UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL ESTADO DE MORELOS

INGENIERÍA INDUSTRIAL

PROYECTO FINAL PLAN DE NEGOCIOS RESTAURANTE “LA HUERTA DEL CHEF” ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS

PRESENTAN AGUILAR GONZALEZ KEILA REBECA ÁLPIZAR ZARATE DIEGO FLORES ARCOS JANNETE FLORES DELGADO ELISEO SALGADO CASTREJÓN FCO. JAVIER

PROFESOR DANIEL MIRANDA CAJIGAL

JIUTEPEC, MORELOS

AGOSTO 2015 0

INDICE RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................................... 2 SUMMARY .............................................................................................................................................. 3 CAPÍTULO I. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA .................................................................................... 5 1.2 ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ........................................................................... 5 1.3 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ................................................................................................. 6 1.4 OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................ 6 1.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...................................................................................................... 6 1.6 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................................................... 6 CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO ........................................................................................................ 7 2.1 ¿QUÉ ES UN PLAN DE NEGOCIOS? ..................................................................................... 7 2.1.1 ¿PARA QUÉ SIRVE UN PLAN DE NEGOCIOS? ............................................................... 7 2.2 COMO SE VA A ESTRUCTURAR EL PLAN DE NEGOCIOS Y LOS PRINCIPALES CONCEPTOS...................................................................................................................................... 8 CAPÍTULO III MÉTODO...................................................................................................................... 15 3.1 INTERESADOS EN EL PROYECTO ..................................................................................... 15 3.2 ORGANIZACIÓN ....................................................................................................................... 16 3.3 PLAN DE MERCADOTECNIA ................................................................................................. 21 3.4 PLAN DE PRODUCCIÓN ......................................................................................................... 35 3.5 PLAN FINANCIERO .................................................................................................................. 46 CAPÍTULO IV RESULTADOS/CONCLUSIONES .......................................................................... 63 REFERENCIA BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 64

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RESUMEN EJECUTIVO ¿Qué es La Huerta del Chef? “La Huerta del Chef” es un proyecto de un restaurante que surgió con la idea del cuidado de salud a través del consumó de comida saludable. Actualmente en México es el número a nivel mundial de obesidad y trastornos cardiovasculares, debido principalmente a los malos hábitos alimenticios de la población del país; de ahí surge la necesidad de cambiar esos malos hábitos de consumo de comida rápida o “comida chatarra” por opciones alimenticias más saludables y sanas. Este nicho de mercado está en crecimiento y actualmente no se tiene gran número de restaurantes que puedan brindar este servició. Ventaja competitiva Como ya se mencionó el nicho de mercado está emergiendo con mucha fuerza ya que se ha convertido en una necesidad. La Huerta del Chef ofrecerá servicios de alta calidad a precios accesibles, diferenciándose así de los restaurantes existentes de comida saludable los cuales ofrecen sus servicios a costos muy elevados ocasionado la limitación del servició a sectores socioeconómicos de clase alta. La ubicación del establecimiento es otra ventaja a resaltar ya que es un lugar con mucha concurrencia tanto local como turística al tratarse del centro histórico de la ciudad de Cuernavaca. Necesidades financieras y la rentabilidad esperada La rentabilidad del proyecto fue analizada por medio de un previo estudio de mercado y de encuestas que arrojaron resultados favorables para el tipo de restaurante que se desea desarrollar, con el análisis y plan financiero tenemos que en 2.13 años después de haber iniciado operaciones se recupera la inversión inicial, con una Tasa Interna de Retorno del 81%, es decir, por cada peso

invertido se obtendrán 81 centavos de ganancia; y con un Valor Actual Neto equivalente a $11, 729,632.83 y e necesitan $1, 154, 972.00 para la creación del restaurante. Análisis interno y externo

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SUMMARY ¿En qué consiste el proyecto? “La Huerta del Chef” es un proyecto de un restaurante que surgió con la idea del cuidado de salud a través del consumó de comida saludable. Actualmente en México es el número a nivel mundial de obesidad y trastornos cardiovasculares, debido principalmente a los malos hábitos alimenticios de la población del país; de ahí surge la necesidad de cambiar esos malos hábitos de consumo de comida rápida o “comida chatarra” por opciones alimenticias más saludables y sanas. Este nicho de mercado está en crecimiento y actualmente no se tiene gran número de restaurantes que puedan brindar este servició.

Análisis interno Fortalezas: La huerta del chef es una opción innovadora y saludable dirigida a un amplio sector de la población que desea cambiar sus hábitos de alimentación y buscan una vida más sana. 

Recetas únicas.- la recetas que se preparan utilizan ingredientes de la más alta calidad, lo que asegura un platillo exquisito al gusto  Personal capacitado.- todo el personal que laborara en el establecimiento estará plenamente capacitado para brindar un servicio y atención de primer nivel  Ubicación estratégica.- la ubicación privilegiada del establecimiento es destacables pues es una zona con mucha concurrencia  Precios accesibles.- nuestros precios son una de nuestras fortalezas más atractivas ya que cualquier platillo de nuestro menú tiene el mismo costo además de ser muy accesible Debilidades: El hecho de que el proyecto esté en vías de desarrollo y la poco experiencia son las debilidades que se presentan    

Falta de capital para inicial el proyecto.- es quizá la debilidad más evidente del proyecto pues se requiere de un apoyo de terceros para poder emprender el negocio Tipo de restaurante emergente.- el tipo de alimentos que se servirán no son muy populares en la cultura mexicana y va en contra de sus hábitos alimenticios cotidianos Dependencia directa de los proveedores.- El tipo giro hace al negocio muy dependiente de los proveedores y prestadores de servicios La falta de experiencia en este tipo de negocios

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Análisis externo Amenazas:







Competencia actual.- aunque realmente no hay gran número de establecimientos con el mismo concepto de comida saludables, es evidente que lo que hay ya tienen un camino recorrido y tienen de alguna manera un clientela fidelizada Rechazo de la gente por sus hábitos alimenticios.- a pesar de que llevar una alimentación más saludable brinda grandes beneficios, existe el riesgo que la gente no quiera adoptar un estilo de vida más saludable Legislación gubernamental

Oportunidades: 

 



Servicio a domicilio.- es un oportunidad de ampliar el alcance del negocio generando comodidad para nuestros consumidores que ayudara a generar en cierta forma una lealtad hacia el restaurante Oportunidad de expansión.- si todo marcha según lo planeado y la respuesta de la genta es positiva, existe la posibilidad de abrir más sucursales Inclusión de nuevos platillos en el menú.- este aspecto es uno punto esencial para este tipo de negocios ya que es una manera de estar innovando constantemente de manera relativamente sencilla Comercio digital.- nos referimos a realizar pedidos vía internet, que actualmente es el medio de comunicación más rápido y efectivo

Resultados: De acuerdo con los resultados obtenidos del plan de mercadotecnia tenemos que existe un buen nicho de mercado para el restaurante de comida saludable; también arroja que el precio por platillo es considerado accesible para el público consumidor. La interpretación de los resultados del plan financiero demuestra que el proyecto es rentable, con una Tasa Interna de Retorno del 81%, es decir, por cada peso invertido se obtendrán 81 centavos de ganancia; y con un Valor Actual Neto equivalente a $11, 729, 632.83. El periodo de recuperación de la inversión se dará en 2.13 años después de haber iniciado operaciones.

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CAPÍTULO I. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA 1.2 ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN La conciencia ecológica y el cuidado por el cuerpo son dos preocupaciones que cada día están más presentes en nuestra sociedad. De la fusión de ambas, surgen varias propuestas de negocio, entre ellas, la venta de comida vegetariana. La producción y venta de alimentos vegetarianos comenzó en Europa, pero ya está en auge varios países de América Latina, en cuyas grandes capitales existe un aumento muy importante de consumidores de este tipo de productos. Este negocio consiste en montar un establecimiento donde todo lo que se elabore esté hecho a partir de productos que cuiden la salud de las personas, con el fin de asegurar la originalidad de los alimentos que se ofrecerán. Lo ideal para este tipo de restaurantes es que los platillos estén preparados de una manera sencilla, nutritiva y muy sabrosa. Pero nunca olvidando guiarse por el estilo verde en la elaboración del menú. Es muy importante que la imagen que se promueva entre los clientes confirme en forma permanente la vocación ecológica y se combine con una difusión atractiva de los platillos. Una lista de alimentos que nunca deberían faltar en el local son: yogurt, frutas, chilaquiles, enfrijoladas, enchiladas, sopecitos, tamales, molletes, huevos al gusto, hot cakes integrales, bisquets, pan francés, Cachapas. En cuanto a las bebidas, puedes vender refrescos orgánicos de diferentes sabores, jugos de temporada, licuados, leche, cafés, tés y chocolate frío o caliente.

El restaurante “La Huerta del Chef” es un proyecto que surgió de la idea del uso de tecnología en el sector de alimentos. Debido a que es un negocio que todavía no se implementa, su estructura organizacional es flexible y adaptable. Los productos que se ofrecerán en el restaurante pueden agruparse principalmente en dos grupos: alimentos y bebidas, incluyendo en el menú la comida internacional de comida 100% saludable. Se pretende que los clientes que el restaurante atienda sean de clase media y media alta. 5

1.3 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA “Actualmente el sobrepeso u obesidad que padecen los mexicanos es un problema de salud pública” y cada vez los clientes tienen mayor dificultad para cuidar su alimentación, ya que no existen muchos establecimientos de comida que brinden alimentos a sus clientes con las porciones necesarias para una alimentación saludable. (Revista Forbes, 2015) Así también existe una gran necesidad de los clientes de recibir un servicio eficiente de un restaurante y la comodidad de que los alimentos sean llevados a su domicilio para satisfacer las necesidades.

1.4 OBJETIVO GENERAL Demostrar la viabilidad y rentabilidad para la implementación de un Restaurante de comida saludable y adquirir un financiamiento para la inversión, con el fin de posicionar el restaurante como uno de los mejores de la ciudad. 1.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Realizar una investigación de Mercado y sus análisis.  Determinar la factibilidad financiera del proyecto.  Realizar un análisis de sensibilidad para la inversión.  Estimar los flujos efectivos de operaciones, incrementadas y después de impuestos para saber si el plan de negocio es viable.  Conseguir un financiamiento de una institución financiera. 1.6 JUSTIFICACIÓN Debido a que la obesidad en algunos países de América Latina, como México, se ha convertido en una epidemia, se deben tomar medidas extremas. (FORBES, 2015) Los hábitos alimenticios de los mexicanos y las políticas gubernamentales contra la obesidad han reconfigurado el mercado de la comida en México. Por lo que según la analista de Euromonitor, Kay Tamillow, el valor del mercado de alimentos saludables en el país asciende a 22 mil 382 millones de dólares, con crecimientos del 10 por ciento anual, lo que representa una gran oportunidad para las compañías del sector.

