminin reddine karar vermiş ve dosya mahkemesine iade edilmiştir. Mahkeme, 29 Haziran 2011 tarihinde, önceki kararında direnme yönünde karar vermiştir. Spor Toto direnme kararını temyiz etmiştir. Yargıtay Hukuk Genel Kurulu, ilk derece mahkemesinin direnme kararının uygun olduğuna ve davalının henüz incelenmeyen temyiz itirazlarının incelenmesi amacıyla dosyanın Yargıtay 13. Hukuk Dairesi’ne gönderilmesine karar vermiştir. Yargıtay 13. Hukuk Dairesi ilk derece mahkemesi kararının onanmasına karar vermiştir. Spor Toto karar hakkında karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. İnteltek, mahkeme kararına konu alacakların ödenmesi için Spor Toto’ya talepte bulunmuş; Spor Toto mahkeme kararına konu tutarı İnteltek’e ödemiştir. inteltek, Spor Toto’nun karar düzeltme istemine cevap vermiştir. Yargıtay karar düzeltme isteminin reddine karar vermiş ve karar kesinleşmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda 2.345 TL anapara ve 3.376 TL faiz ödemesi gelir olarak kayda alınmıştır. 13.14
Uzlaştırma sonrası yapılan fazla tarhiyat ile ilgili ihtilaf Turkcell 9 Şubat 2009 tarihinde 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ilişkin olarak roaming sözleşmesinden dolayı tahakkuk ettirilen KDV ve vergi cezalarına ilişkin Vergi Dairesi ile yapılan uzlaştırma sonrası yanlış hesaplanan 6.609 TL tutarındaki gecikme faizinin iptali amacıyla dava açmıştır. Mahkeme Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiş ancak itiraz reddedilmiştir. Mahkeme davanın reddine karar vermiş, Turkcell kararı temyiz etmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.15
İran GSM İhalesi’yle ilgili ihtilaflar Turkcell, İran İslam Cumhuriyeti’nin Türkiye Cumhuriyeti ile imzaladığı Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunmasına İlişkin Anlaşma’nın çeşitli hükümlerini ihlal ettiğinin tespiti ile uğradığı zararın tazmini talebiyle, 11 Ocak 2008 tarihinde, UNCITRAL Tahkim Kuralları uyarınca oluşturulan tahkim mahkemesi nezdinde tahkim davası açmıştır. Söz konusu tahkim süreci, İran GSM ihalesi sonucunda ortaya çıkan ihtilafla ilgilidir. Duruşma 11 Şubat 2013 ile 22 Şubat 2013 tarihleri arasında gerçekleşmiştir. Yargılama devam etmektedir.
13.16
Türk Telekom transmisyon tarifeleri ihtilafı 19 Ocak 2007 tarihinde Turkcell, Türk Telekom’a 1 Haziran 2004 ve 1 Temmuz 2005 tarihleri arasında fiber optik kablo, bakır kablo ve radyolink üzerinden verilen hizmetlerin bağlantı ücretlerini yanlış uyguladığı gerekçesiyle dava açma tarihine kadar tahakkuk etmiş faizler de dahil olmak üzere toplam 8.137 TL’nin tahsili talebiyle dava açmıştır. Dosya kapsamında düzenlenen bilirkişi raporu Turkcell lehinedir. Mahkeme bilirkişi heyetinden ek rapor alınmasına karar vermiştir. Ek rapor da Turkcell lehinedir. Mahkeme yeni bir bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporu Turkcell lehinedir. Mahkeme davanın kabulüne karar vermiştir. Türk Telekom kararı temyiz etmiştir. Dava süreci devam etmektedir. 48
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.17
SPK kararının iptali SPK, 15 Ekim 2008 tarihinde aldığı bir kararla, 26 Ocak 2007 tarihli SPK kararının yerine getirilmediğinden bahisle Turkcell hakkında 12 TL idari para cezası uygulanmasına ve bu para cezasının yapılacak ilk Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulması gerektiği hususlarında Turkcell’in bilgilendirilmesine karar vermiştir. Turkcell bu karar ve bağlantılı işlemlerin iptali talebiyle idare mahkemesinde dava açmıştır. Mahkeme, Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebini reddetmiştir. Turkcell’in bu karara itirazı da reddedilmiştir. Mahkeme 27 Mayıs 2011 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay yerel mahkeme kararının yürütmesinin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Temyiz süreci devam etmektedir.
13.18
Numara Taşınabilirliği Yönetmeliği’nin iptali BTK tarafından çıkarılan ve 1 Şubat 2007 tarihinde yürürlüğe giren Numara Taşınabilirliği Yönetmeliği’nin yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 29 Mart 2007’de dava açılmıştır. Mahkeme, 1 Haziran 2009 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz süreci halen devam etmektedir.
13.19
Türk Telekom arabağlantı maliyetleri ihtilafı Türk Telekom, 8 Nisan 2009 tarihinde, Turkcell’in diğer işletmecilerden aldığı çağrı sonlandırma ücretinin kendi abonelerine sunduğu şebeke içi ücretlerin üzerinde olmasının mevzuata aykırı olduğu ve kendisini zarara uğrattığı iddiasıyla, Turkcell’in, Türk Telekom’dan tahsil ettiği tutarlardan şimdilik 10 TL’nin 2001’den itibaren işleyecek birikmiş faizi ve bu uygulama nedeniyle Türk Telekom’un trafik miktarındaki düşüş ve abone kayıpları nedeniyle uğranılan zarardan şimdilik 10 TL’nin, dava tarihinden itibaren işleyecek yasal faizi ile birlikte Turkcell’den tahsili talebi ile Turkcell aleyhine tazminat davası açmıştır. Mahkeme, 6 Nisan 2011 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar Türk Telekom tarafından temyiz edilmiştir. Turkcell tarafından temyize cevap verilmiştir. Yargıtay ilk derece mahkemesi kararını onamıştır. 22 Ağustos 2011 tarihinde Türk Telekom, BTK’nın Turkcell’in şebekeiçi tarifelerinin, diğer işletmecilere uyguladığı arabağlantı ücretlerinin altında olamayacağına karar verdiğinden bahisle, bu karara rağmen Turkcell’in şebekeiçi tarifelerinin arabağlantı ücretlerinin altında kaldığı ve bu durum nedeniyle zarara uğradığı iddiasıyla, fazlaya ilişkin haklarını saklı tutarak 1.000 TL maddi tazminatın kendisine ödenmesi talebiyle dava açmıştır. Mahkeme, dosya üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporu Turkcell’in iddialarını desteklemektedir. Mahkeme, bilirkişilerden ek rapor alınmasına karar vermiştir. Bilirkişi ek raporu da Turkcell lehinedir. Türk Telekom rapora itiraz etmiştir. Mahkeme davanın Turkcell lehine reddine karar vermiştir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
49
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.20
Avea arabağlantı maliyetleri ihtilafı 4 Kasım 2010 tarihinde Avea, BTK’nın Turkcell’in şebekeiçi tarifelerinin, Turkcell’in diğer işletmecilere uyguladığı arabağlantı ücretlerinin altında olamayacağına karar verdiğinden bahisle, bu karara rağmen Turkcell’in şebekeiçi tarifelerinin arabağlantı ücretlerinin altında kaldığı ve bu durum nedeniyle zarara uğradığı iddiasıyla, fazlaya ilişkin haklarını saklı tutarak 1.000 TL maddi tazminatın kendisine ödenmesi talebiyle dava açmıştır. Yargılama devam ederken Avea davadaki talebini 47.000 TL’ye yükseltmiştir. Mahkeme, dosya üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi heyeti raporunu tanzim etmiştir. Mahkeme tarafından dosyada ek bilirkişi raporu alınmasına karar verilmiştir. Bilirkişi heyeti ek raporunu dosyaya ibraz etmiştir. Ek rapor Turkcell aleyhinedir. Mahkemece yeni bilirkişi heyetinden yeniden rapor alınmasına karar verilmiştir. Bilirkişi raporu dosyaya sunulmuş olup Turkcell lehinedir. Dava süreci devam etmektedir. 25 Nisan 2011 tarihinde Avea aynı gerekçelere dayanarak Kasım 2009 ve Ocak 2010 dönemleri arasında uğradığı zararın tazmini talebiyle dava açmıştır. Açılan bu davada da Avea fazlaya dair haklarını saklı tutarak 40.000 TL tazminat talep etmektedir. Mahkeme, dosya üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporu şirketimiz lehinedir. Mahkeme, davanın Avea tarafından 4 Kasım 2010 tarihinde açılan ilk dava ile birleştirilmesine karar vermiştir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
13.21
Kampanyalar ile ilgili ihtilaf BTK, 21 Mayıs 2008 tarihinde Turkcell’in kampanyalar kapsamındaki uygulamaları nedeniyle abonelerini mağdur ettiği gerekçesiyle Turkcell’e 32.088 TL tutarında idari para cezası verilmesine karar vermiştir. Turkcell, 10 Temmuz 2008 tarihinde BTK’nın yukarıda sözü edilen kararının iptali istemiyle dava açmıştır. Mahkeme, 10 Kasım 2010 tarihinde davanın reddine karar vermiştir. Karar temyiz edilmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. Bununla birlikte, kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak para cezası 24.066 TL olarak 1 Ağustos 2008 tarihinde ödenmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.22
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından gönderilen Ödemeye Çağrı Mektubu’nun iptali Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından temlik alınan Telsim’in muhasebe kayıtlarında yer alan ve Turkcell’in borçlu olduğu iddia edilen 15.149 TL’nin bir ay içerisinde ödenmesi talebiyle TMSF’nin Turkcell’e tebliğ ettiği ödemeye çağrı mektubunun yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle Turkcell tarafından 20 Eylül 2007 tarihinde dava açılmıştır. Danıştay, Turkcell’in yürütmeyi durdurma talebini kabul etmiştir. Mahkeme, 19 Ocak 2010 tarihli kararıyla dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TMSF kararı temyiz etmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir.
50
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Ayrıca TMSF tarafından konuyla ilgili gönderilen ödeme emrinin iptali istemiyle 19 Ekim 2007 tarihinde Turkcell tarafından dava açılmıştır. Mahkeme, 29 Mart 2010 tarihinde ödeme emrinin iptaline karar vermiştir. TMSF, kararı temyiz etmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.23
İskontolar üzerinden ödenen Hazine Payı ve Kurum Masraflarına Katkı Payı ile ilgili ihtilaf 2006 yılı sonunda, Turkcell’in Yeminli Mali Müşavirleri, distribütörlere yapılan satışlarda iskontolar düşüldükten sonra kalan nihai satış bedelinin “Brüt Satışlar” hesabına kaydedilmesi gerekirken, iskontolar düşülmeden önceki satış bedelinin bu hesaba kaydedildiğini tespit etmişlerdir. Turkcell 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren muhasebe kayıtlarında düzeltme yaparak iskontolar düşüldükten sonra kalan nihai satış bedelini “Brüt Satışlar” hesabına kaydetmeye başlamıştır. Dolayısıyla, Turkcell 2006 yılı için toplam 51.254 TL tutarında, fazladan hazine payı ve evrensel hizmet fonu ödediğine karar vermiştir. 23 Şubat 2007 tarihli mektupta, Turkcell, Hazine Müsteşarlığı’ndan 46.129 TL tutarında hazine payı ve 5.020 TL tutarındaki faiz tahakkuku ile Bakanlık’tan 5.125 TL tutarında evrensel hizmet fonu ve 558 TL tutarındaki faiz tahakkukunun 10 gün içerisinde ödenmesini talep etmiştir. Hazine Müsteşarlığı ve Bakanlık herhangi bir ödeme yapmadığı için, Turkcell bu tutarları aylık hazine payı ödemelerinden mahsup etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle toplam 51.254 TL hazine payı ve evrensel hizmet fonu ödemelerinden mahsup edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı Turkcell’e, 2006 yılındaki distribütörlere verilen iskontolarla ilgili olarak mahsup edilen hazine payı ödemelerini kabul etmediğine dair 17 Temmuz 2007 tarihli bir mektup göndermiştir. Buna bağlı olarak, hazine payı ödemesinden mahsup edilen Mayıs 2007’ye ait 2.960 TL değerindeki tutar Turkcell’den talep edilmiştir. Turkcell tarafından bu ödeme yapılmamış ve 2006 yılındaki distribütörlere verilen iskontolarla ilgili hazine payı ve evrensel hizmet fonu tutarı mahsup edilmeye devam etmiştir. Turkcell Yönetimi’nin görüşleri doğrultusunda, konuya ilişkin hazine payı ve evrensel hizmet fonu ödemelerinin mahsup edilmesinin hukuka uygun olduğu düşünülmektedir. Ayrıca Turkcell, distribütörlere toptan satışlarda uyguladığı iskontolar üzerinden 10 Mart 2006 tarihli İmtiyaz Sözleşmesi’nin 8. ve 9. Maddeleri gereği, sırasıyla, hazine payı ve kurum masraflarına katkı payı ödemek mükellefiyetinde olmadığı yönünde karar verilmesi talebiyle, ICC nezdinde iki dava açmıştır. ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi Turkcell tarafından açılan davaların kabulüne karar vermiştir. BTK, ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi tarafından verilen kararların iptali için dava açmıştır. Mahkeme, BTK tarafından açılan davaların reddine karar vermiştir. Kararlar BTK tarafından temyiz edilmiştir. Yargıtay ilk derece mahkemesi kararlarının bozulmasına karar vermiştir. Turkcell tarafından karar düzeltme müracaatında bulunulmuştur. Yargıtay, karar düzeltme isteminin reddine karar vermiştir. Mahkeme 28 Kasım 2012 tarihinde yapılan duruşmada bozma kararına uyulmasına ve tahkim kararının iptaline karar vermiştir. Gerekçeli kararlar Turkcell’e tebliğ edilmiş; kararlar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir.
