SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE MEDIACAP SA ZA 2013 RAPORT 2010
1
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2013
11
III. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
43
IV. OPINIA I RAPORT AUDYTORA DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MEDIACAP SA ZA 2013
45
3
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
1. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa, adres siedziby, podstawowy przedmiot działalności oraz nr w rejestrze
sądowym jednostki dominującej
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej MEDIACAP („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest spółka MEDIACAP SA („Spółka”). Kraj siedziby:
Polska
Siedziba Spółki:
Warszawa
Forma prawna:
Spółka akcyjna
Przepisy prawa:
Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych
Adres siedziby:
ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa
Numery telekomunikacyjne:
tel. +48 22 463 99 70
Poczta elektroniczna:
[email protected]
Strona internetowa:
www.mediacap.pl
REGON:
012976217
NIP:
521-27-93-367
Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000302232. Przedmiotem działalności spółki jest działalność agencji reklamowych. 2. Wykaz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ze wskazaniem ich nazw (firm)
i siedzib, przedmiotów działalności, udziału posiadanego przez Grupę dominującą
lub znaczącego inwestora w kapitale (funduszu) podstawowym tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna od udziału w kapitale
(funduszu) podstawowym
Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. ul. Goraszewska 23, 02-910 Warszawa Przedmiot działalności – działalność agencji reklamowych MEDIACAP SA posiada 75% udziałów Spółki. Spółka konsolidowana jest metoda pełną.
4
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Grupa IQS Sp. z o.o. ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa Przedmiot działalności – działalność agencji badawczych MEDIACAP SA posiada 53% udziałów Spółki. Spółka konsolidowana jest metoda pełną. 3. Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek ze wskazaniem nazw (firm)
i siedzib, w których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20% udziałów (akcji)
z podaniem wysokości kapitału (funduszu) podstawowego tych jednostek, udziału
w tym kapitale (funduszu) oraz udziału w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna
od udziału w kapitale (funduszu) podstawowym i wyniku finansowym netto za ostatni
rok obrotowy.
Nie dotyczy. 4. Wykaz
jednostek
podporządkowanych
wyłączonych
ze
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego wraz z podaniem podstawy prawnej.
Nie dotyczy. 5. Wskazanie czasu trwania działania jednostek powiązanych Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieograniczony. 6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres jaki obejmuje konsolidacja: 01.12.2013 do 31.12.2013 wraz z danymi porównawczymi za 2012. Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. – konsolidacja za okres 01.01.2013-31.12.2013 Grupa IQS Sp. z o.o. – konsolidacja za okres 01.12.2013-31.12.2013 7. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki
wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawo-
zdania finansowe.
Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zawierają łącznych danych. W skład jednostek powiązanych nie wchodzą inne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdań finansowych.
5
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
8. Założenie kontynuacji działalności: Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych wchodzących w skład sprawozdania skonsolidowanego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją znane Zarządowi jednostek powiązanych, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki powiązane. 9. Wskazanie o sprawozdaniach sporządzonych po połączeniu spółek Na podstawie umowy z dnia 12.02.2010 spółka MEDIACAP SA nabyła od Scholz & Friends Group GmbH 75 udziałów spółki Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o., tym samym obejmując 75% kapitału zakładowego i jednocześnie rozpoznając kontrolę. Na podstawie umowy z dnia 22.11.2013 Spółka MEDIACAP SA nabyła od osoby fizycznej 53 udziały Spółki Grupa IQS Sp. z o.o., tym samym obejmując 53% kapitału zakładowego i jednocześnie rozpoczynając kontrolę. 10. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego
a. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10%
• Urządzenia techniczne i maszyny (komputery)
30%
• Urządzenia techniczne
10% i 18%
• Środki transportu
20%
• Pozostałe środki trwałe
20%
Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: • Licencje
50%
Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500,00 PLN a zarazem o wartości powyżej 1 500,00 PLN netto są zaliczane do niskocennych środków trwałych i są umarzane jednorazowo w miesiącu zakupu i przyjęciu tych środków do użytkowania. Składniki majątku o wartości poniżej 1 500,00 PLN netto są zaliczane bezpośrednio w koszty materiałów.
6
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
b. Należności
Należności wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w kwocie netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość
należności
podlega
aktualizacji
wyceny
przy
uwzględnieniu
stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
c. Aktywa pieniężne
Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych i walut obcych. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych.
d. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Koszty stanowiące różnicę pomiędzy niższą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyższą kwota zobowiązania zapłaty za nie odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie.
e. Kapitał własny
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.
f. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
7
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Rezerwy tworzone są na: • Pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których
kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji
kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego;
• Przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych
przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej
sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacyjne pozwalają w sposób wiarygodny
oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.
g. Zobowiązania
Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej.
h. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: • Ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę
zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny,
• Z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń
wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania
zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za
sprzedane produkty długotrwałego użytku.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
i. Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczących operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszą się również na kapitał własny.
j. Uznawanie przychodu
Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie wydania towaru lub wykonaniu usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Ceny sprzedaży ustalane są na podstawie zaakceptowanych kosztorysów.
k. Wartość firmy
Wartość firmy powstaje z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej i stanowi nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy podlega amortyzacji w okresie 10 lat. 9
MEDIACAP SA
RAPORT 2013
11. Zmiany zasad rachunkowości dokonane w 2013 roku W 2013 nie dokonano zmian zasad rachunkowości.
12. Kryteria stosowanych wyłączeń jednostek podporządkowanych Nie dotyczy.
Warszawa, 28 marca 2014 Podpis osoby sporządzającej wprowadzenie:
Anna Sulik Główna Księgowa Podpisy Członków Zarządu Grupy Kapitałowej:
Jacek Olechowski
Edyta Gurazdowska
10 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2013 Bilans na dzień 31.12.2013 AKTYWA
Bilans na dzień 31.12.2012
Bilans na dzień 31.12.2013
1 365 981,72
1 557 960,88
82 981,46
82 365,23
Aktywa A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2. Wartość firmy
0,00
0,00
82 981,46
82 365,23
0,00
0,00
714 837,47
776 335,09
714 837,47
776 335,09
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Wartość firmy jednostek podprządkowanych
1. Wartość firmy - jednostki zależne
2. Wartość firmy - jednostki współzależne
0,00
0,00
3. Wartość firmy - jednostki stowarzyszone
0,00
0,00
III. Rzeczowe aktywa trwałe
165 630,79
181 383,21
165 630,79
181 383,21
1. Środki trwałe
a)
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
0,00
0,00
b)
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
35 371,84
40 718,16
c)
Urządzenia techniczne i maszyny
94 975,79
111 297,71
d) Środki transportu
e)
Inne środki trwałe
32 191,02
8 304,78
3 092,14
21 062,56
2. Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
IV. Należności długoterminowe
0,00
0,00
1. Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
0,00
0,00
V. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
0,00
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
a)
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
11 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Bilans na dzień 31.12.2012
Bilans na dzień 31.12.2013
b) w pozostałych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
Aktywa
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
402 532,00
517 877,35
402 532,00
517 877,35
0,00
0,00
6 675 051,57
15 757 124,05
10 425,00
11 898,09
1. Materiały
0,00
0,00
2. Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3. Produkty gotowe
0,00
0,00
0,00
11 898,09
10 425,00
0,00
4 456 096,06
10 360 688,09
902 744,46
693 082,04
902 744,46
693 082,04
902 744,46
693 082,04
0,00
0,00
0,00
0,00
3 553 351,60
9 667 606,05
2 413 498,84
9 167 169,54
2 413 498,84
9 167 169,54
0,00
0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
155 820,88
245 290,02
c) inne
984 031,88
255 146,49
0,00
0,00
c) w pozostałych jednostkach
4. Inwestycje długoterminowe
VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Nalezności od jednostek powiązancyh
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięc
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
d) dochodzone na drodze sądowej
12 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Bilans na dzień 31.12.2012
Bilans na dzień 31.12.2013
2 094 494,01
5 153 915,74
2 094 494,01
5 153 915,74
a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
Aktywa III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
c) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunku
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe RAZEM AKTYWA
0,00
0,00
2 094 494,01
5 143 415,74
2 094 076,81
5 133 234,36
417,20
10 181,38
0,00
0,00
0,00
0,00
114 036,50
230 622,13
8 041 033,29
17 315 084,93
Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
13 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
PASYWA A. Kapitał ( fundusz ) własny I. Kapitał podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały ( akcje ) własne
Bilans na dzień 31.12.2012
Bilans na dzień 31.12.2013
3 605 350,08
4 723 657,28
556 744,00
556 744,00
0,00
0,00
-7 206,90
-7 206,90
IV. Kapitał ( fundusz ) zapasowy
3 568 909,38
3 463 355,80
V. Kapitał z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI. Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe
0,00
0,00
VII. Różnice kursowe z przeliczenia
0,00
0,00
1. Dodatnie róznice kursowe
0,00
0,00
2. Ujemne róznice kursowe
0,00
0,00
VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-2 175 066,05
-1 460 003,71
1 661 969,65
2 170 768,09
IX. Zysk ( strata ) netto X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
