Prospekt Informacyjny

Prospekt Informacyjny MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny jest zarządzany przez Amplico...
Author: Klaudia Zych
4 downloads 2 Views 345KB Size
Prospekt Informacyjny

MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego

MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny jest zarządzany przez Amplico Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółkę Akcyjną ul. Przemysłowa 26, 00-450 Warszawa strona internetowa: www.metlifeamplico.pl

sporządzono 7 maja 2013 r. w Warszawie

Spis treści Informacja Zarządu Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. dla Członków MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego . ..................................................... 4 Wartość jednostki rozrachunkowej i wysokość stopy zwrotu ........................................................................ 6 Zasady polityki inwestycyjnej Funduszu ........................................................................................................ 6 Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Funduszu ................................................................................. 7 Deklaracja zasad polityki inwestycyjnej MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego ................. 7 Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 30 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. . .......................... 10 Opinia niezależnego biegłego rewidenta .................................................................................................... 26 Oświadczenie depozytariusza . ................................................................................................................... 28 Statut MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego ................................................................ 29

Informacja Zarządu Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. dla Członków MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego

Warszawa, 21 marca 2013 r. Szanowni Państwo, Zarząd Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. pragnie zaprezentować Państwu wyniki działalności MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego za rok 2012. Roczne Sprawozdanie Finansowe MetLife Amplico DFE jest jednocześnie podsumowaniem naszej działalności inwestycyjnej w ubiegłym roku. MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny (Fundusz) jest zarządzany przez Amplico PTE S.A. (Spółka). Spółka jest częścią grupy MetLife, Inc., wiodącej światowej firmy oferującej ubezpieczenia, renty kapitałowe i programy świadczeń pracowniczych, obsługującej 90 milionów klientów. Rok 2012 był okresem spowolnienia tempa wzrostu gospodarczego na świecie i osłabienia sytuacji ekonomicznej w krajach strefy euro. Wpłynęło to na polską gospodarkę, gdzie odnotowano spadek tempa wzrostu PKB do poziomu 2 proc., spowolnienie nakładów inwestycyjnych oraz spadek tempa konsumpcji. Stopa bezrobocia wzrosła do 13 proc. Jednocześnie nastąpiło umocnienie polskiej waluty, co przy osłabieniu popytu wewnętrznego wpłynęło na obniżenie inflacji. Fundamenty polskiej gospodarki były w ubiegłym roku wciąż solidne, a realne stopy procentowe pozostawały na wysokim poziomie. Spowodowało to zwiększone zainteresowanie inwestorów zagranicznych naszym krajem, co przyczyniło się do wzrostów cen na naszych rynkach akcji i obligacji, i sprzyjało pomnażaniu wartości inwestycji na rynkach kapitałowych. Rok 2012 był pierwszym rokiem działalności Funduszu. Od dnia pierwszej wyceny, która miała miejsce 31 stycznia 2012 r., do końca roku jednostka rozrachunkowa wzrosła z 10,00 zł do 14,04 zł. Stopa zwrotu za 11 miesięcy wyniosła więc 40,4 proc. i była jedną z najwyższych spośród wszystkich funduszy inwestycyjnych i emerytalnych w Polsce. Doskonały wynik inwestycyjny to efekt skutecznej realizacji strategii aktywnej alokacji. Polega ona na elastycznej zmianie zaangażowania w różne klasy aktywów w zależności od sytuacji na rynkach finansowych. W okresach pogorszenia koniunktury giełdowej ograniczaliśmy pozycje o większym ryzyku, skupiając się na ochronie kapitału. W okresach lepszej koniunktury, które przeważały w minionym roku, koncentrowaliśmy się na inwestycjach oferujących szybszy wzrost wartości. Wykorzystywaliśmy też transakcje arbitrażowe pozwalające zwiększyć stopę zwrotu przy minimalnym ryzyku. Jednocześnie w doborze spółek do portfela inwestycyjnego DFE kierowaliśmy się wnikliwą analizą fundamentalną. W minionym roku nasi analitycy finansowi oraz zarządzający portfelem Funduszu odbyli kilkaset spotkań z przedstawicielami polskich i zagranicznych spółek giełdowych, reprezentantami instytucji życia gospodarczego, ekonomistami i analitykami banków inwestycyjnych oraz biur maklerskich z kraju i zagranicy. Sporządzono wiele wewnętrznych rekomendacji i raportów, które są podstawą do podejmowania przez zarządzających decyzji inwestycyjnych.

4

Na przestrzeni całego roku 2012 największa część portfela Funduszu (ok. 40 proc.) była ulokowana w obligacjach skarbowych. W ubiegłym roku postrzegane były one jako bezpieczna i atrakcyjna alternatywa dla obligacji państw strefy euro, a inwestycja w tę klasę aktywów przyniosła Funduszowi kilkunastoprocentowe zyski przy bardzo niskim ryzyku. Inwestycje w akcje spółek giełdowych charakteryzujące się znacznie większym ryzykiem inwestycyjnym, ale też wyższym potencjałem wzrostu wartości, stanowiły średniorocznie ok. 30 proc. aktywów. Pozostała część portfela inwestycyjnego Funduszu ulokowana była na bezpiecznych lokatach bankowych. Poprawa koniunktury giełdowej sprawiła, że w drugiej połowie roku zdecydowaliśmy się na zwiększenie zaangażowania Funduszu w akcje. Ich udział w strukturze portfela wzrósł z ok. 20 proc. w pierwszym półroczu do ponad 50 proc. w ostatnim kwartale 2012 roku, gdy koniunktura na rynku giełdowym była najlepsza. Zdecydowaną większość portfela akcyjnego stanowiły udziały w małych i średnich prywatnych polskich przedsiębiorstwach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Są to firmy w dobrej kondycji finansowej, wykazujące wysokie dynamiki wzrostu zysków. Zgodnie ze statutem Funduszu, maksymalny limit zaangażowania (alokacji) Funduszu w akcje wynosi 80,0 proc. wobec 30 proc. średniorocznie w minionym roku oraz 28 proc. na koniec 2012 roku. Daje to możliwość istotnego zwiększenia zaangażowania na rynku akcji w bieżącym roku, w przypadku gdy korzystna koniunktura, wsparta odbudowującym się wzrostem gospodarczym, będzie się utrwalać. Jednocześnie w przypadku pogorszenia koniunktury giełdowej priorytetem będzie zachowanie realnej wartości kapitału naszych Klientów. Celem Funduszu w długim terminie pozostaje skuteczne pomnażanie pieniędzy naszych Klientów, poprzez osiąganie konkurencyjnych wyników inwestycyjnych i dostarczanie Klientom najwyższej jakości obsługi. Z poważaniem,

Rafał Mikusiński Prezes Zarządu

Gabriel Borg Członek Zarządu

Marek Lisowski Członek Zarządu

Tomasz Stankiewicz Członek Zarządu

5

Wartość jednostki rozrachunkowej i wysokość stopy zwrotu Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu rozpoczęcia działalności inwestycyjnej MetLife Amplico DFE wynosiła 10 złotych. Wartość jednostki rozrachunkowej na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosiła 14,55 zł. Stopa zwrotu osiągnięta przez MetLife Amplico DFE za okres ostatniego roku kalendarzowego (31.01.2012 – 31.12.2012) wynosiła 40,40%. Stopa zwrotu z benchmarku przyjętego przez Fundusz za okres 31.01.2012 – 31.12.2012 wyniosła 13,92%.

Zasady polityki inwestycyjnej Funduszu MetLife Amplico DFE jest funduszem aktywnej alokacji. Oznacza to, że Fundusz jest zarządzany aktywnie, a udział akcji i instrumentów dłużnych w jego portfelu inwestycyjnym zmienia się w zależności od sytuacji rynkowej. Celem inwestycyjnym MetLife Amplico DFE jest systematyczny wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz dołoży wszelkich starań, aby zrealizować cel inwestycyjny, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia. Cel inwestycyjny Funduszu jest realizowany poprzez inwestowanie aktywów Funduszu głównie w krajowe instrumenty finansowe: dłużne (zarówno skarbowe, jak i nieskarbowe) i udziałowe (akcje spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, prawa do akcji, prawa poboru itp.). Fundusz może inwestować również w zagraniczne dłużne i udziałowe instrumenty finansowe, w sposób dozwolony przepisami prawa i Statutem Funduszu. Strategiczna alokacja aktywów Funduszu określa zasady alokacji aktywów w instrumenty finansowe i zakłada modelowy udział instrumentów udziałowych na poziomie 50% aktywów Funduszu oraz instrumentów dłużnych na poziomie 50% aktywów Funduszu. Dopuszczalne limity zaangażowania w poszczególne klasy aktywów: Klasa aktywów Alokacja Udziałowe papiery wartościowe 10%-80% Dłużne papiery wartościowe 20%-90% Depozyty bankowe i bankowe papiery wartościowe 0%-30% Benchmarkiem Funduszu jest suma 50% stopy zwrotu z indeksu WIG i 50% stopy zwrotu z indeksu obligacji skarbowych Treasury BondSpot Poland Index (TBSP Index) publikowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie.

Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe, w szczególności opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjęta strategią zarządzania i szczególnymi strategiami inwestycyjnymi stosowanymi w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym, w odniesieniu do określonej kategorii lokat albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych: 1. Ryzyko rynkowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane ze spadkiem wartości poszczególnych składników portfela (zarówno udziałowych, jak i dłużnych) na skutek niekorzystnych zmian poziomów stóp procentowych, kursów walutowych oraz cen akcji; 2. Ryzyko kredytowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane ze spadkiem ceny instrumentu dłużnego na skutek niewypłacalności emitenta, obniżenia jego ratingu lub rozszerzenia się różnicy w rentowności pomiędzy obligacjami rządowymi a korporacyjnymi; 3. Ryzyko rozliczenia – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu na skutek niewywiązania się drugiej strony transakcji zawartej przez Fundusz ze zobowiązań wynikających z zawartej umowy; 4. Ryzyko płynności – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane z brakiem możliwości przeprowadzenia transakcji bez istotnego wpływu na ich cenę; 5. Ryzyko walutowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu spowodowane spadkiem wartości papierów wartościowych denominowanych w walutach obcych w wyniku umocnienia się waluty krajowej;

6

6. Ryzyko związane z przechowywaniem aktywów – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu wynikające z możliwości nienależytego wywiązania się ze swoich obowiązków Depozytariusza Funduszu; 7. Ryzyko związane z koncentracją aktywów lub rynków – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane z nadmiernym zaangażowaniem w jeden lub kilka papierów wartościowych lub sektor rynku, które może spowodować skumulowaną stratę w przypadku niekorzystnych zmian cen posiadanych papierów wartościowych lub zmian na rynku danego sektora.

Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Funduszu: 1. Ryzyko nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki rozrachunkowe – wynika z braku możliwości przewidzenia przyszłych zmian wartości składników portfela, a tym samym przyszłej wartości jednostki rozrachunkowej; może wynikać z przyjętej strategii zarządzania Funduszem, alokacji aktywów Funduszu bądź spadku cen lokat Funduszu; na ryzyko mogą mieć wpływ określone umowy zawarte przez Fundusz, w szczególności dotyczące pożyczek papierów wartościowych lub transakcji nabycia składników lokat Funduszu z jednoczesnym zobowiązaniem się drugiej strony do odkupu; 2. Ryzyko wystąpienia szczególnych okoliczności, na które uczestnik Funduszu nie ma wpływu lub ma ograniczony wpływ – obejmuje w szczególności: możliwość otwarcia likwidacji Funduszu lub przejęcia zarządzania Funduszem przez inne Towarzystwo, zmianę Depozytariusza lub innego podmiotu obsługującego Fundusz lub zmianę polityki inwestycyjnej Funduszu; 3. Ryzyko niewypłacalności gwaranta – Fundusz nie jest funduszem o gwarantowanej stopie zwrotu; 4. Ryzyko inflacji – to ryzyko spowodowane spadkiem siły nabywczej środków pieniężnych powierzonych Funduszowi; istnienie inflacji powoduje, że realna stopa zwrotu (z uwzględnieniem inflacji) może być istotnie niższa niż nominalna stopa zwrotu Funduszu; 5. Ryzyko związane z regulacjami prawnymi dotyczącymi Funduszu – dotyczy w szczególności zmian w zakresie prawa podatkowego mogących niekorzystnie wpłynąć na opłacalność inwestycji Funduszu.

Deklaracja zasad polityki inwestycyjnej MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego I. Metody oceny ryzyka i procedury zarządzania ryzykiem 1. Z inwestycjami dokonywanymi przez Fundusz wiążą się następujące ryzyka: a) ryzyko rynkowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane ze spadkiem wartości poszczególnych składników portfela (zarówno udziałowych, jak i dłużnych) na skutek niekorzystnych zmian poziomów stóp procentowych, kursów walutowych oraz cen akcji; b) ryzyko kredytowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane ze spadkiem ceny instrumentu dłużnego na skutek niewypłacalności emitenta, obniżenia jego ratingu lub rozszerzenia się różnicy w rentowności pomiędzy obligacjami rządowymi a korporacyjnymi; c) ryzyko rozliczenia – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu na skutek niewywiązania się drugiej strony transakcji zawartej przez Fundusz ze zobowiązań wynikających z zawartej umowy; d) ryzyko płynności – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane z brakiem możliwości przeprowadzenia transakcji pakietem papierów wartościowych bez istotnego wpływu na ich cenę; e) ryzyko walutowe – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu spowodowane spadkiem wartości papierów wartościowych denominowanych w walutach obcych w wyniku umocnienia się waluty krajowej; f) ryzyko związane z przechowywaniem aktywów – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu wynikające z możliwości nienależytego wywiązania się ze swoich obowiązków Depozytariusza Funduszu;

7

g) ryzyko związane z koncentracją aktywów lub rynków – to ryzyko spadku wartości aktywów Funduszu związane z nadmiernym zaangażowaniem w jeden lub kilka papierów wartościowych lub sektor rynku, które może spowodować skumulowaną stratę w przypadku niekorzystnych zmian cen posiadanych papierów wartościowych lub zmian na rynku danego sektora. 2. Wprowadza się następujące elementy kontroli i monitorowania ryzyka inwestycyjnego:  benchmark, jako stopę odniesienia dla oceny efektywności do portfela inwestycyjnego;  analiza odchyleń od benchmarku;  pomiar ryzyka rynkowego portfela – obliczanie wartości zagrożonej utratą;  dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. 3. W strukturach PTE zarządzającego Funduszem stworzone zostały komórki kontroli ryzyka:  Komitet Inwestycyjny;  Sekcja Kontroli Ryzyka Inwestycyjnego Funduszy – przestrzeganie limitów inwestycyjnych, analizy wyników Funduszu oraz benchmarku, pomiar ryzyka rynkowego;  Departament Finansowy – ustawowe limity inwestycyjne. II. Zasady alokacji aktywów Funduszu 1. Udział poszczególnych kategorii lokat w strukturze aktywów Funduszu nie może przekraczać limitów określonych dla dobrowolnych funduszy emerytalnych w Ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz w Statucie Funduszu. 2. Strategiczna alokacja aktywów Funduszu określa zasady alokacji aktywów w instrumenty finansowe i zakłada modelowy udział instrumentów udziałowych na poziomie 50% aktywów Funduszu oraz instrumentów dłużnych na poziomie 50% aktywów Funduszu. 3. Fundusz na bieżąco określa alokację aktywów i zakłada udział udziałowych papierów wartościowych na poziomie od 10% do 80% w strukturze aktywów Funduszu oraz dłużnych papierów wartościowych na poziomie od 20% do 90% w strukturze aktywów Funduszu. 4. Wybór bieżącej alokacji aktywów Funduszu będzie uzależniony od decyzji podejmowanych przez zarządzających Funduszem na podstawie analiz dotyczących w szczególności: a) wewnętrznej oceny eksperckiej odnośnie rozwoju sytuacji na rynku akcji i dłużnych papierów wartościowych; b) relatywnej wyceny poszczególnych klas aktywów. III. Zasady podejmowania decyzji inwestycyjnych 1. Decyzje o doborze dłużnych papierów wartościowych będą podejmowane przez zarządzających Funduszem na podstawie analiz dotyczących w szczególności: a) bieżącego oraz przewidywanego poziomu rynkowych stóp procentowych; b) ryzyka kredytowego odnoszącego się do emitentów poszczególnych papierów wartościowych; c) płynności poszczególnych papierów wartościowych; d) popytu i podaży. 2. Decyzje o doborze udziałowych papierów wartościowych będą podejmowane przez zarządzających Funduszem na podstawie czynników dotyczących w szczególności: a) porównania wyceny akcji na podstawie analizy fundamentalnej do bieżących cen rynkowych; b) porównania wskaźników wyceny spółek do średniej dla sektora lub całego rynku; c) rekomendacji instytucji finansowych; d) płynności; e) popytu i podaży; f) udziału w indeksach giełdowych. 3. Podejmując decyzje inwestycyjne dotyczące doboru dłużnych i udziałowych instrumentów finansowych, zarządzający Funduszem będą wykorzystywali:

8

a) rekomendacje wewnętrzne; b) analizy instytucji finansowych; c) analizę techniczną; d) wewnętrzną ocenę ekspercką. 4. W przypadku lokat w instrumenty finansowe denominowane w walutach obcych decyzje będą podejmowane przez zarządzających Funduszem również na podstawie analiz dotyczących ryzyka kursowego tych walut.

9

Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 30 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych Zarząd Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na koniec okresu obrotowego oraz wyniku finansowego za ten okres. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustaleniu wyniku finansowego przyjęto, że Fundusz będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Wprowadzenie, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w aktywach netto, zestawienie zmian w kapitale własnym, zestawienie portfela inwestycyjnego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zostały sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz ww. rozporządzeniem i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Wprowadzenie��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������11 Bilans ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������19 Rachunek zysków i strat �����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������20 Zestawienie zmian w aktywach netto����������������������������������������������������������������������������������������������������������21 Zestawienie zmian w kapitale własnym�������������������������������������������������������������������������������������������������������22 Zestawienie portfela inwestycyjnego�����������������������������������������������������������������������������������������������������������23 Dodatkowe informacje i objaśnienia������������������������������������������������������������������������������������������������������������25 Informacja Zarządu Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. dla Członków MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego oraz Oświadczenie Depozytariusza stanowią załączniki do niniejszego sprawozdania finansowego.

Elżbieta Chomicka Kontroler Finansowy Zarząd:

Rafał Mikusiński Prezes Zarządu

Gabriel Borg Członek Zarządu

Warszawa, 21 marca 2013 r. 10

Marek Lisowski Członek Zarządu

Tomasz Stankiewicz Członek Zarządu

Wprowadzenie Informacje ogólne MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny („MetLife Amplico DFE” lub „Fundusz”) został utworzony na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego wydanego 20 grudnia 2011 roku i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie dnia 10 stycznia 2012 roku pod numerem RFe 29. Fundusz działa na podstawie Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2010 roku Nr 34, poz. 189 z późn. zm.) oraz Statutu MetLife Amplico DFE uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Spółki Akcyjnej i zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Amplico Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna („Amplico PTE” lub „Towarzystwo”) jest organem MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego. Zgodnie z art. 29 Ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 r. (Dz.U. z 2010 roku Nr 34, poz. 189 z późn. zm.), przedmiotem działalności przedsiębiorstwa Amplico PTE jest wyłącznie zarządzanie funduszami oraz reprezentowanie ich wobec osób trzecich. Siedziba Towarzystwa znajduje się w Warszawie, ul.  Przemysłowa  26. Towarzystwo zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000043539. Towarzystwo jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał zakładowy wynosi 93.602.400 złotych. Akcjonariuszami Amplico PTE są: American Life Insurance Company oraz Amplico Life S.A. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. Nr 248, poz. 1847, z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz.U. Nr 51, poz. 493, z późn. zm.). Zgodnie z tymi przepisami podstawą do ujmowania w księgach rachunkowych funduszu wpłat dokonywanych przez lub na rzecz członków funduszu oraz odpowiadających im zobowiązań jest ich wpływ do funduszu. Sprawozdanie finansowe MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych i obejmuje okres od 30 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku.