51
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.24
İlave Hazine Payına ilişkin ihtilaf Hazine Müsteşarlığı, Turkcell’e gönderdiği bir yazı ile 1 Haziran 2004 ile 9 Mart 2006 tarihlerini kapsayan dönemlere ilişkin incelemeler neticesinde tanzim edilen Hazine Kontrolörleri Kurulu Raporu’nu gerekçe göstererek, Turkcell’den, anılan dönemler için ilave hazine payı ödemesini talep etmiş; Turkcell, talep edilen meblağın 3.320 TL tutarındaki bölümünü ve roaming gelirlerinden kaynaklanan kur farkı üzerinden hazine payı ödeme mükellefiyetinin bulunmadığının tespiti talebi ile 18 Aralık 2009 tarihinde ICC nezdinde bir dava açmıştır. Hakem heyeti Turkcell’in taleplerini kısmen kabul ederek, Turkcell’in 885 TL tutarındaki hazine payını ödeme mükellefiyeti olmadığına karar vermiştir. Turkcell, kararın açıklanması ve yorumlanması talebi ile hakem heyetine başvurmuştur. Hakem heyeti tarafından bu başvuru reddedilmiştir. BTK tarafından hakem heyeti kararının Turkcell lehine verilen kısımlarının iptali için dava açılmıştır. Turkcell tarafından ise Tahkim kararının aleyhe olan kısımlarının iptali talebiyle bir dava açılmıştır. BTK tarafından açılan davada mahkeme, bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Davalar devam etmektedir. BTK, Turkcell’e gönderdiği 14 Mayıs 2010 tarihli yazısıyla, Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörleri Kurulu’nun raporuna dayanarak, 1 Haziran 2004 - 9 Mart 2006 tarihleri arasındaki dönemde, hazine payının ve roaming gelirlerinden kaynaklanan kur farkı üzerinden ödenmesi gereken hazine payının eksik ödendiği gerekçesiyle, eksik ödendiğini belirttiği 4.909 TL tutarındaki hazine payının ve bu tutar esas alınarak uygulanan 12.171 TL cezai şartın ödenmesini talep etmiştir. Turkcell, 26 Mayıs 2010 tarihinde, BTK’nın hazine payının ve roaming gelirlerinden kaynaklanan kur farkı üzerinden ödenmesi gereken hazine payının eksik ödendiği gerekçesiyle, eksik ödendiğini belirttiği 4.909 TL tutarındaki hazine payının ve bu tutar esas alınarak uygulanan 12.171 TL cezai şartın, ICC Tahkim Mahkemesi’nde devam eden ihtilafa konu olduğu gerekçesiyle, BTK’nın talep ettiği ödemenin durdurulması için Asliye Hukuk Mahkemesi’nden ihtiyati tedbir talebinde bulunmuştur. Mahkeme Turkcell’in talebini kabul etmiştir. BTK, tedbir kararına itiraz etmiş ise de bu itiraz reddedilmiştir. Turkcell, 4.909 TL tutarındaki hazine payı esas alınarak BTK tarafından uygulanan 12.171 TL cezai şartın hukuka aykırı olduğu gerekçesiyle 27 Ocak 2012 tarihinde ICC nezdinde dava açmıştır. Dava süreci devam etmektedir. BTK, Turkcell’e gönderdiği 19 Ekim 2010 tarihli yazısı ile 10 Mart 2006 ile 31 Aralık 2008 tarihlerini kapsayan dönemlere ilişkin incelemeler neticesinde tanzim edilen Hazine Kontrolörleri Kurulu Raporu’nu gerekçe göstererek, Turkcell’den, anılan dönemler için 72.527 TL hazine payı ile 205.594 TL cezai şart ödemesini talep etmiştir. Turkcell bu tutarın 1.535 TL tutarındaki kısmını ödemiştir. Turkcell, 13 Aralık 2010 tarihinde, BTK’nın ödenmesini talep ettiği; fakat itiraz edilen 70.992 TL tutarındaki hazine payının ve 205.594 TL cezai şartın, ICC Tahkim Mahkemesi’nde devam eden ihtilaflara konu olduğu gerekçesiyle, talep edilen ödemenin durdurulması için Asliye Hukuk Mahkemesi’nden ihtiyati tedbir talebinde bulunmuştur. Mahkeme Turkcell’in talebini kabul etmiştir. BTK tedbir kararına itiraz etmiş ise de bu itiraz reddedilmiştir.
52
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Turkcell belirli gelirler üzerinden hesaplanan hazine paylarının ödenmediğini konu alan 30 Mayıs 2010 tarihli Hazine Kontrolörleri Raporu ve 205.594 TL tutarındaki cezai şart talebi hakkında 12 Ocak 2011 tarihinde ICC nezdinde bir dava açmıştır. Turkcell Hazine Kontrolörleri Raporu’nda talep edilen 68.365 TL’nin ödendiğine ya da başka tahkim davalarında konu olduğuna karar verilmesini talep etmiştir. Turkcell ayrıca Hazine Kontrolörleri tarafından hesaplamasında ihtilaf bulunan gelirler üzerinden hazine payı ödemekle yükümlü olmadığının tespit edilmesi ile birlikte kalan hazine payı tutarı olan 4.163 TL’nin ödenmemesi gerektiği talebinde bulunmuştur. Son olarak talep edilen cezai şart tutarını ödemekle yükümlü olmadığına ve cezai şartın ihtilaf halinde ödenmeyeceğine karar verilmesini talep etmiştir. Mahkeme, 18 Mart 2013 tarihli kararı ile Turkcell’in Hazine tarafından talep edilen ve önceki davalar kapsamı dışında kalan 1.351 TL’yi ödemekle yükümlü olmadığına (Turkcell’in yurtdışına gerçekleştirdiği SIM kart ve ekipman satışlarından elde edilen gelirler üzerinden 2.812 TL ödemekle yükümlü olmadığında ilişkin talebi reddedilmiştir.) ve Turkcell’in 205.594 TL tutarındaki cezai şartı ödemekle yükümlü olmadığına karar vermiştir. Ancak Turkcell’in Hazine Kontrolörleri tarafından hesaplanmasında ihtilaf bulunan gelirler üzerinden hazine payı ödemekle yükümlü olmadığına ve cezai şartın ihtilaf halinde ödenmeyeceğine ilişkin tespit talebi reddedilmiştir. BTK, Hazine Müsteşarlığı ve Ulaştırma Bakanlığı kararın iptali talebiyle Ankara Asliye Hukuk Mahkemeleri nezdinde iki ayrı dava açmıştır. Turkcell de kararın kısmen iptali talebiyle Ankara Asliye Hukuk Mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. Dava süreci devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.25
BTK tarafından geçmişe etkili olarak alınan Kurul kararları nedeniyle mahsup edilen Hazine Payı tutarları ile ilgili ihtilaf Turkcell tarafından, BTK’nın gerek arabağlantı ücretlerini ve gerekse bazı tarifeleri geçmişe etkili olarak değiştirmesi nedeniyle Turkcell’in diğer operatörlere ve bazı abonelere yapmak durumunda kaldığı iade ödemeler dikkate alınmaksızın Hazine Payı alınması karşısında; iade edilen ve gelire dahil edilmeyen tutarlar üzerinden alınan Hazine Paylarının haksız olduğu; 2006-2010 yılları arasında Turkcell tarafından Hazine Payı hesaplamalarında yapılan mahsupların hukuka uygun olduğu ve bu sebeplerle Hazine Payı adı altında fazladan ödeme yapmak durumunda kalınan toplamda 1.600 TL tutarındaki meblağın faiziyle beraber iadesi talepleriyle, bu duruma idari işlemleriyle sebep olduğu için BTK aleyhine ve bahsi geçen tutardan payları oranında yararlandıkları için Hazine Müsteşarlığı ile Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı aleyhine, 5 Ağustos 2010 tarihinde ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi nezdinde dava açılmıştır. Hakem heyeti, Mart 2012 tarihli kararıyla, davanın kısmen kabulüne karar vererek BTK’nın arabağlantı ücretlerini ve bazı tarifeleri geçmişe etkili olarak değiştirmesi nedeniyle Turkcell tarafından diğer operatörlere ve bazı abonelere yapılmak durumunda kalınan iadeler nedeniyle, Turkcell tarafından iade edilen ve gelire dahil edilmeyen tutarlar için Hazine Payı hesaplamalarında 2006-2010 yılları arasında mahsupların hukuka uygun olduğuna; Hazine Payı ve Kurum Masraflarına Katkı Payı adı altında fazladan ödeme yapmak durumunda kalınan toplamda 1.371 TL’nin Turkcell’e iadesine; 20062008 yılları arasında ödenen Kurum Masraflarına Katkı Payı tutarı olan 273 TL’nin iadesi talebinin ise reddine karar vermiştir. BTK, Hazine Müsteşarlığı ve Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı, kararın iptali için Ankara Asliye Hukuk Mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. BTK tarafından açılan davada mahkeme, davanın Hazine Müsteşarlığı ile Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı 53
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
tarafından açılan dava ile birleştirilmesine karar vermiştir. Mahkeme davaların reddine karar vermiştir. BTK ile Hazine Müsteşarlığı ve Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı kararı temyiz etmiştir. Turkcell tarafından temyize cevap verilmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.26
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı para cezasına ilişkin ihtilaf Sanayi ve Ticaret Bakanlığı, Turkcell’in servis abonelikleri ve içerik satışı hizmeti başlangıcı öncesinde, abonelerin uygun bir şekilde bilgilendirmediği iddiası ile Turkcell hakkında 68.201 TL tutarında idari para cezası uygulamıştır. Turkcell, 24 Ağustos 2009 tarihinde ceza tebligatının ve bu işlemin dayandığı kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali talebi ile dava açmıştır. Mahkeme, 8 Haziran 2010 tarihinde para cezasının iptaline karar vermiştir. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı bu kararı temyiz etmiştir. Danıştay, ilk derece mahkemesi kararının bozulmasına karar vermiştir. Turkcell, karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Karar düzeltme incelemesi devam etmektedir. Turkcell, 14 Aralık 2009 tarihinde Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın, 68.201 TL tutarındaki idari para cezası uygulanmasına ilişkin kararına istinaden tanzim edilen ödeme emrinin yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle dava açmıştır. Mahkeme, davanın kabulüne karar vermiştir. Karar vergi dairesi tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, ilk derece mahkemesi kararının bozulmasına karar vermiştir. Turkcell, karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Karar düzeltme incelemesi devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.27
Turkcell’in katma değerli servis abonelikleriyle ilgili uygulamaları hakkında BTK tarafından başlatılan soruşturma Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın, aboneliğini dönem içinde iptal ettiren ve dönem sonuna kadar içerik almayı talep etmeyen abonelere abonelik iptali sonrasında ücret iadesi yapılmadığı ve ücret tahsil edilmeye devam edildiği ve bu durumun 4077 sayılı Kanun’un Abonelik Sözleşmeleri başlıklı 11/A Maddesi’ne aykırı olduğu gerekçesiyle Turkcell hakkında uyguladığı 31.822 TL tutarında idari para cezasını geri alması üzerine, BTK tarafından, 1 Mart 2010 tarihinde, Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma raporu Turkcell’e tebliğ edilmiş; Turkcell yazılı savunmasını BTK’ya sunmuştur. BTK, 13 Ocak 2011 tarihinde Turkcell hakkında 748 TL tutarında idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Ödeme, kararın tebliğ tarihinden itibaren 1 ay içerisinde yapıldığı için %25 oranında indirimden yararlanılmış ve 17 Şubat 2011 tarihinde 561 TL ödenmiştir.
54
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.28
Astelit ve distribütörü arasındaki ihtilaf Astelit, bir distribütörü ile Astelit’in ürünlerinin üçüncü taraflara satışı ile ilgili bir sözleşme imzalamıştır. Distribütör, bu sözleşme ile, ürünlerin satışını sevkiyat tarihinden itibaren 30 gün içerisinde tamamlamak ve distribütör komisyonu hariç satıştan elde edilen kazancı Astelit’e transfer etme yükümlülükleri altına girmiştir. Ancak distribütör, sözleşme ile yüklendiği bu yükümlülüklerini ihlal etmiştir. Buna rağmen, distribütör Astelit aleyhine sevk edilmeyen mallara istinaden yapmış olduğu avans ödemelerinin toplam tutarı olan 106.443 HRV’nin (30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 25.633 TL) tazmini için dava açmış; bunun üzerine Astelit de distribütörden olan alacaklarının tazmini için 35.292 HRV (30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 8.499 TL) tutarında bir karşı dava açmıştır. Kiev Asliye Hukuk Mahkemesi nezdinde açılan dava sonucunda Mahkeme, distribütörün açtığı asıl davayı reddederken, Astelit’in açtığı karşı davayı ise kabul etmiştir. Fakat Kiev Temyiz Mahkemesi Kiev Asliye Hukuk Mahkemesi’nin kararını bozarak Astelit’in davasının reddedilmesi gerektiğine; distribütörün 106.443 HRV (30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 25.633 TL) değerindeki tazminat talebinin kabul edilmesi gerektiğine karar vermiştir. Ardından 20 Ekim 2009 tarihinde Ukrayna Yüksek Ticaret Mahkemesi temyiz sonucunda verilen kararın hukuka uygun olduğuna karar vermiştir. Bunun üzerine Astelit, Ukrayna Yüksek Ticaret Mahkemesi’nin kararını en yüksek yargı merci olan Ukrayna Temyiz Mahkemesi nezdinde temyiz etmiştir. Aralık 2009’da Ukrayna Temyiz Mahkemesi söz konusu kararı bozmuş ve yargılamanın başka hakimler tarafından yeniden yapılması için Kiev Asliye Mahkemesi’ne göndermiştir. Şubat 2010’da yeniden yargılama süreci başlamıştır. Mahkeme, borçların belirlenmesi için Kiev Araştırma Enstitüsü tarafından özel olarak görevlendirilmiş bir bilirkişiden dava konusu hakkında bir bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Yapılan bilirkişi incelemesi neticesinde, Mahkeme, karşı davanın Astelit lehine kabülüne karar vermiştir. Distribütör kararı temyiz etmiş; Temyiz Mahkemesi 24 Kasım 2011 tarihinde kararın hukuka uygun olduğuna karar vermiştir. Bunun üzerine karar yürürlüğe girmiştir. Ukrayna’daki bankalardan biri (davada 3. Şahıs olarak) Ukrayna Yüksek Ticaret Mahkemesi nezdinde kararı temyiz etmiştir. Distribütörünün eski garantörü ve alacaklısı olan Banka, temyiz başvurusunda bulunarak kararın kendisi üzerinde yaratabileceği olası olumsuz sonuçları engelleme hakkını kullanmıştır. 26 Mart 2012 tarihinde, Ukrayna Yüksek Ticaret Mahkemesi geçmiş mahkeme kararlarını onamıştır. Ukrayna kanunlarına göre, Distribütör veya Banka, Ukrayna Yüksek Ticaret Mahkemesi kararından itibaren üç ay içinde Ukrayna Temyiz Mahkemesi’nde kararı temyiz etme hakkına sahiptir; ancak Distribütör veya Banka bu hakkı kullanmamıştır. Şirket Yönetimi verilen kararın hukuka uygun olduğunu düşündüğü için 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda konuyla ilgili karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
55
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.29
Astelit’in faiz gideri üzerinden hesaplanan stopaj ile ilgili davası Ukrayna Vergi İdaresi, Astelit’e Euroasia ile yapılan kredi sözleşmelerinden doğan faiz giderleri üzerinden hesaplanan stopajın, 2009 yılı için %10 olması gerektiğine dair bir ihtarda bulunmuştur. Ukrayna yasaları ve Ukrayna ile Hollanda arasındaki Çifte Vergilendirmenin Önlemesi Konvansiyonu uyarınca, Astelit %2 oranında stopaj ödemiş; ardından Astelit, kendisinin 11.651 HRV (30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 2.806 TL) tutarında ek ödeme yapmasına yol açacak olan söz konusu ihtarın iptali için bir dava açmıştır. İdare Mahkemesi, 30 Kasım 2010 tarihinde davayı kabul etmiştir. Kiev Temyiz Mahkemesi de ilk derece mahkemesinin kararını onamıştır. Vergi İdaresi kararı temyiz etmiştir. Duruşma günü, Ukrayna Yüksek İdare Mahkemesi’nce ertelenmiş olup; mahkeme henüz yeni duruşma gününü tayin etmemiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, Şirket Yönetimi’nin görüşleri doğrultusunda, 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait riskler için konsolide finansal tablolarda konuyla ilgili 6.523 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