0,00
0,00
147 754,33
2 906 375,02
C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
0,00
0,00
I. Ujemna wartość firmy- jednostki zależne
0,00
0,00
II. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
0,00
0,00
III. Ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone
0,00
0,00
4 287 928,88
9 685 052,63
841 700,92
2 183 625,38
B. Kapitały mniejszosci
D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa - krótkoterminowa
5,00
2 547,79
50 049,28
246 052,75
0,00
0,00
50 049,28
246 052,75
3. Pozostałe rezerwy
791 646,64
1 935 024,84
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
791 646,64
1 935 024,84
II. Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
d) inne
14 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Pasywa III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytulu dostaw i usług o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
Bilans na dzień 31.12.2012
Bilans na dzień 31.12.2013
3 446 227,96
7 220 509,90
54 936,08
1 058 460,88
54 936,08
758 086,18
54 936,08
758 086,18
0,00
0,00
0,00
300 374,70
3 370 135,57
6 152 151,59
119 320,82
0,00
0,00
0,00
5 717,97
0,00
2 772 254,59
2 475 518,58
2 772 254,59
2 475 518,58
0,00
0,00
20 000,01
419 179,58
0,00
0,00
256 522,00
893 794,82
186,60
19 319,68
196 133,58
2 344 338,93
21 156,31
9 897,43
IV. Rozliczenia międzyokresowe
0,00
280 917,35
1. Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
280 917,35
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
0,00
280 917,35
8 041 033,29
17 315 084,93
Razem pasywa
Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
15 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
RZiS za okres 01.01.2012 - 31.12.2012
RZiS za okres 01.01.2013 - 31.12.2013
27 238 488,34
34 743 945,67
284 012,43
917 916,51
Przychody netto ze sprzedaży produktów
27 098 316,77
34 467 745,67
Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-)
0,00
0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
140 171,57
276 200,00
25 326 942,96
31 597 051,03
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Amortyzacja
166 560,44
100 765,83
Zużycie materiałów i energii
963 284,09
2 112 660,40
Usługi obce
21 007 176,55
25 700 086,43
Podatki i opłaty, w tym:
21 459,04
60 431,96
- podatek akcyzowy
0,00
3 747,66
2 795 640,92
2 904 245,18
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
166 655,69
166 895,91
Pozostałe koszty rodzajowe
193 420,69
275 123,44
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
12 745,54
276 841,88
1 911 545,38
3 146 894,64
564 018,26
387 878,32
840,00
28 675,35
0,00
0,00
563 178,26
359 202,97
278 712,54
196 508,98
Wynagrodzenia
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) J. Przychody finansowe
9 104,84
13 800,49
15 691,22
10 000,00
253 916,48
172 708,49
2 196 851,10
3 338 263,98
12 690,17
73 410,98
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
11 324,01
73 382,84
0,00
0,00
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
1 366,16
28,14
– od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:
– od jednostek powiązanych
V. Inne
16 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
RZiS za okres 01.01.2012 - 31.12.2012
RZiS za okres 01.01.2013 - 31.12.2013
K. Koszty finansowe
72 728,18
84 983,25
I. Odsetki, w tym:
58 665,77
8 539,93
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
– dla jednostek powiązanych
0,00
1 902,40
II. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
14 062,41
76 443,32
0,00
0,00
IV. Inne L. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych M. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J–K+/–L)
2 136 813,09
3 326 691,71
N. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (N.I.–N.II)
0,00
0,00
I. Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
II. Straty nadzwyczajne
0,00
0,00
O. Odpis wartości firmy
99 760,11
95 614,72
I. Odpis wartości firmy – jednostki zależne
99 760,11
95 614,72
II. Odpis wartości firmy – jednostki współzależne
0,00
0,00
III. Odpis wartości firmy – jednostki stowarzyszone
0,00
0,00
P. Odpis ujemnej wartości firmy
0,00
0,00
I. Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki zależne
0,00
0,00
II. Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne
0,00
0,00
III. Odpis ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone
0,00
0,00
2 037 052,98
3 231 076,99
R. Podatek dochodowy
227 329,00
400 625,35
I. część bieżąca
Q. Zysk (strata) brutto (M+/–N–O+P)
227 329,00
398 571,00
II. część odroczona
0,00
2 054,35
S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
0,00
0,00
T. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
0,00
0,00
147 754,33
659 683,55
1 661 969,65
2 170 768,09
U. (Zyski) straty mniejszości W. Zysk (strata) netto (Q-R-S+/–T+/–U)
Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
17 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Za okres 01.01.2012 - 31.12.2012
Za okres 01.01.2013 - 31.12.2013
1 661 969,65
2 170 768,09
453 714,36
-451 957,42
147 754,33
659 683,55
0,00
0,00
266 320,55
196 380,55
99 760,11
95 614,72
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) netto Korekty razem Zysk (strata) mniejszości Udział w zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja, w tym: odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
8 984,80
-28 784,92
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
8 264,83
-14 874,86
Zmiana stanu rezerw
1 071,24
1 341 924,46
Zmiana stanu zapasów
-10 425,00
-1 473,09
-306 834,19
-5 904 592,03
310 174,48
3 526 977,76
26 903,31
-231 930,98
1 500,00
4 732,14
2 115 684,01
1 718 810,67
-471 478,59
153 765,02
29 422,88
112 338,69
0,00
0,00
Z aktywów finansowych, w tym
-500 901,47
176,33
a) w jednostkach powiązanych
Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
-500 901,47
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
176,33
- zbycia aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
176,33
-inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
41 250,00
-1 866 354,44
-383 915,72
132 545,56
-295 750,22
0,00
0,00
Na aktywa finansowe, w tym:
-1 998 900,00
-48 000,00
a) w jednostkach powiązanych
-1 998 900,00
-48 000,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
-nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
Inne wydatki inwestycyjne PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) 18 MEDIACAP SA
0,00
-40 165,50
1 394 875,85
-230 150,70
RAPORT 2013
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Pozostałe wpływy ( otrzymane dotacje i granty) Wydatki
-1 989 228,49
676 282,60
-1 998 900,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 671,51
28 740,25
0,00
647 542,35
- 237 555,50
-1 564 467,37
Nabycia udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
Dywidendy i inne wpływy na rzecz właścicieli
0,00
-1 389 166,78
Inne, niż wypłaty na rzecz własności, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
Spłaty kredytów i pożyczek
- 335 395,10
-119 320,82
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
79 183,29
-6 361,45
Odsetki
18 656,31
-44,67
Inne wydatki finansowe
0,00
-49 573,65
- 1 751 672,99
-888 184,77
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III)
1 758 886,87
600 475,20
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1 758 886,87
3 048 921,73
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE ZWIĄZANE Z NABYCIEM JEDNOSTKI ZALEŻNEJ ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)
0,00
0,00
335 607,14
2 094 494,01
0,00
2 448 446,59
2 094 494,10
5 143 415,74
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
Miejscowość: Warszawa,28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
19 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
Lp.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
3 185 686,28
3 605 350,08
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
0,00 0,00
0,00 0,00
3 185 686,28
3 605 350,08
556 744,00
556 744,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
556 744,00
556 744,00
I.a
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. a)
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia akcji
b) 1.2.
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. a) b)
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu)
2.2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
3.1. a)
Zmiana udziałów (akcji) własnych zwiększenie (z tytułu) - akcje przeznaczone do sprzedaży - akcje przeznaczone do umorzenia zmniejszenie (z tytułu) - skup akcji własnych
b) 3.2.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4.
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. a)
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - rozwiązanie rezerwy na pod.odrocz. z tyt. kosztów NC zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku/wypłata dywidendy - pokrycie straty z 2010 - skup akcji własnych
b)
od 01.01.2013 do 31.12.2013
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00
0,00
-7 206,90
-7 206,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-7 206,90
-7 206,90
3 568 909,35
3 568 909,35
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-105 553,55 48 330,28 0,00 11 624,36 36 705,92 153 883,83 153 883,83 0,00 0,00
4.2.
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym:
3 568 909,35
3 463 355,80
5.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu po zmianie zasad rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) - zmiany cen rynkowych akcji - wyceny bilansowej zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych - wyceny bilansowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
6.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
6.1. a)
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie (z tytułu) - dopłaty wspólników zmniejszenie (z tytułu) - zwrotu dopłat wspólników
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5a. 5.1. a) b)
b) 6.2.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. 7.2. a) b)
7.3.
0,00
0,00
-932 760,17
-2 175 066,02
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) - wypłata dywidendy z zysku lat ubiegłych - MEDIACAP SA - przeniesienie zysku do kap. zapasowego Quant wyniku za okres zakończony 30.06.2013
1 325,55 0,00 0,00 1 325,55 0,00 0,00 0,00 0,00
1 325,55 0,00 0,00 1 325,55 1 561 969,62 1 561 969,62 846 907,31 835 282,95 11 624,36
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
1 325,55
716 387,86
20 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Lp.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych
7.5. a) b)
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
od 01.01.2013 do 31.12.2013
934 085,72 0,00 0,00 934 085,72 1 242 305,85 1 242 305,85 0,00 0,00
2 176 391,57 0,00 0,00 2 176 391,57 0,00 0,00 0,00 0,00
2 176 391,57
2 176 391,57
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7.
Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-2 175 066,02
-1 460 003,71
8. a) b) c)
Wynik netto Zysk netto Strata netto Odpisy z zysku
1 661 969,65 1 661 969,65 0,00 0,00
2 170 768,09 2 170 768,09 0,00 0,00
II. a) b) c) d) e)
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) a) Wypłata dywidendy b) Przekazanie na kapitał zapasowy c) Przekazanie na kapitał rezerwowy d) Pokrycie straty za lata ubiegłe e) Przekazanie na wewnętrzny fundusz celowy
3 605 350,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 723 657,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
3 605 350,08
4 723 657,28
Miejscowość: Warszawa,28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu
21 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Grupa kapitałowa MEDIACAP 3. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dodatkowe informacje część I: Dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki dominującej Lp.
Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)
1 2
Rodzaj uprzywilejowania
Liczba akcji (udziałów)
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Seria A
10 000 000,00
0,05
gotówka
Seria B
1 134 880,00
0,05
gotówka
11 134 880,00
0,05
x
Kapitał razem
x
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji na 31.12.2013 – MEDIACAP SA Akcjonariusz / Udziałowiec
Liczba udziałów/akcji
Wartość udziałów/akcji
Udział%
Posella Limited
5 008 510,00
250 425,50
44,98%
Frinanti Limited
782 475,00
39 123,75
7,03%
Versalin Limited
956 362,00
47 818,10
8,59%
mWealth Management SA
693 734,00
34 686,70
6,23%
Pozostali (poniżej 5% ogólnej liczby głosów na WZA)
3 693 799,00
184 689,95
33,17%
Razem
11 134 880,00
556 744,00
100%
Udziały w innych jednostkach: Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na 31.12.2013 – Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. Udziałowiec
Liczba udziałów
Wartość udziałów
Udział%
MEDIACAP SA
75,00
37 500,00
75,00%
Scholz & Friends Group GmbH
25,00
12 500,00
25,00%
RAZEM
100,00
50 000,00
100,00%
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na 31.12.2013 – Grupa IQS Sp. z o.o. Udziałowiec
Liczba udziałów
Wartość udziałów
Udział%
MEDIACAP SA
53,00
26 500,00
53,00%
Mieczysław Tadeusz Wójcik
26,00
13 000,00
26,00%
Alina Katarzyna Lempa
11,00
5 500,00
11,00%
22 MEDIACAP SA
Piotr Jacek Firkowski
10,00
5 000,00
10,00%
Razem
100,00
50 000,00
100%
RAPORT 2013
2. Wartość firmy • Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. cena nabycia udziałów
507823,71
zmniejszenie ceny nabycia
-600,00
korekta ceny nabycia udzialow
-80 821,10
wartość godziwa aktywów netto na moment nabycia
-653 836,54
przejęty udział w aktywach netto
-490 377,41
dodatnia wartość firmy
916 780,02
odpis amortyzacyjny w 2010
83 183,43
odpis amortyzacyjny w 2011
99 820,11
odpis amortyzacyjny w 2012
99 760,11
odpis amortyzacyjny w 2013
93 690,27
Wartość firmy na 31.12.2013
540 326,09
Na podstawie uchwały Zarządu MEDIACAP SA z dnia 30.03.2011 odpisów amortyzacyjnych dotyczących wartości firmy dokonuje się w okresie 10 letnim.
• Grupa IQS Sp. z o.o. Cena nabycia udziałów
2 500 000,00
Zwiększenie ceny nabycia
104 820,00
Zmniejszenia ceny nabycia
-
Wartość godziwa aktywów netto na moment nabcyia
4 465 823,70
Przejęty udział w aktywach netto
2 366 886,56
Dodatnia wartość firmy
237 933,44
Odpis amortyzacyjny dokonany w 2013 roku
1 982,78
Wartość firmy na 31.12.2013
235 950,66
3. Informacje liczbowe – zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2013 rok obejmowało 12 miesięcy. Dane są porównywalne. 4. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym skonso
lidowanego sprawozdania finansowego, a nie są uwzględnione w tym sprawozdaniu
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, których nie ujęto, a których ujęcia należało dokonać w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
23 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
5. Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, których ujęcia należało dokonać w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
24 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
6. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych 1.1 AKTYWA TRWAŁE – Wartości niematerialne i prawne Nota nr 1: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
Wyszczególnienie
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Razem
Wartość brutto B.Z.31.12.2012
0,00
997 601,12
487 910,94
0,00
1 485 512,06
Zwiększenia w tym: - nabycie jednostki zależnej - przemieszczenie - darowizna - aport … - inne
0,00
237 933,44 237 933,44
702 348,62 702 348,62
0,00
940 282,06 940 282,06
Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - przemieszczenie - darowizna - aport - korekta ceny nabycia S&F - inne
0,00
80 931,10
0,00
0,00
80 931,10
B.Z.31.12.2013
0,00
80 931,10 1 154 603,46
80 931,10 1 190 259,56
0,00
2 344 863,02
Umorzenie B.Z.31.12.2012
0,00
282 763,65
404 929,48
0,00
687 693,13
Zwiększenia w tym: - amortyzacja - nabycie jednostki zależnej - inne …
0,00
95 504,72 95 504,72
702 964,85 21 973,08 680 991,77
0,00
798 469,57 117 477,80 680 991,77
Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - przemieszczenie - likwidacja …
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z.31.12.2013
0,00
378 268,37
1 107 894,33
0,00
1 486 162,70
B.Z. 31.12.2012
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia w tym: -
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie - wykorzystanie -
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące
Wartość netto B.Z. 31.12.2012
0,00
714 837,47
82 981,46
0,00
797 818,93
B.Z. 31.12.2013
0,00
776 335,09
82 365,23
0,00
858 700,32
25 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
1.2 AKTYWA TRWAŁE – Rzeczowe aktywa trwałe Nota nr 2: Zmiana stanu środków trwałych
Wyszczególnienie
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto B.Z.31.12.2012 Zwiększenia w tym: - ze środków trwałych w budowie - zakup - nabycie spółki zależnej - darowizna - aport - ujawnienia - inne
0,00
Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - nabycie jednostki zależnej - darowizna - aport - likwidacja - inne
0,00
B.Z.31.12.2013
0,00
89 543,66
613 003,68
184 859,24
356 824,83
1 244 231,41
195 176,61
914 752,45
43 378,71
98 060,43
1 251 368,20
195 176,61
52 806,00 861 946,45
43 378,71
3 762,61 94 297,82
56 568,61 1 194 799,59
89 543,66
92 018,02
243,09
374 063,97 26 399,70 47 782,24
14 534,44
192 259,20 26 399,70 33 004,71
77 483,58
132 854,79
1 435 738,11
35 978,75
454 642,17
2 121 535,64
89 543,66 195 176,61
243,09
299 882,03
Umorzenie B.Z. 31.12.2012
0,00
54 171,82
515 257,01
155 439,10
353 732,69
1 078 600,62
Zwiększenia w tym: - amortyzacja - nabycie jednostki zależnej - inne …
0,00
68 472,02 10 580,93 57 891,09
901 201,41 54 778,27 846 423,14
8 439,14 6 542,82 1 896,32
80 090,01 7 000,73 73 089,28
1 058 202,58 78 902,75 979 299,83
Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - likwidacja - nabycie jednostki zależnej - inne
0,00
63 126,28
92 018,02 77 483,58 14 534,44
136 204,27 7 039,92 129 164,35
243,09
63 126,28
243,09
291 591,66 7 039,92 269 774,21 14 777,53
B.Z.31.12.2013
0,00
59 517,56
1 324 440,40
27 673,97
433 579,61
1 845 211,54
Odpisy aktualizujące B.Z. 31.12.2011
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia w tym: - nabycie jednostki zależnej -
0,00
94 940,89 94 940,89
0,00
0,00
0,00
94 940,89 94 940,89
Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie - wykorzystanie -
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z.31.12.2013
0,00
94 940,89
0,00
0,00
0,00
94 940,89
Wartość netto B.Z.31.12.2012
0,00
35 371,84
97 746,67
29 420,14
3 092,14
165 630,79
B.Z.31.12.2013
0,00
40 718,16
111 297,71
8 304,78
21 062,56
181 383,21
Nota nr 3: Wartość netto amortyzowanych przez Grupę Kapitałową środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu finansowego
B.Z.31.12.2012 B.Z.31.12.2013
Wyszczególnienie
leasing finansowy
pozostałe
leasing finansowy
pozostałe
0,00
0,00
0,00
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu
11 071,26
Inne środki trwałe Razem
26 MEDIACAP SA
11 071,26
RAPORT 2013
7. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane Jednostki powiązane nie posiadają gruntów użytkowanych wieczyście.
8. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów Jednostki powiązane nie posiadają ww. środków trwałych. Wartość netto amortyzowanych przez Grupę środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu finansowego zawiera nota nr 3. 9. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Jednostki powiązane nie posiadają prawa własności do budynków i budowli. Zobowiązania spółek wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły. 10. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Nota nr 4: Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne – krótkoterminowe Wyszczególnienie
Na nagrody jubileuszowe
Na odprawy emerytalne
Na urlopy wypoczynkowe
Inne
Razem
B.Z. 31.12.2012
0,00
0,00
50 049,28
0,00
50 049,28
Nabycie jednostki zależnej
172 188,84
172 188,84
Zwiększenia
202 325,20
202 325,20
Wykorzystanie
0,00
0,00
Rozwiązanie
178 510,57
178 510,57
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
246 052,75
0,00
246 052,75
Nota nr 5: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie
Pozostałe
Razem
B.Z.31.12.2012
791 646,64
791 646,64
Nabycie jednostki zależnej
396 117,04
396 117,04
Zwiększenia
1 462 998,28
1 462 998,28
Wykorzystanie
621 075,25
621 075,25
Rozwiązanie
94 661,83
94 661,83
B.Z. 31.12.2013
1 935 024,88
1 935 024,88
Rezerwy utworzone zostały na koszty pewne roku obrotowego 2013 27 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
11. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. 2.1 AKTYWA OBROTOWE - Należności krótkoterminowe Nota nr 6: Należności krótkoterminowe Stan na 31.12.2012 Wyszczególnienia
Stan na 31.12.2013
wartość brutto
odpisy aktualizujące
wartość netto
wartość brutto
odpisy aktualizujące
wartość netto
902 744,46
0,00
902 744,46
693 082,04
0,00
693 082,04
a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
902 744,46
0,00
902 744,46
693 082,04
0,00
- do 12 miesięcy
902 744,46
902 744,46
693 082,04
693 082,04
0,00
1. Od jednostek powiązanych
- powyżej 12 miesięcy
0,00
b) inne
0,00
0,00
3 553 351,60
9 887 775,08
2. Należności od pozostałych jednostek, w tym:
3 759 042,82
205 691,22
693 082,04
0,00
220 169,03
9 667 606,05
a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
2 619 190,06
205 691,22
2 413 498,84
9 382 860,76
215 691,22
9 167 169,54
- do 12 miesięcy
2 619 190,06
205 691,22
2 413 498,84
9 382 860,76
215 691,22
9 167 169,54
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
155 820,88
155 820,88
245 290,02
c) inne
984 031,88
984 031,88
255 146,49
0,00
4 477,81
4 477,81
0,00
4 456 096,06
10 580 857,12
220 169,03
10 360 688,09
d) dochodzone na drodze sądowej RAZEM
4 661 787,28
205 691,22
245 290,02 255 146,49
Nota nr 7: Należności krótkoterminowe według wieku na 31.12.2013 Należności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności) Wyszczególnienia
Należności bieżące
0-90
90-180
180-360
powyżej 360
Razem
72 876,14
527 719,07
35 439,63
57 047,20
0,00
693 082,04
Z tytułu dostaw i usług (netto)
72 876,14
527 719,07
35 439,63
57 047,20
0,00
693 082,04
Pozostałe (brutto)
0,00
– od jednostek powiązanych: Z tytułu dostaw i usług (brutto) Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
0,00
0,00
Pozostałe (odpisy)
0,00
Pozostałe (netto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
6 960 773,23
2 139 908,59
49 204,56
6 424,34
226 550,04
9 382 860,76
– od pozostałych jednostek:
Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto)
6 960 773,23
2 139 908,59
49 204,56
6 424,34
215 691,22
215 691,22
10 858,82
9 167 169,54
Dochodzone na drodze sądowej (brutto)
4 477,81
4 477,81
Dochodzone na drodze sądowej (odpisy)
4 477,81
4 477,81
Dochodzone na drodze sądowej (netto)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe (brutto)
386 561,29
16 099,60
6 215,44
6 280,43
85 279,75
500 436,51
386 561,29
16 099,60
6 215,44
6 280,43
85 279,75
500 436,51
Pozostałe (odpisy) Pozostałe (netto)
0,00
28 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Nota nr 8: Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe (wg tytułów należności) Opisy aktualizujące
Wyszczególnienia
należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
pozostałe należności od jednostek powiązanych
należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
pozostałe należności od jednostek pozostałych
należności dochodzone na drodze sądowej od jednostek pozostałych
Razem
B.Z. 31.12.2012
0,00
0,00
205 691,22
0,00
0,00
205 691,22
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
10 000,00
0,00
4 477,81
14 477,81 14 477,81
- z działalności operacyjnej
10 000,00
- z działalności finansowej
0,00
- przemieszczenia
0,00
Zmniejszenia:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 000,00
Rozwiązanie w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- z działalności operacyjnej
0,00
- z działalności finansowej
0,00
Wykorzystanie
0,00
Przemieszczenia
0,00
B.Z. 31.12.2013
0,00
0,00
215 691,22
0,00
4 477,81
220 169,03
12. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty: Nota nr 9: Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych Wyszczególnienie 1 1.1 a)
b)
1.2
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
1.1 a) b) 1.2
Stan na 31.12.2013
3 568 909,38
3 568 909,38
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu) - rozwiązanie rezerwy na pod.odrocz. z tyt. kosztów NC - MEDIACAP SA - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0,00 0,00
- 105 553,58 48 330,25 36 705,89 11 624,36
zmniejszenie (z tytułu) SA - wypłata dywidendy - MEDIACAP - skup akcji własnych - pokrycie straty z 2009 r - MEDIACAP SA
0,00
153 883,83 153 883,83 0,00
3 568 909,38
3 463 355,80
Stan na 31.12.2012
Stan na 31.12.2013
0,00 0,00
0,00 0,00
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Wyszczególnienie 1
Stan na 31.12.2012
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
Stan kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
29 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Wyszczególnienie 1 1.1 a) b) 1.2
Stan na 31.12.2012
Stan na 31.12.2013
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszu) rezerwowych zwiększenie (z tytułu) - dopłaty wspólników zmniejszenie (z tytułu)
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
Nota nr 10: Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy w jednostce dominującej Lp.
Wyszczególnienie
I
Zysk / strata netto
II
Podział zysku / pokrycie straty
1
wpłata na kapitał zapasowy
2
…
III
Wartość
1 185 200,52 1 185 200,52
Nie podzielony zysk / nie pokryta strata
30 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
12. Podział zobowiązań krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty: Nota nr 11: Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania przeterminowane
Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2012
B.Z. 31.12.2013
Zobowiązania bieżące
do 90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej 360 dni
Z tytułu dostaw i usług, w tym:
54 936,08
758 086,18
728 714,85
1 053,94
28 317,39
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
54 936,08
758 086,18
728 714,85
1 053,94
28317,39
0,00
0,00
- powyżej 12 miesiecy
0,00
0,00
Inne
0,00
300 374,70
300 374,70
0,00
0,00
0,00
0,00
- pozyczki otrzymane
252 374,70
252 374,70
- z tytułu zakupu udziałów
48 000,00
48 000,00
1 058 460,88
1 029 089,55
1 053,94
28 317,39
0,00
0,00
Razem
54 936,08
Nota nr 12: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania przeterminowane
Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2012
B.Z. 31.12.2013
Zobowiązania bieżące
do 90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej 360 dni
Kredyty i pożyczki
119 320,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- kredyt w rachunku PeKaO SA
119 320,82
0,00
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
…
0,00
0,00
Inne zobowiązania finansowe
5 717,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zobowiązania w tyt. leasing
5 717,97
0,00
Z tytułu dostaw i usług:
2 772 254,59
2 475 518,58
1 517 781,87
903 878,06
2 004,63
12 497,02
39 357,00
- do 12 miesięcy
2 772 254,59
2 475 518,58
1 517 781,87
903 878,06
2 004,63
12 497,02
39 357,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
Zaliczki otrzymane na dostawy
20 000,01
419 179,58
419 179,58
0,00
0,00
0,00
0,00
- zaliczki otrzymane od Klientów
20 000,01
419 179,58
419 179,58
Zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
256 522,00
893 794,82
891 675,82
0,00
0,00
2 119,00
0,00
- z tyt. PIT
64 400,00
69 902,00
67 783,00
- z tyt. ZUS
72 644,00
74 868,02
74 868,02
- z tyt. VAT
0,00
572 336,80
572 336,80
- z tyt.CIT
119 478,00
171 687,00
171 687,00
…
…
… Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
- z tyt. PCC
0,00
5 001,00
5 001,00
Z tytułu wynagrodzeń
186,60
19 319,68
1 934,80
- nie wypłacone wynagrodzenia
186,60
19 319,68
1 934,80
2 341 650,32
2 119,00
0,00
0,00
11 559,97
5 824,91
11 559,97
5 824,91
1,00
2 687,61
1,00
2 599,61
26 176,99
47 869,52
… Inne
196 133,58
2 344 338,93
- kaucje
189 990,91
88,00
- pozostałe
6 142,67
19 987,93
0,00
88,00 17 387,32
- zw.z transakcja nabycia grupy IQS Sp.z o.o.
0,00
2 324 263,00
2 324 263,00
Razem
3 370 135,57
6 152 151,59
5 172 222,39
31 MEDIACAP SA
0,00
903 878,06
2 004,63
RAPORT 2013
14. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostek powiązanych Jednostki powiązane nie zaciągnęły zobowiązań zabezpieczonych na majątku własnym 15. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostki powiązane gwarancje i poręczenia, także wekslowe Jednostki powiązane nie posiadają zobowiązań warunkowych. 16. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Nota nr 13: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B.Z. 31.12.2012 Tytuł zdarzenia
kwota ujemnej różnicy przejściowej
B.Z. 31.12.2013
stawka podatku odroczonego
kwota aktywów
kwota ujemnej różnicy przejściowej
stawka podatku odroczonego
kwota aktywów
- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy bieżącego roku 1) Strata podatkowa za 2009 r - MEDIACAP SA
33 112,72
19%
6 291,00
19%
0,00
2) Strata podatkowa za 2010 r - MEDIACAP SA
394 503,83
19%
74 956,00
19%
0,00
3) Ujemne różnice przejściowe w roku obrachunkowym
158 484,77
19%
30 113,00
1 555 482,30
19%
295 541,35
653 211,47
19%
124 110,00
4) Strata podatkowa za 20009 r - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. 5) Strata podatkowa za 2010 r - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o.
1 532 482,18
19%
291 172,00
1 532 482,18
19%
291 172,00
626 293,66
19%
-118 996,00
2 118 583,50
x
402 532,00
4 367 469,61
x
829 819,35
19%
0,00
19%
-192 946,00
6) Strata podatkowa za 2012 r - SUNMAX Sp. z o.o. RAZEM
Odpis aktualizacyjny na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1) Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. 2)SUNMAX Sp. z o.o. RAZEM
0,00
19%
0,00
x
0,00
OGÓŁEM
Odpis
0,00
19%
-118 996,00
x
-311 942,00
402 532,00
aktualizacyjny
związany
z
brakiem
517 877,35
możliwości
wykorzystania
straty
Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. z 2009 oraz części straty z 2010 do wysokości szacowanych przez Zarząd Spółki wyników podatkowych w latach 2014-2015. Nota nr 14: Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
B.Z. 31.12.2012
B.Z. 31.12.2013
Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
3 959,26
13 990,13
Przychody roku bieżącego
0,00
12 000,00
Opłacone z góry prenumeraty, domeny, składki członkowskie
2 715,71
13 745,28
Koszty przyszłych okresów (projektowe i licencje)
106 671,76
170 123,39
Pozostałe
689,77
10 760,72
114 036,50
230 622,13
Odsteki naliczone Razem
32 MEDIACAP SA
10 002,61
RAPORT 2013
Nota nr 15: Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wyszczególnienie
B.Z. 31.12.2012
B.Z. 31.12.2013
Zwiększenia, w tym: … … Zmniejszenia, w tym: … …
0,00
0,00
0,00
0,00
B.Z. 31.12.2007/31.12.2013
0,00
0,00
Ujemna wartość firmy B.Z. 31.12.2006/31.12.2012
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
1.