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CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO 2.1 ¿QUÉ ES UN PLAN DE NEGOCIOS? Es un documento guía para el empresario mediante el cual, se elaboran, definen y evalúan aspectos que integran la idea o proyecto de negocio. Esto sirve para el mismo empresario que busca precisar o concretar su idea y también, una vez elaborado sirve para convencer en su caso, a nuevos participantes o inversionistas que pudieran participar en el negocio. (SHCP, 2010) Documento de análisis con información ordenada para toma de decisiones sobre llevar a la práctica una idea, iniciativa o proyecto de negocio. Tiene entre sus características ser un documento ejecutivo, demostrativo de un nicho o área de oportunidad, en el que se evidencie la rentabilidad, así como la estrategia a seguir para generar un negocio viable. (CONACYT, 2006) 2.1.1 ¿PARA QUÉ SIRVE UN PLAN DE NEGOCIOS? Sirve para que los miembros del proyecto analicen si resulta rentable poner en marcha la empresa, a través de la revisión de los aspectos técnicos, económicos, financieros, humanos, entre otros. Además, permite aclarar los objetivos, ya que facilita una mejor planificación de la estrategia a seguir. Una vez puesto en marcha el proyecto sirve como guía e instrumento de control debido a que en el plan se establecen los objetivos y la forma de alcanzarlos. Además, permite analizar el progreso de la empresa y las posibles desviaciones del plan inicial previsto. El plan de empresa también sirve como una “carta de presentación” para obtener financiación, debido a que es un documento que puede utilizarse para lograr convencer a los inversores de que el proyecto es rentable. Cabe añadir que para solicitar una ayuda o subvención para la puesta en marcha de un negocio exigen, normalmente, la presentación de un plan de empresa. El plan de negocios muestra en un documento el o los escenarios futuros y más probables con todas sus variables, con el fin de facilitar un análisis integral que pueda ser presentado a otras partes involucradas en el proyecto (inversionistas, socios, bancos, proveedores, clientes). Permite imaginar ideas, soluciones y resultados, sin embrago es más importante tener en claro cómo transformarlas en realidad. Un plan de negocios es muy flexible y adaptable ya que se hace de acuerdo el momento de la vida de la empresa y el tipo de negocio que vaya a planificarse. Con un plan de negocios se asegura de que un negocio tenga sentido financiero y operativo, antes de su puesta en marcha. A través de un plan de negocios, se busca la forma más eficiente de llevar a cabo un proyecto. Se crea una imagen que permita identificar 7

necesidades, así como prever problemas de recursos y su asignación en el tiempo, teniendo como consecuencia un ahorro. Evalúa el desempeño que tiene un negocio en marcha. Ayuda a hacer una evaluación de la empresa en caso de fusión o venta. Es una guía para iniciar un emprendimiento o negocio. En las pequeñas y medianas empresas, el elaborar un plan de negocios, permite establecer una distancia considerable y necesaria entre los cambios sin fundamento (ocurrencias) y las decisiones de negocios con fundamento tomadas en base a la información y análisis. (SHCP, 2010) 2.2 COMO SE VA A ESTRUCTURAR EL PLAN DE NEGOCIOS Y LOS PRINCIPALES CONCEPTOS Una estructura comúnmente utilizada en el desarrollo de un plan de negocios está compuesta por las siguientes partes:       

Resumen ejecutivo. Definición del negocio. Estudio de mercado. Estudio técnico. Organización del negocio. Estudio de la inversión. Estudio de los ingresos y egresos.



Estudio financiero.

A continuación una breve explicación de cada una de estas partes, así como de los elementos que las conforman: 1. Resumen ejecutivo El resumen ejecutivo es un resumen de las otras partes que conforman el plan de negocios, por lo que a pesar de ir al inicio del plan, debe ser desarrollado después de haber culminado las demás partes. 2. Definición del negocio En la definición del negocio se describe el negocio que se va a realizar, así como otros aspectos relacionados con este, tales como las razones que justifican su propuesta, sus objetivos y sus estrategias. 3. Estudio de mercado En el estudio de mercado se desarrolla el análisis de la industria, el análisis del mercado objetivo, el pronóstico de la demanda y otros elementos relacionados con el mercado en donde va a operar el negocio.

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4. Estudio técnico En el estudio técnico se describen los requerimientos físicos necesarios para el funcionamiento del negocio, su proceso productivo y la infraestructura, tamaño y demás características del local en donde funcionará. 5. Organización del negocio En la organización del negocio se describe la estructura jurídica y orgánica del negocio, las áreas o departamentos que lo conformarán, y otros elementos relacionados con estas 6. Estudio de la inversión En el estudio de la inversión se señala la inversión que se va a requerir para poner en marcha el negocio y hacerlo funcionar durante el primer ciclo productivo, y el financiamiento que se va a utilizar o necesitar. 7. Estudio de los ingresos y egresos En el estudio de los ingresos y egresos se desarrollan las proyecciones de los ingresos y egresos del negocio para el periodo de tiempo en que está proyectado el plan de negocios. 8. Estudio financiero En el estudio financiero se desarrolla el cálculo del periodo de recuperación de la inversión y de la rentabilidad del negocio. (K., 2015) ORGANIZACIÓN La organización describe cómo estará organizado el negocio y cómo se relacionarán entre sí las diferentes áreas, departamentos o unidades orgánicas que lo conformarán. El objetivo de la organización es el de mostrar al lector cómo se dividirán o dispondrán las áreas del negocio, y que éste se tratará de un negocio bien organizado que contará con una buena coordinación entre sus áreas. La parte o sección de la organización debería incluir los siguientes elementos: La estructura o forma jurídica En este punto señalamos si el negocio será constituido bajo la forma de personal natural o bajo la forma de persona jurídica, si será una empresa individual o una sociedad, y el tipo de empresa bajo el cual será constituido legalmente (E.I.R.L., S.C., S.A., etc.). La estructura orgánica En este punto señalamos el tipo de organización que tendrá el negocio (funcional, por producto, matricial, etc.), las áreas, departamentos o unidades orgánicas que lo conformarán, y las relaciones jerárquicas que se darán entre éstas. Para una mejor descripción de la estructura orgánica del negocio, es recomendable representar ésta a través de un organigrama. 9

Los cargos y las funciones En este punto señalamos los puestos o cargos que tendrán cada área, departamento o unidad orgánica del negocio, las funciones generales que tendrán cada uno y, de ser posible, sus funciones específicas o tareas, así como sus obligaciones y responsabilidades. El requerimiento de personal En este punto señalamos el personal que será requerido para cada puesto o cargo. Para una mejor descripción del requerimiento de personal, es recomendable elaborar un cuadro de asignación de personal, en donde señalemos los puestos o cargos de cada área, el número de vacantes, y el perfil requerido para cada puesto o cargo (experiencia, conocimientos, habilidades y destrezas que una persona debe tener para poder postular). Los gastos de personal En este punto señalamos los sueldos, salarios y beneficios que serán asignados a cada puesto o cargo. Para una mejor descripción de los gastos de personal, es recomendable también elaborar un cuadro con la proyección de todos los gastos que se van a tener en el personal para el periodo de tiempo en que está proyectado el plan de negocios. Los sistemas de información En este punto describimos los procesos de entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de información que tendrá el negocio. El perfil del equipo directivo En este punto describimos el equipo de trabajo con el que ya se cuenta para poner en marcha y posteriormente dirigir el negocio (esto, sobre todo, si el principal objetivo del plan de negocios es el de presentarlo a potenciales inversionistas). PLAN DE MERCADOTECNIA El Plan de marketing es la instrumentación de la estrategia de marketing. Sólo tiene sentido si previamente han sido definidos el posicionamiento de la empresa y el target al que apunta. Una vez explicitadas las decisiones estratégicas, el plan de marketing debe producir respuestas convincentes a cuatro preguntas fundamentales:   

Producto/servicio: ¿Cuáles son los beneficios que la empresa o el producto/servicio generará para los potenciales clientes? Precio: ¿A qué precio se va a ofrecer el producto/servicio y cuánto influye el precio en la decisión de compra de los potenciales clientes? Distribución: ¿Cómo y en qué lugar se va a vender el producto/servicio? 10



Comunicación: ¿De qué manera se va a comunicar el producto/servicio de modo tal que los clientes potenciales se enteren de su existencia y deseen comprarlo?

Producto/servicio “Las organizaciones deportivas normalmente venden u ofrecen servicios u oportunidades que están relacionados con el núcleo del producto, por ejemplo, un equipo que participa competición normalmente levantará el ánimo de los aficionados.” 

  

Realizar una descripción objetiva del producto/servicio con todas las características técnicas, incluyendo una descripción del packaging. Si se tratara de un servicio, incluir un detalle del proceso u operación. Realizar una descripción de los beneficios que el producto/servicio brinda a los consumidores. Marcar las diferencias entre el producto/servicio propuesto y los de la competencia. Incluir planos, dibujos y fotos.

Precio      

Incluir el precio o rango de precios al cual se ofrece o se pretende ofrecer el producto/servicio y su fundamentación. Incluir un análisis de sensibilidad para sustentar el rango adoptado y demostrar la elasticidad de la demanda. Hacer referencia a la investigación de mercado para justificar el rango de precios adoptado. Incluir un análisis de costos para dejar asentado cuál es el punto de equilibrio y la rentabilidad estimada. Si se trata del lanzamiento de un nuevo producto, es importante incluir un análisis de contribución marginal. Si se trata de una empresa en marcha, incluir la evolución de precios del mercado de los últimos cinco años.

Distribución     

Especificar si la distribución se hará en forma directa o si actuarán intermediarios que harán llegar el producto al consumidor final. Determinar cuál va a ser el alcance de la distribución (parroquial, metropolitana, nacional, regional, internacional). Incluir un mapa del área de cobertura. Si el esquema de distribución fuera complejo, incluir un diagrama que esquematice las etapas. Justificar la elección de lugar para el establecimiento de oficinas, locales, depósitos, talleres y/o fábricas. 11

Comunicación “La promoción de los productos de los clubs deportivos va más allá del simple ejercicio o fitness. Tal como define George Harris; algo que está estrechamente ligado a la salud, bienestar, sin olvidar la nutrición, el ejercicio físico y los deportes”.  

  

Describir el objeto de la comunicación y el mensaje que se emitirá para lograrlo. Determinar los medios de comunicación que se utilizan o que se utilizarán para promover el producto/servicio (medios masivos, marketing directo, puntos de venta, vía pública, auspicios, boca a boca). Mostrar el plan de comunicaciones para un período de al menos un año. Incluir el análisis costo-beneficio del plan de comunicaciones. Si se trata de una empresa en marcha, incluir campañas realizadas y resultados obtenidos. (Iruela, 2009)

PLAN DE PRODUCIÓN En este punto hacemos una descripción de las etapas que comprenderán las operaciones diarias del negocio, empezando por las compras, pasando por la transformación de los productos, y culminando con el almacenaje y la distribución de éstos. Para una mejor descripción del proceso del negocio o proceso productivo, es recomendable incluir en ésta aspectos técnicos relacionados, tales como la política de compras, el tamaño de inventario, los índices o estándares que se usarán para realizar el control de calidad, etc., así como elaborar un diagrama de flujo o flujograma. El plan de producción es la sección del plan de negocios a mediano plazo que el departamento de fabricación / operaciones es responsable de desarrollar. El plan señala en términos generales la cantidad total de producto cuya responsabilidad de producción es del departamento de fabricación durante cada período del horizonte de planificación. También puede ser el plan de prestación del servicio, presenta los siguientes aspectos: • El proceso de producción • El local necesario • El capital fijo necesario • Capacidad instalada • Nivel de ocupación programado • Vida útil del capital fijo • Mantenimiento y reparación de maquinaria • El origen del equipo • Condiciones para la adquisición del equipo La producción se expresa generalmente en términos de peso u otras unidades de medida (ej., toneladas, litros, kilogramos) o unidades de producto agregado (que se refieren al 12

promedio ponderado de todos los productos en su empresa). El plan de producción es la autorización del departamento de la fabricación para producir los artículos a una tasa consistente con el plan corporativo general de la empresa. El plan de producción debe convertirse en un calendario maestro de producción para programar el acabado de artículos sin demora, según fechas de entrega acordadas; para evitar sobrecargar o tener muy poca carga de los medios de producción; y para utilizar la capacidad de producción eficientemente y obtener bajos costos de producción. Un plan de producción cuidadosamente desarrollado le permitirá que su compañía lograr los siguientes objetivos: • • • • • •

Minimizar costos / maximizar ganancias Maximizar el servicio al cliente Minimizar la inversión en inventarios Minimizar los cambios en las tasas de producción Minimizar los cambios en los niveles de personal Maximizar la utilización de planta y equipos (SMEToolkit, 2002)

PLAN FINANCIERO El plan financiero es la expresión en cifras de lo que se espera de la empresa, comprende la fijación de los objetivos, el estudio y selección de las estrategias que se usarán para alcanzarlos, la colocación de metas, etc. En un emprendimiento inicial como el de la repostería, donde el empresario hace las veces de gerente, se utiliza su casa como el lugar de trabajo, su auto como vehículo de la empresa, etc. es importante mencionar que, aunque no cuesten dinero, todas esas cosas no son gratis. Si no se les considera con su respectivo precio el plan financiero estará fuertemente distorsionado.    