13.30
Shell&Turcas Petrol A.Ş. ile yapılan kampanyaya ilişkin ÖİV ve KDV davası Turkcell ile Shell&Turcas Petrol A.Ş. (“Shell”) arasında 27 Kasım 2007 tarihinde imzalanan sözleşme kapsamında aboneler Turkcell’den bedava dakika ve kontör ile Shell’den bedava akaryakıt almışlardır. Söz konusu kampanyaya ilişkin yapılan inceleme neticesinde ilgili hatlara yüklenen kontör ve dakikalar dolayısıyla KDV ve ÖİV tahakkuk ettirilmediği gerekçesiyle, Turkcell hakkında, toplam 1.214 TL tutarında ÖİV ve toplam 1.822 TL tutarında vergi ziyaı cezası ve toplam 874 TL tutarında KDV ve toplam 1.315 TL tutarında vergi ziyaı cezası tahakkuku yapılmıştır. Turkcell 16 Eylül 2009 tarihinde bahsi geçen vergi ve ceza tahakkuklarının iptali için dava açmıştır. Mahkeme, davaların kabulüne karar vermiştir. Vergi Dairesi, kararları temyiz etmiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.31
Mep İletişim ve Dış Ticaret A.Ş. tarafından açılan dava Turkcell’in distribütörü iken distribütörlük sözleşmesi sona eren Mep İletişim A.Ş., 31 Aralık 2008 tarihinde, Turkcell’in uygulamaları nedeniyle zarara uğradığı iddiasıyla, Turkcell aleyhine, toplam 64.000 TL tutarında olduğu iddia edilen zarardan, fazlaya ilişkin haklar saklı tutularak 1.000 TL tutarındaki bölümünün tahsili talebiyle dava açmıştır. Mahkeme, dosya üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi heyeti raporunu dosyaya ibraz etmiş, mahkeme aynı heyetten ek rapor alınmasına karar vermiştir. Dosyaya sunulan ek bilirkişi raporunda davacının 64.000 TL olarak iddia ettiği zarar 16.700 TL olarak hesaplanmıştır. Davacı davasını ıslah ederek talebini 16.700 TL olarak revize etmiştir. Mahkeme, MEP İletişim A.Ş. tarafından daha sonra açılan ve bu dava ile birleşen dosya ile birlikte yeniden bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Yeniden alınan bilirkişi raporu aleyhedir. Dosya ek rapor alınmak üzere bilirkişiye tevdi edilmiştir. Dava süreci devam etmektedir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması ve olası yükümlülük tutarının güvenli bir şekilde tahmin edilememesi nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 56
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.32
BTK’nın tarifelere ilişkin kararları BTK 2009 tarihinde geçerli olan bir tarifenin şartlarında lansman sonrası değişiklik yapıldığını ve abonelere faturalanan fazla tutarların iade edilmesi gerektiğini bildirmiştir. Turkcell, 1 Şubat 2010 tarihinde BTK’nın ilgili kararının yürütmesinin durdurulması ve iptali istemiyle dava açmıştır. Mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiş; bu karara Turkcell tarafından itiraz edilmiştir. İtiraz reddedilmiştir. Dava süreci halen devam etmektedir. Abonelere iade edilecek tutar 15.660 TL olarak hesaplanmış olup 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda “Satış Gelirleri” hesabından düşülmüştür. Abonelere iade Ocak 2010’da gerçekleşmiştir. BTK, 17 Mayıs 2010 tarihli kararı ile Turkcell’in, bir tarife seçeneğinin şebekeiçi tarifelere alt sınır getiren kurul kararını etkisizleştirdiği ve uygulanmasını zorlaştırdığı gerekçesiyle Turkcell hakkında 802 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 601 TL olarak 21 Haziran 2010 tarihinde ödenmiştir. Bununla birlikte, Turkcell söz konusu para cezasının iptali için 21 Temmuz 2010 tarihinde dava açmıştır. Mahkeme davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, yerel mahkeme kararının yürütmesinin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. BTK, 8 Mart 2010 tarihinde başka bir tarifeye ilişkin soruşturma başlatıldığını Turkcell’e bildirmiştir ve soruşturma sonucunda aldığı 22 Eylül 2010 tarihli kararıyla 26.483 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 19.862 TL olarak 7 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir. Bununla birlikte, Turkcell söz konusu para cezasının yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 10 Aralık 2010 tarihinde dava açmıştır. Mahkeme yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş; Turkcell bu karara itiraz etmiştir. 17 Şubat 2011 tarihinde, Ankara Bölge İdare Mahkemesi, itirazın kabulü ile yürütmenin durdurulması talebinin kabulüne karar vermiştir. BTK, daha önce Turkcell tarafından ödenmiş olan tutarı 30 Mart 2011 tarihinde iade etmiştir. Dava süreci devam etmektedir. Abonelere iade edilecek tutar 2010 yılı için 13.432 TL olarak hesaplanmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda “Satış Gelirleri” hesabından düşülmüştür. Abonelere Şubat 2011’de 7.137 TL tutarında iade gerçekleşmiştir. Ancak yukarıda bahsedilen 17 Şubat 2011 tarihli Mahkeme kararı sonrasında, Turkcell iadesi henüz gerçekleşmemiş 6.295 TL’lik tutarı iade etmeme kararı almıştır.
57
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.33
BTK’nın rehber ve bilinmeyen numaralar hizmetine ilişkin kararı BTK, 7 Temmuz 2010 tarihli kararıyla rehber ve bilinmeyen numaralar hizmetine ilişkin sistemin tamamının mülkiyetinin Turkcell’e ait olmadığı gerekçesiyle Turkcell’e 401 TL idari para cezası uygulanmasına ve ayrıca, rehber ve bilinmeyen numaralar hizmetinin üzerinden sunulduğu her türlü yazılım, donanım, altyapı ve teçhizatın Turkcell’in sahipliğine alınmasına karar vermiştir. İdari para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 301 TL olarak 7 Eylül 2010 tarihinde ödenmiştir. Turkcell, 22 Eylül 2010 tarihinde söz konusu kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle dava açmıştır. Mahkeme Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş; Turkcell karara itiraz etmiştir. Mahkeme davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, Yerel Mahkeme kararının yürütmesinin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.34
Distribütörlere yönelik uygulama hakkında Rekabet Kurumu ile olan ihtilaf 1 Aralık 2009 tarihinde tebliğ edilen Rekabet Kurulu kararına göre 4054 sayılı Rekabetin Korunması hakkındaki Kanun uyarınca Turkcell’in distribütörlere yönelik uygulamaları hakkında soruşturma açılmıştır. Turkcell savunmasını Rekabet Kurumu’na sunmuştur. Kurum yetkilileri Mart 2010 tarihinde yerinde inceleme ve denetimlerde bulunmuşlardır. Rekabet Kurumu, Vodafone’nun soruşturma konusu ile ilgili şikayetlerinin de bu dosya kapsamında incelenmesine karar vermiştir. Avea’nın, Turkcell’in SIM kart, kontör kart, dijital kontör, aktivasyon ve diğer abonelik hizmetlerinin toptan ve perakende satışı pazarındaki hâkim durumunu kötüye kullanarak Avea’nın faaliyetlerini zorlaştırdığı iddialarının da bu soruşturma kapsamında değerlendirilmesine ve bu çerçevede Avea’nın şikayetçi olarak kabul edilmesine karar verilmiştir. Soruşturma raporu, Ağustos 2010’da Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Turkcell’in yazılı savunması süresi içinde Rekabet Kurumu’na sunulmuştur. Buna istinaden ek görüş Şubat ayında Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Ek görüş ertesindeki hazırlanan yazılı savunma süresi içerisinde Rekabet Kurumuna sunulmuştur. Turkcell sözlü savunmasını 31 Mayıs 2011 tarihinde Rekabet Kurulu’na sunmuştur. Rekabet Kurulu, 9 Haziran 2011 tarihli toplantısında Turkcell’in GSM hizmetleri pazarındaki hakim durumunu kötüye kullandığı gerekçesiyle Turkcell hakkında 91.942 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Turkcell, 8 Aralık 2011 tarihinde, Rekabet Kurulu kararının iptali için dava açmıştır. Turkcell Rekabet Kurulu kararının yürütmesinin durdurulmasını talep etmiştir. Danıştay, Rekabet Kurulu kararının Turkcell’e 91.942 TL idari para cezası verilmesine ilişkin kısmının yürütmesinin durdurulmasına, Turkcell’in karara konu uygulamalarıyla hakim durumunu kötüye kullandığı ve ihlale son verilmesi gerektiği tespitlerini içeren kısımlarının yürütmesinin durdurulması talebinin ise reddine karar vermiştir. Rekabet Kurumu karara itiraz etmiştir. Turkcell de kararın reddedilen kısmına itiraz etmiştir. Dava süreci devam etmektedir. Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı, Turkcell’e gönderdiği 8 Mart 2012 tarihli ödeme emri ile 91.942 TL tutarındaki para cezasının ödenmesini talep etmiştir. Ödeme emrinin yürütmesinin durdurulması ve iptali için 13 Mart 2012 tarihinde dava açılmıştır. Mahkeme, vergi dairesinin savunması alınana kadar ödeme emrinin yürütmesinin durdurulmasına karar 58
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
vermiştir. Vergi dairesinin savunması dosyaya sunulduktan sonra mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiş, bu karara itiraz edilmiş, ancak itiraz reddedilmiştir. Turkcell ikinci kez yürütmenin durdurulmasını talep etmiş, bu talep reddedilmiştir. Turkcell karara itiraz etmiş, ancak itiraz reddedilmiştir. Ardından mahkeme davanın kabulüne ve ödeme emrinin iptaline karar vermiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Turkcell banka hesapları üzerinde ödeme emrine istinaden Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından konulan 91.942 TL tutarında blokaj bulunmaktadır. Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı kararı temyiz etmiş; Turkcell tarafından temyize cevap verilmiştir. Turkcell’in bayisi iken bayilik sözleşmesi sona eren Pamuk Elektronik, Turkcell’in Rekabet Kurulu’nun 91.942 TL idari para cezası verdiği kararına konu uygulamaları nedeniyle zarara uğradığından bahisle, uğramış olduğu zararın tazmini; zararının 3 katı tutarında tazminata hükmedilmesi ve ayrıca sözleşmesinin haksız olarak feshi nedeniyle uğramış olduğu 2.100 TL zararının tazmini talebiyle 19 Aralık 2011 tarihinde dava açmıştır. Turkcell süresi içerisinde davaya cevap vermiştir. 19 Nisan 2012 tarihinde yapılan duruşmada mahkeme, sözleşmede bu yönde hüküm olduğu için, davanın tahkim yolu ile çözümlenmesi gerektiği gerekçesiyle davanın reddine karar vermiştir. Pamuk Elektronik kararı temyiz etmiştir. Turkcell temyize cevap vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. Doğan Dağıtım A.Ş. tarafından 5 Haziran 2012 tarihinde Turkcell’in distribütörlerine ve bayilerine yönelik uygulamalarının 4054 Sayılı Kanuna aykırılık teşkil ettiğinin Rekabet Kurulu’nun 91.942 TL idari para cezası verdiği kararı ile sabit olduğu ve Turkcell’in bu uygulamaları neticesinde ve sonrasında zarara uğradıkları iddiası ile fazlaya dair hakları saklı tutularak, mahkemece belirlenecek zararının 3 katına kadar tazminat ile birlikte 110.484 TL’nin tahsili talebi ile dava açılmıştır. Dava süreci devam etmektedir. Tasfiye halindeki Mep İletişim ve Dış Ticaret A.Ş. ve hissedarları tarafından 30 Temmuz 2012 tarihinde Turkcell’in distribütörlerine ve bayilerine yönelik uygulamalarının 4054 Sayılı Kanuna aykırılık teşkil ettiğinin Rekabet Kurulu’nun 91.942 TL idari para cezası verdiği kararı ile sabit olduğu ve Turkcell’in bu uygulamaları neticesinde ve sonrasında zarara uğradıkları iddiası ile fazlaya dair hakları saklı tutularak, mahkemece belirlenecek zararın 3 katına kadar tazminat ile birlikte 1.200 TL maddi tazminatın tahsili talebi ile dava açılmıştır. Mahkeme, bu davanın Mep İletişim ve Dış Ticaret A.Ş. tarafından 31 Aralık 2008 tarihinde açılan ilk dava ile birleştirilmesine karar vermiştir. Mobiltel İletişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Mobiltel”) tarafından 17 Ağustos 2012 tarihinde Turkcell’in alt bayileri münhasırlaştırdığının Rekabet Kurulu’nun 91.942 TL İdari para cezası verdiği kararı ile sabit olduğu ve Avea distribütörü olan Mobiltel’in Turkcell’in münhasırlaştırdığı alt bayilere mal satışı yapamadığı iddiası ile fazlaya dair hakları saklı tutularak, mahkemece belirlenecek zararın 3 katına kadar tazminat ile birlikte 500 TL maddi tazminatın tahsili talebi ile dava açılmıştır. Dava süreci devam etmektedir. Avea tarafından 31 Ekim 2012 tarihinde Turkcell’in distribütörlerine ve bayilerine yönelik uygulamalarının 4054 Sayılı Kanuna aykırılık teşkil ettiğinin Rekabet Kurulu’nun 91.942 TL idari para cezası verdiği kararı ile sabit olduğu ve Turkcell’in bu uygulamaları neticesinde zarara uğradıkları iddiası ile fazlaya dair hakları saklı tutularak, mahkemece belirlenecek zararının 3 katına kadar tazminat ile birlikte, 1.000 TL’nin tahsili talebi ile dava açılmıştır. Dava süreci devam etmektedir. 59
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüklerin yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel olmaması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 13.35
Abonenin şikayeti üzerine başlatılan soruşturma BTK, 12 Mayıs 2010 tarihli kararıyla Özalp İnşaat ve Pazarlama Tic. Ltd. Şti. isimli şirketin şikayeti kapsamında, Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar vermiş, bazı bilgi ve belge taleplerinde bulunmuştur. Bu taleplere ilişkin olarak hazırlanan cevaplar Kurum’a sunulmuştur. Soruşturma raporu Turkcell’e tebliğ edilmiş; Turkcell yazılı savunmasını BTK’ya sunmuştur. BTK, 13 Ocak 2011 tarihli kararı ile aboneleri mağdur ettiği gerekçesiyle 8.016 TL ve Turkcell’in Kurum’u yanlış bilgilendirdiği gerekçesiyle 2.004 TL olmak üzere Turkcell hakkında 10.020 TL para cezası uygulanmasına karar vermiştir. İdari para cezaları, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak toplam 7.515 TL olarak 17 Şubat 2011 tarihinde ödenmiştir. Turkcell, 14 Mart 2011 tarihinde söz konusu kararların yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle dava açmıştır. Turkcell’in verilen para cezasının iptali amacıyla açtığı davalarda yürütmenin durdurulması taleplerinin reddine karar verilmiştir. Turkcell kararlara itiraz etmiştir. İtirazlar reddedilmiştir. Mahkemeler davaların reddine karar vermiştir. Kararlar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması taleplerinin reddine karar vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir.