Długoterminowe
0,00
0,00
a.
Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych)
b.
Otrzymane nieodpłatnie środki trwałe w budowie, środki trwałe, wartości niematerialne i prawne
c.
Opłacone z góry, nie wykonane świadczenia
d.
Pozostałe
2.
Krótkoterminowe
0,00
280 917,35
a.
Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych
b.
Otrzymane nieodpłatnie środki trwałe w budowie, środki trwałe, wartości niematerialne i prawne
c.
Zaliczki na poczet przyszłych dostaw
d.
Pozostałe
280 917,35
RAZEM
0,00
280 917,35
OGÓŁEM
0,00
280 917,35
Nota nr 16: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne oraz struktura środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych Środki pienięzne i inne aktywa pieniężne
Stan na 31.12.2012
Stan na 31.12.2013
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
2 094 076,81
5 133 234,36
2 052 188,01
1 145 979,59
41 888,80
395 212,74 18 080,52 3 573 961,51
a) Kasa PLN - MEDIACAP SA b) Rachunki w bankach MEDIACAP SA c) Kasa PLN - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. d) Rachunki w bankach Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. e) Kasa PLN - Grupa IQS Sp. z o.o. f) Rachunki w bankach Grupa IQS Sp.z o.o. 2. Inne środki pieniężne:
417,20
10 181,38
a) Środki pieniężne w drodze MEDIACAP SA b) Środki pieniężne w drodze Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o.
247,80 169,40
9 933,13 248,25
3. Inne aktywa pieniężne:
0,00
0,00
a) b) nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku przepływów pieniężnych
0,00
0,00
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0,00
0,00
2 094 494,01
5 143 415,74
a) b) 5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1+2+3-3c+4)
Dodatkowe informacje część II: 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia nie objęte konsolidacją. 33 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Dodatkowe informacje część III: 1. Podział wykazanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów jednostek powiązanych Nota nr 17: Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
27 238 488,34
34 467 745,67
- usługi … … …
27 238 488,34
34 467 745,67
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:
140 171,57
276 200,00
- ze sprzedaży towarów - ze sprzedaży materiałów
140 171,57
276 200,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:
284 012,43
917 916,51
284 012,43
641 716,51 276 200,00
RAZEM
27 378 659,91
34 743 945,67
- sprzedaż produktów - sprzedaż usług - sprzedaż towarów - sprzedaż materiałów
Struktura terytorialna
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:
27 238 488,34
34 467 745,67
Kraj Eksport
27 185 083,46 53 404,88
32 981 708,41 1 486 037,26
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem, w tym:
140 171,57
276 200,00
Kraj Eksport
130 628,69 9 542,88
276 200,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:
284 012,43
917 916,51
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Kraj Eksport
284 012,43 261 811,55 22 200,88
641 716,51 503 832,99 137 883,52
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Kraj Eksport
0,00
276 200,00 276 200,00
RAZEM
27 378 659,91
34 743 945,67
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
840,00
28 675,35
- Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych … …
840,00
28 675,35
0,00
0,00
563 178,26
359 202,97
214 106,71 26 847,85 20 000,00 779,26 301 212,00 1,91 230,53
162 041,89
564 018,26
387 878,32
Nota nr 18: Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie I.
II.
Dotacje … …
III.
Inne przychody operacyjne - Przychody z tyt. refaktur - Uzyskane odszkodowania - Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności - Spisanie przedawnionych zobowiązań - Rozwiązanie rezerw - Zaokrąglenia VAT i inne - Pozostałe RAZEM
34 MEDIACAP SA
22 490,35 176,93 172 188,84 4,67 2 300,29
RAPORT 2013
Nota nr 19: Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie I.
II.
III.
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
9 104,84
13 800,49
- Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych … …
9 104,84
13 800,49
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
15 691,22
10 000,00
- Odpis aktualizujący należności …
15 691,22
10 000,00
253 916,48
172 708,49
222 388,22 3 522,80 15 500,00 6 110,73 18,66 6 376,07
159 394,75
278 712,54
196 508,98
Inne koszty operacyjne - Koszty z tyt. refaktur - Kary, grzywny i odszkodowania - Darowizny - Odpisane należności - Zaokrąglenie VAT i inne - Pozostałe - Składki cżlonkowskie RAZEM
7 000,00 0,58 9,66 4 603,39 1 700,11
Nota nr 20: Przychody finansowe Wyszczególnienie I.
II.
III.
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
w tym od jednostek powiazanych: -
0,00
0,00
Odsetki
11 324,01
73 382,84
- bankowe w tym od jednostek powiązanych -
11 324,01 0,00
67 467,19 5 915,65 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28,14
11 324,01
73 410,98
Zysk ze zbycia inwestycji -
IV.
Aktualizacja wartości inwestycji -
V.
Inne -inne
28,14
RAZEM
Nota nr 21: Koszty finansowe Wyszczególnienie I.
II.
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Odsetki
58 665,77
8 539,93
- odsetki budżetowe - odsetki od zobowiązań - odsetki od kredytów bankowych - odsetki od leasingu finansowego w tym od jednostek powiazanych: -
44 380,82 5 001,15 7 220,61 2 063,19
3 640,96 1 194,55 3 659,75 44,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne koszty finansowe
12 696,25
76 443,32
- ujemne różnice zrealizaowane - koszty postępowania sądowego - pozostałe
12 049,25 647,00
75 916,80
RAZEM
71 362,02
84 983,25
Strata ze zbycia inwestycji -
III.
Aktualizacja wartości inwestycji -
IV.
35 MEDIACAP SA
526,52
RAPORT 2013
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środków trwałe Jednostki powiązane nie dokonały odpisów aktualizujących środki trwałe z uwagi na brak przyczyn dla takich odpisów.
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Jednostki powiązane nie posiadają zapasów.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidywanej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody, koszty i wyniki na działalności zaniechanej, ani też przesłanki uzasadniające zaniechanie działalności podstawowej. Na dzień sporządzania sprawozdania jednostki powiązane nie przewidują również, aby zaniechanie działalności nastąpiło w kolejnym roku obrotowym.
5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
36 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Nota nr 22: Rozliczenie głównych pozycji rózniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto 01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
27 238 488,34 564 018,26 11 324,01 0,00
34 743 945,67 387 878,32 73 410,98 0,00
27 813 830,61
35 205 234,97
0,00
0,00
300 820,00 26,95 20 000,00
199 682,54 2 559,37 8 952,10
320 846,95
199 822,06
27 492 983,66
35 005 412,91
25 339 880,13 278 712,54 71 362,02 0,00
31 597 051,03 196 508,98 84 983,25 0,00
25 689 954,69
31 878 543,26
27 867,84 20 379,82 1 521,54 15 691,22 58 583,88 277 450,32 44 380,82
3 140,60 47 504,06 22 410,11 10 679,45 59 234,49 154 170,00 3 640,96 5 001,00 4 333,92 7 380,82 2 439,47 7 000,00 0,58 54 691,54 26 417,44 2 472,26
Przychody bilansowe 1. 2. 3. 4.
Sprzedaż produktów i usług Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody finansowe Zyski nadzwyczajne Razem Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
1. 2. Razem Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania 1. 2. 3. 4. 5.
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane Zarachowane odsetki od lokaty Zmniejszenie odpisów aktualizacyjnych niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów Rozwiązanie rezerw na zobowiązania Razem PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU
-11 371,95
Koszty bilansowe 1. 2. 3. 4.
Koszty podstawowej działalności operacyjnej Koszty pozostałej działalności operacyjnej Koszty działalności finansowej Starty nadzwyczajne Razem Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21.
Składki ZUS płatnika opłacone w roku następnym Koszty nieprawidłowo udokumentowane (paragony) Ujemne różnice kursowe niezrealizowane Odpisy aktualizacyjne na należności, środki trwale Koszty reprezentacji Niewypłacone wynagrodzenia za prace zlecone osobom fizycznym Odsetki budżetowe PFRON Rozliczenie kosztów wcześniejszego wykupu samochodu z leasingu Amortyzacja od leasingu finansowego Inne koszty niestanowiace kosztów uzyskania przychodów Darowizny Spisane nalezności przedawnione Dobrowolne składki na rzecz organizacji Likwidacja inwestycji w obcych środkach trwałych Niezapłacone odsetki od pożyczek i innych zobowiązań Kary, grzywny Składki członkowskie Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników w 2013r. FV zakupu przeterminowane powyżej 30 dni Rezerwa na przyszłe zobowiązania Inne Razem
11 511,34 65 922,18 16 610,62 3 000,00 12 439,33 60 828,23 3 522,80 3 100,00 50 049,28
4 900,11 196 003,47 276 489,67 689 708,41 17 559,00
672 859,22
1 595 177,36
79 183,29 24 904,08 79 082,41 92,38
6 361,45 27 867,84 275 513,32 1,02
Inne korekty kosztów podatkowych 1. 2. 3. 4.