El plan financiero incluye: Estimación de ventas por productos Programa de inversiones Determinación de la información relevante para el cálculo de la cuenta de resultados.

Entre las variables detectadas para generar la cuenta de resultados están:     

Coste de ventas Gastos de estructura (personal, gastos de explotación, etc.) Cuota de amortización anual del inmovilizado bruto Coste de capital ajeno (exigible bancario, aplazamiento de pagos) Tasas impositivas

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En el desarrollo del Plan financiero, es requisito fundamental una planificación especificando las partidas de ingresos y costos con las hipótesis de crecimiento de ingresos y gastos implícitas; proyecciones de flujo de efectivo (cash flow), especificando cuando se alcanzará el punto de equilibrio (breakeven analysis, después de la generación del flujo de efectivo positivo), necesidades de financiamiento:  Presupuestos de 3 a 5 años (análisis pro forma); al menos un año posterior al punto de equilibrio  Estado de resultados  Estructura de la inversión: fija, preoperativa y capital de trabajo  Balance  Estado de resultados  Indicadores Financieros  Rentabilidad  Punto de equilibrio  Periodo de recuperación  Análisis de Sensibilidad  Variables sujetas a análisis: inversiones, costos y precios  Presentación del ejercicio financiero Todas las cifras deben estar basadas en hipótesis razonables. (Iberbrokers, 2012)

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CAPÍTULO III MÉTODO 3.1 INTERESADOS EN EL PROYECTO Los interesados en el proyecto son todos aquellos que pueden resultar afectados por la realización del proyecto y se tienen que clasificar de acuerdo al grado de influencia/poder y al interés que presenten con respecto al proyecto como se muestra en la siguiente imagen.

Los interesados en un proyecto son:  Equipo de trabajo  Inversionistas

Matriz de interesados

INVERSIONIST AS PATROCINADO RES EQUIPO DE TRABAJO

X

Interés

Poder / influencia

Estrategia

Líder

Apoya

Neutral

Compromiso

Se resiste

Interesado

D

A

B

Involucrar, satisfacer y atraer activamente

D

A

A

Involucrar y atraer activamente

A

A

Mantener informado e involucrar

X

X

X: actual ; D: deseado ; A: alto ; B: bajo

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3.2 ORGANIZACIÓN A. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO Se desea establecer un restaurante en el que se ofrece comida saludable en Cuernavaca. Este negocio pertenece al sector servicios, ya que dentro de este se incluyen las empresas cuyo principal elemento es la capacidad humana para realizar trabajos físicos o intelectuales. B. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES Misión: En el restaurante nos dedicamos a preparar alimentos y bebidas de la mejor calidad, con la intensión de satisfacer hasta los paladares más exigentes en cuanto a sabor y presentación de los productos, acompañándolos de un excelentes servicio brindado por todo el personal. Visión: Posicionarse en el mercado como la mejor opción de restaurante de comida saludable, valiéndonos del sabor y calidad de todos nuestros alimentos servidos a la mesa, así como el excelente servicio, innovación y buscando siempre la mejora continua; buscando la oportunidad de poder expandir nuestros servicios a nivel nacional Valores:       

Honestidad Responsabilidad Respeto Calidad Lealtad Compromiso Trabajo en Equipo

C. OBJETIVOS DEL PROYECTO Corto Plazo: Nuestro objetivo es la plena satisfacción de todos nuestros clientes, con el fin de posicionar al restaurante como uno de los mejores en la ciudad. Brindar una propuesta diferente e innovadora para los clientes. Mediano Plazo: Lograr una expansión a las principales ciudades del país mejorando la calidad del servicio y la calidad de los alimentos que se ofrecen, siempre conservando el aspecto innovador del restaurante, así como poseer gran reconocimiento y posicionamiento en su ramo. Largo Plazo: Ser reconocidos nacional e internacionalmente por la calidad de los alimentos que se ofrecen y por la cultura del servicio. 16

D. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL De acuerdo al personal que laborara en el restaurante la jerarquía quedara de la siguiente manera para que exista una organización dentro de la empresa que se pretende implementar.

GERENCIA CHEF

OPERACIONE S

AYUDANTES DE COCINA

LIMPIEZA Y SEGURIDAD

JEFE DE MESEROS

MESEROS

AYUDANTE DE LIMPIEZA

GUARDIA DE SEGURIDAD

E. NECESIDADES DEL PERSONAL Como la productividad de una empresa depende fundamentalmente del desempeño de sus trabajadores, es muy importante determinar con precisión el tipo de personal que quieres que labore contigo de acuerdo con el giro de tu empresa y con su cultura. Guía para determinar las necesidades de personal Los pasos para determinar las necesidades de personal de la empresa son: 1. 2. 3. 4. 5.

Identificar los elementos esenciales de tu cultura empresarial. Saber exactamente a qué te dedicas como empresa, qué haces o fábricas. Determinar las características deseables para tu personal. Formular lo que ofreces como empresa a tus empleados. Considerar los posibles cambios importantes de tu empresa. (PYME, 2012)

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Definición y descripción de los cargos PUESTO

GERENCIA NECESIDAD

Se encargará de la dirección y coordinación de las actividades dentro del restaurante. Es quien representa al restaurante ante los clientes. Descripción del puesto

Educación

Descripción de tareas

Entre sus actividades se encuentra el revisar que los procesos se estén llevando a cabo de forma correcta en el negocio. El gerente será la persona encargada de evaluar mensualmente el desempeño de los meseros.  Licenciatura en Administración de empresas, Hoteles y Restaurantes, o afín.  Previo entrenamiento en administración de restaurantes.  Mínimo dos años de experiencia en un puesto similar  De preferencia familiarizado con la tecnología    

Trato con los proveedores Resolución de conflictos entre el personal Toma de decisiones Manejo de Personal

PUESTO

CHEF NECESIDAD

Descripción del puesto

Educación

Descripción de tareas

Es el encargado de coordinar las actividades de la cocina y de la creación de los platos. Deberá supervisar al equipo de ayudantes de cocina, así como el uso adecuado del equipo y las materias primas.  Graduado en Artes culinarias o gastronomía  Dos años de experiencia en un nivel similar o superior.    

Control de los ayudantes de cocina Realizar la compra de materia prima Recepción y revisión de materias prima Creación de los platillos

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PUESTO

JEFE DE MESEROS NECESIDAD

Descripción del puesto

Educación

Descripción de tareas

El jefe de meseros será el encargado de coordinar las tareas de los meseros, tendrá que estar al pendiente de las tareas que ellos desempeñan y del servicio que dan a los clientes. Es la persona que debe responder si hay quejas de los clientes con respecto al servicio.

 Bachillerato terminado  Tener experiencia en algún restaurante de nivel similar     

Coordinador de las tareas de los meseros. Supervisión de las tareas de los meseros Acomodar a los clientes en la mesa signada. Responder a las quejas de los clientes rápidamente Coordinar el servicio y responsabilidad de cada mesero.

PUESTO

MESEROS NECESIDAD

Descripción del puesto

Educación

Descripción de tareas

En este puesto la tarea principal es atender al cliente. El mesero constituye una pieza clave ya que quien está en contacto directo con el comensal todo el tiempo. Debe tener buena disposición para atender y siempre tener un trato amable.    

Bachillerato terminado. Preferentemente debe contar con una carrera técnica Contar con experiencia en restaurantes Tomar cursos de capacitación

 Atención al comensal  Tomar orden del comensal  Constantemente presentarse a la mesa para saber si el cliente necesita algo  Llevar los platillos a la mesa  Cuidado de su sector de trabajo  Ser cordial

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PUESTO

AYUDANTES DE COCINA

NECESIDAD

Descripción del puesto

Este puesto se encarga de ser el apoyo del chef en la elaboración de los patillos.

Educación

   

Bachillerato Capacitación Curso técnico en cocina Tener por lo menos un año de experiencia en cocina

Descripción de tareas

   

Apoyo al chef en las tareas que éste requiera Asistencia en la elaboración de los platillos Mantener limpia su área de trabajo Administración de los utensilios y materias primas

PUESTO

GUARDIA DE SEGURIDAD NECESIDAD

Descripción del puesto

Educación

Descripción de tareas

El guardia de seguridad será el encargado de preservar el orden en el local, así como de cuidar los bienes del mismo y a los clientes y sus pertenencias  Secundaria  Capacitación  Vigilar el local para mantenerlo seguro  Cuidar los bienes del restaurante  Cuidar a los clientes y sus pertenencias

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3.3 PLAN DE MERCADOTECNIA A. COMPETENCIA En la ciudad de Cuernavaca actualmente existen los siguientes restaurantes de comida saludable para las personas y son considerados como nuestra competencia. 1. 100% natural Es una marca registrada y también un término de uso popular. Cuando sirven los platillos, hacen un énfasis en que los alimentos son 100% natural. La gente empezó a identificar el restaurante con ese nombre, hasta que se registró como marca. Actualmente la red de restaurantes de comida saludable cuenta con 40 unidades y está presente en la región centro y sureste del país. En 2013 empieza un ambicioso plan de expansión para incursionar en los estados del norte. Asimismo, la empresa está desarrollando un nuevo modelo de negocio que pronto lanzará al mercado. Tiene registrada la marca en Estados Unidos y en la Unión Europea, y está en negociaciones “avanzadas” para incursionar en Costa Rica y aperturar una unidad en Guatemala. ESTADO DE LA REPUBLICA Baja California

Los cabos (01 624 130 7563)

Chiapas

San Cristóbal de las casa (01 967 674 6577)

Distrito Federal

Insurgentes, Condesa DF, Aeropuerto Terminal 1, Peri-sur (01 55 5524 8768)

Estado de México

Metepec, Punta Norte, Plaza Satélite, Interlomas, Atizapán, Plaza las Américas (01 55 2486 4209)

Guerrero

Condesa Acapulco, Café del mar, Diamante, Magallanes, Costa azul, Chilpancingo, Iguala (01 733 334 2100)

Jalisco

Puerto Vallarta, Andares (01 322 223 2974)

Morelos

Cuernavaca centro, Cuernavaca Diana, Plaza Cuernavaca (01 777 318 8342)

Oaxaca

Oaxaca Macro-plaza (01 951 517 5071)

Puebla

Angelópolis, Plaza Dorada, Jardín del arte, Arcos lomas II (01 222 223 6425)

Querétaro

Calesa, Galerías (01 442 242 1045)

Quintana Roo

Cancún, Playa del Carmen (01 984 873 2242)

Tabasco

Villa hermosa, Villa hermosa Torre Samarkanda (01 993 317 7788)

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Veracruz

Xalapa, Boca del Río (01 229 986 1033)

Yucatán

Mérida, Millenium (01 999 213 0002)

Tabla

Ubicación de sucursales 100% Natural

2. Naturalito express Fue fundado en 1993, y ha logrado convertirse en un centro de reunión para las personas que les gusta comer bien, ofreciendo platillos con porciones generosas, nutritivas, variadas y muy sanas. Tiene desayunos, comidas o cenas deliciosas con la garantía de la frescura, calidad e higiene de todos los alimentos que ofrecen y con el compromiso de brindar el mejor servicio. Cuenta con un ambiente agradable lleno de espacios abiertos que permiten disfrutar al máximo de la agradable vegetación de la ciudad, con una suave y relajante música ambiental. Cuenta con una sucursal en Cuernavaca. Ubicada en Av. Rio Mayo #703 Col. Vista Hermosa. CP. 62290, Cuernavaca, Morelos.