Cel inwestycyjny MetLife Amplico dfe oraz stosowane ograniczenia inwestycyjne MetLife Amplico DFE jest funduszem aktywnej alokacji. Celem inwestycyjnym Funduszu jest systematyczny wzrost wartości portfela inwestycyjnego w długim terminie w wyniku wzrostu wartości lokat. Cel inwestycyjny Funduszu jest realizowany poprzez inwestowanie aktywów Funduszu głównie w krajowe dłużne papiery wartościowe (przede wszystkim skarbowe) oraz w akcje. Fundusz może inwestować również w inne instrumenty finansowe, w tym w szczególności w zagraniczne instrumenty dłużne oraz udziałowe, w sposób dozwolony przepisami prawa, Statutu Funduszu oraz regulacjami wewnętrznymi. Działalność lokacyjna MetLife Amplico DFE jest regulowana przez następujące akty prawne: 1) Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189 z późn. zm.), 2) Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 roku w sprawie dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz.U. z 2011 r. Nr 90, poz. 517), 11

3) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2003 roku w sprawie ogólnego zezwolenia na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju (Dz.U. z 2003 r. Nr 229, poz. 2286 z późn. zm.), 4) Ustawa z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384, z późn. zm.), 5) Statut MetLife Amplico DFE. Aktywa MetLife Amplico DFE podlegają ograniczeniom inwestycyjnym, o których mowa w wyżej wymienionych przepisach.

Strategia inwestycyjna MetLife Amplico Dfe Stosowanie przez MetLife Amplico DFE strategii aktywnej alokacji aktywów oznacza, że skład portfela oraz proporcje instrumentów dłużnych i udziałowych są dostosowywane do bieżącej koniunktury giełdowej oraz zmieniających się warunków makroekonomicznych. Dla zapewnienia bezpieczeństwa oraz płynności zarządzanych aktywów portfel inwestycyjny jest jednocześnie odpowiednio zróżnicowany pod kątem ryzyka poszczególnych lokat. Do podstawowych reguł strategii inwestycyjnej należy też właściwa dywersyfikacja lokat Funduszu poprzez staranny dobór instrumentów finansowych, poprzedzony rozpoznaniem i oceną sytuacji makroekonomicznej oraz kondycji branż gospodarki. Analiza obejmuje także sytuację finansową przedsiębiorstw i instytucji emitujących papiery wartościowe. Przy doborze akcji do portfela zarządzający portfelem MetLife Amplico DFE kierują się analizą fundamentalną, poszukując spółek z ponadprzeciętnym potencjałem wzrostu w krótkim, średnim lub długim okresie. Przy selekcji spółek brana jest również pod uwagę analiza jakościowa dotycząca zarządzania, marketingu, struktury akcjonariatu. Istotnym aspektem oceny inwestycji są perspektywy branży reprezentowanej przez daną spółkę. Z kolei analiza techniczna oraz analiza płynności akcji danej spółki umożliwiają optymalizację momentu zakupu lub sprzedaży. Czas inwestowania w poszczególne instrumenty nie jest z góry określony, lecz zależy od wyceny, obecnego kursu oraz bieżącej i prognozowanej sytuacji na rynkach kapitałowych. W ramach działalności inwestycyjnej MetLife Amplico DFE może być stosowana krótkoterminowa strategia inwestycyjna, polegająca na wykorzystaniu zmian cen instrumentów finansowych w horyzoncie jednego lub kilku dni. Takie działania inwestycyjne mają na celu podniesienie stopy zwrotu Funduszu poprzez wykorzystanie również innych niż fundamentalne przesłanek inwestycyjnych: analizy technicznej, oceny nastrojów inwestorów, jednorazowych informacji napływających ze spółek i innych niepoliczalnych czynników. Przy stosowaniu tej strategii zarządzający portfelem MetLife Amplico DFE mogą stosować zasady sprzedaży aktywów poniżej ceny zakupu w celu ograniczenia ewentualnych strat. Uzupełniającym elementem strategii inwestycyjnej MetLife Amplico DFE są inwestycje na zagranicznych rynkach kapitałowych. Umożliwiają one uzyskanie dodatkowej dywersyfikacji portfela Funduszu, zmniejszającej ryzyko inwestycyjne poprzez ograniczenie wpływu ewentualnych negatywnych trendów dotyczących polskiego rynku kapitałowego na portfel inwestycyjny Funduszu. Jednocześnie inwestycje międzynarodowe sprzyjają osiąganiu wyższej stopy zwrotu z zarządzanych lokat. Zagraniczne rynki mogą oferować wyższe stopy procentowe, korzystniejsze wyceny czy dostęp do sektorów gospodarki nieobecnych na rynku krajowym. Istotnym argumentem dla inwestycji w krajach rozwiniętych jest wyższy, w porównaniu do polskiego rynku kapitałowego, stopień ich rozwoju i transparentności. W odniesieniu do inwestycji w krajach rozwijających się poszukujemy ponadprzeciętnej stopy zwrotu z uwagi na tempo rozwoju gospodarczego tych państw przy umiarkowanym ryzyku inwestycyjnym. 12

Zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny Księgi rachunkowe MetLife Amplico DFE są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej w oparciu o następujące akty prawne:  Ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 roku (Dz.U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189 z późn. zm.),  Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.),  Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego z dnia 20 kwietnia 2004 roku (Dz.U. z 2004 r. Nr 116, poz. 1205),  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2007 r. Nr 248, poz. 1847 z późn. zm.),  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2004 r. Nr 51, poz. 493 z późn. zm.),  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 roku w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2011 r. Nr 90, poz. 520).

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Wartość aktywów i zobowiązań funduszu emerytalnego jest ustalana przez fundusz emerytalny w każdym dniu wyceny, o którym mowa w art. 168 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, z dokładnością do jednego grosza. Wycena aktywów i zobowiązań funduszu emerytalnego następuje według wartości rynkowej z zachowaniem zasady ostrożności, o której mowa w art. 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.). Aktywami funduszu są środki pieniężne, pochodzące ze składek wpłaconych do funduszu, nabyte za nie prawa oraz pożytki z tych praw. Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia na dzień zawarcia transakcji. Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego i walut obcych ustala się, przypisując im najwyższą wartość w cenie nabycia (zgodnie z metodą HIFO – „najdroższe sprzedają się jako pierwsze”). W przypadku, gdy sprzedaż dotyczy papierów wartościowych zakupionych po tej samej cenie nabycia, lecz w różnych datach, sprzedaż tych papierów odbywa się według metody FIFO („zakupione najwcześniej sprzedają się jako pierwsze”), po uwzględnieniu metody HIFO. Metody HIFO nie stosuje się do papierów wartościowych nabytych z udzielonym przez drugą stronę zobowiązaniem odkupu. Niezrealizowany zysk lub stratę z wyceny inwestycji ustala się jako różnicę między wartością danego składnika portfela inwestycyjnego w dniu wyceny a ceną jego nabycia lub wartością bilansową w bilansie otwarcia. Niezrealizowany zysk lub strata z wyceny składników portfela inwestycyjnego wpływa na wynik finansowy funduszu. Zrealizowany wynik przy sprzedaży papierów z naliczoną amortyzacją ustala się jako różnicę między ceną zbycia netto a ceną nabycia powiększoną o amortyzację dyskonta lub pomniejszoną o amortyzację premii naliczoną od daty rozliczenia transakcji kupna do daty rozliczenia transakcji sprzedaży. Przy ustalaniu wyniku ze sprzedaży składników portfela inwestycyjnego brane są pod uwagę wszystkie transakcje zakupu, zarówno rozliczone, jak i nierozliczone. 13

Różnice kursowe zrealizowane przy sprzedaży składników portfela inwestycyjnego ujmuje się w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji. Odsetki od papierów dłużnych należne od dnia zawarcia transakcji sprzedaży do dnia rozliczenia tej transakcji ujmowane są w przychodach funduszu w dniu zawarcia transakcji sprzedaży w wysokości zgodnej z zawartą umową. Odsetki od papierów dłużnych należne od dnia ustalenia prawa do odsetek do dnia ich wypłaty ujmowane są w przychodach funduszu każdego dnia proporcjonalnie, zgodnie z tabelą odsetkową. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczonymi odsetkami, wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w portfelu inwestycyjnym łącznie.

Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny Rynkiem wyceny jest wyodrębniony pod względem organizacyjnym i finansowym, działający regularnie system, zapewniający jednakowe warunki zawierania transakcji oraz powszechny i równy dostęp do informacji o tych transakcjach. Za rynek wyceny uznaje się również elektroniczny rynek skarbowych papierów wartościowych, zwany dalej „Treasury BondSpot Poland”, prowadzony przez Bond Spot S.A. Kursem wyceny jest średnia dzienna cena transakcji ważona wolumenem obrotu, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalona na rynku wyceny, kursem wyceny jest dla: a) Treasury BondSpot Poland: – kurs fixingowy, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony na rynku wyceny, to – kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku wyceny, b) pozostałych rynków: – kurs zamknięcia, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony na rynku wyceny, to – ostatni kurs jednolity z dnia wyceny, a jeżeli nie jest oficjalnie ustalony na rynku wyceny, to – kurs odniesienia ustalony przez organizatora rynku wyceny. Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z dnia wyceny. W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny papiery wartościowe są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym został ustalony. Jeżeli papiery wartościowe są w tym samym dniu notowane na więcej niż jednym rynku wyceny lub w więcej niż jednym systemie notowań, fundusz emerytalny ustala rynek wyceny i system notowań w oparciu o przewidywaną wielkość obrotu danym papierem wartościowym na rynkach wyceny i w systemach notowań. Dla papierów wartościowych, które po raz pierwszy pojawiają się w portfelu inwestycyjnym funduszu, ustalenie rynku wyceny odbywa się w następujący sposób: a) dla nowych papierów wartościowych, pojawiających się na rynkach wyceny, wybiera się rynek o największym przewidywanym obrocie w dwóch kolejnych miesiącach kalendarzowych, b) dla papierów wartościowych już notowanych na rynku wyceny badane są wszystkie możliwe do zidentyfikowania rynki wyceny w ostatnich dwóch (bądź mniej, jeżeli papier jest notowany krócej) miesiącach kalendarzowych, a do wyceny wybierany jest rynek o największym wolumenie obrotu; analiza jest przeprowadzana w pierwszym dniu wyceny nowego miesiąca, c) dla nowych papierów pojawiających się tylko na jednym rynku wyceny wybiera się ten właśnie rynek. 14

Zmiany rynku wyceny można dokonać, o ile w dwóch kolejnych miesiącach kalendarzowych obroty na innym rynku wyceny przekroczyły wielkość obrotu na dotychczasowym rynku wyceny, z uwzględnieniem, że: a) w przypadku dłużnych papierów wartościowych, dla których ustalany jest kurs fixingowy na Treasury BondSpot Poland, rynkiem wyceny jest Treasury BondSpot Poland. Lista dłużnych papierów, dla których ustalany jest kurs fixingowy na Treasury BondSpot Poland, jest ustalana przez Ministerstwo Finansów, b) w przypadku notowania papierów wartościowych jednocześnie na rynku wyceny na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i za granicą, ich wycena jest dokonywana na podstawie notowań na rynku polskim. Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte notowane na rynku wyceny, które były przedmiotem obrotu po ostatnim dniu wyceny, wycenia się w oparciu o kurs wyceny z dnia wyceny. W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym został ustalony.

Papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe o terminie do wykupu nie dłuższym niż 1 rok, licząc od dnia jego emisji) nienotowane na rynku wyceny są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. W okresie pomiędzy datą zawarcia transakcji kupna a datą jej rozliczenia bony skarbowe wyceniane są według ceny nabycia. W okresie pomiędzy datą rozliczenia transakcji kupna a datą wykupu lub datą zawarcia transakcji sprzedaży bony skarbowe wyceniane są metodą amortyzacji liniowej. Dłużne papiery wartościowe, których okres do rozpoczęcia notowania nie przekracza miesiąca, są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. Dłużne papiery wartościowe od dnia następującego bezpośrednio po dniu ostatniego notowania na rynku wyceny do dnia wykupu są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii powstałej jako różnica między ceną wykupu danego papieru wartościowego a ceną, po jakiej fundusz emerytalny wycenił papier wartościowy w ostatnim dniu jego notowania. Wartość akcji zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2010 r. Nr 211, poz. 384), lecz nienotowanych na rynku wyceny jest równa wartości akcji tego emitenta notowanych na rynku wyceny. Jeżeli między akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na rynku wyceny istnieją różnice w zakresie uprawnień przysługujących ich posiadaczom, wartość tych akcji jest określana jako wartość akcji emisji notowanej na rynku wyceny skorygowana o wartość uprawnień przysługujących posiadaczom akcji różniących te emisje. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną nabycia papierów wartościowych. Dla papierów wartościowych, do których kursu lub ceny doliczane są odsetki, wartość tych papierów ustaloną, jak dla papierów wartościowych notowanych lub papierów wartościowych nienotowanych, powiększa się o odsetki należne na dzień wyceny, chyba że wartość odsetek została uwzględniona w powyższym kursie lub cenie. Wierzytelności z tytułu pożyczki, kredytu lub depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych do dnia ich wyceny. Jednostki uczestnictwa zbywane przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte wycenia się według ostatniej ceny odkupu jednostki uczestnictwa w dniu wyceny. W okresie między 15

sprzedażą przez otwarty fundusz inwestycyjny jednostek uczestnictwa a pierwszym dniem, w którym fundusz inwestycyjny dokonuje odkupu tych jednostek, ich wycena jest dokonywana według ostatniej ceny nabycia, a w przypadku, gdy istnieją różne ceny nabycia z tego samego dnia – stosuje się średnią cenę nabycia ważoną wolumenem nabytych przez dany fundusz emerytalny jednostek uczestnictwa. Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte, specjalistyczne fundusze inwestycyjne zamknięte lub fundusze inwestycyjne mieszane są wyceniane według ostatniej ceny ich wykupu. Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny, jak w przypadku wyceny aktywów krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej aktywa te są denominowane, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski (NBP) na dzień wyceny. Wartość aktywów funduszu wyrażoną w walutach, dla których NBP nie ustala średniego kursu, określa się w relacji do wskazanej przez fundusz waluty odniesienia, dla której średni kurs jest wyliczany i ogłaszany przez NBP na dzień wyceny. Jeżeli z przyczyn niezależnych od funduszu wycena aktywów funduszu nie jest możliwa według zasad określonych w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych oraz według zasad określonych powyżej lub dokonanie wyceny według tych zasad byłoby sprzeczne z zasadą ostrożności, fundusz dokonuje wyceny tych aktywów według określonej przez siebie szczegółowej metodologii, o której jest zobowiązany poinformować Urząd Komisji Nadzoru Finansowego (KNF). Pozostałe papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane według ceny nabycia.

Należności Należności wyceniane są według wartości nominalnej, pomniejszonej o przewidywane straty (odpisy aktualizujące) i wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Należności wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy ujmuje się po kursie średnim ustalonym dla poszczególnych walut przez NBP.

Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim ustalonym dla poszczególnych walut przez NBP.

Kapitał funduszu Na kapitał funduszu składa się kapitał utworzony w szczególności ze:  składek członków funduszu, wpłaconych przez nich w formie środków pieniężnych,  środków przypadających osobie uprawnionej w przypadku śmierci oszczędzającego,  środków członków funduszu otrzymanych z tytułu wypłaty transferowej z innego funduszu,  środków przypadających członkowi funduszu z tytułu zwrotu lub częściowego zwrotu,  wpłat towarzystwa lub depozytariusza wniesionych tytułem naprawienia szkód, o których mowa w art. 48 lub art. 160 ust. 2 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych,  środków przypadających członkowi funduszu, przeznaczonych na wypłatę dla oszczędzającego, po spełnieniu warunków, o których mowa w art. 34 ust. 1 pkt 1 oraz w art. 34a ust. 1 pkt 1 ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Zmniejszenie kapitału funduszu ujmowane jest w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne. 16

Zobowiązania Zobowiązania, które nie mogą być wycenione przy odpowiednim zastosowaniu zasad wyceny, są wyceniane według ich wartości wymagalnej zapłaty na dzień wyceny, z zastosowaniem zasady ostrożności.

Wynik finansowy funduszu Na wynik z inwestycji funduszu składają się przychody operacyjne pomniejszone o koszty operacyjne funduszu. Na przychody operacyjne składają się w szczególności:  dywidendy,  odpisy dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku wyceny nabytych poniżej wartości nominalnej,  odsetki. Do kosztów operacyjnych funduszu zalicza się w szczególności:  koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza,  koszty krajowych instytucji rozliczeniowych do wysokości ustalonej w statucie,  koszty zagranicznych instytucji rozliczeniowych do wysokości ustalonej w statucie, nieprzekraczające odpowiednich kosztów krajowych instytucji rozliczeniowych,  ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo,  amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej nienotowanych na rynku wyceny,  koszty z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek.

Rozliczenia międzyokresowe Koszty z tytułu wynagrodzenia towarzystwa, opłat dla depozytariusza oraz opłat instytucji rozliczeniowych ujmowane są jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane w każdym dniu wyceny. Koszty odsetek z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez fundusz podlegają rozliczeniu w czasie, z uwzględnieniem warunków spłaty kredytu lub pożyczki.

Aktywa netto funduszu i wartość jednostki rozrachunkowej Wartość aktywów netto funduszu emerytalnego jest ustalana przez fundusz emerytalny w każdym dniu wyceny, o którym mowa w art. 168 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, z dokładnością do jednego grosza. Dniem wyceny jest każdy dzień roboczy z wyjątkiem sobót. Wartość aktywów netto funduszu jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny i według stanu na ten dzień. Wartość aktywów netto funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów funduszu o jego zobowiązania. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w dniu przeliczenia jest ustalana przez podzielenie wartości aktywów netto funduszu w dniu przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych zapisanych w tym dniu na rachunkach prowadzonych przez fundusz. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości aktywów netto funduszu przeliczonych na te jednostki. Przeliczeniu na jednostki rozrachunkowe podlegają składki wpłacone do funduszu w formie pieniężnej oraz otrzymane wypłaty transferowe.

17

Przeliczanie na jednostki rozrachunkowe następuje w najbliższym dniu wyceny odpowiednio po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy i po identyfikacji członków, na rzecz których wnoszona jest wpłata, według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych składek poszczególnym członkom. W pierwszym dniu przeliczenia, którym był 31.01.2012 roku, wartość jednostki rozrachunkowej została ustawowo ustalona na poziomie 10,00 złotych (Ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 roku, art. 100, ust. 3). Do czasu przeliczenia składek i wypłat transferowych są one przechowywane na odrębnym rachunku pieniężnym funduszu.

18

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Bilans MetLife Amplico DFE na dzień 31.12.2012 r.

Bilans (w PLN)

31.12.2012 (okres bieżący)

I. Aktywa

3 062 069,15

1. Portfel inwestycyjny

1 881 488,81

2. Środki pieniężne

791 991,47

 

791 991,47

 

b) na rachunku przeliczeniowym – na rachunku wpłat

791 991,47

3. Należności

388 588,87

 

388 588,87

a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego

II. Zobowiązania

937 564,35

1. Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego

293 820,98

3. Wobec członków

636 538,85

4. Wobec towarzystwa

7 204,52

III. Aktywa netto

2 124 504,80

IV. Kapitał funduszu

1 983 312,13

V. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy 1. Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji

141 192,67 2 956,86

2. Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji

63 070,01

3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji

75 165,80

VI. Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy, razem

2 124 504,80

19

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Rachunek zysków i strat MetLife Amplico DFE za okres 30.01-31.12.2012 r.

Rachunek zysków i strat (w PLN) I. Przychody operacyjne

9 550,69

1. Przychody portfela inwestycyjnego

8 207,11

 

a) dywidendy i udziały w zyskach

 

b) odsetki, w tym

     

858,02 7 338,89

– odsetki od dłużnych papierów wartościowych

5 269,83

– odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych

2 069,06

c) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej

10,20

2. Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych

1 343,58

II. Koszty operacyjne

6 593,83

1. Koszty zarządzania funduszem

6 592,36

5. Różnice kursowe ujemne III. Wynik z inwestycji (I - II) IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)

1,47 2 956,86 138 235,81

1. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji

63 070,01

2. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji

75 165,80

V. Wynik finansowy (III + IV)

20

30.01-31.12.2012 (okres bieżący)

141 192,67

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Zestawienie zmian w aktywach netto MetLife Amplico DFE za okres 30.01-31.12.2012 r.