13.36
Kişisel veri gizliliğinin ve konuya ilişkin mevzuatın ihlal edilip edilmediği hususunda BTK ile olan ihtilaf BTK, yasal olmayan yollarla yapılan telefon dinlemeleri ile ilgili basında yer alan haberler kapsamında, başta kişisel veri gizliliğinin ve konuya ilişkin ilgili mevzuatın ihlal edilip edilmediği hususunda ön araştırma açılmasına karar vermiştir. BTK yetkilileri Temmuz 2010’da Turkcell’e gelerek yerinde denetim yapmıştır. BTK’nun 22 Eylül 2010 tarihli kararı ile konunun daha detaylı araştırılabilmesi için Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma raporu Ocak 2011’de Turkcell’e tebliğ edilmiş olup rapora ilişkin yazılı savunma süresi içinde BTK’ya sunulmuştur. BTK, 6 Haziran 2011 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen kararıyla, Turkcell’in 11.225 TL idari para cezası ile cezalandırılmasına karar vermiştir. Para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde %25 oranında indirimden yararlanılarak 5 Temmuz 2011 tarihinde 8.418 TL olarak ödenmiştir. Turkcell, 24 Ağustos 2011 tarihinde kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali için dava açmıştır. Mahkeme davayı reddetmiştir. Turkcell kararı temyiz etmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir.
60
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.37
SMS sonlandırma ücretleriyle ilgili ihtilaf Avea, 22 Aralık 2006 tarihinde, SMS sonlandırma ücretleri konusunda Turkcell ile arasında karşılıklı olarak ücret almama hususunda bir mutabakat ve sözleşme olmasına rağmen, Turkcell’in kendi şebekesinde sonlanan her bir SMS için tek taraflı iradesiyle, Avea’ya SMS sonlandırma ücreti tahakkuk ettirdiği ve bu tutarı Avea’ya olan arabağlantı borçlarına mahsup etmek suretiyle, mahsup edilen SMS ücretleri karşılaştırılmasından doğan fark kadar Avea’yı zarara uğrattığı iddiası ile Ocak 2006-Ağustos 2006 dönemine ilişkin mahsup edilen 6.480 TL’nin iade tarihine kadar işleyecek faizi ile birlikte Turkcell’den tahsili için alacak davası açmıştır. Mahkeme, 25 Kasım 2008 tarihinde davanın kabulü ile 6.480 TL Avea alacağının faizi ile birlikte Avea’ya ödenmesine karar vermiştir. Karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Bununla birlikte, Turkcell 30 Mart 2009 tarihinde 6.480 TL anapara, 5.103 TL faiz ve 524 TL harç bedeli olmak üzere toplam 12.107 TL tutarındaki ödemeyi Avea’ya yapmıştır. Yargıtay, ilk derece mahkemesi kararının bozulmasına karar vermiştir. Turkcell, kararın gerekçesi açısından karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Avea da karar hakkında karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Yargıtay, Avea’nın karar düzeltme talebini reddetmiş, Turkcell’in talebini kısmen kabul etmiştir. Yerel Mahkeme, 13 Aralık 2011 tarihli duruşmada davayı tekrar kabul etmiştir. Karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. Mahkeme kararı doğrultusunda Şubat 2005 ile 23 Mart 2007 tarihleri arasında Turkcell ile Avea arasında SMS sonlandırma ile ilgili herhangi bir arabağlantı gelir ve gider faturalaşması bulunmamaktadır. Turkcell, ayrıca, Avea ile arasındaki SMS arabağlantı ücretlerinin belirlemesi hususunda BTK’ya başvuruda bulunmuştur ve 23 Mart 2007 tarihinden Ocak 2009’a kadar BTK’nın açıkladığı SMS arabağlantı ücretleri uygulanmıştır. Avea’nın başvurusu üzerine BTK, Ocak 2009’da bu ücreti yeniden belirlemiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.38
T-Medya ile olan ihtilaf Mülkiyeti Turkcell’e ait olan ve İzmir, Ankara ve Adana illerinde bulunan 3 adet gayrimenkul ile ilgili olarak, gayrimenkullerin 2003-2010 yıllarına ait kira bedellerini ödemeyen T-Medya aleyhine, 13 Ağustos 2010 tarihinde T-Medya’ya gönderilen yazı ile ödenmeyen kira bedelleri ile işlemiş faiz olmak üzere toplam 8.914 TL’nin tahsili amacıyla tahkim prosedürleri başlatılmıştır. Hakem Heyeti tahkim sürecinin 8 Ekim 2013 tarihine kadar uzatılmasına karar vermiştir. T-Medya, dava süreci devam ederken, davaya konu olan borç tutarını kabul ettiğine dair taahhütnameyi Turkcell Yönetimi’ne 28 Şubat 2013 tarihinde sunmuştur. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda, Turkcell T-Medya’dan olan alacaklarına ilişkin ayırmış olduğu 6.418 TL tutarında şüpheli alacak karşılığını T-Medya tarafından verilen taahhütnameye istinaden iptal etmiştir.
61
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.39
Uluslararası roaming kampanyaları için yapılan abone şikayeti üzerine BTK tarafından başlatılan soruşturma Turkcell’in faturalama ve ücretlendirme ile ilgili uygulamaları çerçevesinde bir tüketici tarafından yapılan şikayet üzerine, Turkcell’in 2009–2010 yılları içerisinde uluslararası dolaşım kapsamında uygulanan kampanyalarının ücretlendirilmesindeki sorunlara ilişkin olarak, 30 Aralık 2010 tarihli BTK kararıyla Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Turkcell’den farklı tarihlerde bilgi ve belge talep edilmiş; talep edilen bilgi ve belgeler Kurum’a sunulmuştur. Soruşturma raporu 5 Temmuz 2011 tarihinde tebliğ edilmiştir. Soruşturmaya ilişkin savunmalar süresi içerisinde Kurum’a sunulmuştur. BTK, Turkcell’e 26 Ocak 2012 tarihinde 6.847 TL idari para cezası uygulanmasına karar verdiğini tebliğ etmiştir. BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde ödeme yapılarak %25 oranında indirimden faydalanılarak 24 Şubat 2012 tarihinde 5.135 TL tutarında ödeme gerçekleştirilmiştir.
13.40
Numara taşınabilirliği ile ilgili olarak BTK tarafından başlatılan soruşturma Turkcell’in, abonelerden gelen numara taşıma taleplerini, Numara Taşınabilirliği Yönetmeliği’ne aykırı şekilde reddettiği iddiası ile ret gerekçelerinin değerlendirilmesini teminen BTK tarafından 26 Ocak 2011 tarihinde Turkcell hakkında soruşturma açılmıştır. Soruşturma raporu 23 Mayıs 2011 tarihinde tebliğ edilmiştir. Soruşturmaya ilişkin savunmalar süresi içerisinde Kurum’a sunulmuştur. BTK, 27 Ekim 2011 tarihli kararı ile Turkcell’in, Numara Taşıma Yönetmeliği’nin “numara taşınması talebinin reddine ilişkin kriterler”e aykırı davrandığı gerekçesiyle 981 TL ve Kurum’a yanıltıcı bilgi verdiği gerekçesiyle 2.004 TL olmak üzere Turkcell hakkında 2.985 TL para cezası uygulanmasına karar vermiştir. İlgili ceza BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 25 Ocak 2012 tarihinde ödenmiştir.
13.41
Turkcell Superonline’a kazı çalışmaları ile ilgili verilen ceza 13 Ocak 2011 ve 28 Ekim 2011 tarihlerinde Ankara Büyükşehir Belediyesi tarafından Turkcell Superonline’ın kazı çalışmaları ile ilgili olarak sırasıyla 8.863 TL ve 235 TL tutarlarında para cezası tebliğ edilmiştir. Turkcell Superonline, para cezalarının iptali amacıyla Ankara İdare Mahkemeleri’nde dava açmıştır. Turkcell Superonline’ın yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiştir. Turkcell Superonline kararlara itiraz etmiştir. 13 Ocak 2011 tarihinde tebliğ edilen 8.863 TL bedelli para cezası ile ilgili olarak Bölge İdare Mahkemesi’ne Turkcell Superonline tarafından yapılan itiraz için ret cevabı alınmıştır. 28 Ekim 2011 tarihinde tebliğ edilen 235 TL tutarında para cezasına ilişkin Turkcell Superonline tarafından dava açılmış, anılan davada yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiştir. Para cezalarının iptali amacıyla Ankara İdare Mahkemeleri’nde açılan davalar sonuçlanmıştır. Turkcell Superonline’a 31 Temmuz 2012 tarihinden tebliğ edilen karara göre 9.098 TL tutarındaki para cezaları mahkeme tarafından iptal edilmiştir. Ankara Büyükşehir Belediyesi iptal kararlarını temyiz etmiştir.
62
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.42
Turkcel Superonline’a Evrensel Hizmet Katkı Payı nedeni ile gönderilen ödeme emri Beykoz Vergi Dairesi Müdürlüğü Turkcell Superonline’a, Evrensel Hizmet Katkı Payının 2005, 2006, 2007 ve 2008 yıllarında Superonline Uluslararası Elektronik Bilgilendirme Telekomunikasyon ve Haberleşme Hizmetleri A.Ş. tarafından eksik ödenmesi nedeni ile 24 Ekim 2011 tarihinde 1.192 TL tutarında ödeme emri tebliğ etmiştir. 31 Ekim 2011 tarihinde ödeme emirlerinin iptali için 4 ayrı dava açılmıştır. Dava konusu bedeller 7 Aralık 2011 tarihinde faizi ile birlikte 1.203 TL olarak ödenmiştir. 21 Aralık 2011 tarihinde Turkcell Superonline ve Çukurova Holding A.Ş. arasında yapılmış olan hisse satış sözleşmesine istinaden Demir Toprak İth. İhr. ve Tic. A.Ş., Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. ve Endüstri Holding A.Ş.’den ödenen cezanın Turkcell Superonline’a geri ödenmesi için ihtarname düzenlenmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle herhangi bir tahsilat yapılmamıştır. Söz konusu bedel yürütmeyi durdurma kararı alınması ya da davanın Turkcell Superonline lehine sonuçlanması halinde iade alınacaktır. Bu davalardan toplam bedelleri 330 TL ve 450 TL olan ödeme emirlerine ilişkin davalar 28 Kasım 2012 tarihinde Turkcell Superonline lehine iptal edilmiş olup, kararlar Turkcell Superonline’a 23 Ocak 2013 ve 28 Ocak 2013 tarihlerinde tebliğ edilmiştir. Bu kararlar, Beykoz Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir.
13.43
Bireysel abonelerin data kullanımlarının ücretlendirilmesi hakkında BTK soruşturması Bir tüketici şikâyeti kapsamında, BTK tarafından 9 Mart 2011 tarihinde data tarifelerinde yaşanan ücretlendirme hatalarına ilişkin Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma raporu 6 Haziran 2011 tarihinde tebliğ edilmiştir. Soruşturmaya ilişkin savunmalar süresi içerisinde Kurum’a sunulmuştur. BTK, 3 Ekim 2011 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen kararıyla, Turkcell’in 1.645 TL idari para cezası ile cezalandırılmasına karar vermiştir. Söz konusu para cezası, kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 1 Kasım 2011 tarihinde 1.234 TL olarak ödenmiştir. Turkcell, 2 Aralık 2011 tarihinde söz konusu kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle dava açmıştır. Mahkeme, yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiş, itiraz reddedilmiştir. Mahkeme davanın reddine karar vermiştir. Karar, Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir.
13.44
Açık hat kararı ile abonelik kayıtlarının güncelliği/doğruluğu hakkında başlatılan soruşturma Açık hatlara ilişkin 27 Ekim 2009 tarihli Kurul kararı ile “Abonelik Kayıtlarının Güncellenmesi ve Son Kullanıcıların Aboneliğinin Gerçekleştirilmesi İşlemine ilişkin Usul ve Esaslar”ın gereklerinin yerine getirilip getirilmediğinin tespiti amacıyla, BTK tarafından 17 Şubat 2011 tarihinde Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Yerinde denetim BTK uzmanlarınca 23 Mart 2011 tarihinde Turkcell’de gerçekleştirilmiştir. Soruşturma raporu 26 Eylül 2011 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Turkcell süresi içerisinde savunmasını BTK’ya sunmuştur. BTK’nın 21 Mart 2012 tarihli kararıyla, yukarıda belirtilen mevzuat ve ilgili diğer mevzuatın ihlal edildiği gerekçesiyle Turkcell’in toplam 8.173 TL idari para cezası ise cezalandırılmasına karar verilmiştir. Söz konusu para cezası, kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 5 Haziran 2012 tarihinde 6.129 TL olarak ödenmiştir. 63
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.45
Fesih ve fesihte takip edilecek usule ilişkin “Tüketici Hakları Yönetmeliği”nin ilgili hükümlerine uyulup uyulmadığı hakkında soruşturma BTK tarafından Tüketici Hakları Yönetmeliği’nin fesih ve fesihte takip edilecek usulü düzenleyen 18. Maddesi’ne uygun işlem tesis edip etmediğinin tespiti amacıyla 22 Şubat 2011 tarihinde Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma raporu Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Süresi içerisinde savunma hazırlanarak BTK’ya sunulmuştur. BTK, 19 Ağustos 2011 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen kararıyla, Turkcell’in 11.442 TL idari para cezası ile cezalandırılmasına karar vermiştir. Söz konusu para cezası, kararın tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde %25 oranında indirimden yararlanılarak, 8.581 TL olarak, 15 Eylül 2011 tarihinde ödenmiştir. Turkcell, 18 Ekim 2011 tarihinde kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali için dava açmıştır. Mahkeme, yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiş, itiraz reddedilmiştir. Mahkeme davanın reddine karar vermiştir. Karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz incelemesi devam etmektedir. Danıştay Turkcell’in temyiz aşamasındaki yürütmenin durdurulması talebini reddetmiştir. Diğer taraftan BTK, Turkcell’e 1 Şubat 2013 tarihinde tebliğ edilen kararıyla, Turkcell’in “abonelik fesih usulleri” ile ilgili uygulamalarına ilişkin olarak 1.000 TL idari para cezası uygulamıştır. Para cezası %25 indirimden yararlanarak, 750 TL olarak 15 Mart 2013 tarihinde ödenmiştir. 1 Nisan 2013 tarihinde para cezasının iptali ve yürütmenin durdurulması için dava açılmıştır. Mahkeme Turkcell’in yürütmenin durdurulması talebinin reddine karar vermiştir. Turkcell bu karara itiraz etmiştir.