3. Fitness food Es una empresa que se preocupa por hacer de la alimentación saludable un estilo de vida sin sacrificios. Fitness Food es una propuesta de comida saludable, dirigida a todos aquellos que buscan cuidar su salud, figura y hábitos de manera práctica, nutritiva y deliciosa, nace para satisfacer la demanda de la gente de comer saludable, sobre todo en su trabajo sin necesidad de llevarlo desde la casa porque hay gente que no tiene tiempo para cocinar, hay gente que no sabe cocinar y que se quiere cuidar. “Tus alimentos a la puerta de tu casa, gym u oficina (desayunos, comidas, cenas y colaciones). No más pretextos para fallar en tu alimentación” Se empeña en brindar un apoyo incondicional y entregar varias alternativas a los clientes obedeciendo a cada una de las necesidades alimenticias de todas las personas que quieren empezar a tener un estilo de vida más sano, manteniendo siempre los más altos estándares de calidad y servicio. Cuenta con una sucursal en Cuernavaca. Ubicada Calle Nueva Rusia #100-C, 62240 Cuernavaca. Tel: 2467274 Correo: [email protected] 22

B. CLIENTES Y PRODUCTOS. Dentro del restaurant “La Huerta del Chef” como ya se había mencionado anteriormente los productos estarán dirigidos a las personas de 25 años en adelante, que le gusta cuidar su salud comiendo nutritivo gente de clase media y clase alta. Donde en contratarán el siguiente menú con su respectivo costo de elaboración y tiempo de preparación.

DESAYUNOS

-Pan francés de plátano [grupo de alimentos de origen animal, frutas y cereales] -Fruta de temporada [grupo de frutas] -Café o té al gusto para tomar.

-Huevo revuelto con nopal bañado en salsa de chile colorado acompañado de frijoles y tortilla de maíz [grupo de alimentos de origen animal y leguminosas, cereales y verduras] -Fruta de temporada [grupo de frutas] -Café con leche descremada o al gusto -Huevo estrellado con quelites* [alimentos de origen animal y verduras] -Tortillas de maíz [grupo de cereales] -Fruta de temporada [grupo de frutas] -Café de grano con leche descremada o al gusto -Huevos rancheros con frijol [grupo de leguminosas y alimentos de origen animal , y verduras] -Café de grano con leche descremada o al gusto -Tortillas de maíz [grupo de cereales] -Fruta de temporada [grupo de frutas]

Costo aprox. (materia prima)

Tiempo de preparación

$9.00

7 min

$18.00

$15 min

$15.00

7 min

$15.00

13 min

23

COMIDAS

-Quintoniles a la mexicana gratinados con queso* [grupo de verduras y alimentos de origen animal] -Tortillas de maíz [grupo de cereales]

Costo aprox. (m.p)

Tiempo de preparación

$15

25min

$11.00

12 min

$28.00

25 min

$22.00

$27 min

-Agua natural de fruta de temporada

-Enfrijoladas light y express [grupo de alimentos de origen animal, cereales y verduras] -Lechuga y jitomate picados con limón, sal y un poco de pimienta [grupo de verduras] -Vaso de agua de fruta natural [grupo de frutas]

-Caldo de res con arroz [grupo de verduras , cereales, y alimentos de origen animal y leguminosas] -Agua fresca natural de pepino con poca azúcar [grupo de verduras]

-Sopa de elote [grupo de verduras] -Pollo a la mostaza [alimentos de origen animal] -Arroz al vapor [grupo de cereales] -Vaso de natural [grupo

agua de fruta de frutas]

24

CENAS -Sopa de verduras [grupo de verduras] -Pan tostado integral con requesón [grupo de cereales y alimentos de origen animal]

Costo aprox. (m.p)

Tiempo de preparación

$7.00

8 min

$10.00

5 min

$18.00

10 min

$12.00

23 min

$7.00

15 min

Café o té al gusto para tomar. -Plato grande de fruta con avena, amaranto, semillas y yogurt ácido [grupo de cereales, alimentos de origen animal y frutas]

-Burrito de relleno [grupo cereales] -Limonada

chile de

california verduras y

Ensalada Pascal [grupo de verduras y leguminosas] -Té de limón con poca leche descremada [alimentos de origen animal] -

-Molletes con chorizo de soya [grupo de cereales, leguminosas y alimentos de origen animal] Café o té al gusto para tomar.

25

C. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS En este apartado se presentan los resultados obtenidos de la investigación de mercado donde se utilizó la aplicación de una encuesta por medio de google drive, la cual tuvo como finalidad los factores que pueden influir en tomas de decisiones en cuanto al plan de negocio. A continuación se muestra la encuesta aplicada que consta de 9 preguntas donde una está compuesta de 6 elecciones.

HEALTHY FOOD 1. ¿Cuál es tu edad? * (Selecciona el rango correspondiente) 15-20 años 21-30 años 31-35 años 35-45 años Más de 45 años Otro: 2. Sexo * Femenino Masculino 3. ¿Con qué frecuencia asiste a un restaurante? Más de 2 veces a la semana 1-2 veces al mes Más de 2 veces al mes 1-2 veces al año Más de 2 veces al año 4. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un platillo que tenga las porciones y productos de una comida adecuada para la alimentación en un desayuno, comida o cena? * Menos de $80 Entre $60 y $100 Más de $100 5. ¿Con qué frecuencia comes las porciones indicadas en una comida? 0 veces por semana 2-3 veces por semana 3 veces o más 6. ¿Crees que existen suficientes alternativas de establecimientos de comida en Cuernavaca que te ofrezcan alimentos con las porciones indicadas en una comida? Si No No estoy seguro 7. ¿En qué lugar consumes comida saludable? Hogar Restaurante convencional Restaurante Vegetariano Otro: 26

8. ¿Te gustaría la opción de que la comida que deseas consumir fuera llevada a tu domicilio? Si No 9. Selecciona los productos que son de tu agrado para tener una comida saludable. Frutos  Papaya  Melón  Sandia  Fresas  Uvas  Piña  Otros: Alimentos de origen animal  Huevo  Leche y sus derivados  Carne de res  Carne de puerco  Carne de pollo  Pescado  Otros: Cereales  Pan francés  Tortilla  Pan tostado integral  Avena  Amaranto  Otro:

Bebidas  Café  Té  Jugo de naranja  Agua de fruta de temporada  Limonada  Otro: Verduras  Quelites  Quintoniles  Pepino  Zanahoria  Calabaza  Papa  Chayote  Verdolagas  Ejotes  Otros: Leguminosas  Frijoles  Arroz  Lentejas  Soya  Semillas  Otro:

27

Dentro de los resultados nuestra perspectiva del tipo de cliente al que va dirigido es correcto, pues las personas que más se preocupan por su salud son de los 25 en adelante (encuesta aplicada a 112 personas). 15-20 años

27

24.1%

21-30 años

66

58.9%

31-35 años

7

6.3%

35-45 años

7

6.3%

más de 45 años

3

2.7%

Otro

2

1.8%

Las personas que cuidan más su salud son las mujeres, los hombres lo comienzan hacer cuando sufren alguna enfermedad que los obliga a comer saludable. Femenino

63

56.3%

Masculino

49

43.8%

Al preguntar con qué frecuencia asisten a un restaurante de comida saludable podemos observar que lo hacen de una a dos veces por semana, debido a que hay personas que trabajan y no les da tiempo de prepararse algo de comer, por lo que optan por comprar comida en restaurantes, tomando en cuenta su salud. 1-2 veces a la semana 38 Más de 2 veces a la semana

34.2%

7

6.3%

1-2 veces al mes 35

31.5%

Más de 2 veces al mes

6

5.4%

1-2 veces al año 19

17.1%

Más de 2 veces al año

6

5.4%

También nos damos cuenta que la frecuencia con la que se consumen las porciones indicadas para una comida saludable, las personas lo hacen de dos a tres veces por semana. 0 veces por semana

25

22.3%

2-3 veces por semana

72

64.3%

3 veces o mas

15

13.4%

28

Y en el establecimiento en el que consumen comida saludable son en sus hogares porque hay muy pocos establecimientos a su alcancen que ofrezcan comida saludable. Hogar

90

81.1%

Restaurante convencional

2

1.8%

Restaurante Vegetariano

14

12.6%

Otro

5

4.5%

Dentro de los productos que más le gustan a la gente se encuentran: Papaya

77

69.4%

Melón

61

55%

Sandía

60

54.1%

Fresas

64

57.7%

Uvas

71

64%

Piña

52

46.8%

Otro

15

13.5%

Huevo

64

58.2%

Pan francés

30

27.5%

Leche y sus derivados

78

70.9%

Tortilla

71

65.1%

Carne de res

50

45.5%

Pan tostado integral

51

46.8%

Carne de puerco

33

30%

Avena

76

69.7%

Carne de pollo

72

65.5%

Amaranto

35

32.1%

Carne de pescado

76

69.1%

Otro

18

16.5%

Otro

0

0%

Café

51

45.9%

Té

41

36.9%

Jugo de naranja

85

76.6%

Agua de fruta de temporada

73

65.8%

Limonada

39

35.1%

Otro

7

6.3%

Verdolagas

55

49.5%

Quelites

26

23.4%

Frijoles

77

70%

Quintoniles

12

10.8%

Arroz

81

73.6%

Pepino

85

76.6%

Lentejas

63

57.3%

Zanahoria

83

74.8%

Soya

40

36.4%

Calabaza

62

55.9%

Semillas

41

37.3%

Papa

59

53.2%

Otro

8

7.3%

Chayote

54

48.6%

Ejotes

56

50.5%

29

D. RIESGOS Y OPORTUNIDADES DE MERCADOS Riesgos Los riesgos que podemos encontrar en el mercado son los siguientes:  Crecimiento en el número de restaurantes en la ciudad, lo cual genera que el cliente tenga mayores opciones para elegir dónde comer. Para contrarrestar este riesgo el restaurante deberá implementar campañas de fidelización a sus clientes y mantenimiento de los mismos.  Existe la posibilidad de que nuevos restaurantes traten de imitar las características que se tendrán en el restaurante y para contrarrestar el restaurante tendrá que estar innovando en su tecnología y servicio al cliente.  Está dirigido a un segmento muy específico, que es a personas que comen saludables, y hoy en día existen muchos restaurantes de comida rápida en donde venden comida chatarra.

Oportunidades Las oportunidades que podemos encontrar en el mercado son las siguientes:  Los gustos de la gente están cambiando a medida que son más conscientes de los peligros que representa el consumo de comida rápida y comida para llevar en su salud, los comensales prefieren las opciones saludables sobre los alimentos grasos procesados.  Existe la oportunidad de expansión, una vez que el restaurante sea conocido por el tipo de comida que se vende, ya que la costumbre de asistir a restaurantes está en auge.

30

E. FIJACIÓN DEL PRECIO DESAYUNOS Platillo -Pan francés de plátano [grupo de alimentos de origen animal, frutas y cereales] -Fruta de temporada (grupo de frutas) -Café o té al gusto para tomar. -Huevo revuelto con nopal bañado en salsa de chile colorado acompañado de frijoles y tortilla de maíz (grupo de alimentos de origen animal y leguminosas, cereales y verduras) -Fruta de temporada (grupo de frutas) -Café con leche descremada o al gusto -Huevo estrellado con quelites (alimentos de origen animal y verduras) -Tortillas de maíz (grupo de cereales) -Fruta de temporada (grupo de frutas) -Café de grano con leche descremada o al gusto -Huevos rancheros con frijol (grupo de leguminosas y alimentos de origen animal , y verduras) -Café de grano con leche descremada o al gusto -Tortillas de maíz (grupo de cereales) -Fruta de temporada (grupo de frutas) COMIDAS -Quintoniles a la mexicana gratinados con queso (grupo de verduras y alimentos de origen animal) -Tortillas de maíz (grupo de cereales) -Agua natural de fruta de temporada -Enfrijoladas light y express (grupo de alimentos de origen animal, cereales y verduras) -Lechuga y jitomate picados con limón, sal y un poco de pimienta (grupo de verduras) -Vaso de agua de fruta natural (grupo de frutas) -Caldo de res con arroz (grupo de verduras , cereales, y alimentos de origen animal y leguminosas) -Agua fresca natural de pepino con poca azúcar (grupo de verduras) -Sopa de elote (grupo de verduras) -Pollo a la mostaza (alimentos de origen animal) -Arroz al vapor (grupo de cereales) -Vaso de agua de fruta natural (grupo de frutas)

Costo aprox. (materia prima)

Precio

$10.00

$65.00

$15.00

$65.00

$15.00

$65.00

$15.00

$65.00

Costo aprox.

