ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA HISTÓRICA REAL E DO ORÇAMENTO ANUAL 2015

CONTAS ANUAIS REAIS DO ANO:

2016

ANO DO ORÇAMENTO:

A. DEMONSTAÇÃO DE RESULTADOS FUNCIONAL

RUBRICAS

Vendas e prestação de serviços

Real

Real

Orçamento Orçamento Var orça/Real

Var orça/orça

Var O / Real

empresa

empresa

empresa

empresa

2016

2016

2016

2014

2015

2015

2016

2014

2015

2015

2 548 200

2 792 398

2 578 470

2 752 135

203935

173665

-40263

250 135

179 095

153 285

77 653

-172482

-75632

-101442

2 798 335

2 971 493

2 731 755

2 829 788

31453

98033

-141705

371 126

472 464

379 198

417 710

46584

38512

-54754

2 427 209

2 499 029

2 352 557

2 412 078

-15131

59521

-86951

815684

808 222

832 350

851 300

35616

18950

43078

6282

13 612

3 200

2 050

-4232

-1150

-11562

0

0

0

0

0

0

0

1433874

1 559 545

1 463 036

1 532 941

99067

69905

-26604

1 252 727

1 240 754

1 198 350

1 200 512

-52215

2162

-40242

419174

402 883

431 800

432 660

13486

860

29777

Provisões do exercício

0

0

0

0

0

0

0

Outras despesas operacionais

0

0

0

0

0

0

0

143 400

117 681

94 921

99 315

-44085

4394

-18366

Despesas financeiras

81379

77 944

96 092

101 585

20206

5493

23641

Resultado corrente (após despesas fin e antes de resultados extra)

62 021

39 737

-1 171

-2 270

-64291

-1099

-42007

Receitas extraordinárias (consignação de irs, etc)

155644

82 631

92 089

203 448

47804

111359

120817

0

0

0

0

0

0

217 665

122 368

90 918

201 178

-16487

110260

78810

Impostos sobre lucros

0

0

0

0

0

0

0

Distribuição de lucros a sócios

0

0

0

0

0

Aplicação de lucros (fundos, etc)

0

0

0

0

0

0

0

Resultado liquido

217 665

122 368

90 918

201 178

-16487

110260

78810

Resultado operacional líquido (antes de resultados extraordinários)

143 400

117 681

94 921

99 315

-44085

4394

-18366

Resultado operacional bruto(antes de amorti, desp fin e

562 574

520 564

526 721

531 975

-30599

5254

11411

Total das receitas (inclui receitas extra e financeiras)

3 775 945

3 875 958

3 659 394

3 886 586

Total de despesas desembolsáveis (exc distrib e aplicação lucros)

3 139 106

3 350 707

3 136 676

3 252 748

Outras receitas operacionais (exclui consignação de irs) Total das receitas operacionais Custo de matérias primas consumidas e custo mercadorias vendidas

Mrgem de contribuição bruta Quotizações Receitas financeiras Outras receitas correntes Despesas c/pessoal Despesas gerais desembolsáveis Amortizações

Resultado operacional líquido

(sem resultados extraordinários)

Despesas extraordinárias Resultado antes de impostos (após despesas financeiras e res extra)

result extra)

B. BALANÇO FUNCIONAL

ANO: Real

ATIVO

Real

Orçam to

2016 Orçam to

2014

2015

2015

2016

15496978

15440885

15463904

16041035

-303265

27930

-145389

-194882,0548

Total dos activos circulantes líq

177843

196358

34435

38976

(Total dos pasivos circulantes)

481108

168428

179824

233858

Disponibilidades totais

713343

952574

1044126

1066905

Outras contas da tesouraria ativa

338539

39732

325934

320795

16245595

16461121

16688575

17233852

12647397

12621487

12841840

13088441

2715756

2934120

2904711

3035275

44252

43056

53464

0

15407405

15598663

15800015

16123716

Dívida financeira a curto prazo

504782

596652

693000

789342

Outras contas da tesouraria passiva

330808

265806

195560

320795

16242995

16461121

16688575

17233853

Total do activo fixo líquido Necessidades do fundo de maneio da exploração

Total dos capitais investidos PASSIVO E CAPITAL PRÓPRIO Capital próprio Dívida financeira médio/longo prazo Outros passivos a médio e longo prazo

Total dos fundos permanentes

Total do capital de financiamento

C. INDICADORES DA ANÁLISE FINANCEIRA INDICADORES

ANO: Real

Real

2016

Orçamento Orçamento

2014

2015

2015

2016

0,017

0,010

0,007

0,015

0,017

0,010

0,007

0,015

Rentabilidade operacional bruta dos capitais líquidos investidos

0,035

0,032

0,032

0,031

Estrutura financeira (*)

0,284

0,304

0,300

0,317

Custo médio líquido da dívida financeira global

0,023

0,020

0,025

0,025

I - DE RENTABILIDADE, ESTRUTURA FINANCEIRA E FINANCIAMENTO Rentabilidade do capital próprio Rentabilidade do capital próprio calculada-controle

(*) (Dívida financeira total, outros passivos a ml prazo e outros passivos a curto prazo não cíclicos) / Capital próprio

II-DE SEGURANÇA ECONÓMICA E FINANCEIRA Coef endividamento financeiro (dívida fin mlp+out passivo mlp)/cap próprio

0,218

0,236

0,230

0,232

Cobertura do imobilizado por capitais permanentes (*)

0,994

1,010

1,022

1,005

Ponto crítico da atividade global

3 674 477

3 901 453

3 703 343

3 833 579

Ponto crítico operacional (sem despesas finan e sem despesas extra)