13.46
Acil yardım çağrı hizmetlerine erişimde yaşanan kesintiler hakkında BTK tarafından başlatılan soruşturma BTK’nın 16 Haziran 2011 tarihli kararıyla, kullanıcıların can ve mal güvenliği açısından kritik öneme sahip olduğu değerlendirilen acil yardım çağrı hizmetlerine erişimde yaşanan kesintilere ilişkin Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma sorgusu 28 Aralık 2011 tarihinde Şirket’e tebliğ edilmiş, süresi içerisinde savunma hazırlanarak BTK’ya sunulmuştur. BTK, 26 Haziran 2012 tarihli kararı ile Turkcell hakkında, kesintilerin giderilmesine öncelik verilmediği ve soruşturma sırasında geç bilgi verildiği gerekçeleriyle toplam 1.809 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. İdari para cezaları, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 3 Ekim 2012 tarihinde 1.357 TL olarak ödenmiştir. Turkcell kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali için 5 Kasım 2012 tarihinde iki ayrı dava açmıştır. Bu davalardan kesintilerin giderilmesine öncelik verilmediği nedeniyle verilen idari para cezası hakkında açılan davada, mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiştir. İtiraz reddedilmiştir. Öte yandan soruşturma sırasında istenen bilgilerin geç verildiği iddiasıyla verilen para cezası için açılan davada mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiştir. İtiraz reddedilmiştir.
64
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.47
3N reklamları hakkında BTK tarafından başlatılan soruşturma BTK’nın 7 Temmuz 2011 tarihli kararıyla, kıyaslama içeren 3N reklamlara ilişkin 25 Mayıs 2010 tarihli ve 2010/DK-10/320 sayılı Kurul Kararının gereklerini yerine getirilip getirilmediğinin değerlendirilmesi için Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verilmiştir. Soruşturma raporu 16 Ağustos 2011 tarihinde tebliğ edilmiş, süresi içerisinde savunma hazırlanarak BTK’ya sunulmuştur. BTK, 27 Ekim 2011 tarihli kararı ile 3G hizmetleri ile ilgili reklamlarda kıyaslama yapılmamasını öngören Kurul kararının yerine getirilmediği gerekçesiyle Turkcell hakkında 106 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. İdari para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 80 TL olarak 20 Aralık 2011 tarihinde ödenmiştir.
13.48
“Sadece Turkcell’in Çektiği Yerler Atlası” hakkında BTK tarafından başlatılan soruşturma BTK, 2 Kasım 2012 tarihli kararıyla, Turkcell’in Tempo dergisi ekinde yayımladığı “Sadece Turkcell’in Çektiği Yerler Atlası” ile Türkiye haritası üzerinde işaretlenen lokasyonlarda “sadece” Turkcell kapsamasının olduğunun belirtilmesine rağmen, reklamda belirtilen bölgelerde diğer işletmecilerin de kapsamasının bulunduğu iddia edildiğinden söz konusu reklam ile kamuoyunu ve tüketicileri yanıltıcı bilgilendirme yapılıp yapılmadığını değerlendirmek üzere soruşturma başlatmıştır. Soruşturma kapsamında hazırlanan soruşturma sorgusu 21 Mart 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Hazırlanan yazılı savunma süresi içinde BTK’ya iletilmiştir. BTK, 6 Ağustos 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen kararıyla, Turkcell hakkında toplam 1.635 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Söz konusu para cezası, BTK kararının tebliğinden itibaren 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 1.226 TL olarak 4 Eylül 2012 tarihinde ödenmiştir. Turkcell kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali için 2 Ekim 2012 tarihinde dava açmıştır. Mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiştir. Turkcell karara itiraz etmiştir. İtiraz reddedilmiştir. Dava süreci devam etmektedir.
13.49
444’lü numaralarla ilgili ihtilaf Turkcell, 25 Nisan 2008 tarihinde, Türk Telekom’un, Turkcell şebekesinden başlayıp kendi abonelerine tahsis ettiği “444 XX XX” şeklindeki numaralarda sonlanan çağrıları, Turkcell ile arasındaki sözleşmelere aykırı olarak özel servis çağrıları için öngörülen çağrı sonlandırma ücretleri üzerinden ücretlendirmek suretiyle, Mart 2007-Şubat 2008 dönemleri arasında Turkcell’den fazladan tahsil etmiş olduğu toplam 1.777 TL’nin (ana para, gecikme faizi ve gecikme cezası dahil) Türk Telekom’dan tahsili amacıyla dava açmıştır. Mahkeme, 23 Mart 2011 tarihli duruşmada, davanın kabulüne karar vermiştir. Karar Türk Telekom tarafından temyiz edilmiştir. Yargıtay, ilk derece mahkemesi kararının onanmasına karar vermiştir. Türk Telekom, karar düzeltme müracaatında bulunmuştur. Turkcell karar düzeltme talebine cevap vermiştir. Yargıtay karar düzeltme isteminin reddine karar vermiştir ve karar kesinleşmiştir. Turkcell, 12 Mayıs 2011 tarihinde, Mart 2008 ile Mart 2010 dönemleri arasında Türk Telekom şebekesinde sonlanan “444 XX XX” şeklindeki çağrılar için, Türk Telekom tarafından fazladan tahsil edilen 8.024 TL anapara, 2.343 TL işlemiş faiz ve 1.144 TL gecikme bedelinden oluşan toplam 11.511 TL tutarındaki alacağının tahsili talebi ile Türk Telekom aleyhine icra takibi başlatmıştır. Türk Telekom takibe itiraz etmiş ve takip durmuştur. Turkcell, 13 Eylül 2011 tarihinde Türk Telekom’un itirazının iptali için dava açmıştır. Mahkeme, dava konusu alacağın hesaplanması konusunda bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Dava süreci devam etmektedir. 65
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Türk Telekom, şebekesinde sonlanan 444’lü numaralar için fazladan tahakkuk ettirdiği ve bu nedenle Turkcell tarafından itiraz edilerek ödenmeyen tutarlar ile videocall, data mutabakatı ve 118-32 servisine ilişkin fatura bedellerinin tahsili amacıyla Turkcell aleyhine Nisan 2010 – Kasım 2011 dönemlerine ilişkin olarak işlemiş faiz ve gecikme cezasıyla birlikte toplam 31.682 TL tutarındaki meblağın tahsili için 13 ayrı icra takibi başlatmıştır. Turkcell icra takiplerine itiraz etmiştir. Bunun üzerine Türk Telekom, başlattığı 8 icra takibi için, işlemiş faiz ve gecikme cezası ile birlikte toplam 21.359 TL tutarındaki meblağın %40 icra inkar tazminatı ile birlikte tahsili talebiyle 8 ayrı itirazın iptali davası açmıştır. Türk Telekom tarafından açılan davaların üçünü inceleyen mahkeme, bu davaların Türk Telekom tarafından açılan ilk dava ile birleştirilmesine karar vermiştir. Davalar devam etmektedir. Davaların ikisinde mahkeme bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporları Turkcell lehinedir. Mahkeme, bilirkişilerden ek rapor alınmasına karar vermiştir. Ek raporlar da Turkcell lehinedir. Diğer taraftan, Türk Telekom tarafından ilk açılan davada mahkeme, bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Mahkeme davalardan ikisinin Turkcell lehine reddine karar vermiş olup diğer davalarda dava süreci devam etmektedir. Türk Telekom, bahse konu iki davada verilen kararları temyiz etmiştir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel olmaması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). Türk Telekom, Turkcell’in, aboneleri tarafından 444’lü numaralara doğru yaptıkları aramaları Türk Telekom’a yönlendirmediği iddiasıyla, fazlaya ilişkin haklarını saklı tutarak 1.000 TL maddi tazminatın kendisine ödenmesi talebiyle dava açmıştır. Mahkeme bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporu Turkcell lehinedir. Mahkeme bilirkişilerden ek rapor alınmasına karar vermiştir. Dava süreci devam etmektedir. 13.50
Hacim bazlı indirim sözleşmesi ile ilgili ihtilaf Turkcell ve Türk Telekom, Düşük Kullanıma Sahip Kullanıcılar İçin Hacim Bazlı İndirim Promosyonuna İlişkin Taahhüt Sözleşmesi imzalamışlardır. Ancak Türk Telekom, sözleşme ile belirlenmiş indirimi Ocak-Nisan 2011 dönemlerinde uygulamamıştır. Turkcell 23 Şubat 2012’de, Türk Telekom’un Düşük Kullanıma Sahip Kullanıcılar İçin Hacim Bazlı İndirim Promosyonuna İlişkin Taahhüt Sözleşmesi’ne aykırı olarak fazladan tahsil ettiği tutarların gecikme faizi ve gecikme cezası ile birlikte 4.530 TL olarak Türk Telekom’dan tahsili için dava açmıştır. Mahkeme, dosya üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporu dosyaya sunulmuştur. 18 Aralık 2012 tarihinde yapılan duruşmada mahkeme davanın 640 TL tutarındaki kısmının kabulüne, geri kalan kısmının reddine karar vermiştir. Karar, reddedilen kısmı açısından Turkcell tarafından temyiz edilecektir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
66
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.51
MTN ile ilgili ihtilaf 2004 yılında Turkcell, uluslararası bir ihale neticesinde İran’ın ilk GSM lisansını kazanmıştır. Bunu takiben İran lisans sözleşmesini Turkcell’i sürecin dışında bırakarak Güney Afrika menşeli bir operatör olan MTN ile imzalamıştır. Turkcell’e ulaşan yeni bir bilgiye göre Turkcell yerine MTN ile lisans sözleşmesi imzalanması, MTN’nin o tarihteki eylemlerinden kaynaklanmaktadır. MTN’nin eylemleri nedeniyle Turkcell ve hissedarlarının uğradığı zararın tazmini amacıyla 28 Mart 2012 tarihinde MTN’ye karşı dava açılmıştır. Dava, her iki şirketin ABD’de yoğun iş bağlantıları olduğu ve MTN’in bazı eylemlerinin uluslararası hukuk kurallarını da ihlal ettiği iddiaları dikkate alınarak ABD Columbia Bölge Mahkemesi’nde açılmıştır. Dava, farklı bir yargı yerinde açılmak üzere, Turkcell tarafından geri çekilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
13.52
BTK ile yıllık telsiz kullanım ücretleri ile ilgili ihtilaf Turkcell, Nisan 2012’de ICC Uluslararası tahkim Mahkemesi önünde, İmtiyaz Sözleşmesinin 8 ve 9 uncu maddeleri gereğince, ön-ödemeli abonelerin hatlarına yükledikleri TL kredilerden mahsup edilen telsiz kullanım ücretleri üzerinden Hazine Payı ve Kurum Masraflarına Katkı Payı ödeme yükümlülüğünün olmadığının tespiti ve Ağustos 2011-Şubat 2012 tarihleri arasında fazladan ödenmiş olan 5.852 TL Hazine Payı’nın iadesi amacıyla bir dava açmıştır. Mahkeme davanın kısmen kabulüne ve fazladan ödenen 4.100 TL tutarındaki hazine payının, yasal faizi ile birlikte iadesine karar vermiştir. BTK, Hazine Müsteşarlığı ve Ulaştırma Bakanlığı, kararın iptali talebiyle Ankara Asliye Hukuk Mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. Dava süreci devam etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişlerinin kesin olmaması nedeni ile özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir varlık veya varlığa ilişkin gelir kayda alınmamıştır (31Aralık 2012: Yoktur).
13.53
Kampanya bildirimleri hakkında BTK tarafından başlatılan soruşturma BTK’nın 2 Temmuz 2012 tarihli kararı ile Turkcell’in 2011 yılı içerisinde farklı tarihlerde abonelerine sunmuş olduğu çeşitli kampanyalarının Kurum’a bildirimi yapılmadan uygulanıp uygulanmadığı ve uygulama süresi uzatılmış ise ilgili mevzuatta öngörülen usule uyulup uyulmadığının tespiti için Turkcell hakkında soruşturma açılmasına ve soruşturma süresinin 4 ay olarak belirlenmesine karar verilmiştir. Soruşturma raporu 30 Ekim 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Turkcell’in rapora ilişkin yazılı savunması süresi içerisinde Kurum’a sunulmuştur.
13.54 Araç takip hizmetleri hakkında Rekabet Kurulu tarafından başlatılan soruşturma Turkcell’in araç takip hizmetleri alanında münhasır çalıştığı iddiası üzerine alınan 2 Nisan 2008 tarihli Rekabet Kurulu kararı, Danıştay 13. Dairesi’nin kararı ile iptal edilmiş olup; bu iptal kararının gereği olarak, Rekabet Kurulu Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar vermiştir. Soruşturma kararı ve raporu 31 Temmuz 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiş ve Rekabet Kurumu uzmanları tarafından Turkcell’de yerinde inceleme gerçekleştirilmiştir. Soruşturma raporuna ilişkin yazılı savunmalarımız süresi içerisinde Kuruma sunulmuştur. 67
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.55 BTK Tarafından Baz İstasyonları ile İlgili Verilen Para Cezası BTK İstanbul Bölge Müdürlüğü tarafından, Turkcell’e ait 484 adet GSM baz istasyonunun ölçüm raporlarının ilgili dönemde yürürlükte olan Yönetmeliğe göre sistemlerin işletmeye alınmasını müteakip 30 günlük süre zarfında Kuruma sunulmadığı gerekçesiyle, Turkcell hakkında 2.057 TL tutarında idari para cezası uygulanmıştır. Turkcell, 25 Nisan 2006 tarihinde, söz konusu para cezasının iptali için dava açmıştır. Mahkeme davanın reddine karar vermiş, karar Turkcell tarafından temyiz edilmiştir. Danıştay, ilk derece mahkemesi kararını, para cezasının bu konuda yetkisi olmayan bölge müdürlüğü tarafından verildiği gerekçesiyle bozmuştur. İlk derece mahkemesi, Danıştay’ın bozma kararı çerçevesinde davanın kabulüne karar vermiştir. Davalı idare kararı temyiz etmiş olup Turkcell tarafından temyize cevap verilmiştir. Temyiz süreci devam etmektedir. BTK, 5 Aralık 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilen kararı ile, daha önce Bölge Müdürlüğü tarafından alınan kararı tekrar tesis ederek Turkcell’e bir kez daha 2.057 TL idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Turkcell kararın yürütmesinin durdurulması ve iptali için dava açmıştır. Mahkeme yürütmenin durdurulması isteminin reddine karar vermiş; karara Turkcell tarafından itiraz edilmiştir. Bölge İdare Mahkemesi, Turkcell’in bu itirazının reddine karar vermiştir. İdari para cezası, BTK kararının tebliğinden 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 3 Ocak 2013 tarihinde 1.542 TL olarak ödenmiştir. 13.56 Otomatik Yenilenen Dönemsel Hizmetlere İlişkin Kurul Kararı kapsamında gerçekleştirilen denetim Şirketimizin otomatik yenilenen dönemsel hizmetlere ilişkin 15 Aralık 2010 tarih ve 2010/DK-10/683 sayı ve 22 Şubat 2011 tarih ve 2011/DK-10/84 sayılı Kurul kararlarına uygun faaliyet yürütüp yürütmediğinin incelenmesine karar verilmiştir. Soruşturma raporu 30 Ekim 2012 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Turkcell, rapora ilişkin yazılı ve sözlü savunmasını süresi içerisinde Kurum’a sunmuştur. Yapılan değerlendirme neticesinde Turkcell’e 1.666 TL para cezası uygulanmasına karar verilmiş olup, söz kousu idari para cezası, BTK kararının tebliğinden 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 22 Şubat 2013 tarihinde 1.250 TL olarak ödenmiştir 13.57 2007 Yılı Kurumlar Vergisi hesabında faydalanılan yatırım indirimine ilişkin vergi incelemesi sonucu Kurumlar Vergisi tarhiyatı ve buna ilişkin cezalar Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığınca kurumlar vergisi sınırlı incelemesi kapsamında 2007 yılı kurumlar vergisi matrah hesaplamasında indirim konusu yapılan ve dolayısıyla ödenecek vergiyi düşüren yatırım indirimi tutarının mevzuata uygun olup olmadığı incelenmiştir. Vergi incelemesi sonucunda Turkcell’in yatırım teşvik belgesi kapsamında olmayan harcamalarının bir kısmının birebir 31 Aralık 2005 öncesinde başlamış olan entegre yatırımlarla ilgili olmadığı, bu harcamaların Turkcell’in genel şebeke yatırımlarıyla ilgili olduğundan bahisle, bu şeklide değerlendirilen yatırım harcamalarının, 2007 kurumlar vergisi matrahından indirilen yatırım indirimi tutarı hesaplamasında dikkate alınarak başlatılan incelemeye ilişkin rapor ve vergi ihbarnameleri 27 Aralık 2012’de tebliğ edilmiş ve konu ile ilgili 14.548 TL kurumlar vergisi ve 21.822 TL tutarında vergi ziyaı cezası tarh edilmiştir.