Precio

$15

$65.00

$15.00

$65.00

$30.00

$65.00

$20.00

$65.00

31

CENAS

Costo aprox.

-Sopa de verduras (grupo de verduras) -Pan tostado integral con requesón (grupo de cereales y alimentos de origen animal) Café o té al gusto para tomar. -Plato grande de fruta con avena, amaranto, semillas y yogurt ácido (grupo de cereales, alimentos de origen animal y frutas) -Burrito de chile california relleno (grupo de verduras y cereales) -Limonada - Ensalada Pascal (grupo de verduras y leguminosas) -Té de limón con poca leche descremada (alimentos de origen animal) -Molletes con chorizo de soya (grupo de cereales, leguminosas y alimentos de origen animal) Café o té al gusto para tomar.

Precio

$10.00

$65.00

$10.00

$65.00

$20.00

$65.00

$10.00

$65.00

$15.00

$65.00

F. MARGEN DE UTILIDAD Respecto a la investigación de mercado y a los costos de producción se ha toma la decisión de tener un margen de utilidad de más del 100% para cada platillo.

Platillos de costo unitario de $10.00

Platillos de costo unitario de $15.00

Costo total unitario

Costo total unitario

$10

$15

Margen de utilidad (%)

550%

Margen de utilidad (%)

333.33%

Margen de utilidad ($)

$55

Margen de utilidad ($)

$50

Precio unitario

$65

Precio unitario

$65

Platillos de costo unitario de $20.00

Platillos de costo unitario de $30.00

Costo total unitario

Costo total unitario

$20

$30

Margen de utilidad (%)

225%

Margen de utilidad (%)

116.16%

Margen de utilidad ($)

$45

Margen de utilidad ($)

$35

Precio unitario

$65

Precio unitario

$65

El precio de los platillos será de $65.00 M/N con un margen de utilidad del 116.16%, tomando en cuenta el costo unitario más caro para producir un platillo. 32

G. PUNTO DE EQUILIBRIO POR UNIDAD

𝑃. 𝐸. 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 =

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 ∗ 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

Costos fijos

Costos variables

GASTO Teléfono Luz Agua

MENSUAL $400.00 $300.00 $500.00

Material de limp. Publicidad Gas Local TOTAL

$4,000.00 $8,000.00 $2,000.00 $9,000.00 $24,200.00

GASTO Sueldo de personal Materia prima

MENSUAL $57,625.85 $1,550.00

TOTAL

$59,175.85

Para los meses en los que es temporada baja se deberá producir lo siguiente:

𝑃. 𝐸. 𝑈 =

$24,200.00 ∗ 50 = 29.09 ⩯ 30 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑í𝑎. $100,750 – $59,164.31

Para los meses en los que es temporada alta se deberá producir lo siguiente:

𝑃. 𝐸. 𝑈 =

$24,200.00 ∗ 100 = 17.02 ⩯ 18 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑í𝑎. $201,500.00 – $59,164.31

Para que el restaurante este en un punto de equilibrio en donde no existan perdidas ni ganancias deberá vender 30 unidades que representa $1,950 M/N en ventas totales por día.

33

PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALOR

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 ⁄ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 1− 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑃. 𝐸 =

La compañía arroja los siguientes datos para los meses de temporada baja: Costos fijos = $24,200.00 Costos variables = $59,175.85 Ventas totales = $100,750

$24,200 = $58,645.81 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠 $59,175.85 1− $100,750 La compañía arroja los siguientes datos para los meses de temporada alta: Costos fijos = $24,200.00 Costos variables = $59,175.85 Ventas totales = $201,500.00

$24,200 = $34,261.93 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠 $59,175.85 1− $201,500 Para que el restaurante este en un punto de equilibrio en donde no existan perdidas ni ganancias deberá vender $58,645.81 M/N en ventas totales al mes.

Por lo tanto nuestro porcentaje para pagar los costos fijos y variables es el siguiente: 𝑃. 𝐸. % =

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 ∗ 100 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 − 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

𝑃. 𝐸. % =

$24,200.00 $100,750 − $59,175.85

∗ 100 = 58.21%

Dejando un 41.79% de utilidad neta en los meses de baja temporada y en los de alta temporada una utilidad neta del 82.99%.

34

H. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN DE VENTAS PUBLICIDAD Y PROMOCIONES DE VENTAS Herramienta

Acción

Responsable

Tiempo

Costo

Publicidad

 Página web  Comerciales de radio

Asistente comercial

1 meses

$6,500

Marketing directo

 Folletos

Asistente comercial

1 meses

$1,500

Total

$8,000

3.4 PLAN DE PRODUCCIÓN Las operaciones y los procesos son de gran importancia cuando se trata de la entrega de un producto o servicio, si las operaciones son eficientes, entonces se tendrán buenos resultados. Y para esto el restaurante contará con tres procesos básicos, los cuales se describirán a detalle en los siguientes apartados.  Proceso de Servicio  Proceso en la Cocina  Proceso de Abastecimiento

A.ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LOS PRODUCTOS Los alimentos que se expenden en el restaurante (frutas, verduras, lácteos, legumbres) deben ser:     

Elaborados con insumos frescos y de buena calidad. Los insumos se deben tratar en forma higiénica, lavándolos y desinfectándolos en los casos que así se requiera. El sabor de los alimentos debe ser agradable y uniforme. La presentación debe ser adecuada y también uniforme Las cantidades deben ser adecuadas al precio del producto.

La materia prima que es exportada debe de ser revisada y aprobada aduana, si no cumple con los requisitos y normas del CÓDIGO ALFANUMÉRICO ARMONIZADO DELTRANSPORTISTA (CAAT) el producto será rechazado hasta cumplir con estos requerimientos. 35

Para que se cumplan las especificaciones técnicas de los productos que manejaremos dentro del restaurante se diseñó el siguiente formato, el cual se podrá utilizar para evaluar la materia prima (productos) de cualquier producto en el área de recepción. Denominación del producto

Imagen de Referencia

País de Origen o Proveedor Descripción ORGANOLÉPTICAS

Color Olor Proteína

Factores de calidad

Grasa FÍSICO-QUÍMICO

Humedad Cenizas Digestibilidad

Especifico Envase Vida útil Almacenaje Cantidad

B. PROCESOS DE PRODUCCIÓN Para fines prácticos del trabajo, las operaciones se dividirán en tres: el proceso del servicio, proceso en la cocina y proceso de abastecimiento. Cada uno de los procesos se representará gráficamente por medio de diagramas de flujo para facilitar su compresión.

36

Proceso de Servicio El restaurante abrirá todos los días, el horario de servicio será de 10 del día a 10 de la noche, de lunes a jueves. De viernes a domingo el horario de atención será de 11 de la mañana a 12 de la noche. Debido al horario del restaurante se implementarán dos turnos en el mismo. En caso de ser necesario se pagarán horas extras a los empleados como lo marca la ley de trabajo. A continuación se presenta un diagrama de flujo que representa el proceso del servicio:

Entra el cliente al restaurante

El cliente es recibido por el mesero

Se pregunta en qué mesa desea estar

Hay mesas disponibles

Pasar a la sal de espera

Pasar a mesa

El mesero toma la orden con un iPad

El cliente se retira del restaurante

A través de la aplicación para iPad se envía la orden a la cocina vía Wi-Fi

El cliente paga la cuenta

Se lleva la cuenta a la mesa

Se recibe la orden en la cocina

El cliente consume la comida

Se preparan los platillos

Se sirven los platillos

El proceso de servicio inicia desde el momento en el que el cliente entra al restaurante, es en ese momento cuando los meseros le pregunta en que área del restaurante desea estar para así canalizarlo a la misma. Una vez que el cliente está en el área decida, la mesera toma la orden con un iPad, misma orden que se enviará vía Wi-Fi a la cocina, ahorrando de esta forma tiempo. Una vez recibida la orden en la cocina se procede a preparar los alimentos del cliente, durante este proceso se va controlando el inventario de la cocina por medio de los dispositivos (iPads). Después de que la orden esté lista se enviará una señal al iPad del 37

mesero correspondiente para indicar que los platillos están listos. Se lleva la orden a la mesa para que el cliente consuma los platillos y finalmente se lleva la cuenta a la mesa. Proceso en la Cocina Los puntos clave para que los procesos sean eficientes en la cocina son:    

Organización Trabajo en equipo Coordinación Comunicación efectiva

A continuación se presenta el diagrama de flujo para representar el proceso operativo en la cocina: Preparación de la cocina

Se prepara la orden del cliente

Limpieza general de la cocina

Organización de puestos de trabajo

Se recibe la orden de las mesas a través de los iPads

A través de uno de los iPads instalados en la cocina se envía una señal al mesero para indicar que la orden está lista.

Repartir tareas

Pre-alistamiento o “mise en place”

El mesero se lleva la orden a la mesa

El proceso en la cocina comienza con la preparación de la misma. La limpieza en la cocina es muy importante, por lo que éste es uno de los primero pasos. Posteriormente se hace una organización de puestos de trabajo, para así repartir las tareas, incluyendo el prealistamiento de la cocina, que consiste en hacer una preparación previa de todos aquellos platillos que resultan más elaborados, para así ahorrar tiempo si los comensales los piden. Una vez que la mesera toma la orden del cliente, esta se envía a la cocina, se recibe en un iPad instalado ahí, de esa forma se ahorra tiempo en el servicio. Se prepara la orden y una vez que está lista se envía una señal al iPad mesero a través de la tableta que se encuentra en la cocina para que los platillos sean recogidos y entregados al cliente.

38

Proceso de Abastecimiento Compras de materia prima

Llevar lo recibidos al lugar de almacenaje indicado (cuarto frío o depósito)

Programas la recepción de materias prima

Recepción de materias primas

Se capturan en los iPads todo lo que se ha recibido

Pesar y someter a revisión todos los productos recibidos

El proceso de abastecimiento comprende desde la compra de la materia prima e insumos hasta el almacenaje de los mismos. Después realizar las compras de materia prima se debe programar la recepción de las mismas, Una vez realizado esto, se debe pesar y someter a revisión todo lo recibido. Los insumos y materias primas se capturan en los iPads para llevar un control sobre los inventarios, una vez hecho se procede al almacenaje.