Opłaty leasingowe Składki ZUS płatnika zapłacone z roku bieżącego Wypłacone w 2013 r wynagrodzenia za prace zlecone niezaliczone do kosztów Odsetki wobec kontrahentów zapłacone w 2013 r. Razem RAZEM KOSZTY PODATKOWE
183 262,16
309 743,63
25 200 357,63
30 593 109,53
278 511,50 394 503,83 990 777,07
33 112,72 394 503,83 935 251,34 265 291,86 249 499,43 138 689,77 298 213,00
1 663 792,40
2 314 561,95
Zmniejszenia podstawy opodatkowania 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Rozliczenie straty z 2009 MEDIACAP SA Rozliczenie straty z 2010 MEDIACAP SA Rozliczenie straty z 2009 Scholz & Friends Sp. z o.o. Rozliczenie straty z 2010 grupa IQS Sp. zo.o Rozliczenie straty z 2012 grupa IQS Sp. zo.o Rozliczenie straty z roku obrotowego 01.07.2010-30.06.2011 Rozliczenie straty z roku obrotowego 01.01.2013-30. 2013 Grupa IQS Sp. z o.o. Razem
37 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
628 834,00
2 097 741,00
0,19 119 478,00
0,19 398 571,00
107 851,00
2 054,35
0,00 108 215,00 -364,00
0,00 2 149,19 -94,84
227 329,00
400 625,35
0,00
0,00
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych Stawka podatku dochodowego od osób prawnych Podatek dochodowy (zobowiązanie) Podatek odroczony i inne, w tym: 1. 2. 3. 4.
Przypis podatkowy Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego Zmiana rezerwy z tytułu podatku odroczonego Zwrot podatku 2007 RAZEM PODATEK DOCHODOWY Pozostałe obciążenia wyniku finansowego
6. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby, a w przypadku sporządzania skonsolidowanego rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym – o kosztach rodzajowych:
• Jednostki powiązane w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wytworzyły produktów na własne potrzeby. • Jednostki powiązane sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostek nie ponosiły kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe W
okresie
objętym
powiązanych
sprawozdaniem
poniesione
na
zakup
finansowym niefinansowych
wystąpiły aktywów
nakłady trwałych
jednostek wyniosły
wysokości 56 568,61 PLN. Na następny rok planowane nakłady wynoszą 100 000,00 PLN. 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zyski ani straty nadzwyczajne jednostek powiązanych. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły operacje nadzwyczajne, od wyniku których pobiera się podatek dochodowy. 38 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
Dodatkowe informacje część IV: W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie jednostki powiązanej: W okresie sprawozdawczym nastąpiło łączenie spółek. Zgodnie z umową z dnia 22.11.2013 Spółka MEDIACAP nabyła 53% udziałów w Spółce Grupa IQS Sp. z o.o. Zgodnie z umową z dnia 12.02.2010 Spółka MEDIACAP SA nabyła 75% udziałów w Spółce Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. Dodatkowe informacje część V: 1. W przypadku występowania niepewności co do kontynuowania działalności jednostki powiązanej opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt związanych z zagrożeniami kontynuacji działalności gospodarczej jednostek powiązanych. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia, które mogą zagrażać kontynuacji działalności gospodarczej jednostek powiązanych w dającej się przewidzieć przyszłości przez okres trwający co najmniej 12 (dwanaście) kolejnych miesięcy liczonych od dnia bilansowego. 2. Ujawnienie
innych informacji niż wymienione powyżej które mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostek powiązanych. Nie wystąpiły zdarzenia inne niż ujawnione, które dotyczą okresu objętego sprawozdaniem finansowym, a które w istotny sposób mogły wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostek powiązanych.
39 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
3. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyszczególnienie I.
01.01.2012 r. - 31.12.2012 r.
01.01.2012 r. - 31.12.2013 r.
266 320,56
196 380,55
15 894,96 150 665,49 99 760,11
21 973,08 78 792,75 95 614,72
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
8 984,80
-28 784,92
odsetki zapłacone od leasing odsetki otrzymane odsetki zapłacone od kredytów
2 063,19 -9 671,51 16 593,12
-44,67 -28 740,25
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
8 264,83
-14 874,86
Wynik na sprzedaży i likwidacjach
8 264,83
-14 874,86
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
1 071,24
1 341 924,46
1 071,24
1 341 924,46
Amortyzacja amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych amortyzacja środków trwałych amortyzacja wartości firmy
II.
III.
IV. . V . VI . VII
. VIII
IX
zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
- 10 425,00
-1 473,09
zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu
- 10 425,00
-1 473,09
- 306 834,19
-5 904 592,03
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
- 306 834,19
-5 904 592,03
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:
310 174,48
3 526 977,76
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu korekta o zmianę stanu leasingu kt korekta o spłacony kredyt i pożyczkę korekta o otrzymaną dotację
77 843,62 66 824,49 165 506,37 0,00
3 041 031,94
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
26 903,31
-231 930,98
zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu korekta o otrzymaną dotację
26 903,31
-512 848,33 280 917,35
„Na wartość pozycji „inne korekty“ składają się:“
1 500,00
4 732,14
Skup akcji pokryty z zapasowego Inne drobne korekty
40 MEDIACAP SA
119 320,82 366 625,00
0,00
0,00
1 500,00
4 732,14
RAPORT 2013
4. Informacje o: a) charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostki powiązane umów nieuwzględnionych w bilansie skonsolidowanym w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy grupy kapitałowej W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zawarto umów nieuwzględnionych w bilansie, których ocena mogłaby mieć wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy grupy kapitałowej. b) transakcjach zawartych przez jednostkę dominującą lub inne jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ze stronami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki powiązane nie zawarły umów, ani nie przeprowadziła transakcji na warunkach innych niż rynkowe. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Należności Spółka
Zobowiązania
Przychody
Stan na 31.12.2013
The Digitals Sp. z o.o. Change Office Sp. z o.o. Change Integrated Sp. z o.o. Scholz & Friends Hamburg GmbH Scholz & Friends Berlin GmbH INSU Sp. z o.o. Properties & Co F.Friedmann i Wspólnicy Marek Żołędziowski i Wspólnicy Sp. K. rankomat.pl ADWORKS Jacek Olechowski Posella Limited Value Media Sp. z o.o. Feel & Think s.c. Alina Lempa Usługi Marktingowe
527 370,85
RAZEM
693 082,04
132 594,82 3 761,00 7 713,79 610,00
21 031,58
Koszty
Zakres od 01.01.2013 do 31.12.2013 4 151,68 204 180,00 26 023,85 51 742,75
400 856,38 379 176,61 137 883,52
418 258,35 166 000,00 519 938,56 51 970,33 1 600,00 85 000,00 108 346,40 165 000,00
456 945,00 3 357,90 11 685,00 758 086,18
371 500,00 2 730,00 20 500,00 917 916,51
1 910 843,64
c) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Grupy zawodowe
01.01.2012 - 31.12.2012
01.01.2013 - 31.12.2013
0,00
26,00
Pracownicy nieprodukcyjni
14,00
44,00
Razem
14,00
70,00
1.
Pracownicy produkcyjni
2.
41 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
d) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym
w
skład
organów
zarządzających,
nadzorujących
lub
administrujących spółek handlowych 01.01.2012 - 31.12.2012
01.01.2013 - 31.12.2013
1.
Wyszczególnienie Organy zarządzające
144 000,00
173 892,90
2.
Organy nadzorujące
60 000,00
45 900,00
3.
Organ administrujący Razem
0,00
0,00
204 000,00
219 792,90
e) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących spółek handlowych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie udzielono pożyczek, ani świadczeń o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład Zarządu. f) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej dotyczące jednostki dominującej: Wyszczególnienie 1.
01.01.2013 - 31.12.2013
Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego
30 500,00
– badanie sprawozdania jednostkowego MEDIACAP SA
11 000,00
– badanie sprawozdania jednostkowego Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o.
6 000,00
– badanie sprawozdania skonsolidowanego 2.
Inne usługi poświadczające
3.
Usługi doradztwa podatkowego
4.
Pozostałe usługi
13 500,00
Razem
30 500,00
g) dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych – kursy przyjęte do ich wyceny Pozycja bilansowa lub rachunku zysków i strat
Rodzaj waluty
Wartość kursu
Nr tabeli
Data
Zobowiązania i należności z tyt. dostaw i usług
EUR
4,1472
251/A/NBP/2013
31.12.2013
Środki pieniężne na rachunku bankowym
USD
3,0120
251/A/NBP/2013
31.12.2013
Pozycje niewymienione w sprawozdaniu, a wymagane w załączniku nr 1 do Ustawy o Rachunkowości nie wystąpiły w roku obrotowym. Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 Sprawozdanie sporządziła:
Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 42 MEDIACAP SA
RAPORT 2013
4. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO
BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014
Jacek Olechowski Prezes Zarządu
43 MEDIACAP SA
Edyta Gurazdowska Członek Zarządu
RAPORT 2013
OŚWIADCZENIE
ZARZĄDU
W
SPRAWIE
RZETELNOŚCI
SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza, że według swojej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę MEDIACAP SA, oraz że przedstawione dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy MEDIACAP SA oraz jego wynik finansowy zarówno jednostkowy, jak i skonsolidowany. Ponadto Zarząd Spółki MEDIACAP SA oświadcza, że sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014
Jacek Olechowski Prezes Zarządu
44 MEDIACAP SA
Edyta Gurazdowska Członek Zarządu
IV ZAŁĄCZNIK 1 OPINIA I RAPORT AUDYTORA DOTYCZĄCA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MEDIACAP SA ZA 2013 RAPORT 2013
45 MEDIACAP 45 MEDIACAPSA SA
GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA W WARSZAWIE
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ORAZ RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2013 R.
BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES Opinia zawiera 2 strony Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera 14 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA w WARSZAWIE. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA, w której jednostką dominującą jest spółka MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Warszawie, ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa, na które składa się:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 17 315 084,93 złotych,
skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2 170 768,09 złotych,
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 118 307,20 złotych,
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 3 048 921,73 złotych,
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, („załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe”).
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki dominującej. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanych zasad rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
1
a)
przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej GRUPY KAPITAŁOWEJ MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA na dzień 31 grudnia 2013 r. jak też jej wyniku finansowego netto oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r.,
b)
zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych
c)
jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Mediacap S.A. uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., nr 33, poz. 259), jak również załączniku nr 3 „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect” do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Warszawa, 10 kwietnia 2014 r.
………………………………………………… GRZEGORZ BŁASZKOWSKI Biegły rewident nr 90085 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie oraz reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES ul. Jeziorowa 57 D 03-991 Warszawa Podmiot uprawniony do badania nr ewid: 3470
2
GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA W WARSZAWIE
RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2013 R.
BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego liczy 14 stron
SPIS TREŚCI RAPORTU
1
Część ogólna raportu
3
1.1
Dane identyfikujące Grupę Kapitałową
3
1.2
Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania
3
1.3
Podstawy prawne
3
1.4
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
5
1.5
Zakres prac i odpowiedzialności
5
1.6
Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją 6
2
Analiza finansowa Spółki
8
2.1
Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
8
2.2
Wybrane wskaźniki finansowe
10
2.3
Interpretacja wskaźników
10
3
Część szczegółowa raportu
3.1
Zasady rachunkowości
12
3.2
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
12
3.3
Metodologia konsolidacji
12
3.4
Wartość firmy z konsolidacji i/lub ujemna wartość firmy z konsolidacji i sposób jej rozliczenia 12
3.5
Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości
12
3.6
Wyłączenia konsolidacyjne
13
3.7
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
3.8
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
13
3.9
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta
14
12
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 2
1 1.1
Część ogólna raportu Dane identyfikujące Grupę Kapitałową Nazwa Grupy Kapitałowej:
GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba jednostki dominującej:
ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa
Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym: Siedziba sądu:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Data:
26.03.2008
Numer rejestru:
0000302232
Rejestracja jednostki dominującej w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym:
1.2
NIP:
5212793367
REGON:
012976217
Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES ul. Jeziorowa 57 D 03-991 Warszawa BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym na listę pod numerem ewidencyjnym 3470.
1.3
Podstawy prawne
1.3.1
Kapitał zakładowy jednostki dominującej Jednostka dominująca MEDIACAP S.A. została założona zgodnie ze statutem Spółki na czas nieokreślony. Kapitał zakładowy jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 556 744,00 złotych i dzielił się na 11 134 880 akcji o wartości nominalnej 0,05 złotych każda.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 3
Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. struktura własnościowa w jednostce dominującej kształtowała się następująco: Wartość Ilość głosów nominalna akcji (w %) (zł)
Udział w kapitale (w %)
Nazwa akcjonariusza
Ilość akcji
Posella Limited Frinanti Limited Versalin Limited mWealth Management SA Pozostali (poniżej 5% ogólnej liczby głosów na WZA)
5 008 510 782 475 956 362 693 734 3 693 799
45,0%
250 425,50
45,0%
7,0% 8,6% 6,2% 33,2%
39 123,75 47 818,10 34 686,70 184 689,95
7,0% 8,6% 6,2% 33,2%
11 134 880
100,0%
556 744,00
100,0%
Razem
Na kapitał własny jednostki dominującej na 31 grudnia 2013 r. składały się ponadto:
Akcje własne Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk netto roku obrotowego
7 206,90 zł 3 451 731,44 zł 1 325,55 zł 1 185 200,52 zł
Łącznie kapitał własny jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 5 187 794,61 zł. Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy jednostki dominującej z dnia 27 stycznia 2014 r. kapitał akcyjny został podwyższony z kwoty 556 744 zł do kwoty 806 377,10 zł, tj. o kwotę 249 633,10 zł. Podwyższenie zostało dokonane poprzez emisje 4 992 662 akcji zwykłych na okaziciela Serii C o wartości nominalnej 0,05 zł każda. Akcje serii C zostały objęte w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie oferty ich objęcia złożonej przez Zarząd Spółki spółkom Frinanti Limited i Posella Limited. W wyniku powyższej emisji akcji oraz zwiększenia liczby akcji posiadanych przez mWealth Management, aktualna na dzień wydania opinii i raportu biegłego rewidenta struktura akcjonariatu jest następująca:
Posella Limited
Wartość Ilość głosów nominalna akcji (w %) (zł) 34,1% 274 899,35 5 497 987
Frinanti Limited
5 285 660
32,8%
264 283,00
32,8%
Versalin Limited
956 362
5,9%
47 818,10
5,9%
mWealth Management SA
814 636
5,1%
40 731,80
5,1%
3 572 897
22,2%
178 644,85
22,2%
16 127 542
100,0%
806 377,10
100,0%
Ilość akcji
Nazwa akcjonariusza
Pozostali (poniżej 5% ogólnej liczby głosów na WZA) Razem
Udział w kapitale (w %) 34,1%
1.3.2 Informacje o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest MEDIACAP S.A. Spółka posiada 75% udziału w kapitale spółki Scholz & Friends Warszawa Sp. z o. o. oraz 53% udziału w kapitale spółki Grupa IQS Sp. z o.o., która jest podmiotem dominującym wobec Quant Sp. z o.o. oraz Sunmax Sp. z o.o. Udziały w spółce Grupa IQS Sp. z o. o. zostały nabyte w listopadzie 2013 roku. Na dzień sprawozdawczy wszystkie jednostki powiązane kapitałowo z MEDIACAP S.A., zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 4
1.3.3 Kierownik jednostki dominującej Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd. W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2013 r. wchodzili:
Jacek Olechowski – Prezes Zarządu Edyta Gurazdowska – Członek Zarządu.
1.3.4 Przedmiot działalności jednostki dominującej Przedmiotem działalności jednostki dominującej zgodnie ze statutem jest w szczególności:
1.4
Kompleksowa realizacja imprez masowych i promocyjnych (event marketing), Realizacja działań z zakresu niestandardowej reklamy zewnętrznej (tzw. ambient media).
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 r. zostało poddane badaniu przez podmiot uprawniony do badania Sprawozdań Finansowych PKF Audyt Sp. z o.o. wpisany na listę KIBR pod numerem 548 i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej w dniu 20 czerwca 2013 r. Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2012 r. został prawidłowo wprowadzony do dokumentacji konsolidacyjnej jako bilans otwarcia roku badanego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za ubiegły rok zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 27 czerwca 2013 r.
1.5
Zakres prac i odpowiedzialności Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MEDIACAP S. A. z siedzibą w Warszawie, ul. Francuska 37, 03-905 Warszawa i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 17 315 084,93 złotych,
skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2 170 768,09 złotych,
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 118 307,20 złotych,
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 3 048 921,73 złotych,
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, („załączone sprawozdanie finansowe”).
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 5
Badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano na podstawie uchwały Rady Nadzorczej MEDIACAP S. A. z dnia 18 listopada 2013 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 8 stycznia 2014 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.) oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone od dnia 18 lutego 2014 r. do dnia wydania opinii. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz z innymi obowiązującymi przepisami. Kierownik jednostki dominującej oraz członkowie rady nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu do dnia zakończenia badania zdarzeń wpływających w sposób znaczący na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES spełniają wymóg bezstronności oraz niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES.