3 580 655

3 808 772

3 591 763

3 714 403

0,934

1,153

1,315

1,062

216292

129848

481500

277563

(*) (Capital próprio+passivo a médio e longo prazo) / ativo fixo líquido

III-DE TESOURARIA Racio de liquidez geral Tesouraria líquida

D. GRÁFICOS DE VISUALIZAÇÃO DOS INDICADORES DE GESTÃO ORÇAMENTAL ANO:

D1. RESULTADOS ANUAIS ORÇAMENTAIS E REAIS

2016

600 000

500 000

400 000

300 000

200 000

100 000

0

2014

2015

2015

2016

empresa

empresa

empresa

empresa

Real

Real

Orçamento

Orçamento

Resultado operacional bruto(antes de amorti, desp fin e result extra)

Resultado liquido

D1A. EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO ANUAL DO ANO DE

2015

4 500 000

4 000 000

3 500 000

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

2015

2015

empresa

empresa

Real

Orçamento

Total das receitas operacionais

Total das receitas (inclui receitas extra e financeiras)

Total de despesas desembolsáveis (exc distrib e aplicação lucros)

D2A. INDICADORES DA RENTABILIDADE E ESTRUTURA FINANCEIRA E REAL E ORÇAMENTAL

ANO:

2016

0,040

0,035

0,030

0,025

0,020

0,015

0,010

0,005

0,000

2014

2015

2015

2016

Real

Real

Orçamento

Orçamento

Rentabilidade do capital próprio

Rentabilidade operacional bruta dos capitais líquidos investidos

D2B. INDICADORES ANALÍTICOS DO EFEITO DA ESTRUTURA FINANCEIRA E POLÍTICA DE FINANCIANENTO

ANO:

2016

Estrutura financeira (*) 0,320

0,310

0,300

0,290

0,280

0,270

0,260

2014

2015

2015

2016

Real

Real

Orçamento

Orçamento

Estrutura financeira (*) (*) (Dívida financeira total, outros passivos a ml prazo e outros passivos a curto prazo não cíclicos) / Capital próprio

ANO:

D3. ESTRUTURA FINANCEIRA E ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO RELATIVO

2016

1,200

1,000

0,800

0,600

0,400

0,200

0,000

2014

2015

2015

2016

Real

Real

Orçamento

Orçamento

Estrutura financeira (*) Cobertura do imobilizado por capitais permanentes (*)

Coef endividamento financeiro (dívida fin mlp+out passivo mlp)/cap próprio

ANO:

D4. PONTOS CRÍTICOS DA ATIVIDADE OPRACIONAL E GLOBAL DA EMPRESA

2016

PONTOS CRÍTICOS DA ATIVIDADE 4 500 000

4 000 000

3 500 000

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

2014

2015

2015

2016

Real

Real

Orçamento

Orçamento

Total das receitas operacionais

Ponto crítico da atividade global

Ponto crítico operacional (sem despesas finan e sem despesas extra)

ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA HISTÓRICA E DO ORÇAMENTO ANUAL

ANO:

A. ANÁLISE DO ORÇAMENTO ANUAL E DA SUA EXECUÇÃO

2015

CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DA QUALIDADE DO ORÇAMENTO ANUAL E DA SUA EXCEUÇÃO

Orçamento e execução: Muito positiva -Resultados operacionais anuais brutos reais E do orçamento positivos -Rentabilidade económica real do ano igual ou superior ao custo médio ponderado do capital permanente de de financiamento (só para a ASSP e delegações com lar) -Rentabilidade económica do orçamento anual positiva (só para a ASSP e delegações com lar)

Orçamento e execução: Positiva -Resultados operacionais anuais brutos reais do ano E do orçamento positivos

Orçamento e excecução a reavaliar -Resultados operacionais anuais brutos reais do ano OU do orçamento negativos RESULTADOS OERACIONAIS BRUTOS=RESULTADOS DA ATIVIDADE GLOBAL SEM JUROS E SEM AMORTIZAÇÕES DO IMOBILIZADO

Custo médio mínimo ponderado do capital permanente de financiamento (fundos próprios e endividamento finan mlp):

ESTRUTURAS

Resultados

Resultados

Taxa rentabilidade Taxa rentabilida

Avaliação do

Ativo económico

Ativo económico

Res operacional bruto

Res operacional bruto

Económica real

Económica orçam

orçamento anual

do orçamento

real estimado

Real 2015

Orçamento 2015

2015

2015

e da sua execução

2015

2015

Associação

603 487

673 731

Sede

420 812

571 283

Positiva

Açores

98

3 990

Positiva

Algarve

6 078

-10 614

Aveiro

7 148

52 506

Beja

-1074

-2815

A rever

Coimbra

-2798

239

A rever

Évora

-7032

-13082

A rever

Guimarães

-7742

-22027

A rever

Leiria

3171

450

Madeira

-12358

-11541

Lisboa

38643

81034

0,012

Porto

5583

-9630

0,002

Portalegre

-11429

-13664

A rever

Santarém

-2458

-400

A rever

171363

58802

-4518

-10800

Setúbal Viseu

0,025

0,039

0,044 Muito positiva

15 291 729

15 291 729

1 829 000

1 813 000

3287747

3237747

2379546

2314546

3843801

3779801

A rever

0,004

0,029 Positiva

Muito positiva A rever

0,045

0,025 Positiva -0,004 A reavaliar

0,015 Muito positiva A rever

B- GRÁFICO DOS RESULTADOS OPERACIONAIS BUTOS

2015

800 000

700 000

600 000

500 000

400 000

300 000

200 000

100 000

0

-100 000

Associação

Real 2015

Orçamento 2015

Res operacional bruto

Res operacional bruto

Resultados

Resultados

Sede

Aveiro

Lisboa

Porto

Setúbal