C. MATERIA PRIMA Y PROVEEDORES La materia prima que se usará para la fabricación de los platillos será frutas, verduras, carnes, lácteos y herramental. El proveedor para lo la lácteos será DLM escogido por gran calidad en los producto y la mejor distribuidora de Morelos. Proveedor: DLM Distribuidora de Lácteos de Morelos Producto: Lácteos (Quesos, Cremas, Leche, yogurt, leche descremada Dirección: 13 Este lote 8, mzn 5 Col. CIVAC, Jiutepec Morelos Teléfono: (777) 3 20 49 00 ó 3 19 42 25 Página de Internet: http://www.dlmalpura.com.mx/

El proveedor de las carnes será MEDISA ya que distribuye la mejor carne de Cuernavaca y a las más reconocida carnicerías, se eligió por la calidad y precio del producto. 39

Proveedor: MEDISA Producto: Carnes frescas, longaniza. Dirección: Aguascalientes Núm. 16, Col. Ricardo Flores Magón, Cuernavaca Teléfono: 01 (777) 3 22 18 11 Página de Internet: http://carnesmedisa.blogspot.mx/ El proveedor para las frutas, verduras, legumbres en el restaurante será Industrias Goac de México, S.A. de C.V. Proveedor: Industrias Gaoc de México, S.A. de C.V. Producto: Frutas, verduras, legumbres Dirección: Av. Universidad No. 234 Int. 8 y 9 Col. Loma. Teléfono: (+492) 922-9901 Página de Internet: http://mexicored.com.mx/industrias-gaoc-de-mexico--s-a--de-c-v-.html El proveedor de los utensilios, herramientas y herramentales para el restaurante será SanSon Proveedor: SAN-SON Producto: los utensilios, herramientas y herramentales de acero inoxidable Dirección: Av. Chapultepec No. 68, Delega. Cuauhtémoc Col. Doctores 06720, México, D.F. Teléfono: +52 (55) 9179-0600 Página de Internet: http://www.san-son.com

D. CAPACIDAD INSTALADA Una utilización al 100% de la capacidad instalada significa, para producciones de pequeña escala e intensiva en el uso de mano de obra, que el equipo es aprovechado ocho horas diarias durante seis días a la semana. Por lo que considerando que el restaurante abrirá todos los días, el horario de servicio será de 10 del día a 10 de la noche, de lunes a jueves. De viernes a domingo el horario de atención será de 11 de la mañana a 12 de la noche y con un total de 16 mesas se podrá atender a 70 personas al mismo tiempo en total.

40

E. EQUIPO A ADQUIRIR Se requiere de maquinaria y equipo que faciliten los procesos de producción, así como de utensilios y accesorios. A continuación se enlistan los accesorios, maquinaria y equipo necesario para el buen funcionamiento del restaurante: EQUIPO BÁSICO (equipo de cocina)

PLATOS



Estufa



Plato extendido



Horno de microondas



Plato hondo



Refrigeradores



Plato de postre



Congeladores



Mesa de trabajo



Vaso grande de vidrio



Tarja



Vaso mediano de vidrio



Freidora



Licuadoras



Servilletas



Asador



Delantales para meseros y cocineros



Cafetera



Cofia



Filipinas

UTENSILIOS

Vasos

MANTELERÍA



Sartenes



Ollas



Menús



Cazuelas



Comandas

PAPELERÍA

CRISTALERÍA Y LOZA

MOBILIARIO PARA CLIENTE



Coladores



Mesa cuadrada (90cm x 90cm)



Cucharas medidoras



Mesa redonda (90cm de d.)



Cucharones



Plumas



Abre latas



Sillas



Cubiertos



Charolas para servir

41



Cremeras



Azucareras



Saleros



Exprimidores



Rallador

F.JUSTIFICACIÓN DE EQUIPO A ADQUIRIR Tomando en cuenta los diferentes equipos y proveedores se eligió el más disponible y de rápido servicio que nos puede dar, es decir, el equipo que se está adquiriendo está basado en un contrato de servicio efectivo. Este contrato nos respalda a que el equipo tendrá un buen servicio de atención y mantenimiento que no tenga costo así como una vida útil promedio a los 8 años. Descripción

Imagen

Este equipo es el refrigerador tiene un costo de 20 000 cuenta con la capacidad de almacenar hasta 30 kilos y tiene una vida útil de 10 años, este mismo se podrá a un precio de 1 500.

La estufa tiene un costo de 8 000 cuenta con la capacidad de calentar hasta 10 sartenes y tiene una vida útil de 7 años, este mismo se podrá vender a un precio de 800.

La Freidora tiene un costo de 6 700 cuenta con la capacidad de freír hasta 3 kilos de papas y tiene una vida útil de 9 años, este mismo se podrá a un precio de 600.

42

G.CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA El restaurante operará bajo la forma jurídica de Sociedad Anónima de Capital Variable. Según la Cámara Nacional de la Industria de Restaurante y Alimentos Condimentados ([CANIRAC], 2009) los documentos que amparan el legal funcionamiento de un restaurante en Morelos son los siguientes: 1.

Certificado de Uso de Suelo

2.

Licencia de funcionamiento ó Declaración de Apertura

3.

Revalidación de licencia de funcionamiento, (de ser el caso)

4.

Visto Bueno de Seguridad y Operación

5.

Autorización de Programa Interno de Protección Civil

6.

Carta de responsabilidad y corresponsabilidad

7.

Contrato de Estacionamiento

8.

Contrato de Prestación de servicios de Valet Parking

9.

Póliza de seguro de responsabilidad civil vigente

10. Seguro de estacionamiento y valet 11. Factura de recarga de extintores 12. Carta responsiva de recarga de extintores 13. Aislante de sonido (de ser necesario) 14. Colocación de retardante de fuego (de ser necesario) 15. Apertura ante salud 16. Campañas sanitarias 17. Colaboración campañas de seguridad pública. 18. Licencia Ambiental Única para el Distrito Federal 19. Debe contar con un botiquín de primeros auxilios 20. Constancias de capacitación de personal que labora en el establecimiento. 21. Contrato de

arrendamiento vigente, (en caso de que el inmueble ocupado sea

arrendado) 22. Responsiva de gas (NOMM-004-SEDS-04) 23. Responsiva técnica de instalación eléctrica 24. Carta braille 25. Decibelímetro 26. Equipo para rompimiento de botella 43

27. Calendario de simulacros 28. Bitácora de simulacros 29. Permiso para la colocación de enseres (de ser el caso)

Régimen de Incorporación Fiscal A continuación se muestra los requisitos que se deben cumplir para formar parte del RIF: -

No facturar más de 2 millones de pesos anuales. Realizar actividad empresarial Sus ingresos deben provenir pura exclusivamente de la actividad empresarial.

Y los pasos a seguir para formas parte del Régimen de Incorporación Fiscal son:

REQUISITOS Régimen de Incorporación Fiscal El contribuyente, a los efectos de formalizar su inscripción, deberá presentar ante las unidades competentes de la Administración Tributaria (Gerencias Regionales, Sectores o Unidades), correspondientes a su domicilio fiscal, los siguientes recaudos: PERSONA NATURAL:   

   

Formulario de inscripción emitido por el sistema. Original y copia de la Cédula de Identidad del Solicitante. En caso de ser extranjeros no domiciliados en el país presentar Original y Copia del Pasaporte. Original y copia del Documento Probatorio del nuevo domicilio fiscal (Recibo o factura de Servicios Básicos, Contrato de Alquiler y/o cualquier otro documento que avale el nuevo domicilio) Documentos probatorios de las Cargas Familiares según sea el caso: o Copia de la Cedula de Identidad. Original y copia de la Partida de Nacimiento de no poseer cédula de identidad Original y copia de Acta de Matrimonio o Constancia de Concubinato. Original y copia de la constancia de Estudios o de Incapacidad para el trabajo en los casos de descendientes mayores de edad y menores de 25 años cuando éstos sean estudiantes.

FIRMA PERSONAL:   

Formulario de inscripción emitido por el sistema. Original y copia de la Cédula de Identidad del Solicitante. Original y copia del Documento Constitutivo debidamente registrado y publicado.

44

PERSONAS JURIDICAS (SOCIEDADES MERCANTILES Y CIVILES)  Formulario de inscripción emitido por el sistema.  Original y copia del Documento Constitutivo debidamente registrado y publicado (excepto para las sociedades civiles que no requieren publicación)  Original y copia de la Última Acta de Asamblea.  Original y copia del Poder del Representante Legal (sólo cuando su carácter no fuera acreditado en los Estatutos Sociales)  Original y copia de la autorización de la SUDEBAN (En los casos de Bancos o Instituciones Financieras).  Copia del R.I.F. del representante legal, socios y directivos SUCESIONES:  Formulario de inscripción emitido por el sistema.  Original y copia del Acta de Defunción.  Copia del R.I.F. de los herederos, con excepción de aquellos que sean menores de edad que aún no posean cedula de identidad, para lo cual deberán consignar copia de la partida de nacimiento.  Copia del R.I.F. del Representante Legal, siempre y cuando, éste último sea distinto de los herederos.

OBLIGACIONES Régimen de Incorporación Fiscal   

  





Solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes. Conservar comprobantes que reúnan requisitos fiscales, únicamente cuando no se haya emitido un comprobante fiscal por la operación. Registrar en los medios o sistemas electrónicos a que se refiere el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación, los ingresos, egresos, inversiones y deducciones del ejercicio correspondiente. Entregar a sus clientes comprobantes fiscales. Efectuar el pago de las erogaciones relativas a sus compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000.00, mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios. Presentar, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago, declaraciones bimestrales en las que se determinará y pagará el impuesto conforme a lo dispuesto en esta Sección. Los pagos bimestrales a que se refiere esta fracción, tendrán el carácter de definitivos. Pagar el impuesto sobre la renta en los términos de esta Sección, siempre que, además de cumplir con los requisitos establecidos en ésta, presenten en forma bimestral ante el Servicio de Administración Tributaria, en la declaración a que hace referencia el párrafo quinto del artículo 111 de esta Ley, los datos de los ingresos obtenidos y las erogaciones realizadas, incluyendo las inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores en el bimestre inmediato anterior. Obligaciones de los impuestos por los que sean sujetos, como el IVA y el IEPS. 45

3.5 PLAN FINANCIERO A. OBJETIVO Dar a conocer el origen de la inversión detallando en que se realizará la inversión, además de los ingresos y egresos estimados. Así también como mostrar la viabilidad del negocio a partir del Valor Presente Neto y TIR, elaboración de estado de resultados y balance general a cinco años para mostrar en términos monetarios los resultados del plan de negocios. B. ORIGEN DE LA INVERSIÓN Para que el restaurante funcione son necesarios diferentes activos para que se opere correctamente. Se requiere maquinaria y equipo, utensilios de cocina, mobiliario y artículos de limpieza. En la siguiente tabla se presenta la inversión para el restaurante: MAQUINARIA Y EQUIPO

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

EQUIPO BÁSICO

Estufa

2

8,000

16,000

Horno de microondas

2

1,500

3,000

Refrigeradores

2

20,000

40,000

Congeladores

1

20,000

20,000

Mesa de trabajo

1

500

500

Tarja

2

1,200

2,400

Freidora

1

6,700

6,700

Licuadoras

3

500

1,500

Asador

1

2,000

2,000

Cafetera

1

1,500

1,500

Caja registradora

1

3000

3000

Ipads

5

2,000

10,000

TOTAL

$106,600 46

UTENSILIOS

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Sartenes

10

300

3,000

Ollas

5

500

2,500

Cazuelas

5

100

500

TOTAL

6,000

EQUIPO DE COCINA

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Coladores

4

150

600

Cucharas medidoras

5

10

50

Cucharones

5

15

75

Abre latas

3

15

45

Cubiertos

100 juegos

4

400

Cremeras

10

60

600

Azucareras

10

60

600

Saleros

20

2

40

Exprimidores

2

10

20

Rallador

2

15

30 2,460

TOTAL PLATOS

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Plato extendido

100

5

500

Plato hondo

100

3

300

Plato de postre

100

3

300

TOTAL

1,100

47

VASOS

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Vaso grande de vidrio

100

5

500

Vaso mediano de vidrio

100

3

300 800

TOTAL MANTELERÍA

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Servilletas

50

4.5

225

Delantales para meseros y cocineros

8

150

1,200

Cofia

8

30

240

Filipinas

8

250

2,000 3,665

TOTAL PAPELERÍA

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Menús

12

20

240

Comandas

100 blogs

15

1,500 1,740

TOTAL MOBILIARIO

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Mesa cuadrada (90cm x 90cm)

8

350

2,800

Mesa redonda (90cm de d.)

