Stowarzyszenie dla Przemyśla
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014
Przemyśl, 2015 Strona 1 z 7
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Nazwa: Stowarzyszenie dla Przemyśla – Regia Civitas Siedziba: 37-700 Przemyśl Rynek 5 Zarząd Stowarzyszenie przedstawia sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r., na które składa się : 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2) Bilans za dzień 31 grudnia 2014 r. 3) Rachunek wyników za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r. 4) Informacja dodatkowa Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. (Dz. U. nr 137 poza. 1539 z późn. zm) i przedstawia sytuację majątkową i finansową Stowarzyszenie dla Przemyśla – Regia Civitas.
Data sporządzenia: 28 luty 2015 r.
Sporządził: Agata Hayder – Skarbnik Zatwierdził: Zarząd na posiedzeniu w dniu 26 marca 2015 r.
Strona 2 z 7
Dane identyfikacyjne 1) Nazwa: Stowarzyszenie dla Przemyśla – Regia Civitas (dalej zwane „stowarzyszeniem”) 2) Adres: 37-700 Przemyśl Rynek 5 3) Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowy Rejestr Sądowy, Rejestr Stowarzyszeń, innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej – numer KRS: 0000356513 4) Czas trwania działalności Stowarzyszenia – nieograniczony 5) Okres objęty sprawozdaniem: od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r.
Informacje podstawowe Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności statutowej. W okresie objętym sprawozdaniem Stowarzyszenie nie prowadziło działalności gospodarczej. W skład Stowarzyszenia nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, tym samym nie jest sporządzane sprawozdanie skonsolidowane. Stowarzyszenie nie ma obowiązku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym. Stowarzyszenie sporządza rachunek wyników zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. (Dz. U. nr 137 poza. 1539 z późn. zm). Zgodnie z zasadą memoriału Stowarzyszenie ujmuje w księgach wszystkie osiągnięte przychody statutowe i koszty związane z tymi przychodami. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, określania wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego zaprezentowano poniżej.
Wycena aktywów
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Stowarzyszenie stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiący załącznik do ustawy podatkowej metodą liniową, - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
Strona 3 z 7
Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów są to składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonana w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartości do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (nie występują) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
Wycena pasywów Fundusze statutowe ujmuje się w księgach w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutem i zasadami polityki rachunkowości. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody i koszty Przychody z działalności statutowej obejmują w szczególności środki otrzymane zgodnie z przepisami prawa i Statutu jako przychody z działalności statutowej. Darowizny, dotacje ujmowane są w okresach, których dotyczą. Koszty działalności ujmowane są z podziałem na koszty według rodzajów. Całą nadwyżkę przychodów nad kosztami z działalności Stowarzyszenie przeznacza na pokrycie działalności statutowej. Zarząd: Prezes Zarządu Tomasz Kuźmiek ……………………………………….. V-ce Prezes Mariusz Zamirski …………………………………………….. V-ce Prezes Bogusław Klisowski ………………………………………… Skarbnik Agata Hayder ………………………………………………………. Sekretarz Artur Komorowski …………………………………………….. Członek Kazimierz Stec ……………………………………………………… Członek Stanisław Karszyń ….............................................
Strona 4 z 7
BILANS REGON: 180567661
Stowarzyszenie dla Przemyśla - Regia Civitas (nazwa jednostki) Wiersz
na dzień
(numer statystyczny)
31 grudnia 2014 r.