Zmiany w aktywach netto funduszu A Zmiana wartości aktywów netto I. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego II. Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym 1. Wynik z inwestycji 2. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji III. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym 1. Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe 2. Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych

31.12.2012 (okres bieżący)   0,00 141 192,67 2 956,86 63 070,01 75 165,80 1 983 312,13 1 983 312,13 0,00

IV. Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II + III)

2 124 504,80

V. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I + IV)

2 124 504,80

B Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych I. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym 1. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego 2. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego II. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową 1. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego 2. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym

    0,0000 151 344,3525   – 14,04 40%

4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym

10,00

5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym

14,04

6. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie sprawozdawczym

14,04

21

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Zestawienie zmian w kapitale własnym MetLife Amplico DFE za okres 30.01-31.12.2012 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1. Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1.1. Zmiany w kapitale funduszu  

a) zwiększenia z tytułu

 

– wpłat członków

 

– otrzymanych wpłat transferowych

1.2. Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego 2. Wynik finansowy II. Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu

22

31.12.2012 (okres bieżący) 0,00 0,00 1 983 312,13 1 983 312,13 1 520 613,69 462 698,44 1 983 312,13 141 192,67 2 124 504,80

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Zestawienie portfela inwestycyjnego MetLife Amplico DFE na dzień 31.12.2012 r. (okres bieżący)

Lp. Instrument finansowy

2. Obligacje skarbowe

Ilość (w szt.)

Wartość Wartość nabycia bieżąca (w tys. PLN) (w tys. PLN)

Udział w aktywach (w %)

462

518

539

 

SKARB PAŃSTWA - DS1017 - 25/10/2017

8

9

9

17,59 0,29

 

SKARB PAŃSTWA - DS1019 - 25/10/2019

106

117

121

3,95

 

SKARB PAŃSTWA - DS1020 - 25/10/2020

32

35

36

1,19

 

SKARB PAŃSTWA - DS1021 - 25/10/2021

1

1

1

0,04

 

SKARB PAŃSTWA - IZ0816 - 24/08/2016

63

84

88

2,86

 

SKARB PAŃSTWA - IZ0823 - 25/08/2023

21

25

28

0,90

 

SKARB PAŃSTWA - OK0113 - 25/01/2013

30

30

30

0,98

 

SKARB PAŃSTWA - OK0114 - 25/01/2014

4

4

4

0,13

 

SKARB PAŃSTWA - PS0414 - 25/04/2014

58

60

62

2,03

 

SKARB PAŃSTWA - PS0416 - 25/04/2016

10

10

11

0,36

 

SKARB PAŃSTWA - PS1016 - 25/10/2016

33

34

35

1,15

 

SKARB PAŃSTWA - WS0429 - 25/04/2029

11

13

14

0,46

 

SKARB PAŃSTWA - WS0922 - 23/09/2022

78

89

93

3,03

 

SKARB PAŃSTWA - WZ0115 - 25/01/2015

7

7

7

0,24

12. Depozyty w bankach krajowych  

Bank Handlowy S.A. - LO31122012N001

15. Zdematerializowane dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego

0

518

518

16,92

 

518

518

16,92

60

66

68

2,23

 

Miasto Warszawa - WAW0922 - 23/09/2022

49

54

56

1,84

 

Miasto Warszawa - WAW1019 - 25/10/2019

11

12

12

0,38

2

2

2

0,07

2

2

2

0,07

54 742

660

714

23,32

20. Obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki publiczne, inne niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 18 i 19 Kofola S.A. – KOFOLA – 21/12/2014 24. Akcje spółek notowanych na rynku oficjalnych notowań Giełdy Papierów Wartościowych (GPW)  

4 Media S.A. - 4FM

3 025

57

60

1,97

 

ADV.PL SA - ADV

1 106

11

15

0,48

 

ALIOR Bank S.A. - ALR

248

15

16

0,51

 

Amica Wronki S.A. - AMC

500

25

27

0,89

 

BERLING SA - BRG

399

2

3

0,09

 

BSC Drukarnia Opakowań S.A. - BSC

 

CD PROJECT RED S.A. - OPT

1 592

27

27

0,89

10 144

59

63

2,06

 

Energoinstal S.A. - ENI

1 595

19

23

0,74

 

Eurotel S.A. - ETL

1 000

16

18

0,58 23

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Zestawienie portfela inwestycyjnego MetLife Amplico DFE na dzień 31.12.2012 r. (okres bieżący) (cd.)

Lp. Instrument finansowy

 

FFiL „Śnieżka” S.A. - SKA

 

Gliwickie Biuro Projektów Budownictwa Przemysłowego PROJPRZEM S.A. - PJP

Ilość (w szt.)

Wartość Wartość nabycia bieżąca (w tys. PLN) (w tys. PLN)

Udział w aktywach (w %)

127

4

5

0,16

2 000

17

18

0,58

 

Industrial Milk Company S.A. - IMC

1 303

19

21

0,68

 

KINO POLSKA S.A. - KPL

3 908

44

52

1,71

 

LPP S.A. - LPP

14

58

63

2,07

 

Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. - LWB

20

2

3

0,09

 

Mennica Polska S.A. - MNC

456

7

10

0,34

 

MOL MAGYAR OLAJ - ES GAZIPARI RT. - MOL

4

1

1

0,03

 

Orbis S.A. - ORB

430

16

16

0,52

436

14

13

0,43

51

0

0

0,01

650

11

10

0,34

 

Pelion S.A. - PEL

 

POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO SA - PGN

 

Remak S.A. - RMK

 

Seco Warwick S.A. - SWG

1 252

43

45

1,48

 

TELL SA - TEL

1 093

10

11

0,37

 

TVN S.A. - TVN

 

Warimpex Finanz- und Beteiligungs AG - WXF

 

Wawel S.A. - WWL

2

0

0

0,00

21 893

81

85

2,76

28

20

22

0,73

 

Zelmer S.A. - ZLR

1 100

43

43

1,41

 

ZPC OTMUCHÓW S.A. - OTM

200

2

2

0,07

ZPUE S.A. - PUE

166

38

40

1,32

  25.  

Akcje spółek notowanych na pozostałych rynkach giełdowych GPW

747

30

36

1,19

BENEFIT SYSTEMS S.A. - BENEFIT

127

21

30

0,96

 

BUMECH SA - BMC

450

4

3

0,09

 

CITY INTERACTIVE SA - CIA

170

4

4

0,13

28.   38.

Akcje spółek notowanych na pozagiełdowych rynkach regulowanych

458

4

4

0,13

11 BIT STUDIOS SA - 11B

458

4

4

0,13

1 466

0

1

0,02

Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych

1 466

0

1

0,02

43.

 

Razem lokaty krajowe

57 937

1 798

1 882

61,45

56.

Razem lokaty

57 937

1 798

1 882

61,45

24

BBI Development NFI S.A. - BBD

Roczne sprawozdanie finansowe MetLife Amplico DFE Informacja dodatkowa MetLife Amplico DFE na dzień 31.12.2012 r.

31.12.2012 (okres bieżący) I. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu za poprzedni i bieżący okres sprawozdawczy w odniesieniu do pozycji: 2. Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat:

791 991,47

 

b) środki wpłacone przez członków

785 191,80

 

d) inne środki

6 799,67

4. Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego:

388 588,87

 

a) sprzedaży akcji i praw z nimi związanych

293 503,27

 

b) sprzedaży obligacji skarbowych

95 085,60

7. Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego z tytułu nabycia:

293 820,98

 

a) akcji i praw z nimi związanych

165 567,20

 

b) obligacji skarbowych

124 795,27

 

d) pozostałych obligacji

3 458,51

9. Zobowiązania wobec członków z tytułu:

636 538,85

 

636 538,85

a) wpłat

10. Zobowiązania wobec towarzystwa z tytułu:  

b) opłaty od składki

 

d) opłat za zarządzanie

7 204,52 6 799,67 404,85

II. Dane uzupełniające o pozycjach rachunku zysków i strat za poprzedni i bieżący okres sprawozdawczy: 1. Przychody z tytułu:

9 550,69

 

a) rachunków środków pieniężnych

1 343,58

 

b) depozytów bankowych

2 069,06

 

c) obligacji

5 280,03

 

g) innych, w tym:

 

– dywidend i udziałów w zyskach

858,02 858,02

5. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji z:

63 070,01

 

a) akcji i praw z nimi związanych

45 186,28

 

b) obligacji skarbowych

15 090,59

 

d) pozostałych obligacji

2 793,14

6. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji z:

75 165,80

 

a) akcji i praw z nimi związanych

60 620,91

 

b) obligacji skarbowych

13 492,25

 

d) pozostałych obligacji

1 052,64

25

Opinia niezależnego biegłego rewidenta Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie Al. Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska Tel.: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

Do Członków MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego oraz Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Przemysłowej 26, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie portfela inwestycyjnego i bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w aktywach netto i zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 30 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Amplico Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”). Zarząd Towarzystwa oraz członkowie jego Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości” i wydanymi na jej podstawie przepisami, w szczególności rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 248, poz. 1847 z późn. zm.), zwanego dalej „rozporządzeniem o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Fundusz zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: – rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, – krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy KRS 0000446833, NIP: 527-020-07-86, REGON: 010076870 Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited 26

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: – przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 30 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, – zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, – jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. Informacje finansowe zawarte w informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do członków Funduszu, dla których źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe, są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.

Paweł Nowosadko Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nr ewid. 90119

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Dariusz Szkaradek – Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.)

Warszawa, 21 marca 2013 roku

27

Oświadczenie depozytariusza

Warszawa, dnia 21 marca 2013 roku

Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna pełniący obowiązki depozytariusza dla MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego, zarządzanego przez Amplico Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, potwierdza zgodność ze stanem faktycznym danych dotyczących aktywów i zobowiązań funduszu oraz wynik finansowy przedstawione w sprawozdaniu finansowym za okres od 30 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku.

Za Bank Handlowy w Warszawie SA:

Marcin Szejka Pełnomocnik SBK C 18378

Piotr Sawa Pełnomocnik SBK D 23487

Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa, zarejestrowany przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 000 000 1538; NIP 526-030-02-91; wysokość kapitału zakładowego wynosi 522.638.400 złotych, kapitał został w pełni opłacony.

