SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS AGS, S.A. Estados financieros al 31 de marzo del 2010

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SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS AGS, S.A. Estados financieros al 31 de marzo del 2010

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS AGS, S.A. Notas a los estados financieros Al 31 de marzo del 2010 Nota 1: Información general Sociedad Agencia de Seguros AGS, S.A., cédula jurídica Nº 3-101-278878, fue creada en julio del 2003. Su domicilio fiscal es en la ciudad de San José, Costa Rica y podrá extender su radio de acción a todo el territorio nacional. Su capital social está conformado por 5000 acciones comunes, con un valor nominativo de ¢ 1.000.00 cada una. Su principal operación es la comercialización de los diferentes seguros que emite el Instituto Nacional de Seguros, a través de Agentes de Seguros Autorizados por dicha Institución. Al 31 de marzo del 2010 contaba con 6 funcionarios. Su dirección electrónica es: www.seguroscgs.com. Nota 2: Bases para la preparación de los estados financieros y principales políticas de contabilidad Bases para la preparación de los estados financieros: Los Estados Financieros de la Sociedad, se presentan de acuerdo con la legislación aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la SUGESE, y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera. Período económico: El período económico ha sido del 1 de octubre al 30 de setiembre de cada año. A partir del presente período, se gestiona ante la Dirección General de Tributación Directa el cambio de período del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. En este primer período, el mismo comprenderá quince meses. Principales políticas contables: Mobiliario y Equipo, Equipo de Cómputo y Vehículos: El mobiliario y equipo, el equipo de cómputo y los vehículos se deprecian por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los bienes respectivos. Los porcentajes utilizados para reconocer la depreciación y amortización indicadas, son: Mobiliario y Equipo 10% Equipo de cómputo 20% Vehículos 10%

Transacciones en moneda extranjera: La utilidad o pérdida derivadas de la conversión de los dólares de los Estados Unidos ($) con respecto al colón de la República de Costa Rica (¢), correspondientes a ventas de activos y pasivos monetarios denominados en US dólares y en otras monedas de libro uso, se aplican a los resultados del período.

Deterioro del valor de los activos: En caso de existir un deterioro en el valor de sus activos cuando estima que no obtendrá flujos de efectivo provenientes de los mismos, la Sociedad tiene la política de reconocerlos en el período que corresponda. Inversiones en instrumentos financieros (certificados de depósito a plazo): Los certificados de depósito a plazo se valúan a su costo de adquisición. Nota 3: Utilidad neta por acción De acuerdo a las utilidades acumuladas al 31 de marzo, la utilidad neta por acción es de ¢ 18.38.

Nota 4: Efectivo y equivalentes de efectivo Las partidas de efectivo y equivalentes de efectivo se componen de efectivo, depósitos en cuenta corriente y certificados de depósito en bancos estatales, los cuales se consideran altamente líquidos. Su detalle es el siguiente: Efectivo Caja Chica Caja general Cuenta corriente 24288-2 B.C.R. Cuenta corriente 267859-4 B.C.R. Subtotal

150.000.00 5.372.668.00 1.095.605.71 76.366.22 ¢ 6.694.639.93

Equivalente de efectivo Certificado de depósito (¢) – B.C.R. Certificado de depósito ($) – B.C.R.

¢ 35.634.625.66 7.582.171.73

Total efecto y equivalentes efectivo

¢

¢ 49.911.437.32 ============

Nota 5: Comisiones por cobrar Corresponde a las comisiones pendientes de cobro al Instituto Nacional de Seguros, por primas cobradas y remitidas a esa Institución, cuyo reconocimiento y pago de la comisión, no se ha efectuado al 31 de marzo del 2010.

Nota 6: Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas Corresponde a cuentas por cobrar a funcionarios. Nota 7: Impuesto sobre la renta diferido El saldo está conformado por las retenciones del 2% de Impuesto sobre la Renta que efectúa el Instituto Nacional de Seguros, sobre el pago de las comisiones a la Sociedad y cuya aplicación se hará, de acuerdo a los resultados, al final del período contable.

Nota 8: Otras cuentas por cobrar Lo conforman adeudos de los Agentes Socios, con la Sociedad. Nota 9: Bienes muebles e inmuebles Al 31 de marzo, el valor en libros de los activos depreciables son: Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Vehículos

¢ 1.744.635.58 ¢ 1.231.744.56 ¢ 2.138.500.07

Nota 10: Gastos pagados por anticipado Están conformados por los diferentes tipos de seguros suscritos por la Sociedad, los cuales se amortizan mensualmente mediante el método de línea recta, según la vigencia de cada pago. Nota 11: Activos intangibles Corresponde al costo de adquisición de la licencia para comercializar seguros. Nota 12: Otros activos restringidos Está representado por depósitos en efectivo otorgados como garantías. Nota 13: Cuentas y comisiones por pagar diversas Su detalle es el siguiente: C.C.S.S por pagar Funcionarios Aguinaldo Total

¢

46.729.68 3.556.963.00 241.424.65

¢ 3.845.117.33 ===========

Nota 14: Provisiones Lo conforma la provisión de la cesantía.

Nota 15: Obligaciones con agentes e intermediarios Corresponde a las comisiones adeudadas a los Agentes de Seguros de la Sociedad, originadas por cuanto el Instituto Nacional de Seguros no las ha reconocido ni pagado.

Nota 16: Operaciones pendientes de imputación Corresponde a las primas de seguros cobrados por la Sociedad, cuya remisión al Instituto Nacional de Seguros, al cierre del mes, aún no se había efectuado.

Nota 17: Gastos de personal Su detalle es el siguiente: Sueldos y bonificaciones de personal permanente Décimo tercer sueldo Incentivos Cargas sociales patronales Otros gastos de personal Total

¢ 2.521.214.53 505.042.71 333.274.67 617.488.10 132876 .99 ¢ 4.109.897.00 ============

Nota 18: Gastos por servicios externos Su detalle es el siguiente: Servicios de limpieza Servicios de mensajería Otros servicios contratados Total

¢

395.200.00 1.673.000.00 5.600.868.00

¢

7.669.068.00 ============

Nota 19: Gastos de movilidad y comunicación Su detalle es el siguiente: Pasajes y fletes Teléfonos y fax Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos Otros gastos de movilidad y comunicación Total

¢

25.520.00 528.760.00 4.750.339. 37 919306. 00

¢

6.223.925.37 =============

Nota 20: Gastos de Infraestructura Mantenimiento de edificios Agua y energía eléctrica Depreciación de inmuebles mobiliario y equipos menos vehículos Total

¢

11.848.815.06 563.834.00 920.190.99

¢ 13.332.840.05 ==============

Nota 21: Gastos generales Está conformado por papelería, útiles y otros materiales cuyo total es de ¢ 1.033.786.06

Nota 22: Riesgo de liquidez El efectivo y los activos equivalentes a efectivo cubren 3 veces el monto de las obligaciones a corto plazo, por lo que el riesgo de liquidez es nulo.

Nota 23: Riesgos de mercado. La Sociedad no está expuesta a riesgos de tasa de interés ni riesgo cambiario, por cuanto no existen obligaciones con costo ni pactadas en moneda extranjera.

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