8

400

3,200

Plumas

10

3

30

Sillas

75

180

13,500

Charolas para servir

6

105

630

TOTAL

20,160 48

ACCESORIOS

NÚMERO DE PIEZAS

PRECIO POR PIEZA

PRECIO POR TODO

Iluminación

16

67

1072

Ceniceros

16

15

240

Esponjas

5

10

50

Escobas

2

25

50

Trapeadores

2

20

40

Cubeta

2

21

42

Franelas

4

13

52

Recogedor

2

20

40

Uniformes

21

350

7350 $8, 936

TOTAL

PERSONAL TIPO DE PERSONAL

CANTIDAD

SALARIO UNITARIO

SALARIO MENSUAL

TOTAL

UNITARIO Meseros

5

$ 88.57

2692.52

13462.64

Personal de mostrador

1

$ 88.57

2692.52

2692.52

Cocineros

8

$ 100.85

$ 3065.84

24 546.72

Personal de limpieza

4

$ 68.28

$ 2 075.71

8 302.84

Ayudantes

3

$ 94.53

$ 2873.71

8 621.13

TOTAL

$57 625.85

49

En la siguiente tabla se desglosan los gastos fijos y variables aproximados para el restaurante mensualmente y anualmente. GASTO FIJO Teléfono Luz Agua Material de limp. Publicidad Gas Local TOTAL

GASTO VARIABLE Sueldo de personal Materia prima TOTAL

MENSUAL ANUAL $400.00 $4,800.00 $300.00 $3,600.00 $500.00 $6,000.00 $4,000.00 $48,000.00 $8,000.00 $96,000.00 $2,000.00 $24,000.00 $9,000.00 $108,000.00 $24,200.00 $290,400.00

MENSUAL

ANUAL

$57,625.85 $691,510.20 $1,550.00 $18,600.00 $59,175.85 $710,110.20

La inversión inicial será de $1, 154, 972.00 (Un millón ciento cincuenta y cuatro mil novecientos setenta y dos pesos 00/100 M.N) por aportación de los inversionistas para la adquisición de maquinaria y equipo, además de la compra de materia prima y gastos directos e indirectos para el primer año.

50

C. CÁLCULOS ESTIMATIVOS DE INGRESOS Debido a la capacidad instalada con la que contará el restaurante y tomando en cuenta se desea iniciar operaciones el mes de Enero de 2016, se estima tener ventas aproximadamente de 100 comidas diarias para las temporadas altas del primer año y 50 comidas diarias para temporadas bajas del mismo año, sin embargo se espera tener un crecimiento de ventas de 50 comidas diarias más para el segundo año ya que se atacará el mercado para lograrnos posicionar como uno de los mejores restaurantes y aumentar la capacidad instalada. En la siguiente tabla se tiene la proyección de ingresos para el primero año. INGRESOS Ventas (Unidades) Ventas (Monto) TOTAL

Enero

Febrero

1,550.00 $100,750.00 $100,750.00

1,400.00

PRIMER AÑO (2016) Marzo Abril 3,100.00

Mayo

Junio

3,000.00

3,100.00

1,500.00

$91,000.00 $201,500.00 $195,000.00 $91,000.00 $201,500.00 $195,000.00

$201,500.00 $201,500.00

$97,500.00 $97,500.00

PRIMER AÑO (2016) Julio 1,550.00

Agosto 1,550.00

Septiembre 3,000.00

Octubre

Noviembre

3,100.00

3,000.00

Diciembre 3,100.00

Total 28,950.00

$100,750.00 $100,750.00 $195,000.00 $201,500.00 $195,000.00 $201,500.00 $1,881,750.00 $100,750.00 $100,750.00 $195,000.00 $201,500.00 $195,000.00 $201,500.00 $1,881,750.00 Tabla: Ingresos para el primer año (2016) Elaboración propia

Tomando en cuenta que la proyección de ventas para el primer año es de 28,950 y se espera tener un crecimiento de ventas de 50 comidas diarias más para el segundo año y sucesivamente para los siguientes años (considerando las temporadas altas y bajas en el año) a continuación se presentan los cálculos estimativos de los ingresos para los primeros cinco años INGRESOS

AÑO

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ventas (Unidades) 28,950.00 47,200.00 65,450.00 83,700.00 101,950.00 120,200.00 Ventas (Monto) $1,881,750.00 $3,068,000.00 $4,254,250.00 $5,440,500.00 $6,626,750.00 $7,813,000.00 TOTAL $1,881,750.00 $3,068,000.00 $4,254,250.00 $5,440,500.00 $6,626,750.00 $7,813,000.00 Tabla: Ingresos estimados para los primeros cinco años Elaboración propia 51

D. CÁLCULOS ESTIMATIVOS DE EGRESOS Los egresos estimados a partir de la proyección de ventas y los costos de producción y gastos del restaurante para los primeros cinco años se presentan a continuación en la siguiente tabla. EGRESOS

2016

2017

Teléfono Luz Agua Mat. de limpieza Publicidad Gas Sueldos

$4,800 $3,600 $6,000 $48,000 $96,000 $24,000 $691,512

$4,800 $3,600 $6,000 $48,000 $96,000 $24,000 $691,512

C. de producción Renta de local

$434,250 $108,000

$708,000 $108,000

2018

$4,800 $3,600 $6,000 $48,000 $96,000 $24,000 $691,512

AÑO 2019

$4,800 $3,600 $6,000 $48,000 $96,000 $24,000 $691,512

2020

2021

TOTAL

$4,800 $3,600 $6,000 $48,000 $96,000 $24,000 $691,512

$4,800 $28,800 $3,600 $21,600 $6,000 $36,000 $48,000 $288,000 $96,000 $576,000 $24,000 $144,000 $691,512 $4,149,072 $981,750 $1,255,500 $1,529,250 $1,803,000 $6,711,750 $108,000 $108,000 $108,000 $108,000 $648,000

TOTAL $1,416,162 $1,689,912 $1,963,662 $2,237,412 $2,511,162 $2,784,912 Tabla: Egresos estimados para los primeros cinco años Elaboración propia

E. CÁLCULOS DE INDICADORES FINANCIEROS Tomando en cuenta el flujo efectivo anual proyectado del 2016 al 2021, se han calculado los siguientes indicadores financieros:   

Tasa de interés de Retorno (TIR) Valor Actual Neto (VAN) Periodo de Recuperación del Capital o Inversión PRC

TIR= 86%. Esto nos indica que del total de la inversión retornará con un 94% más de lo inicial VAN= $5, 067,427.56. El valor es mayor que cero PRC= 2.01 El periodo de recuperación de la inversión se dará en 2.01 años después de haber iniciado operaciones. Por lo tanto para el año 2.01 se habrá recuperado el capital y a partir de ese año se tendrán mayores ganancias.

52

F. FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A continuación se muestra el flujo de efectivo de forma mensual proyectado durante el año 2016, tomando en cuenta que se inician operaciones en Enero del mismo año. CONCEPTO

0

1,550

Ventas

100,750

Ingresos EGRESOS Estufa Horno Refrigeradores Congeladores Freidora Licuadoras Asador Cafetera Caja registradora IPad Mesa de trabajo Tarja Utensilios Epo. De Cocina Platos Vasos Mantelería Papelería Mobiliario Accesorios G.F primer año G.V primer año

Ene

16,000 3,000 40,000 20,000 6,700 1,500 2,000 1,500 3,000 10,000 500 2,400 6,000 2,460 1,100 800 3,665 1,740 20,160 8,936 290,400 710,110

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Feb 1,400

Mar 3,100

Abril 3,000

May 3,100

91,000 201,500 195,000 201,500 133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jun 1,500

Jul

Ag

1,550

1,550

97,500 100,750

100,750

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Sept 3,000

Oct 3,100

195,000 201,500 133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Nov 3,000

Dic 3,100

195,000 201,500 133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

133.3 25 333.3 166.6 111.6 12.5 16.6 12.5 25 83.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53

Costo variables Sueldo de personal Materia prima

57,625.85 3,000 23,250.00

57,625.8 57,625.8 57,625.8 57,625.8 57,625.8 57,625.8 57,625.8 21,000 46,500 45,000 46,500 22,500 23,250 23,250

57,625.8 57,625.8 45,000 46,500

57,625.8 57,625.8 45,000 46,500

Costos fijos Teléfono Luz

400.00 300.00

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

Agua

500.00

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Material de limp.

4,000.00

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

Publicidad

8,000.00

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

Gas

2,000.00

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

Local Utilidad Operativa

9,000.00

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

-5,245.85 -12,745.8 72,254.1 67,254.1 72,254.1 -7,745.8 -5,245.8

-5,245.8

0.00 0.00 7,225.4 6,725.4 7,225.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ISR -5,245.85 -12,745.8 65,028.7 60,528.7 65,028.7 -7,745.8 -5,245.8 Utilidad Neta -4,325.85 -11,825.8 65,948.7 61,448.7 65,948.7 -6,825.8 -4,325.8 Flujo de Efectivo 1,154,971.2 -3,761.61 -8,942.04 43,362.3 35,133.5 32,788.1 -2,951 -1,626.2 VPN Tabla: Flujo de efectivo proyectado para el primer año Elaboración propia PTU

67,254.1 72,254.1

67,254.1 72,254.1

0.00 6,725.4 7,225.4 0.00 0.00 0.00 -5,245.8 60,528.7 65,028.7 -4,325.8 61,448.7 65,948.7 -1,414.1 17,467.57 16,301.5

6,725.4 7,225.4 0.00 0.00 60,528.7 65,028.7 61,448.7 65,948.7 13,207.9 12,326.2

54

A continuación se presenta el flujo de efectivo proyectado de forma anual, durante los años 2016 al 2021 CONCEPTO

0

Ventas

2016

2017

2018

2019

28,950.00

47,200.00

65,450.00

83,700.00

2020 101,950.00

2021 120,200.00

4,254,250.00

Ingresos 1,881,750.00 3,068,000.00

5,440,500.00

6,626,750.00

7,813,000.00

EGRESOS Estufa

16,000

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

Horno

3,000

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

Refrigeradores

40,000

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

Congeladores

20,000

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

Freidora

6,700

1,340.00

1,340.00

1,340.00

1,340.00

1,340.00

1,340.00

Licuadoras

1,500

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

Asador

2,000

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

Cafetera

1,500

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

Caja registradora

3,000

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

IPad

10,000

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

691,510.20

691,510.20

691,510.20

691,510.20

691,510.20

691,510.20

Costo variables Sueldo de personal

55

434,250.00

708,000.00

981,750.00

1,255,500.00

1,529,250.00

1,803,000.00

Teléfono

4,800.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

Luz

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

Agua

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Material de limp.

48,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

Publicidad

96,000.00

96,000.00

96,000.00

96,000.00

96,000.00

96,000.00

Gas

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

Local

108,000.00

108,000.00

108,000.00

108,000.00

108,000.00

108,000.00

Utilidad Operativa

454,549.80

1,367,049.80

2,279,549.80

3,192,049.80

4,104,549.80

5,017,049.80

PTU

45,454.98

136,704.98

227,954.98

319,204.98

410,454.98

501,704.98

ISR

-

217,239.25

448,131.62

696,024.37

969,352.02

1,264,929.79

Utilidad Neta

409,094.82

1,013,105.57

1,603,463.20

2,176,820.45

2,724,742.80

3,250,415.03

Flujo de Efectivo

420,134.82

1,024,145.57

1,614,503.20

2,187,860.45

2,735,782.80

3,261,455.03

$365,334.63

$774,401.19

$1,061,562.06 $1,250,916.31 $1,360,167.56 $1,410,017.01

Materia prima

3,000

Costos fijos

VPN VPN= $

$1,154,971.20

5,067,427.56

TIR=86% Tabla: Flujo de efectivo proyectado para los primeros años Elaboración propia 56

Cabe destacar que se realizaron las proyecciones estimadas para un escenario optimista y pesimista de 20%. A continuación se muestran las tablas.