28

Statut MetLife Amplico Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego I. Postanowienia ogólne §1 1. „MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny” zwany dalej Funduszem prowadzi działalność na podstawie ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i  funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oraz postanowień niniejszego Statutu. 2. Fundusz posiada osobowość prawną. §2 1. Nazwa Funduszu brzmi: „MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny”. 2. Fundusz może używać również skróconej nazwy: „MetLife Amplico DFE” oraz wyróżniającego znaku graficznego. §3 Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.

II. Przedmiot działalności Funduszu §4 Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (zwanych dalej IKZE) lub indywidualnych kont emerytalnych (zwanych dalej IKE), o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, w ramach których następuje gromadzenie oszczędności na wyodrębnionych rachunkach członków Funduszu, zwanych dalej odpowiednio Rachunkiem IKZE lub Rachunkiem IKE.

III. Władze Funduszu §5 1. Jedynym organem Funduszu jako osoby prawnej jest Towarzystwo. 2. Towarzystwo zarządza Funduszem i reprezentuje go wobec osób trzecich. 3. Zgodnie ze statutem Towarzystwa, do reprezentowania Towarzystwa działającego jako organ Funduszu upoważnieni są: a) Prezes Zarządu Towarzystwa – samodzielnie, b) dwaj członkowie Zarządu Towarzystwa łącznie. §6 1. Towarzystwo działa pod firmą: Amplico Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna. 2. Siedzibą Towarzystwa jest Warszawa. 3. Adres Towarzystwa jest następujący: ul. Przemysłowa 26, 00-450 Warszawa.

IV. Kapitał zakładowy Towarzystwa §7 1. Kapitał zakładowy Towarzystwa wynosi 93.602.400 (dziewięćdziesiąt trzy miliony sześćset dwa tysiące czterysta) złotych i dzieli się na 160.000 (sto sześćdziesiąt tysięcy) akcji imiennych serii A ponume29

rowanych od 1 do 160.000 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 529.988 (pięćset dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt osiem) akcji imiennych serii B ponumerowanych od 1 do 529.988 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 141.346 (sto czterdzieści jeden tysięcy trzysta czterdzieści sześć) akcji imiennych serii C ponumerowanych od 1 do 141.346 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 78.790 (siedemdziesiąt osiem tysięcy siedemset dziewięćdziesiąt) akcji imiennych serii D ponumerowanych od 1 do 78.790 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja oraz 25.900 (dwadzieścia pięć tysięcy dziewięćset) akcji imiennych serii  E ponumerowanych od 1 do 25.900 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, pokrytych w całości wkładem pieniężnym. 2. Akcjonariuszami Towarzystwa są: a) „American Life Insurance Company (ALICO)” z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA, posiadająca 80.000 (osiemdziesiąt tysięcy) akcji imiennych serii A ponumerowanych od 1 do 80.000 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 264.994 (dwieście sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset dziewięćdziesiąt cztery) akcje imienne serii B ponumerowane od 1 do 264.994 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 70.673 (siedemdziesiąt tysięcy sześćset siedemdziesiąt trzy) akcje imienne serii C ponumerowane od 1 do 70.673 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 39.395 (trzydzieści dziewięć tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt pięć) akcji imiennych serii D ponumerowanych od 1 do 39.395 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja; oraz 12.950 (dwanaście tysięcy dziewięćset pięćdziesiąt) akcji imiennych serii E ponumerowanych od 1 do 12.950 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja; b) „Amplico Life, Pierwsze Amerykańsko-Polskie Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji” Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie posiadająca 80.000 (osiemdziesiąt tysięcy) akcji imiennych serii A ponumerowanych od 80.001 do 160.000 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 264.994 (dwieście sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset dziewięćdziesiąt cztery) akcje imienne serii B ponumerowane od 264.995 do 529.988 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 70.673 (siedemdziesiąt tysięcy sześćset siedemdziesiąt trzy) akcje imienne serii C ponumerowane od 70.674 do 141.346 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja, 39.395 (trzydzieści dziewięć tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt pięć) akcji imiennych serii  D ponumerowanych od 39.396 do 78.790 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja oraz 12.950 (dwanaście tysięcy dziewięćset pięćdziesiąt) akcji imiennych serii E ponumerowanych od 12.951 do 25.900 o wartości nominalnej 100 (sto) złotych każda akcja.

V. Depozytariusz 1. 2. 3. 4.

§8 Aktywa Funduszu są przechowywane przez Depozytariusza na podstawie odrębnej umowy. Firma Depozytariusza brzmi: Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna. Siedzibą Depozytariusza jest Warszawa. Adres Depozytariusza jest następujący: ul. Senatorska 16, 00-923 Warszawa.

VI. Finansowanie działalności Funduszu §9 1. Koszty działalności Funduszu pokrywane są bezpośrednio z jego aktywów według zasad określonych w niniejszym Statucie. 2. Z aktywów Funduszu pokrywane są bezpośrednio: a) koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów; 30

b) koszty związane z przechowywaniem aktywów Funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia Depozytariusza; c) koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo odpowiadające wysokości wynagrodzenia pobieranego przez Towarzystwo; d) koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów. 3. Koszty działalności Funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z aktywów Funduszu, pokrywa Towarzystwo. § 10 1. Koszty ponoszone przez Fundusz związane z realizacją transakcji nabywania i zbywania krajowych aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy przepisów prawa, wynoszą maksymalnie: a) 0,20% wartości transakcji w przypadku akcji, praw poboru, praw do akcji oraz certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte, z zastrzeżeniem, że w przypadku transakcji pozasesyjnych opłata wynosi 0,18% wartości transakcji, b) 0,10% wartości transakcji w przypadku obligacji, bonów oraz innych dłużnych papierów wartościowych, z zastrzeżeniem, że w przypadku transakcji pozasesyjnych opłata wynosi 0,05% wartości transakcji, c) 0,5% wartości transakcji, w przypadku innych aktywów, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu. 2. Koszty ponoszone przez Fundusz związane z realizacją transakcji nabywania i zbywania zagranicznych aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy przepisów prawa, wynoszą maksymalnie: a) 0,35% wartości transakcji w przypadku akcji, praw poboru oraz praw do akcji emitowanych przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych państw będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), b) 0,20% wartości transakcji w przypadku dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych państw będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub OECD oraz papierów wartościowych emitowanych przez rządy lub banki centralne państw będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub OECD, c) 2% wartości transakcji, w przypadku tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w państwach będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub OECD jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika, d) 0,35% wartości transakcji, w przypadku kwitów depozytowych notowanych na podstawowych rynkach giełdowych państw będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub OECD emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach państw będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub OECD. 3. Koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczaniem transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy przepisów prawa, stanowiące składnik wynagrodzenia Depozytariusza, są pokrywane z aktywów Funduszu według aktualnie obowiązującej tabeli opłat i prowizji danej instytucji rozliczeniowej. 31

4. Koszty, o których mowa w ust. 3, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz zagranicznych instytucji rozliczeniowych są pokrywane z aktywów Funduszu do wysokości nie przekraczającej odpowiednich kosztów krajowych instytucji rozliczeniowych, o których mowa w ust. 3. § 11 1. Wynagrodzenie Depozytariusza stanowi równowartość kosztów związanych z przechowywaniem aktywów Funduszu i obejmuje: opłatę prowizyjną za przechowywanie aktywów Funduszu, za obciążanie i uznawanie rachunku, za rozliczanie umów dotyczących aktywów Funduszu, za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu. 2. Maksymalna wysokość poszczególnych opłat składających się na wynagrodzenie Depozytariusza jest następująca: a) opłata prowizyjna za przechowywanie aktywów Funduszu zależy od wartości aktywów netto Funduszu i wynosi w skali roku nie więcej niż: 0,015% wartości aktywów netto Funduszu, nie mniej jednak niż 3 000,00 złotych miesięcznie, b)  opłata prowizyjna za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu wynosi w skali roku nie więcej niż 36 000,00 złotych, c)  opłata prowizyjna za dokonywanie rozliczeń umów dotyczących aktywów Funduszu wynosi nie więcej niż 50,00 złotych od jednej umowy, d)  opłata prowizyjna za obciążanie i uznawanie rachunku wynosi w przypadku: a. Płatności w walutach obcych: (i) Przelewy zewnętrzne 0,2% wartości płatności minimalnie 40 złotych maksymalnie 200 złotych za każdą płatność; (ii) Przelewy wewnętrzne bez opłat; (iii) Przelewy przychodzące bez opłat; (iv) Koszty OUR bez opłat. b. Płatności krajowych: (i) Przelewy zewnętrzne: – Elektroniczne 0,80 złotych za każdą płatność; – Sorbnet 9 złotych za każdą płatność; – dostarczone w formie papierowej 6 złotych za każdą płatność. (ii) Przelewy wewnętrzne: – Lokata O/N 0,80 złotych za przelew; – Lokata sweep 0,80 złotych za przelew; – Pozostałe wewnętrzne bez opłat. (iii) Identyfikacja płatności przychodzących 0,12 złotych za każdą identyfikację. (iv) Polecenie zapłaty 0,50 złotych. 3. Wynagrodzenie Depozytariusza płatne jest miesięcznie w ciągu siedmiu dni od dnia otrzymania faktury wystawionej przez Depozytariusza po zakończeniu miesiąca, za który wynagrodzenie jest należne. 4. Do dnia 31 grudnia 2012 r. Depozytariusz nie będzie naliczał i pobierał opłat wskazanych w ust. 2 pkt a) i b), a pozostałe opłaty wskazane w ust. 2 do dnia 31 grudnia 2012 r. będzie ponosiło Towarzystwo. § 12 1. Fundusz pokrywa bezpośrednio ze swoich aktywów wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem w maksymalnej wysokości 2,5% w skali roku. Rzeczywista stawka wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem będzie ustalana przez Zarząd Towarzystwa w formie uchwały i nie może przekroczyć maksymalnej wysokości określonej w Statucie. Rzeczywista stawka wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem będzie publikowana na stronie internetowej www.metlifeamplico.pl 2. Wynagrodzenie to jest obliczane na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatne jest w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. 32