68
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
24 Nisan 2013’te gerçekleşen uzlaşma görüşmesi neticesinde vergi aslında %30 indirim yapılmış ve vergi ziyaı cezasının tamamı silinmiştir. Uzlaşma neticesinde tarh olunan 10.184 TL ana para ve buna istinaden hesaplanan 11.156 TL gecikme faizi toplamı olan 21.340 TL 24 Mayıs 2013’te ödenmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda, Turkcell Yönetimi’nin görüşleri doğrultusunda 29.874 TL tutarında karşılık ayrılmıştır. Uzlaşma görüşmeleri sonucu yapılan ödemeden sonra, 8.534 TL tutarındaki karşılık 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal tablolarda gelir kaydedilmiştir. 13.58 A-Tel sözleşmelerinin feshine ilişkin ihtilaf Ön ödemeli hatların satış ve dağıtımı konusunda faaliyet gösteren ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Turkcell ile TMSF’in %50 oranında hissedar olduğu A-Tel ile Turkcell arasında imzalanmış bulunan 9 Temmuz 1999 tarihli Servis Sağlayıcı Sözleşmesi ile 1Ağustos 1999 tarihli dağıtıcı firma sözleşmesi 1 Ağustos 2012 tarihinden itibaren geçerli olacak biçimde feshedilmiştir. Bu fesih üzerine TMSF, Sözleşmelerin feshi nedeniyle doğduğunu ileri sürdüğü 131.880 TL tutarındaki fon zararının, 1 Ağustos 2012 tarihinden itibaren işleyecek yasal faizi ile birlikte tazminini ve ayrıca, Turkcell hisselerinin 3. şahıslara devrini engellemek için ihtiyati tedbir kararı verilmesini talep etmiştir. TMSF davada, fazlaya ilişkin haklarını da saklı tutmuştur. Mahkeme, dosya üzerinde yaptığı ilk incelemede TMSF’nin ihtiyati tedbir talebini reddetmiştir. TMSF'nin A-Tel’e tebliğ ettiği 4 Temmuz 2013 tarihli yazısı çercevesinde, ATel’in %50 hissesi, 4 Temmuz 2013 tarihinde Medya Holding A.Ş, Bilgin Holding A.Ş., Bilgin Yayıncılık A.Ş. ve Önay Şevket Bilgin’e devredilmiştir. Aynı tarihte bu hisseler Bilgin Holding A.Ş.’ye devredilmiştir. TMSF tarafından, davadan kaynaklanan haklarının da Bilgin Holding A.Ş.’ye temlik edildiği mahkemeye beyan edilmiştir. Dava süreci devam etmektedir. 13.59 BTK Tarafından Uluslararası Arama Kampanyaları ile İlgili Verilen Para Cezası BTK, Turkcell hakkında 2011 yılındaki uluslararası aramalara ilişkin tüm tarife ve kampanyalara ilişkin denetim gerçekleştirmiş ve sonucunda Turkcell’e, toplam 825 TL tutarında 2 adet idari para cezası uygulanmasına karar vermiştir. Bu idari para cezaları 22 Şubat 2013 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir. İdari para cezaları, BTK kararının tebliğinden 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 22 Mart 2013 tarihinde 619 TL olarak ödenmiştir. 13.60 BTK Tarafından Kampanya Bildirim Usullerine Uyulmaması Nedeniyle Verilen Para Cezası BTK’nın 2 Temmuz 2012 tarihli kararı ile Turkcell’in sunmuş olduğu bazı kampanyaların, Kurum’a bildiriminde ilgili mevzuatta öngörülen usule uyulup uyulmadığının tespiti için yürütülen soruşturma sonucunda, Turkcell’in 6 kampanyanın bildiriminde mevzuatta öngörülen usule uymadığı tespit edilmiş ve Turkcell’e 736 TL idari para cezası verilmiştir. Söz konusu idari para cezasına ilişkin karar 9 Mayıs 2013’te Turkcell’e tebliğ edilmiştir. İdari para cezası, BTK kararının tebliğinden 1 ay içerisinde, %25 oranında indirimden yararlanılarak 7 Haziran 2013 tarihinde 552 TL olarak ödenmiştir.
69
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.61 İnteltek’in Ortaklık Yapısı Değişikliği ile İlgili Spor Toto’ya Yapılan İzin Başvurusu İnteltek’in hissedarlarından Intralot Integrated Lottery Systems & Services (“Intralot SA”) Intralot grubu içerisinde gerçekleştirilmesi planlanan hisse transferi ve birleşme işlemlerini İnteltek’e bildirmiştir. İnteltek, 29 Ağustos 2008 tarihli “Spor Toto Teşkilat Başkanlığı Tarafından Spor Müsabakalarına Dayalı Sabit İhtimalli ve Müşterek Bahis Oyunlarının Özel Hukuk Tüzel Kişilerine Yaptırılmasına İlişkin Sözleşme”nin 18/2 no’lu maddeleri çerçevesinde, planlanan bu hisse devir ve birleşmelerine ilişkin 30 Ocak 2013 tarihinde Spor Toto’ya yazılı izin talebinde bulunmuştur. Altmış günlük cevap süresi içinde Spor Toto’dan olumlu veya olumsuz cevap alınamaması nedeniyle gerçekleşen “zımnen redde” ilişkin idari işlemlerin yürütmesinin durdurulması ve iptali talebi ile Inteltek Ankara İdare Mahkemesi nezdinde bir iptal davası açmıştır. Dava süreci devam etmektedir. 13.62 Eksik ödendiği iddia edilen Hazine Payı ve bu nedenle uygulanan cezai şart Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörleri Kurulu, 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 ve 10 Mart 2006 – 31 Aralık 2008 dönemine ilişkin olarak 2G İmtiyaz Sözleşmesine göre Turkcell’in ödediği hazine payının, 16.387 TL eksik ödendiğini iddia ederek Turkcell’den bu meblağı ödemesini talep etmiştir. Turkcell bu miktarın 16.121 TL tutarındaki kısmının talep edilmesinin Sözleşmeye aykırı olduğu gerekçesiyle itiraz etmiş, kalan kısmını ise ihtirazi kayıtla ödemiştir. BTK, 1 Ağustos 2013 tarihli yazısıyla, Hazine Kontrolörleri Kurulu raporuna dayanarak Turkcell’in eksik ödendiği iddia edilen hazine payı üzerinden İmtiyaz Sözleşmesini gerekçe göstererek 47.648 TL tutarında cezai şart uygulanmasına karar vermiştir. BTK ayrıca, Turkcell’e gönderdiği 5 Ağustos 2013 tarihli yazısıyla, Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörleri Kurulu’nun raporuna dayanarak, 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 ve 10 Mart 2006 – 31 Aralık 2008 döneminde Kurum Masraflarına Katkı Payının 767 TL eksik ödendiğini ileri sürerek bu tutarın ödenmesini talep etmiştir. Hazine Müsteşarlığı’na bağlı Hazine Kontrolörleri Kurulu, 30 Nisan 2009 – 31 Aralık 2009 dönemine ilişkin olarak 3G İmtiyaz Sözleşmesine göre Turkcell’in ödediği hazine payının, 1.193 TL eksik ödendiğini iddia ederek Turkcell’den eksik ödenen bu payı ödemesini talep etmiştir. Turkcell bu meblağın 1.184 TL tutarındaki bölümünün talep edilmesinin Sözleşmeye aykırı olduğu gerekçesiyle itiraz etmiş, kalan kısmını ise ihtirazi kayıtla ödemiştir. BTK, 1 Ağustos 2013 tarihli yazısıyla, Hazine Kontrolörleri Kurulu raporuna dayanarak Turkcell’in eksik ödendiği iddia edilen hazine payı üzerinden İmtiyaz Sözleşmesini gerekçe göstererek 3.119 TL tutarında cezai şart uygulanmasına karar vermiştir. BTK ayrıca, Turkcell’e gönderdiği 5 Ağustos 2013 tarihli yazısıyla, Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörleri Kurulu’nun raporuna dayanarak, 30 Nisan 2009 – 31 Aralık 2009 döneminde Kurum Masraflarına Katkı Payının 27 TL eksik ödendiğini ileri sürerek bu tutarın ödenmesini talep etmiştir. Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin belirsiz olması nedeni ile 30 Haziran 2013 itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
70
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
13.63 Baz İstasyonlarının Kurulum Alanlarında Münhasır Anlaşmalara İlişkin Rekabet Kurulu Kararının İptali Üzerine Başlatılan Soruşturma Daha önce Rekabet Kurulu tarafından, Turkcell hakkında baz istasyonlarının kurulması ve işletilmesi için kullanılacak alanlar için yapılan sözleşmelerde münhasırlık hükümlerinin yer aldığı ve bu durumun rakiplere pazarı kapattığı iddiasına ilişkin olarak bir önaraştırma başlatılmış; önaraştırma sonrasında Kurul, 22 Nisan 2009 tarihli kararı ile Turkcell hakkında soruşturma açılmasına gerek olmadığına karar vermiştir. Anılan kararın Danıştay 13. Dairesi tarafından iptal edilmesi üzerine, Rekabet Kurulu Turkcell hakkında soruşturma açılmasına karar verildiğini bir yazı ile bildirmiştir. Söz konusu yazı 16 Ağustos 2013 tarihinde Turkcell’e tebliğ edilmiştir.
71
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
14
TAAHHÜTLER
(a)
Verilen banka teminat mektupları ve garantiler: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat, rehin ve ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012
30 Haziran 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin Teminat Rehin İpotek ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek Toplam TRİ
TL Karşılığı 454.606 454.606 -
TL 325.576 325.576 -
ABD Doları 20.355 20.355 -
2.499.072 2.499.072 -
398.800 398.800 -
1.087.768 1.087.768 -
2.600 2.600 -
-
-
2.430.201 2.430.201 -
182.200 182.200 -
1.257.650 1.257.650 -
2.600 2.600 -
-
-
467 467 -
467 467 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.954.145
724.843
1.108.123
32.097
14.235.288
5.150
2.854.366
499.878
1.270.789
31.593
16.593.804
5.015
Avro 29.497 29.497 -
BYR 14.235.288 14.235.288 -
AZN 5.150 5.150 -
TL Karşılığı 424.165 424.165 -
TL 317.678 317.678 -
ABD Doları 13.139 13.139 -
Avro 28.993 28.993 -
BYR 16.593.804 16.593.804 -
AZN 5.015 5.015 -
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ler yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 72
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
(b)
Satın alma taahhütleri Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlık, envanter ile sponsorluk ve reklam hizmet alımı ile ilgili toplam 1.030.730 TL (31 Aralık 2012: 686.381 TL) tutarında satın alma taahhütleri bulunmaktadır. Satın alma taahhütlerine ilişkin ödemeler, ilgili sözleşmeleri uyarınca 8 yıllık döneme yayılmıştır.
15
TEMETTÜ Turkcell’in 23 Mart 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’in 2010 yılındaki faaliyetleri neticesinde oluşan 1.771.596 TL tutarındaki dağıtılabilir karından kanunlara göre ayrılması gereken birinci tertip yasal yedek akçelerin düşülmesinden sonra kalan 1.328.697 TL tutarındaki karın Turkcell hissedarlarına nakit olarak dağıtılması teklif edilmiştir. Bu suretle 1 TL nominal değerinde beher hisse için nakit temettü tutarı 0,6039532 tam TL’dir. Bu temettü teklifi 21 Nisan 2011 tarihinde gerçekleşen olağan, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde gerçekleşen olağanüstü Genel Kurul toplantılarında tartışılmış ancak onaylanmamıştır. Turkcell’in %55 oranında iştiraki olan İnteltek, 4 Nisan 2012 tarihli olağan Genel Kurul toplantısında, 34.061 TL tutarında temettü dağıtım kararı almıştır. 2011 yılına ilişkin 34.061 TL tutarındaki temettü ödemesi, 3 Mayıs 2012 tarihinde gerçekleşmiştir.
16
FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, net finansman (gideri)/geliri sırasıyla (345.203) TL, (258.882) TL, 134.191 TL ve (128.859) TL’dir. 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerinde sona eren 6 aylık ara hesap dönemlerine ilişkin net finansal gider/gelir esas olarak kur farkı gelir ve giderinden oluşmaktadır.
17
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, net yatırım faaliyetleri (gideri)/geliri sırasıyla (17.379) TL, (21.183) TL, 8.988 TL ve (6.146) TL’dir. 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerinde sona eren 6 aylık ara hesap dönemlerine ilişkin net yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan gelir/(gider) esas olarak Aks ve T Medya için hesaplanan değer düşüklüğü giderlerinden ve 3 aydan uzun vadeli mevduattan elde edilen faiz gelirlerinden ve kur farklarından oluşmaktadır.
