Propuesta: Plan de Negocios “Asilo de la Vejez de Cartago” Emprendedurismo Social Silvia Cerdas Chacón III Cuatrimestre / 2014
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Tabla de Contenidos Resumen ..................................................................................................................... 3 Abstract........................................................................................................................ 3 Introducción..................................................................................................................... 4 Capítulo I. Antecedentes e importancia del problema .............................................. 5 Antecedentes ........................................................................................................ 5 Justificación ........................................................................................................... 6 Problema ............................................................................................................... 8 Objetivos ............................................................................................................... 9 Objetivo General ................................................................................................ 9 Objetivos Específicos ......................................................................................... 9 Pregunta de Investigación ..................................................................................... 9 Hipótesis................................................................................................................ 9 Alcances .............................................................................................................. 10 Limitaciones ........................................................................................................ 10 Capítulo II. Marco Conceptual ................................................................................ 11 Emprendedor....................................................................................................... 11 Emprendedurismo ............................................................................................... 12 Emprendedurismo Social .................................................................................... 12 Política Nacional del Emprendimiento ................................................................. 13 -
Cultura Emprendedora ........................................................................... 15
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Proceso Emprendedor ........................................................................... 15
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Empresarialidad ..................................................................................... 15
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Sostenibilidad del emprendimiento......................................................... 15
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Plan de Negocios ................................................................................... 15
Antecedentes de la Institución ............................................................................. 17 Capítulo III. Marco Metodológico ............................................................................ 27 Tipo de investigación ........................................................................................... 27 Enfoque ............................................................................................................... 28 Población............................................................................................................. 29 Fuentes ............................................................................................................... 29 Variables ............................................................................................................. 30 1
Capítulo IV. Análisis................................................................................................ 32 Variable 1: Análisis FODA ................................................................................... 32 Variable 2: Estado Financiero ............................................................................. 34 Variable 3: Condición Actual ............................................................................... 35 Variable 4: Estrategia .......................................................................................... 36 Capítulo V. Propuesta Plan de Negocios ................................................................ 42 Capítulo VI. Conclusiones y Recomendaciones ..................................................... 52 Referencias Bibliográficas ...................................................................................... 55 Anexos .......................................................................................................................... 58 Anexo I: Encuesta ......................................................................................................... 58 Anexo II: Entrevistas ..................................................................................................... 63
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Resumen Hoy día el Emprendedurismo Social sea ha convertido en un elemento relevante incorporado a las actividades de todo profesional en formación, esto le permite dar aportes significativos de una forma personal y en beneficio de un tercero, sin esperar una retribución económica a cambio más que ser una factor influyente al cambio. El objetivo de la presente investigación plantea desarrollar una propuesta de Plan de Negocios para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago que le permita volverse autosuficiente y dejar de depender de donaciones a partir del segundo semestre del 2015, bajo la premisa del Emprendedurismo Social. Es una investigación de tipo descriptivo y exploratoria, por lo que se realizaron 51 encuestas a diferentes personas de la ciudad de Cartago y 4 entrevistas al personal de la Asociación, el enfoque descrito es mixto ya que abarca el enfoque cualitativo y el enfoque cuantitativo. Al desarrollarse las actividades descritas anteriormente, permitió al investigador contar con los insumos necesarios para determinar la situación actual de forma participativa es decir; con la contribución del investigador en la redacción de los hallazgos, se recopiló información directa de la fuente como la reseña histórica y su razón de ser como asociación. Se elaboró una propuesta de plan de negocio proyectada a 3 años con la estimación de los ingresos y egresos, así también una propuesta de análisis financiero que le permitirá alcanzar el objetivo de la investigación y poder cumplir con su rol en la sociedad. Se concluye que la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago posee todas las herramientas necesarias para poder desarrollar la propuesta sin ningún problema, se recomienda que la implementación de la propuesta de plan de negocios debe ser partir del 2015 e ir incluyendo las actividades descritas como generadoras de ingresos de forma paulatina así mismo la transformación requerida en los egresos para culminar la 1 adaptación de forma exitosa.