VII. Zasady prowadzenia ikze oraz ike, tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania Umowy ikze oraz Umowy IKE § 13 1. Fundusz oferuje osobom fizycznym prowadzenie indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego lub prowadzenie indywidualnych kont emerytalnych, na podstawie odrębnych umów zawartych na piśmie, zwanych dalej odpowiednio Umową IKZE lub Umową IKE. Podpisując umowę członek Funduszu zobowiązuje się dokonywać wpłat środków pieniężnych na wskazany w umowie rachunek bankowy z przeznaczeniem na nabycie jednostek rozrachunkowych w Funduszu. Nabyte przez członka jednostki rozrachunkowe są rejestrowane na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE. Umowa IKZE lub Umowa IKE określa zasady zwrotu środków pieniężnych, w przypadku gdy wpłaty dokonane przez członka Funduszu w danym roku kalendarzowym przekroczą kwoty określone w art. 13 oraz 13a ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. 2. W okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. osoba fizyczna może przenieść środki pieniężne zgromadzone na indywidualnym koncie emerytalnym w dowolnej instytucji finansowej na Rachunek IKZE w Funduszu. Wartość przeniesionych środków pieniężnych stanowi wpłatę na Rachunek IKZE. 3. Przed zawarciem umowy osoba fizyczna zobowiązana jest złożyć oświadczenia o treści przewidzianej w ustawie o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. 4. W Umowie IKZE lub Umowie IKE członek Funduszu może wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki zgromadzone na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE członka Funduszu w przypadku jego śmierci. Powyższa dyspozycja może być w każdym czasie zmieniona przez członka Funduszu. 5. Wypłata środków zgromadzonych na Rachunku IKZE członka Funduszu następuje wyłącznie: a) na wniosek członka Funduszu po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych, b) w przypadku śmierci członka Funduszu – na wniosek osoby uprawnionej. 6. Wypłata środków zgromadzonych na Rachunku IKE członka Funduszu następuje wyłącznie: a) na wniosek członka Funduszu, po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku: – dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo – dokonania ponad połowy wartości wpłat na IKE nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez członka Funduszu wniosku o dokonanie wypłaty, b) w przypadku śmierci członka Funduszu – na wniosek osoby uprawnionej. 7. Wypłata środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE może być, w zależności od wniosku członka Funduszu albo osoby uprawnionej, dokonywana jednorazowo albo w ratach. 8. Zgodnie z wnioskiem członka Funduszu lub osoby uprawnionej raty ze środków zgromadzonych na Rachunku IKZE mogą być wypłacane przez okres 10, 15 lub 20 lat w cyklu miesięcznym, kwartalnym, półrocznym lub rocznym. W przypadku, jeśli wpłaty były dokonywane przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty na IKZE. 9. Zgodnie z wnioskiem członka Funduszu lub osoby uprawnionej raty ze środków zgromadzonych na Rachunku IKE mogą być wypłacane przez okres 5, 10, 15 lub 20 lat w cyklu miesięcznym, kwartalnym, półrocznym lub rocznym. 10. Rata wypłacana ze środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE jest wyrażana w jednostkach rozrachunkowych. Rata będzie obliczana poprzez podzielenie liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych przez członka Funduszu na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE przez liczbę rat. 11. Wysokość poszczególnych rat wypłacanych ze środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE będzie zmienna i uzależniona od wartości jednostki rozrachunkowej na dzień poprzedzający dzień umorzenia jednostek rozrachunkowych przypadających do wypłaty danej raty. 12. Wnioskowany okres i cykl wypłaty w ratach ze środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE powinien być tak dobrany, aby wysokość raty, obliczana na dzień wpływu do Funduszu wniosku o wypłatę, nie była niższa niż kwota wskazana w Umowie IKZE lub Umowie IKE. 33

13. Z zastrzeżeniem ust. 14 wypłaty poszczególnych rat ze środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE będą dokonywane w terminie do ostatniego roboczego dnia miesiąca, na który przypada wypłata danej raty. 14. Wypłata jednorazowa środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE oraz pierwsza rata, w przypadku wypłaty w ratach powinny być dokonane w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia: a) przez członka Funduszu wniosku o dokonanie wypłaty, z zastrzeżeniem ust. 15 i 16 poniżej; b) przez osobę uprawnioną wniosku o dokonanie wypłaty oraz przedłożenia dokumentów, o których mowa w art. 34 ust. 2 pkt 2 w przypadku środków zgromadzonych na IKE oraz w art. 34a ust. 5 pkt 2 w przypadku środków zgromadzonych na IKZE w ustawie o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, chyba że zażądano wypłaty w terminie późniejszym. 15. Dokonanie wypłaty środków zgromadzonych na Rachunku IKZE na podstawie wniosku członka Funduszu jest uzależnione od uprzedniego poinformowania Funduszu o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych członka Funduszu naczelniku urzędu skarbowego. 16. Dokonanie wypłaty środków zgromadzonych na Rachunku IKE na podstawie wniosku członka Funduszu jest uzależnione od uprzedniego poinformowania Funduszu o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych członka Funduszu naczelniku urzędu skarbowego oraz od przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do emerytury, jeżeli członek Funduszu nie ukończył 60 roku życia. 17. Członek Funduszu nie może dokonywać wpłat na Rachunek IKZE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej raty ze środków zgromadzonych na IKZE. 18. Członek Funduszu nie może dokonywać wpłat na Rachunek IKE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej raty ze środków zgromadzonych na IKE. 19. Członek Funduszu, który dokonał wypłaty jednorazowej środków zgromadzonych na Rachunku IKZE albo wypłaty pierwszej raty nie może ponownie rozpocząć gromadzenia oszczędności na IKZE. 20. Członek Funduszu, który dokonał wypłaty jednorazowej środków zgromadzonych na Rachunku IKE albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie założyć IKE. 21. Określenie Wypłata Transferowa oznacza wypłatę transferową dokonywaną: a) z Rachunku IKZE lub Rachunku IKE członka Funduszu do innej instytucji finansowej, z którą członek Funduszu zawarł odpowiednio umowę o prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego lub indywidualnego konta emerytalnego, albo b) z Rachunku IKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił członek Funduszu, albo c) z Rachunku IKZE zmarłego członka Funduszu do instytucji finansowej prowadzącej indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego osoby uprawnionej albo z Rachunku IKE zmarłego członka Funduszu do instytucji finansowej prowadzącej indywidualne konto emerytalne osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego, do którego osoba uprawniona przystąpiła. 22. Wypłata Transferowa jest dokonywana na podstawie: a) dyspozycji członka Funduszu, po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie IKZE lub IKE z inną instytucją finansową albo po przystąpieniu do pracowniczego programu emerytalnego i dostarczeniu Funduszowi potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do pracowniczego programu emerytalnego, b) dyspozycji osoby uprawnionej, po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie IKZE lub IKE z Funduszem lub inną instytucją finansową albo po przystąpieniu do pracowniczego programu emerytalnego i dostarczeniu Funduszowi potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do pracowniczego programu emerytalnego. 23. Wypłata Transferowa powinna być dokonana w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia: a) przez członka Funduszu dyspozycji Wypłaty Transferowej, b) przez osobę uprawnioną dyspozycji Wypłaty Transferowej oraz dokumentów, o których mowa w art. 34 ust. 2 pkt 2 lub art. 34a ust. 5 pkt 2 ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. 34

24. Przedmiotem Wypłaty Transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub na Rachunku IKE, z zastrzeżeniem ust. 28. 25. Wypłaty Transferowej dokonuje się na rachunek bankowy wskazany w potwierdzeniu zawarcia umowy o prowadzenie IKZE lub IKE, albo potwierdzeniu przystąpienia do programu emerytalnego. 26. Członek Funduszu, który dokonał w danym roku kalendarzowym wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego, nie może w tym samym roku zawrzeć umowy o prowadzenie IKE. 27. Z chwilą dokonania, na wniosek członka Funduszu, Wypłaty Transferowej z Rachunku IKZE, Wypłaty Transferowej z Rachunku IKE lub przeniesienia środków z Rachunku IKE na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego Umowa IKZE lub Umowa IKE ulega rozwiązaniu. 28. Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub na Rachunku IKE zmarłego członka Funduszu może wystąpić z wnioskiem o dokonanie Wypłaty Transferowej całości przysługujących jej środków odpowiednio wyłącznie na swoje indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego lub na swoje indywidualne konto emerytalne bądź do programu emerytalnego, do którego przystąpiła. 29. Każda ze stron może wypowiedzieć Umowę IKZE lub Umowę IKE z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia liczonego od ostatniego dnia miesiąca, w którym zostało złożone wypowiedzenie. Wypowiedzenie powinno być złożone w formie pisemnej. 30. Fundusz może wypowiedzieć Umowę IKZE lub Umowę IKE w przypadku, gdy przez 48 miesięcy licząc od daty zawarcia Umowy IKZE lub Umowy IKE na Rachunek IKZE lub Rachunek IKE nie wpłyną żadne środki lub jeśli od ostatniej wpłaty na Rachunek IKZE lub Rachunek IKE upłynęło więcej niż 48 miesięcy. 31. Zwrot całości środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE członka Funduszu następuje w razie wypowiedzenia Umowy IKZE lub Umowy IKE przez którąkolwiek ze stron, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub Wypłaty Transferowej. Zwrot środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE następuje przed upływem terminu wypowiedzenia umowy. 32. W przypadku, gdy na Rachunek IKE członka Funduszu przyjęto wypłatę transferową zawierającą środki pochodzące z programu emerytalnego, Fundusz przed dokonaniem zwrotu, w ciągu 7 dni, licząc od dnia złożenia przez członka Funduszu wypowiedzenia, przekazuje na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do pracowniczego programu emerytalnego. 33. W przypadku wypowiedzenia Umowy IKE przez którąkolwiek ze stron, Fundusz pouczy członka Funduszu o wynikających z przepisów prawa pomniejszeniach środków zgromadzonych na Rachunku IKE podlegających zwrotowi, natomiast w przypadku wypowiedzenia Umowy IKE przez Fundusz, poinformuje on również członka Funduszu o prawie dokonania Wypłaty Transferowej do innej instytucji finansowej prowadzącej IKE albo do programu emerytalnego, do którego członek Funduszu przystąpił. 34. Członek Funduszu gromadzący środki na Rachunku IKE może wystąpić z wnioskiem o dokonanie zwrotu częściowego, pod warunkiem, że środki objęte zwrotem częściowym pochodziły z wpłat na IKE. Zwrot częściowy następuje w terminie 30 dni licząc od dnia złożenia wniosku przez członka Funduszu. 35. Z chwilą śmierci członka Funduszu Umowa IKZE lub Umowa IKE wygasa. 36. Wypłata, Wypłata Transferowa oraz zwrot środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE są dokonywane w formie pieniężnej. 37. Środki zgromadzone na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE mogą być obciążone zastawem. 38. Umowa IKZE lub Umowa IKE określa wysokość i zasady pobierania dodatkowej opłaty w przypadku, gdy wypłata, Wypłata Transferowa lub zwrot następują przed upływem 12 miesięcy od dnia zawarcia Umowy IKZE lub Umowy IKE z zastrzeżeniem, że dodatkowa opłata nie będzie pobierana od wypłaty i Wypłaty Transferowej dokonywanej w związku ze śmiercią członka Funduszu.