18
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, net esas faaliyetler geliri/(gideri) sırasıyla 610.173 TL, 398.555 TL, 120.861 TL ve 243.693 TL’dir. 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerinde sona eren 6 aylık ara hesap dönemlerine ilişkin net esas faaliyetlerden diğer gelir/(gider) esas olarak 3 aydan kısa vadeli mevduattan elde edilen faiz gelirlerinden ve kur farklarından oluşmaktadır.
73
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
19
VERGİ 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona altı ve üç aylık ara hesap döneminde etkin vergi oranları sırasıyla %20, %21, %18 ve %19’dur.
20
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait hisse başına kazanç tutarları, sırasıyla 1.125.012 TL, 558.071 TL, 1.051.326 TL ve 535.820 TL tutarındaki ana ortaklığa ait dönem karının ilgili dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
Net kar Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı: Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Nominal değeri 0,001 TL olan hisse başına kazanç/(kayıp) (kısaltılmamış tam TL)
21
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
1.125.012
558.071
1.051.326
535.820
2.200.000.000
2.200.000.000
2.200.000.000
2.200.000.000
0,511369
0,253669
0,477875
0,243555
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar – kısa vadeli 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir:
Krea İçerik Hizmetleri ve Produksiyon A.Ş. (“Krea”) T-Medya Vimpelcom OJSC ("Vimpelcom") GSM Kazakhstan Ltd (“Kazakcell”) Kyivstar GSM JSC (“Kyivstar”) MegaFon OJSC (“MegaFon”) KVK Teknoloji Ürünleri A.Ş. (“KVK Teknoloji”) Diğer Şüpheli alacak karşılığı
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3.426 2.989 2.325 1.347 1.253 412 277 7.498 (47) 19.480
4.089 563 855 1.208 345 106 6.104 (53) 13.217
Krea’dan alacaklar, esas olarak, çağrı merkezi hizmetlerinden doğan alacaklardan kaynaklanmaktadır. T-Medya’dan alacaklar kira sözleşmelerinden kaynaklanan kira ödemelerinden, ödenmeyen borçlara ilişkin birikmiş faiz tutarlarından ve ödenmeyen bina giderlerinden oluşmaktadır 74
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Vimpelcom’dan alacaklar, bu şirkete sağlanan ara bağlantı servisi alacaklarından kaynaklanmaktadır. Kazakcell’den alacaklar bu şirkete sağlanan yazılım hizmetlerinden ve şebekelerarası irtibat hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Kyivstar’dan alacaklar bu şirkete sağlanan şebekelerarası irtibat hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. MegaFon’dan alacaklar, bu şirkete sağlanan ara bağlantı servisi alacaklarından kaynaklanmaktadır. KVK Teknoloji’den alacaklar firmaya yapılan simkart ve hazırkart satışlarından kaynaklanmaktadır. Kısa vadeli ilişkili taraflardan alacaklar hesabı ile ilgili kur riski Not 22’de açıklanmıştır.
İlişkili taraflardan ticari alacaklar-uzun vadeli 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 3.707 3.707
T-Medya Şüpheli alacak karşılığı
31 Aralık 2012 7.269 (7.269) -
Uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar hesabı ile ilgili kur riski Not 22’de açıklanmıştır. İlişkili taraflardan alacaklar bakiyesi üzerinden ayrılan şüpheli alacak karşılığının, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 7.322 (7.275) 47
Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan/(iptal edilen) karşılıklar Kapanış bakiyesi
31 Aralık 2012 8.492 (1.170) 7.322
İlişkili taraflardan diğer alacaklar-kısa vadeli 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilişkili kuruluşlardan diğer alacaklar 79.584 TL tutarındaki Fintur’un dağıttığı temettü alacaklarından oluşmaktadır.
İlişkili taraflara ticari borçlar-kısa vadeli 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluşlara olan borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 15.375 6.993 5.056 27.424
KVK Teknoloji Ürünleri A.Ş.(“KVK Teknoloji”) Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş. (“Hobim”) Diğer
31 Aralık 2012 19.554 7.776 3.058 30.388
KVK Teknoloji’ye borçlar satış primleri ve cihaz alımlarından kaynaklanmaktadır. Hobim’e olan borçlar bu şirketten alınan fatura ve abonelik sözleşmelerinin arşivlenmesi ve fatura ve simkart basım hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. 75
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Kısa vadeli ilişkili taraflara borçlar hesabı ile ilgili kur riski Not 22’de açıklanmıştır.
İlişkili taraflara diğer borçlar-kısa vadeli 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilişkili kuruluşlara diğer borçlar 68.750 TL tutarındaki Turkcell ve TMSF’nin %50-%50 hisse payları ile ortak teşebbüsü olan A-Tel için ayrılan karşılıktan oluşmaktadır.
İlişkili taraflar ile yapılan işlemler Üst düzey idari personel ile yapılan işlemler Üst düzey idari personel, Şirket’in direktör ve üst düzey yöneticilerinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in direktör ve üst düzey yöneticilerinin Şirket’ten kullanmış olduğu kredi bulunmamaktadır. Şirket, direktör ve üst düzey yöneticilerinin ücretlerine ilave olarak ek menfaatler sağlamakta ve emeklilik planlarına katkıda bulunmaktadır. Şirket, emeklilik planlarına personel ücretlerinin belirli bir oranında katkıda bulunmakla yükümlüdür. 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde üst düzey idari personele ödenen ve sağlanan faydalar sırasıyla 13.731 TL, 6.692 TL, 13.041 TL ve 6.743 TL’dir.
76
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemler 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki ilişkili kuruluşlarla önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
Gelirler: KVK Teknoloji’ye satışlar Simkart ve ön ödemeli kart satışları Kyivstar'dan gelirler* Telekomünikasyon servisleri Vimpelcom’dan gelirler Telekomünikasyon servisleri Krea’dan gelirler Çağrı hizmetleri, kira ve faiz geliri Megafon’dan gelirler Telekomünikasyon servisleri Millenicom Telekomünikasyon A.Ş.’den (“Millenicom”) gelirler Telekomünikasyon servisleri Telia Sonera AB’den (“Telia Sonera”) gelirler Telekomünikasyon servisleri A-Tel’e satışlar Simkart ve ön ödemeli kart satışları
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
334.506
169.015
341.948
180.494
43.904
23.645
39.970
21.311
13.037
7.430
12.005
5.764
9.050
3.831
12.080
3.650
7.675
5.261
4.871
2.363
6.001
3.146
3.388
1.773
5.450
3.186
3.360
2.647
-
-
5.346
3.194
77
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Giderler: Kyivstar'dan giderler* Telekomünikasyon servisleri KVK Teknoloji’den alışlar Kampanya hizmetleri ve aktivasyon primi Hobim’den alışlar Faturalama hizmetleri Telia Sonera’dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Krea’dan alışlar Faturalama hizmetleri Vimpelcom’dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Megafon’dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Millenicom’dan alışlar Telekomünikasyon servisleri A-Tel’den alışlar ** Satış primleri
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 6 aylık dönem
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem
38.379
20.042
34.299
18.207
26.417
18.643
22.031
10.401
21.711
9.996
20.644
10.756
7.868
4.883
3.849
2.192
7.312
4.210
10.117
5.025
5.913
3.122
4.998
2.283
5.377
3.408
4.251
1.953
2.658
1.129
3.451
1.699
-
-
20.769
10.240
* Kyivstar ve Ukranian Radiosystems’in 2012 yılında birleşmesi sebebiyle bu şirketler ile yapılan işlemler 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemi için birleştirilerek gösterilmiştir. **A-Tel ile olan işlemler Şirket’in A-Tel’deki sahipliği oranında elimine edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ilişkin A-Tel’ e ait tutar bulunmazken, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ilişkin A-Tel’den elimine edilen tutarlar sırasıyla 20.769 TL ve 10.240 TL’dir.
Şirket’in ilişkili kuruluşlar ile olan önemli sözleşmeleri aşağıdaki gibidir:
KVK Teknoloji ile sözleşmeler 23 Ekim 2002 tarihinde kurulan KVK Teknoloji’nin ana hissedarı aynı zamanda Turkcell’in ana hissedarlarından olan Çukurova Grubu’dur. Simkart ve hazırkart satış sözleşmeleri dışında, Turkcell ile KVK Teknoloji arasında farklı süreleri kapsayan reklam destek protokolleri yapılmıştır. Bu protokoller çerçevesinde KVK Teknoloji, çeşitli gazetelerde ve dergilerde Turkcell servislerinin reklamını vermekle yükümlüdür. Bu sözleşmelerin amacı, Turkcell hazırkart ve simkart taşıyan mobil telefon cihaz satışlarını özendirmek ve arttırmak, böylece Turkcell’in pazar payının korunmasını sağlamaktır. Bu sözleşmelerin 78
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
fiyatlandırması, KVK Teknoloji’nin katlandığı reklam maliyetleri ve Turkcell’in reklamlardan sağladığı faydaya göre belirlenmektedir. Distribütörün kampanya projeleri ve pazar payı da konu ile ilgili bütçe tahsislerini etkilemektedir. KVK Teknoloji’ye yapılan simkart ve hazırkart satış fiyatları diğer distribütörlere yansıtılan fiyatlardan farklı değildir. Çeşitli bağlayıcılık anlaşmaları kapsamında KVK Teknoloji’ye peşin olarak ödenip abonelerden kampanya süresince aylık olarak tahsil edilecek cihazlara ilişkin KVK Teknoloji tarafından 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde Şirket abonelerine yapılan cihaz satış bedeli 301.195 TL’dir (30 Haziran 2012: 228.158 TL). KVK Teknoloji aynı zamanda yukarıda bahsedilen cihaz satışları için abonelere yıllık sözleşme kapsamında teknik servis sağlamaktadır.
Kyivstar ile sözleşmeler Kyivstar’ın hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell’in hissedarlarından olan Alfa Grubu’dur. Astelit ile Kyivstar birbirlerinden karşılıklı çağrı sonlandırma ve uluslararası trafik taşıma hizmeti almaktadır. Turkcell ile Kyivstar arasında ise uluslararası dolaşım ve SMS sonlandırma hizmetleri karşılıklı olarak alınmaktadır.
Vimpelcom ile sözleşmeler Vimpelcom’un hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell’in hissedarlarından olan Alfa Grubu’dur. Turkcell ile Vimpelcom arasında uluslararası dolaşım ve SMS sonlandırma hizmetleri karşılıklı olarak alınmaktadır.
Krea ile sözleşmeler Digiturk markası altında dijital televizyon hizmeti veren Krea’nın ana ortağı, Turkcell’in de ana hissedarlarından olan Çukurova Grubu’dur. 1 Aralık 2011 tarihinde, Krea ile Turkcell arasında Turkcell’in Digitürk’ün LIG TV kanalında yayınlanan “Maraton” programındaki reklam haklarıyla ilgili “Maraton Sponsorluk Sözleşmesi” imzalanmıştır (1 Eylül 2011 - 20 Mayıs 2012 tarihleri arasında geçerlidir). Şirket ve Krea, Krea’nın Şirket’e mobil telefonlar ve tablet bilgisayarlarda Spor Toto Super Lig maçları ve diğer konularla ilgili canlı yayın ve klip yayını için içerik sağlaması ile ilgili yeni bir sözleşme imzalamıştır (15 Ağustos 2012 – Mayıs 2013 tarihleri arasında geçerlidir). Ayrıca, Krea ile Turkcell Global Bilgi arasında Turkcell Global Bilgi tarafından sağlanan çağrı merkezi hizmetleri ile ilgili sözleşmeler mevcuttur.
Megafon ile sözleşmeler Megafon’un hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell’in hissedarlarından olan Sonera Holding’dir. Turkcell ile Megafon arasında uluslararası dolaşım hizmeti karşılıklı olarak alınmaktadır.
Millenicom ile sözleşmeler Millenicom’un çoğunluk hissesine sahip olan European Telecommunications Holding AG, Turkcell’in de hissedarlarından olan Çukurova Grubu’nun bağlı ortaklığıdır. Turkcell ile Millenicom birbirlerinden çağrı sonlandırma ve uluslararası trafik taşıma hizmeti almaktadırlar. 79
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Teliasonera ile sözleşmeler Teliasonera Kuzey Avrupa ve Baltık Denizi’nde telekomünikasyon hizmeti veren bir mobil operatördür. Astelit ile Teliasonera birbirlerinden karşılıklı çağrı sonlandırma ve uluslararası trafik taşıma hizmeti almaktadır. Turkcell ile Telia Sonera International arasında uluslararası dolaşım ve SMS sonlandırma hizmetleri karşılıklı olarak alınmaktadır.
A-Tel ile sözleşmeler A-Tel, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Turkcell ve TMSF’nin %50-%50 hisse payları ile ortak teşebbüsleridir. TMSF 4 Temmuz 2013 tarihli yazısı ile sahip olduğu A-Tel’in %50 hissesini Medya Holding A.Ş., Bilgin Holding A.Ş., Bilgin Yayıncılık A.Ş. ve Önay Şevket Bilgin’e devrettiğini A-tel’e tebliğ etmiştir. Aynı tarihte bu hisseler Bilgin Holding A.Ş.’ne devredilmiştir. A-Tel, Turkcell’in ön ödemeli hatlarının pazarlanması, satışı ve dağıtımı konularında faaliyet göstermektedir. 31 Ocak 2012 tarihli Şirket’in A-Tel ile olan servis sağlayıcı ve dağıtıcı firma sözleşmelerinin 1 Ağustos 2012 tarihinden geçerli olmak üzere sözleşme hükümlerine uygun biçimde feshedilmiştir. Konuyla ilgili detaylı bilgi Not 9 ve Not 13’de yer almaktadır.
Hobim ile sözleşmeler Data işlem ve uygulama hizmetleri sağlayıcı kuruluşlarından biri olan Hobim’in ana ortağı, Turkcell’in de ana hissedarlarından olan Çukurova Grubu’dur. Turkcell ile Hobim arasında, aylık fatura basım hizmetlerini, kazı-konuş kartları basım hizmetleri, faturaların kayıt altına alınmasını ve arşivlenmesini kapsayan süresiz sözleşmeler mevcuttur. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde Hobim’den 51 TL tutarında kazı-konuş kartları alımı bulunmaktadır (30 Haziran 2012: 590 TL).