Bilans i rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137poz. 1539) AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA
1
2
początek roku
koniec roku
1
2
A
Aktywa trwałe
-
-
A
Fundusze własne
Stan na
początek roku 810,18
I
Wartości niematerialne i prawne
-
-
I
Fundusz statutowy
II
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
II
Fundusz z aktualizacji wyceny
III
Należności długoterminowe
-
-
III
Wynik finansowy netto za rok obrotowy
IV
Inwestycje długoterminowe
-
-
1
Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia)
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
-
2
Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna)
B
Aktywa obrotowe
B
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I
Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych
I
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
II
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne
1
Kredyty i pożyczki
2
Inne zobowiązania
3
Fundusze specjalne
-
II
1 496,45
-
Należności krótkoterminowe
3 479,44
-
780,00
2 410,00
koniec roku 2 396,58
1 890,42 -
810,18 -
1 080,24
1 586,40
-
1 586,40 1 080,24
-
686,27 -
1 082,86 -
146,27 -
692,86 -
146,27
692,86 -
III
Inwestycje krótkoterminowe
716,45
1 069,44
III
Rezerwy na zobowiązania
1
Środki pieniężne
716,45
1 069,44
IV
Rozliczenia międzyokresowe
540,00
390,00
2
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
1
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
540,00
390,00
C
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
-
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
Suma bilansowa
1 496,45
3 479,44
Suma bilansowa
-
-
1 496,45
3 479,44
Data sporządzenia: 10 luty 2015 r.
Strona 5 z 7
Rachunek wyników za okres od 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Pozycja
Wyszczególnienie
Kwota za rok poprzedni
Kwota za rok obrotowy
1 A.
2
3
4
I. II. III. B. I. II. III. IV. V. VI. VII. C. D. E. F. G. H. I. I. II. J. I. II.
Przychody z działalności statutowej
64 463,90
246 960,90
Składki brutto określone statutem
14 990,00
14 480,00
Dotacje z UE, Urząd Miejski i Urząd Marszałkowski
12 900,00
197 355,82
Inne przychody określone statutem
36 573,90
35 125,08
Koszty realizacji zadań statutowych
63 585,50
241 043,75
Koszty realizacji zadań związanych z dotacjami Urzędu Miejskiego
49 358,92
1 260,00
1 579,82
16 983,55
12 496,76
212 922,94
150,00
150,00
Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
-
Amortyzacja
-
Pozostałe
-
327,26 878,40
Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) -
Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i F)
5 917,15 -
1 940,00
Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B i G)
-
-
Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C+DE+F-G)
9 400,00
-
6,89 18,64
4 337,64
1 080,24
1 586,40
Zyski i straty nadzwyczajne
-
-
Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia
-
-
Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna
-
-
Wynik finansowy ogółem (I+J)
-
1 080,24
1 586,40
Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna)
-
-
Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia)
-
-
Data sporządzenia: 10 luty 2015 r.
Podpis
Strona 6 z 7
Informacja dodatkowa Zgodnie z decyzją zawartą w Statucie Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, a całość jego działalności była oparta na składkach członkowskich, darowiznach, opłat wnoszonych przez uczestników organizowanych imprez oraz dotacji z sektora finansów publicznych. Istotną zmianą jest wykorzystanie w działalności dotacji ze środków Unii Europejskiej na realizację zadania pn. „Mosty współpracy – sport i rekreacja dzieci i młodzieży w obszarach przygranicznych.” W roku sprawozdawczym Stowarzyszenie uzyskało następujące dotacje: 1) Urząd Miejski w Przemyślu: - 3.500,- zł na realizację zadania „Fort Aktywny – organizacja zawodów narciarskich, snowboardowych, downtown i nornic walking” - 10.000,- na realizację zadania Przemyskie Święto Ulic. 2) Urząd Marszałkowski 35.000,- zł zadanie: BIKE TOWN Przemyśl 2014 3) Środki Unii Europejskiej – 148.855,82 zł W łącznych przychodach składki brutto stanowiły 5,86%, dotacje UM Przemyśl – 5,47%, dotacja Urząd Marszałkowski – 14,17%, dotacja UE – 60,28%, pozostałe darowizny 14,22%. Wśród 134 członków zobowiązanych, na dzień 31 grudnia 2014 r., do zapłacenia składki nie uregulowało jej (w całości lub w części) w okresie sprawozdawczym 22 członków. Wśród kosztów główną pozycję stanowią koszty organizacji imprez (usługi obce), związane przede wszystkim z realizacją projektu UE: 212.922,94 zł W pozycji bilansu „Rozliczenie międzyokresowe przychodów” ujęto nadpłatę składki rocznej dokonanej przez czterech członków. Wynik finansowy wykazuje zysk w wysokości 1 586,40 zł i zostanie przekazany na kapitał zapasowy.
Strona 7 z 7