CONCEPTO Ventas Ingresos EGRESOS Estufa Horno de microondas Refrigeradores Congeladores Freidora Licuadoras Asador Cafetera Caja registradora IPad Mesa de trabajo Tarja Utensilios Epo. De Cocina Platos vasos Mantelería Papelería Mobiliario Accesorios G.F primer año G.V primer año Costo variables

0

16000.00 3000.00 40000.00 20000.00 6700.00 1500.00 2000.00 1500.00 3000.00 10000.00 500.00 2400.00 6000.00 2460.00 1100.00 800.00 3665.00 1740.00 20160.00 8936.00 290400.00 710110.20

2016

OPTIMISTA 2017

2018

2019

2020

2021

34740.00 2258100.00

56640.00 3681600.00

78540.00 5105100.00

100440.00 6528600.00

122340.00 7952100.00

144240.00 9375600.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

57

Sueldo de personal Materia prima Costos fijos Teléfono Luz Agua Material de limp. Publicidad Gas Local Utilidad Operativa PTU ISR Utilidad Neta Flujo de Efectivo VPN

3000.00

691510.20 521100.00

691510.20 849600.00

691510.20 1178100.00

691510.20 1506600.00

691510.20 1835100.00

691510.20 2163600.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

744049.80

1839049.80

2934049.80

4029049.80

5124049.80

6219049.80

74404.98 0.00 1154971.20 669644.82 -1154971.20 680684.82 $-1154971.20 $591899.84 VPN $7,357,090.77 TIR 112% Tabla: Flujo de efectivo proyectado. Escenario optimista Elaboración propia

183904.98 293404.98 402904.98 512404.98 621904.98 217239.25 448131.62 696024.37 969352.02 1264929.79 1437905.57 2192513.20 2930120.45 3642292.80 4332215.03 1448945.57 2203553.20 2941160.45 3653332.80 4343255.03 $1095611.02 $1448872.00 $1681618.03 $1816352.07 $1877709.00

58

CONCEPTO Ventas Ingresos EGRESOS Estufa Horno de microondas Refrigeradores Congeladores Freidora Licuadoras Asador Cafetera Caja registradora IPad Mesa de trabajo Tarja Utensilios Epo. De Cocina Platos vasos Mantelería Papelería Mobiliario Accesorios G.F primer año G.V primer año Costo variables Sueldo de personal Materia prima Costos fijos

0

2016

PESIMISTA 2017

2018

2019

2020

2021

23160.00 37760.00 52360.00 66960.00 81560.00 96160.00 1505400.00 2454400.00 3403400.00 4352400.00 5301400.00 6250400.00 16000.00 3000.00 40000.00 20000.00 6700.00 1500.00 2000.00 1500.00 3000.00 10000.00 500.00 2400.00 6000.00 2460.00 1100.00 800.00 3665.00 1740.00 20160.00 8936.00 290400.00 710110.20

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3000.00

691510.20 347400.00

691510.20 566400.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1600.00 300.00 4000.00 2000.00 1340.00 150.00 200.00 150.00 300.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

691510.20 691510.20 691510.20 691510.20 785400.00 1004400.00 1223400.00 1442400.00 59

Teléfono Luz Agua Material de limp. Publicidad Gas Local Utilidad Operativa PTU ISR Utilidad Neta Flujo de Efectivo VPN

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

4800.00 3600.00 6000.00 48000.00 96000.00 24000.00 108000.00

165049.80

895049.80 1625049.80 2355049.80 3085049.80 3815049.80

16504.98 0.00 1154971.20 148544.82 -1154971.20 159584.82 -1154971.20 138769.41 VPN $ 2,777,764.35 TIR 58% Tabla: Flujo de efectivo proyectado. Escenario Pesimista Elaboración propia

89504.98 162504.98 235504.98 308504.98 381504.98 217239.25 448131.62 696024.37 969352.02 1264929.79 588305.57 1014413.20 1423520.45 1807192.80 2168615.03 599345.57 1025453.20 1434560.45 1818232.80 2179655.03 453191.36 674252.13 820214.59 903983.05 942325.02

De acuerdo a las estimaciones realizadas para el escenario optimista la inversión retornará con un 112%, es decir con un 26% más que lo proyectado para el escenario normal. En cambio para el escenario pesimista, ésta disminuye un 28% retornando con 58% más de lo proyectado para el escenario normal. ESCENARIO

VPN

TIR

Normal

$5,067,427.56

86%

Optimista

$7,357,090.77

112%

Pesimista

$2,777,764.35

58%

Tabla: Comparación de escenarios Elaboración propia 60

G. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CONCEPTO Ingresos de ventas (+) Otros ingresos Ingresos Totales (- )Costos de venta (=) Utilidad Bruta (-) Gastos de operación Teléfono Luz Agua Material de limpieza Gas Sueldos Renta de local (-) Gastos de venta Publicidad y promoción Total de gastos de operación (=) Utilidad antes de impuestos (-) ISR (-) PTU 10% (=) Utilidad neta

2016

2017

2018

$ 1,881,750.00

$ 3,068,000.00

$ 4,254,250.00

$

5,440,500.00

2019

$ 6,626,750.00

2020

$ 7,813,000.00

$ 1,881,750.00 $ 434,250.00 $ 1,447,500.00

$ 3,068,000.00 $ 708,000.00 $ 2,360,000.00

$ 4,254,250.00 $ 981,750.00 $ 3,272,500.00

$ $ $

5,440,500.00 1,255,500.00 4,185,000.00

$ 6,626,750.00 $ 1,529,250.00 $ 5,097,500.00

$ 7,813,000.00 $ 1,803,000.00 $ 6,010,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$ $ $ $ $ $ $

4,800.00 3,600.00 6,000.00 48,000.00 24,000.00 691,510.20 108,000.00

$

96,000.00

$

96,000.00

$

96,000.00

$

96,000.00

$

96,000.00

$

96,000.00

$

981,910.20

$

981,910.20

$

981,910.20

$

981,910.20

$

981,910.20

$

981,910.20

$ $ $ $

454,549.80 45,454.98 409,094.82

$ 1,367,049.80 $ 217,239.25 $ 136,704.98 $ 1,013,105.57

$ 2,279,549.80 $ 448,131.62 $ 227,954.98 $ 1,603,463.20

$ $ $ $

3,192,049.80 696,024.37 319,204.98 2,176,820.45

$ 4,104,549.80 $ 969,352.02 $ 410,454.98 $ 2,724,742.80

2021

$ 5,017,049.80 $ 1,264,929.79 $ 501,704.98 $ 3,250,415.03

Tabla: Estado de resultados proyectado para los primeros años. Elaboración propia

61

H. BALANCE GENERAL PROYECTADO CONCEPTO 2016 2017 Activo Circulante Bancos 2081244.52 3716299.75 IVA Acreditable Total Activo Circulante 2081244.52 3716299.75 Activo Fijo Mobiliario y equipo 138156.00 138156.00 Dep. Acum. Maq -13815.60 -27631.20 Total Activo Fijo 124340.40 110524.80 TOTAL ACTIVO $2205584.92 $3826824.55 Pasivos Proveedores -434250.00 -708000.00 IVA trasladado IVA por pagar -151877.92 -176668.74 ISR por pagar 0.00 -217239.25 PTU por pagar -45454.98 -137808.98 TOTAL PASIVO -631582.90 -1239716.97 Capital Contable Capital -1154971.20 -1154971.20 Resultados Ej. Anteriores 0.00 -419030.82 Utilidad o Perdida -419030.82 -1013105.56 TOTAL DE CAPITAL -1574002.02 -2587107.58 SUMA DE PASIVO MAS -$2205584.92 -$3826824.55 CAPITAL

2018

2019

2020

2021

3272339.80 3272339.80

4458589.80 4458589.80

5644839.80 5644839.80

6831089.80 6831089.80

138156.00 -41446.80 96709.20 $3369049.00

138156.00 -55262.40 82893.60 $4541483.40

138156.00 -69078.00 69078.00 $5713917.80

138156.00 -82893.60 55262.40 $6886352.20

-2812968.81 -366468.74 -448131.62 229058.98 -3398510.18

-3793286.88 -556268.74 -696024.37 320308.98 -4725271.01

-4303704.34 -746068.74 -969352.02 411558.98 -5607566.12

-3931559.92 -935868.74 -1264929.79 502808.98 -5629549.47

-1154971.20 -419030.82 1603463.20 29461.18

-1154971.20 -838061.64 2176820.45 183787.61

-1154971.20 -1676123.28 2724742.80 -106351.68

-1154971.20 -3352246.56 3250415.03 -1256802.73

-$3369049.00

-$4541483.40

-$5713917.80

-$6886352.20

Tabla: Balance general proyectado para los primeros años Elaboración propia

62

CAPÍTULO IV RESULTADOS/CONCLUSIONES De acuerdo con los resultados obtenidos del plan de mercadotecnia tenemos que existe un buen nicho de mercado para el restaurante de comida saludable; también arroja que el precio por platillo es considerado accesible para el público consumidor. La capacidad instalada del establecimiento nos permitiría atender a 70 clientes al mismo tiempo, promediando una capacidad de atender a más de 2,100 clientes al mes. En cuanto al análisis financiero que fue desarrollado en etapas distintas nos permitió utilizarlo como una herramienta de apoyo para la toma de decisiones, así como para la previsión y predicción de distintos factores que afectarían la trascendencia del negocio. El resultado de los indicadores financieros obtenidos da una visión detallada de cómo podría ser el comportamiento que tendrá el desarrollo del proyecto; y de ahí poder tomar acciones preventivas y/o correctivas según sea el caso que se presente en la práctica. La interpretación de los resultados del plan financiero demuestra que el proyecto es rentable, con una Tasa Interna de Retorno del 81%, es decir, por cada peso invertido se obtendrán 81 centavos de ganancia; y con un Valor Actual Neto equivalente a $11, 729, 632.83. El periodo de recuperación de la inversión se dará en 2.13 años después de haber iniciado operaciones. A manera de conclusión podemos decir que los indicadores son la fuente que proporciona información de suma importancia que facilitan y respaldan la toma de decisiones del equipo emprendedor, así como también ayudan a tener una visión clara de cómo evolucionaria el restaurante a través de los años.

63

REFERENCIA BIBLIOGRAFÍA CONACYT. 2006. CONACYT. CONACYT. [En línea] CONACYT, 2006. [Citado el: 21 de Julio de 2015.] http://20062012.conacyt.gob.mx/fondos/institucionales/Tecnologia/Avance/Documents/Ejemplo-de-PlanNegocio.pdf.. CreceNegocios. [En negocios-paso-a-paso/.

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Iberbrokers, Arnaut y. 2012. Modelo de Plan de Negocio. México : s.n., 2012. Iruela, Francisco García. 2009. efdeportes. efdeportes. [En línea] Agosto de 2009. [Citado el: 21 de Julio de 2015.] http://www.efdeportes.com/efd135/marketing-el-plan-denegocios.htm. K., Arturo. 2015. CreceNegocios. CreceNegocios. [En línea] 2015. [Citado el: 21 de Julio de 2015.] http://www.crecenegocios.com/estructura-y-modelo-de-un-plan-de-negocios/. SHCP. 2010. CONDUSEF. CONDUSEF. [En línea] CONDUSER MÉXICO, 01 de Enero de 2010. [Citado el: 21 de Julio de 2015.] http://www.condusef.gob.mx/index.php/empresariopyme-como-usuarios-de-servicios-financieros/119-plan-de-negocios-y-como-hacerlo. SMEToolkit. 2002. SMEToolkit Herramientas e Instituto PYME. SMEToolkit Herramientas e Instituto PYME. [En línea] SMEToolkit, 2002. [Citado el: 21 de Julio de 2015.] http://mexico.smetoolkit.org/mexico/es/content/es/907/Preparaci%C3%B3n-del-plan-deproducci%C3%B3n.

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