1.6
Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją
Jednostka dominująca Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za okres obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. zostało zbadane przez Błaszkowski Advisory Services, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3470, i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 6
Pozostałe jednostki objęte konsolidacją
Jednostka Scholz & Friends Warszawa Sp. z o. o
Podmiot uprawniony do badania Błaszkowski Advisory Services
Rodzaj opinii biegłego Rewidenta
Metoda konsolidacji
Bez zastrzeżeń
Pełna
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 7
2
Analiza finansowa Spółki
2.1
Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1.1 Skonsolidowany bilans AKTYWA
31.12.2013 % sumy zł bilansowej
Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
82 365,23 776 335,09 181 383,21 517 877,35 1 557 960,88
0,5% 4,5% 1,0% 3,0% 9,0%
82 981,46 714 837,47 165 630,79 402 532,00 1 365 981,72
1,0% 8,9% 2,1% 5,0% 17,0%
11 898,09 10 360 688,09 5 153 915,74 230 622,13 15 757 124,05
0,1% 59,8% 29,8% 1,3% 91,0%
10 425,00 4 456 096,06 2 094 494,01 114 036,50 6 675 051,57
0,1% 55,5% 26,0% 1,4% 83,0%
17 315 084,93
100,0%
8 041 033,29
100,0%
31.12.2013 % sumy zł bilansowej
Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Strata z lat ubiegłych Zysk netto
Kapitały mniejszości Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
31.12.2012 % sumy zł bilansowej
31.12.2012 % sumy zł bilansowej
556 744,00 (7 206,90) 3 463 355,80 (1 460 003,71) 2 170 768,09 4 723 657,28
3,2% 0,0% 20,0% -8,4% 12,5% 27,3%
556 744,00 (7 206,90) 3 568 909,38 (2 175 066,05) 1 661 969,65 3 605 350,08
6,9% -0,1% 44,4% -27,0% 20,7% 44,9%
2 906 375,02
16,8%
147 754,33
1,8%
2 183 625,38 7 220 509,90 280 917,35 9 685 052,63
12,6% 41,7% 1,6% 55,9%
841 700,92 3 446 227,96 4 287 928,88
10,5% 42,9% 0,0% 53,3%
17 315 084,93
100,0%
8 041 033,29
100,0%
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 8
2.1.2 Skonsolidowany rachunek zysków i strat % 2013 (zł) przychodów ze sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi
% 2012 (zł) przychodów ze sprzedaży
34 743 945,67
100,0%
27 238 488,34
100,0%
(100 765,83) (2 112 660,40) (25 700 086,43) (60 431,96) (2 904 245,18) (166 895,91) (275 123,44) (276 841,88) (31 597 051,03)
-0,3% -6,0% -73,9% -0,2% -8,4% -0,5% -0,8% -0,8% -90,9%
(166 560,44) (963 284,09) (21 007 176,55) (21 459,04) (2 795 640,92) (166 655,69) (193 420,69) (12 745,54) (25 326 942,96)
-0,6% -3,5% -77,1% -0,1% -10,3% -0,6% -0,7% 0,0% -93,0%
Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Odpis wartości firmy Zysk brutto Podatek dochodowy Zyski mniejszości Zysk netto
3 146 894,64
9,1%
1 911 545,38
7,0%
387 878,32
1,1%
564 018,26
2,1%
(196 508,98)
-0,6%
(278 712,54)
-1,0%
3 338 263,98
9,6%
2 196 851,10
8,1%
73 382,86
0,2%
12 690,17
0,0%
(84 955,13)
-0,2%
(72 728,18)
-0,3%
3 326 691,71 (95 614,72) 3 231 076,99
9,6% -0,3% 9,3%
2 136 813,09 (99 760,11) 2 037 052,98
7,8% -0,4% 7,5%
(400 625,35)
-1,2%
(227 329,00)
-0,8%
659 683,55
1,9%
147 754,33
0,5%
2 170 768,09
6,2%
1 661 969,65
6,1%
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 9
2.2
Wybrane wskaźniki finansowe j.m
2013
2012
Suma bilansowa
zł
17 315 084,93
8 041 033,29
Zysk netto
zł
2 170 768,09
1 661 969,65
Przychody netto ze sprzedaży
zł
34 743 945,67
27 238 488,34
Podstawowe wielkości/ wskaźniki struktury:
Kapitał stały
(kapitał własny + zobowiązania długoterminowe)
zł
4 723 657,28
3 605 350,08
Wskaźnik struktury aktywów
(aktywa trwałe / aktywa obrotowe) * 100%
%
9,9%
20,5%
Wskaźnik struktury pasywów
(kapitał własny / kapitał obcy) * 100%
%
48,8%
84,1%
Wskaźnik płynności I
(aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe i ich ekwiwalenty)
%
162,7%
155,7%
Wskaźnik płynności III
(śr. pieniężne i ich ekwiwalenty / zobowiązania krótkoterminowe i ich ekwiwalenty)
%
53,2%
48,8%
Wskaźniki płynności:
Wskaźniki rentowności:
Rentowność aktywów (ROA)
(zysk netto / stan aktywów) * 100%
%
12,5%
20,7%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
(zysk netto / stan kapitałów własnych) * 100%
%
46,0%
46,1%
Rentowność sprzedaży netto
(zysk netto / przychody netto ze sprzedaży) * 100%
%
6,2%
6,1%
%
55,9%
53,3%
Wskaźniki zadłużenia:
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
(zobowiązania ogółem/ aktywa ogółem) * 100% Wskażniki efektywności:
Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług
(stan należności z tyt. dostaw i usług *365 dni / przychody netto ze sprzedaży)
w dniach
104
44
Szybkość obrotu zobowiązań z tyt. dostaw i usług
(stan zobowiązań z tyt. dostaw i usług / koszty operacyjne) * 365 dni
w dniach
37
41
2.3
Interpretacja wskaźników Wskaźniki płynności Wskaźniki płynności w obydwu okresach kształtują się na bezpiecznych poziomach. Na koniec 2013 r. nastąpił nieznacznych ich wzrost, co jest efektem wzrostu aktywów obrotowych wyższego niż analogiczny wzrost zobowiązań krótkoterminowych i rezerw na zobowiązania. Warto zauważyć, że poziom środków pieniężnych grupy kapitałowej na koniec 2013 r. odpowiada ponad 50% wartości zobowiązań i rezerw na zobowiązania.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 10
Wskaźniki rentowności Wskaźniki rentowności sprzedaży netto (6,2%) jak i kapitałów własnych (46%) kształtują się na praktycznie niezmienionym w stosunku do ubiegłego roku, dodatnim poziomie. Wskaźnik rentowności aktywów spadł do poziomu 12,5% (poprzednio 20,7%), co jest przede wszystkim efektem znaczącego, przekraczającego 100% wzrostu aktywów (głównie w związku z objęciem kontroli nad Grupą IQS w listopadzie 2013 r.), podczas gdy zysk przypisany grupie kapitałowej dotyczy jedynie 53% objętych udziałów w Grupa IQS Sp. z o.o. Wskaźniki zadłużenia W efekcie zwiększenia się zobowiązań wyższego niż analogiczny wzrost kapitałów własnych, wskaźnik zadłużenia na koniec 2013 r. zwiększył się nieznacznie do poziomu 55,9%. Uwzględniając wysokie wskaźniki płynności oraz fakt, że kapitał własny finansuje poza aktywami trwałymi także znaczną część aktywów obrotowych, poziom zadłużenia należy uznać za bezpieczny. Wskaźniki efektywności Wskaźniki efektywności na koniec obydwu okresów kształtowały się na poziomach nie odbiegających znacząco od terminów płatności stosowanych przez jednostkę dominującą i jej spółki zależne dla swoich kontrahentów jak i otrzymywanych od dostawców usług. Wzrost wskaźnika szybkości obrotu należnościami w okresie to przede wszystkim wynik zwiększonej sprzedaży w ostatnim kwartale 2013r. (szczególnie w XII 2013 r.). Przy uwzględnieniu powyższego czynnika zwiększonej sprzedaży wskaźnik należności kształtuje się na poziomie zbliżonym do okresu ubiegłego. Ponadto większość należności spółek grupy kapitałowej istniejąca na koniec okresu, została spłacona po dacie bilansu do dnia wydania opinii. Niższy wskaźnik obrotu zobowiązań z tytułu dostaw i usług został z kolei wypracowany głównie w związku z relatywnym spadkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług do kosztów działalności operacyjnej. Stosunkowo niższe zobowiązania handlowe wynikają z uregulowania płatności dla części dostawców jeszcze przed zakończeniem roku i przed upływem terminu płatności. Kontynuacja działalności przez badaną jednostkę W trakcie badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy okoliczności, które wskazywałyby, iż w wyniku zaprzestania lub istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, badana grupa kapitałowa nie będzie w stanie jej kontynuować, co najmniej w następnym roku obrotowym.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 11
3
Część szczegółowa raportu
3.1
Zasady rachunkowości Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej. Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przepisami ustawy o rachunkowości oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na ten sam dzień bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.
3.2
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mediacap S.A. sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami. Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna, sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczególnych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2009 r., nr 169, poz. 1327).
3.3
Metodologia konsolidacji Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego konsolidacja jednostek zależnych została dokonana metodą pełną.
3.4
Wartość firmy z konsolidacji i/lub ujemna wartość firmy z konsolidacji i sposób jej rozliczenia W związku z nabyciem kontroli nad Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. przez Mediacap S.A., nadwyżka ceny nabycia 75% udziałów w Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. ponad wartość godziwą 75% aktywów netto Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. (wartość firmy), jest wykazywana w pozycji wartości firmy jednostek podporządkowanych, zaliczanych do aktywów trwałych w skonsolidowanym bilansie Grupy Kapitałowej. Badana Grupa Kapitałowa dokonała odpisów amortyzacyjnych wartości firmy powstałej w wyniku rozliczenia nabycia kontroli nad Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. w 2010 roku oraz korekty ceny nabycia w 2013 r. Szacowana wartość odpisu przy założeniu 10 – letniego okresu amortyzacji wynosi 93,7 tys. zł. Wartość firmy netto związana z nabyciem Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. na 31.12.2013 wynosi 540,3 tys. zł.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 12
W związku z nabyciem kontroli nad Grupa IQS Sp. przez Mediacap S.A., nadwyżka ceny nabycia 53% udziałów w Grupa IQS Sp. z o.o. ponad wartość godziwą 53% skonsolidowanych aktywów netto Grupa IQS Sp. z o.o.. (wartość firmy), jest wykazywana w pozycji wartości firmy jednostek podporządkowanych, zaliczanych do aktywów trwałych w skonsolidowanym bilansie Grupy Kapitałowej. Badana Grupa Kapitałowa dokonała odpisów amortyzacyjnych wartości firmy powstałej w wyniku rozliczenia nabycia kontroli nad Grupa IQS Sp. z o.o. w listopadzie 2013 roku. Wartość firmy netto związana z nabyciem Grupa IQS Sp. z o.o. na 31.12.2013 wynosi 236,0 tys. zł.
3.5
Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej. Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą. Wyliczenia udziałów mniejszości w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałowców mniejszościowych w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.
3.6
Wyłączenia konsolidacyjne Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych. Dane stanowiące podstawę wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostki zależnej.
3.7
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i
objaśnienia
do
Dane zawarte we wprowadzeniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego, traktowanego jako całość.
3.8
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 13
3.9
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2013 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
Warszawa, 10 kwietnia 2014 r.
………………………………………………… GRZEGORZ BŁASZKOWSKI Biegły rewident nr 90085 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie oraz reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
BŁASZKOWSKI ADVISORY SERVICES ul. Jeziorowa 57 D 03-991 Warszawa Podmiot uprawniony do badania nr ewid: 3470
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. GRUPA KAPITAŁOWA MEDIACAP S.A. 14