İlişkili taraf işlemlerine ilişkin yasal kısıtlamalar Çukurova Holding A.Ş. aleyhine Sonera Holding BV tarafından Hollanda’da başlatılan ihtiyati haciz Sonera Holding B.V. tarafından, Çukurova Holding A.Ş.’den ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi tarafından verilen karar nedeniyle alacaklı olduğunu belirttiği 1.030 USD tutarındaki (30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 1.983 TL) tahsilatını teminat altına alabilmek amacıyla, Çukurova Holding A.Ş.’nin Hollanda’da yerleşik Turkcell iştirak ve bağlı ortaklıklarından mevcut olan veya mevcut bir hukuki ilişki nedeniyle gelecekte doğabilecek olan alacakları ile diğer hak ve malları üzerine ihtiyati haciz uygulanmış olup sözkonusu malvarlığı veya alacağın bulunmaması sebebiyle haciz bildirimine itiraz edilmiştir ve herhangi bir haciz işlenmeden dosya kaldırılmıştır. Çukurova Holding aleyhine çeşitli alacaklılar tarafından gönderilen hisse haczi bildirimleri Çeşitli tarihlerde farklı İcra Müdürlükleri tarafından gönderilen haciz yazıları ile Çukurova Holding’in Şirket nezdindeki hak ve alacakları ile hissesi üzerine toplam 248.191 TL tutarında haciz uygulanması talepli yazılar Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Ancak Şirket ortaklarına ait hisselerin kaydileştirilmiş olması nedeniyle, hisse haczi ve buna bağlı işlemlerin ilgili mevzuat uyarınca aracı kuruluşlar tarafından yerine getirilmesi gerektiğinden, Turkcell tarafından hisselerin haczi konusunda herhangi bir işlem tesis edilmemiştir. 80
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Çukurova Holding aleyhine TMSF tarafından gönderilen haciz bildirimleri TMSF tarafından Çukurova Holding’in Turkcell nezdindeki hisseleri, malları, hak ve alacakları üzerine toplam 1.014 TL tutarında haciz şerhinin işlenmesi talepli iki farklı yazı Turkcell’e tebliğ edilmiştir. Ancak Turkcell ortaklarına ait hisselerin kaydileştirilmiş olması nedeniyle, hisse haczi ve buna bağlı işlemlerin ilgili mevzuat uyarınca aracı kuruluşlar tarafından yerine getirilmesi gerektiğinden, Turkcell tarafından hisselerin haczi konusunda herhangi bir işlem tesis edilmemiştir.
81
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Yabancı Para Riski Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket için söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri ABD Doları ve Avro’dur. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır. 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
TL Karşılığı 209.116 1.667.810 145.053 2.021.979 344.212 14.075 358.287 2.380.266 260.463 1.456.309 12.582 1.729.354 1.236.665 161.677 1.398.342 3.127.696
30 Haziran 2013 ABD Doları 30.547 829.149 71.254 930.950 178.830 319 179.149 1.110.099 121.646 738.612 6.115 866.373 621.877 83.997 705.874 1.572.247
Avro 59.800 28.589 3.144 91.533 5.355 5.355 96.888 10.470 13.776 323 24.569 15.784 15.784 40.353
TL Karşılığı 129.426 1.855.670 21.144 2.006.240 279.285 279.285 2.285.525 308.959 1.329.527 14.348 1.652.834 967.137 162.192 1.129.329 2.782.163
31 Aralık 2012 ABD Doları 24.133 1.039.442 9.468 1.073.043 156.673 156.673 1.229.716 153.742 727.659 1.029 882.430 522.323 90.986 613.309 1.495.739
Avro 36.742 1.174 1.814 39.730 39.730 14.840 13.778 5.321 33.939 15.327 15.327 49.266
(747.430) (1.091.642)
(462.148) (640.978)
56.535 56.535
(496.638) (775.923)
(266.023) (422.696)
(9.536) (9.536)
82
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir: Ortalama Döviz Kurları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 ABD Doları/TL Avro/TL ABD Doları/BYR ABD Doları/HRV
1,8146 2,3776 8.656,7 7,9930
Kapanış Kurları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
1,7892 2,3353 8.199,2 7,9894
1,9248 2,5137 8.790,0 7,9930
1,7826 2,3517 8.570,0 7,9930
Duyarlılık analizi 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla TL, HRV ve BYR’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda vergi öncesi gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30 Haziran 2013 Kar/Zarar Yabancı paranın değer Yabancı paranın değer kazanması kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (123.375) 123.375 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (123.375) 123.375 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9)
Özkaynaklar Yabancı paranın değer Yabancı paranın kazanması değer kaybetmesi 34.421
(34.421)
34.421
(34.421)
14.211 14.211
(14.211) (14.211)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(109.164)
109.164
34.421
(34.421)
83
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın değer Yabancı paranın değer paranın değer Yabancı paranın kazanması kaybetmesi kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (75.350) 75.350 27.929 (27.929) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (75.350) 75.350 27.929 (27.929) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9)
(2.242)
2.242
-
-
(2.242)
2.242
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(77.592)
77.592
27.929
(27.929)
Makul Değer Hiyerarşisi: Aşağıdaki tabloda değerleme yöntemi kullanılarak. makul değer ile taşınan finansal yatırımlar analiz edilmektedir: Seviyeler şu şekilde belirlenmiştir: Seviye 1: Benzer varlık ve yükümlülükler için piyasada teklif edilen fiyat (düzeltilmemiş). Seviye 2: Varlıklar ve yükümlülükler için Seviye 1’de belirtilen, direk ya da endirekt olarak gözlemlenebilen teklif fiyatları dışındaki girdiler. Seviye 3: Piyasada gözlemlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Seviye 1 30 Haziran 2013 Finansal Yükümlülükler Riskten koruma amacıyla kullanılan opsiyon sözleşmeleri
Seviye 2
-
Seviye 1 31 Aralık 2012 Finansal Yükümlülükler Riskten koruma amacıyla kullanılan opsiyon sözleşmeleri
84
2.573 2.573
Seviye 2
-
Seviye 3
2.634 2.634
Toplam
-
Seviye 3
2.573 2.573
Toplam
-
2.634 2.634
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
23
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 1 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla gerekli onayların tamamlanmasının ardından Turkcell Superonline, Vestel Elektronik San. ve Tic. A.Ş. iştiraki olan Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş.’nin (“Deksarnet”) tüm hisselerini satın almıştır.
24
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Geçmiş Yıl Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi Şirket SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli finansal tablo ve dipnot formatları hakkında duyurusuna uyumlu olarak konsolide finansal tablolarını hazırlarken, finansal tablo kalemlerinin gösterimi ve sınıflandırılması değiştiğinden dolayı karşılaştırılabilirlik sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tablolarını da buna uygun olarak yeniden sınıflandırmıştır. Yapılan sınıflamaların önceki dönem özkaynaklarına ve net dönem karı/(zararı)’na bir etkisi bulunmamaktadır. Buna göre önceki dönem konsolide finansal tablolarına yapılan sınıflamalar aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır. Dönen varlıklar altındaki ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar kalemi sınıflamaları (1.187.958 TL), tahakkuk eden hizmet gelirleri (1.138.523 TL) ve diğer ticari alacaklardan (49.435 TL) oluşmaktadır. Dönen varlıklar altındaki peşin ödenmiş giderler kalemi sınıflamaları (239.474 TL), peşin ödenen giderler (179.329 TL), abone elde etmek için peşin ödenen giderler (36.832 TL) ve verilen avanslardan (23.313 TL) oluşmaktadır. Duran varlıklar altındaki ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar kalemi sınıflamaları (385.307 TL), tahakkuk eden hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. Kısa vadeli yükümlülükler altındaki ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar kalemi sınıflamaları (1.113.226 TL), ticari borçlar (926.560 TL), satış pazarlama gider karşılığı (110.079 TL), şebekelerarası irtibat gider karşılığı (24.014 TL), arabağlantı gider karşılığı (7.148 TL) ve diğer ticari borca sınıflanan tutarlardan (45.425 TL) oluşmaktadır.
85
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Daha önce raporlanan (*) 31 Aralık 2012
Sınıflamalar
Yeniden düzenlenmiş (**) 31 Aralık 2012
Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer Dönen Varlıklar
9.775.154 6.998.870 39.583 1.016.652 -
1.201.175 13.217
9.775.154 6.998.870 39.583 2.217.827 13.217
1.016.652 13.217 223.553
1.187.958 (13.217) (72.748)
2.204.610 150.805
223.553 87.175 1.396.104
(72.748) 239.474 64 (1.354.748)
150.805 87.175 239.474 64 41.356
Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar -Şebeke Ekipmanları -Diğer maddi duran varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar -GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları -Bilgisayar yazılımları -Diğer maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye Şerefiye Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR
8.877.890 51.263 -
385.307
8.877.890 51.263 385.307
19.430
385.307 -
385.307 19.430
19.430
-
19.430
452.294 5.447.159 4.562.685 884.474 2.259.312
32.834
452.294 5.447.159 4.562.685 884.474 2.292.146
1.188.903 1.019.227 51.182 32.834 26.439 589.159 18.653.044
32.834 (32.834) 54.431 (439.738) -
1.188.903 1.019.227 51.182 32.834 54.431 26.439 149.421 18.653.044
VARLIKLAR
86
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Daha önce raporlanan (*) 31 Aralık 2012
Sınıflamalar
Yeniden düzenlenmiş (**) 31 Aralık 2012
Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar -Kısa vadeli borçlanmalar -Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Finansal Borçlar Ticari Borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Ticari Borçlar İlişkili taraflara borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer Borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Borç karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
4.191.773 -
1.935.852 745.872
4.191.773 1.935.852 745.872
1.938.486 926.560 99.138
1.189.980 (1.938.486) 1.143.614 30.388 1.113.226 (926.560) (99.138)
1.189.980 1.143.614 30.388 1.113.226 -
-
509.667 136.427 -
24.717 564.280 68.750 495.530 (509.667) 2.634 162.513 184.185
24.717 564.280 68.750 495.530 2.634 162.513 136.427 184.185
155.319 426.176
128.902 55.283 (155.319) (388.625)
128.902 55.283 37.551
Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Finansal borçlar Ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflardan ticari borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar Diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar -Diğer uzun vadeli karşılıklar Borç karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1.726.338 1.103.779 26.122 31.134 -
1.103.779 (1.103.779) 26.122 26.122 (26.122) 31.134 31.134 (31.134) 16.678 339.311
1.726.338 1.103.779 26.122 26.122 31.134 31.134 16.678 339.311
265.419 73.892 73.101 152.891
73.892 265.419 (265.419) (73.892) (16.678)
73.892 265.419 73.101 136.213
KAYNAKLAR
87
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Daha önce raporlanan (*) 31 Aralık 2012
Yeniden düzenlenmiş (**) Sınıflamalar
31 Aralık 2012
ÖZKAYNAKLAR
12.734.933
Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye
12.875.257
-
12.875.257
2.200.000 269
-
2.200.000 269
35.026
-
35.026
(461.150)
-
(461.150)
55.308 55.308
(2.349) -
52.959 55.308
-Riskten korunma kazanç/kayıpları
-
(2.349)
(2.349)
Finansal varlık değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
(2.349) 833.918
2.349 -
833.918
Geçmiş yıllar karları
8.131.190
-
8.131.190
Net dönem karı
2.083.045
-
2.083.045
Kontrol gücü olmayan paylar
(140.324)
-
(140.324)
18.653.044
-
18.653.044
Paylara ilişkin primler Katkı sermaye
12.734.933
Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler -Yabancı para çevrim farkları
TOPLAM KAYNAKLAR
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurularına uygun olarak hazırlanmıştır. (**) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 6 Haziran 2013 tarihli duyurusuna uygun olarak hazırlanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler kalemi sınıflamaları (345.216 TL), daha önce finansal gelirler hesabında gösterilen 3 aydan kısa vadeli mevduattan elde ettiği faiz geliri (254.834 TL), geç ödeme ve kontratlı alacaklar faiz geliri (35.292 TL), distribütör vade farkı geliri (38.872 TL) ve diğer sınıflamalardan (16.218 TL) oluşmaktadır. Esas faaliyetlerden diğer giderler kalemi sınıflamaları (224.355 TL), daha önce finansal giderler hesabında gösterilen net kur farkı giderinden (190.058 TL) ve diğer sınıflamalardan (34.297 TL) oluşmaktadır. Yatırım faaliyetlerden diğer gelirler kalemi sınıflamaları (22.970 TL), daha önce finansal gelirler hesabında gösterilen 3 aydan uzun vadeli mevduattan elde edilen faiz gelirleri (10.874 TL) ve diğer sınıflamalardan (12.096 TL) oluşmaktadır. Yatırım faaliyetlerinden diğer giderler sınıflamaları (13.982 TL), daha önce finansal giderler hesabında gösterilen iskonto giderlerinden (13.786 TL) ve diğer sınıflamalardan (196 TL) oluşmaktadır.
88
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır. Daha önce raporlanan (*) KAR VEYA ZARAR KISMI
Yeniden düzenlenmiş (**)
30 Haziran 2012
Sınıflamalar
30 Haziran 2012
4.946.908
-
4.946.908
(3.060.070)
-
(3.060.070)
BRÜT KAR
1.886.838
-
1.886.838
Genel yönetim giderleri (-)
(240.727)
-
(240.727)
Pazarlama giderleri (-)
(837.068)
-
(837.068)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
-
345.216
345.216
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
-
(224.355)
(224.355)
12.958
(12.958)
-
Diğer faaliyet giderleri (-)
(15.643)
15.643
ESAS FAALİYET KARI
806.358
Hasılat Satışların maliyeti (-)
Diğer faaliyet gelirleri
929.904
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
-
22.970
22.970
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
-
(13.982)
(13.982)
115.124
-
115.124
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) VE PARASAL KAZANÇ ÖNCESİ FAALİYET KARI
921.482
Finansman gelirleri
369.564
(165.429)
204.135
(102.839)
32.895
(69.944)
79.810
-
79.810
VERGİ ÖNCESİ KARI
1.268.017
-
1.268.017
Vergi gideri
(228.817) (257.225)
-
(228.817) (257.225)
Ertelenmiş vergi geliri
28.408
-
28.408
NET DÖNEM KARI
1.039.200
-
1.039.200
Finansman giderleri (-) Parasal kazanç
Dönem vergi gideri
1.054.016
Dönem karının/(zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar
(12.126)
(12.126)
Ana ortaklık payları
1.051.326
1.051.326
Pay başına / seyreltilmiş pay başına kazanç/(kayıp)
0,477875
0,477875
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurularına uygun olarak hazırlanmıştır. (**) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 6 Haziran 2013 tarihli duyurusuna uygun olarak hazırlanmıştır.
89
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ,31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012, 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013 ve 24 Haziran 2013 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Şirket, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait nakit akım tablosunda alınan faizin tamamını yatırım faaliyetlerine sınıflandırmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 6 Haziran 2013 tarihli duyurusuna uygun olarak hazırlanan 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait nakit akım tablosunda “vadesi 3 aydan kısa olan mevduatlardan alınan faiz” işletme faaliyetlerine sınıflanmıştır. Daha önce raporlanan (*) 30 Haziran 2012 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinde elde edilen net nakit Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış
Yeniden düzenlenmiş (**) Sınıflamalar
30 Haziran 2012
240.994
254.834
495.830
1.382.944
(254.834)
1.128.110
(246.841)
-
(246.841)
1.377.099
-
1.377.099
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurularına uygun olarak hazırlanmıştır. (**) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 6 Haziran 2013 tarihli duyurusuna uygun olarak hazırlanmıştır.
90