VIII. Koszty z tytułu członkostwa w Funduszu § 14 1. Fundusz pobiera od członka Funduszu w formie potrącenia z wpłacanej na Rachunek IKZE członka Funduszu składki kwotę, zwaną dalej Opłatą od składki IKZE, obliczaną jako określony procent składki. 35

2. Od członka Funduszu, który zawarł Umowę IKZE do dnia 30 września 2012 r. pobierana jest Opłata od składki IKZE uzależniona od wartości środków zgromadzonych na Rachunku IKZE członka Funduszu na dzień wpływu składki zgodnie z poniższą tabelą. Wartość na Rachunku IKZE członka Funduszu

Opłata od składki IKZE

do 5 000 PLN

2,50%

powyżej 5 000 PLN

do 10 000 PLN

2,00%

powyżej 10 000 PLN

do 15 000 PLN

1,50%

powyżej 15 000 PLN

do 20 000 PLN

1,00%

powyżej 20 000 PLN

3.

4.

5.

6. 7.

0,00%

Wartość środków zgromadzonych na Rachunku IKZE członka Funduszu dla potrzeb wyliczenia poziomu Opłaty od składki IKZE ustalana jest poprzez pomnożenie liczby jednostek rozrachunkowych na Rachunku IKZE i wartości jednostki rozrachunkowej wyliczanej na dzień wpływu składki. Od osoby zawierającej Umowę IKZE po dniu 30 września 2012 r. pobierana jest Opłata od składki IKZE w wysokości 50% kwoty wpłacanej na Rachunek IKZE członka Funduszu, przy czym łączna wartość pobranych od członka Funduszu Opłat od składek IKZE w trakcie obowiązywania Umowy IKZE nie może przekroczyć kwoty 500 zł. Fundusz może zmniejszyć lub zwolnić z Opłaty od składki IKZE wskazanej w ust. 2 i 3 w szczególności w ramach okresowych promocji, wszystkich lub określoną grupę członków Funduszu lub potencjalnych członków Funduszu. Zmniejszenie lub zwolnienie z Opłaty od składki IKZE wskazanej w ust. 2 i 3, w szczególności w ramach okresowych promocji, będzie następowało w formie uchwały Zarządu Towarzystwa. Informacja o okresowych promocjach będzie publikowana na stronie internetowej www.metlifeamplico.pl, przy czym informacja na temat akcji promocyjnej jest dodatkowo przesyłana członkom Funduszu objętym promocją, którzy zawarli Umowę IKZE przed ogłoszeniem promocji. Przesłanie informacji odbywa się w trybie i formie oraz na zasadach, o których mowa w §17 ust. 2. Potencjalni członkowie Funduszu zawierający Umowę IKZE, którzy zostaną objęci okresową promocją, otrzymają wraz z Umową IKZE załącznik określający warunki okresowej promocji. Kwotę stanowiącą równowartość Opłaty od składki IKZE, o której mowa w ust. 2, 3 i 4, Fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz Towarzystwa. Potrącenie Opłaty od składki IKZE następuje przed przeliczeniem składki na jednostki rozrachunkowe.

§ 15 1. Fundusz pobiera od członka Funduszu w formie potrącenia z wpłacanej na Rachunek IKE członka Funduszu składki kwotę, zwaną dalej Opłatą od składki IKE, obliczaną jako określony procent składki. 2. Od składki wpłacanej na Rachunek IKE Fundusz potrąca Opłatę od składki IKE w wysokości 50% kwoty wpłacanej na Rachunek IKE członka Funduszu, przy czym łączna wartość pobranych od członka Funduszu Opłat od składek IKE w trakcie obowiązywania Umowy IKE nie może przekroczyć kwoty 500 zł. 3. Fundusz może zmniejszyć lub zwolnić z Opłaty od składki IKE wskazanej w ust. 2 w szczególności w ramach okresowych promocji, wszystkich lub określoną grupę członków Funduszu lub potencjalnych członków Funduszu. 4. Zmniejszenie lub zwolnienie z Opłaty od składki IKE wskazanej w ust. 2, w szczególności w ramach okresowych promocji, będzie następowało w formie uchwały Zarządu Towarzystwa. Informacja o okresowych promocjach będzie publikowana na stronie internetowej www.metlifeamplico.pl, przy czym informacja na temat akcji promocyjnej jest dodatkowo przesyłana członkom Funduszu objętym promocją, którzy zawarli Umowę IKE przed ogłoszeniem promocji. Przesłanie informacji odbywa się w trybie i formie oraz na zasadach, o których mowa w §17 ust. 2. Potencjalni członkowie Funduszu zawierający Umowę IKE, którzy zostaną objęci okresową promocją, otrzymają wraz z Umową IKE załącznik określający warunki okresowej promocji. 36

5. Kwotę stanowiącą równowartość Opłaty od składki IKE, o której mowa w ust. 2 i 3 Fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz Towarzystwa. 6. Potrącenie Opłaty od składki IKE następuje przed przeliczeniem składki na jednostki rozrachunkowe.

IX. Zasady prowadzenia działalności lokacyjnej Funduszu § 16 1. Celem inwestycyjnym Funduszu jest systematyczny wzrost wartości portfela inwestycyjnego w długim terminie. Ze względu na zmienność cen instrumentów finansowych, w które Fundusz lokuje swoje aktywa, wartość aktywów netto portfela inwestycyjnego Funduszu może ulegać istotnym zmianom. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. 2. Fundusz będzie inwestował w krajowe i zagraniczne instrumenty finansowe, a w szczególności akcje, obligacje, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, oraz waluty państw będących członkami OECD oraz innych państw, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji, z tym że waluty mogą być nabywane wyłącznie w celu rozliczenia bieżących zobowiązań Funduszu. 3. Fundusz jest funduszem aktywnej alokacji. Cel inwestycyjny Funduszu jest realizowany poprzez inwestowanie w akcje oraz dłużne papiery wartościowe. Nie mniej niż 20% wartości aktywów Funduszu lokowanych będzie w dłużne papiery wartościowe. Całkowita wartość inwestycji w akcje nie będzie mniejsza niż 10% i większa niż 80% wartości aktywów Funduszu. Nie więcej niż 30% wartości aktywów Funduszu lokowanych będzie w depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych. 4. Udział poszczególnych kategorii lokat będzie uzależniony od decyzji podejmowanych przez zarządzających Funduszem na podstawie analiz dotyczących oceny sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie oraz na rynkach finansowych, w szczególności dotyczących kształtowania się cen akcji oraz rentowności dłużnych papierów wartościowych, zarówno w krótkim (do roku) jak i w długim okresie (powyżej roku). Decyzje inwestycyjne o doborze akcji będą podejmowane w szczególności na podstawie analizy fundamentalnej oraz bieżących cen rynkowych. Decyzje inwestycyjne o doborze dłużnych papierów wartościowych będą podejmowane w szczególności na podstawie analiz bieżącego oraz przewidywanego poziomu stóp rynkowych, ryzyka kredytowego odnoszącego się do emitentów poszczególnych papierów. W przypadku lokat w papiery wartościowe denominowane w walutach obcych decyzje będą podejmowane przez Fundusz również z uwzględnieniem ryzyka kursowego tych walut. 5. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w kraju w kategoriach lokat wskazanych w ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Lokaty podlegają ograniczeniom wskazanym dla dobrowolnego funduszu emerytalnego w wyżej wymienionej ustawie. 6. Aktywa Funduszu mogą być lokowane poza granicami kraju, w państwach będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju w kategoriach lokat wskazanych w ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. 7. Fundusz nie odzwierciedla składu żadnego indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych. 8. Walutą bazową Funduszu jest PLN.

X. Obowiązki informacyjne wobec członków Funduszu § 17 1. Fundusz ogłasza prospekt informacyjny w dzienniku Rzeczpospolita, raz w roku po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Funduszu. Pozostałe materiały informacyjne Fundusz publikuje na stronie internetowej Funduszu. 2. Fundusz przesyła każdemu członkowi Funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej niż co 12 miesięcy, informację o środkach znajdujących się na Rachunku IKZE lub na Rachunku IKE, terminach dokonanych w tym okresie wpłat i Wypłat Transferowych oraz przeliczeniu tych wpłat i Wypłat Transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także o wynikach działalności lokacyjnej Funduszu. 37

3. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka Funduszu, udzielić mu informacji określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na Rachunku IKZE lub Rachunku IKE. 4. Fundusz przesyła informację, o której mowa w ust. 2 i 3: a) po uzgodnieniu z członkiem Funduszu, w formie elektronicznej: i) na indywidualne konto internetowe dostępne po aktywacji i zalogowaniu się do niego, lub ii) na wskazany przez członka Funduszu adres e-mail, jeśli członek Funduszu nie aktywował dostępu do konta internetowego, b) w przypadku braku uzgodnienia, w formie papierowej zwykłą przesyłką listową na wskazany przez członka Funduszu adres do doręczeń.

XI. Postanowienia końcowe § 18 1. Zmiana Statutu Funduszu wymaga zgody Organu Nadzoru. Zmianę niniejszego statutu Fundusz ogłasza na stronie internetowej Funduszu www.metlifeamplico.pl. 2. Zmiana statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie, jednak nie wcześniej niż z upływem 5 miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia. Organ Nadzoru może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, jeżeli nie naruszy to interesu członków Funduszu albo jeżeli wymaga tego interes członków Funduszu.

38

PI_DFE_03

MetLife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny Amplico Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, ul. Przemysłowa 26, 00-450 Warszawa Tel. 22 523 55 55, Internet: www.metlifeamplico.pl, e-mail: [email protected]