Abstract Today the Social Entrepreneurship has become in a relevant element incorporated into the activities of all professional in preparation, this allows to make significant contributions in a personal way and for a benefit of a third party, without waiting for a financial reward, in exchange to being an influential factor for change. The objective of this research aims to develop a proposed business plan for the Asociación Asilo de la Vejez de Cartago to allows them to become a self-sufficient institution and stop relying on donations, from the second half of 2015, under the premise of Social Entrepreneurship. It’s a descriptive and exploratory research type, with 51 surveys applied to different people in the city of Cartago and 4 interviews applied to the staff of the Association, the approach of this investigation is mixed because is covering the qualitative and the quantitative approach. By developing the activities described above, allowed the researcher to have the necessary inputs to determine the current status of the institution in a participatory manner, ie; the researcher's contribution in drafting the findings, collecting information directly from the source as the historical background and all the info related to the reason to be. This research proposed a business plan projected for three years with the estimated revenues and expenditures, as well as a proposal for financial analysis that will achieve the objective of the research and to fulfill their role in society was developed. It is concluded that the Asociación Asilo de la Vejez de Cartago has all the necessary tools to develop the proposal without any problems, and as a recommendation, that implementation of the proposed business plan should be from 2015 and go including the activities described as generators income gradually as the transformation 2 required expenditures to complete successfully adapting
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Palabras Claves : Emprendedurismo Social, Propuesta Plan de Negocio, Ingresos, Egresos
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Key Words: Social Entrepreneurship, Business Plan Proposal, Income [ingoings], Expenditures [outgoings]
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Introducción El presente trabajo será realizado por la señorita Silvia Cerdas Chacón, corresponde al Seminario de Graduación de la Universidad Latinoamérica de las Ciencias y el Arte, ULACIT, para optar por la Licenciatura de Finanzas.
Durante 12 semanas se realizarán múltiples actividades con la finalidad de realizar una propuesta de plan de negocios que se adapte a la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, dentro de la propuesta se plantean aquellas actividades económicas que le permitan a la institución volverse autosuficiente y no depender de donaciones, de igual manera dado el enfoque de la investigadora y su experiencia en el área de Finanzas, se propondrá una reducción de gastos necesarios y justificable ante variables que son controlables.
Se llevará con base en una estructura consecuente en la cual se plantean seis capítulos y cada uno con sus respectivos apartados, dentro de los cuales se ubican los antecedentes existentes de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, seguidos de la justificación y seguidamente se realizará un breve análisis de la situación actual de la institución.
Una vez que se conozca la situación actual se procederá al análisis de todos aquellos insumos que le permitan al investigador tener suficiente material de apoyo para dar una propuesta de plan de negocios ajustable a una realidad, unido a las conclusiones y recomendaciones, utilizando herramientas como entrevistas, encuestas, visitas a la institución y constante comunicación con está, lo que se dará por finalizado el presente seminario de graduación.
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Capítulo I. Antecedentes e importancia del problema Antecedentes Se consultaron las fuentes disponibles con el fin de encontrar todas aquellas investigaciones, trabajos o artículos que permitieran definir los antecedentes de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, los cuales se exponen a continuación: El primer antecedente encontrado, trata de la declaratoria de la asociación como Institución Benemérita de la Salud Costarricense por parte de la Asamblea Legislativa, se explica toda la estructura de la organización, lo cual se destaca en el apartado de antecedentes de la institución en el capítulo II del presente trabajo. Por otra parte, se logra ubicar un trabajo de voluntariado realizado por Radford University (2013), referenciado en su página web, sin obtener el trabajo completo, básicamente dicha universidad tiene un programa de voluntariado el cual envía a sus estudiantes a diferentes lugares en Costa Rica para que puedan desarrollarse como profesionales a través del programa, desde el texto se toma: “Holladay was one of 11 Scholar-Citizen Highlander in Action award recipients for 2013. The award is granted to support RU students' pursuit of transformative learning experiences such as study abroad experiences, international internships, domestic internships and communitybased learning or scholarship”, Hannah Holladay desarrollo actividades de enfermería La siguiente investigación realizada por Muñoz (2006) se titula “Guía de la Gestión del Proyecto para la implementación de un Hogar de Ancianos en el GAM”, se hace una referencia breve de la asociación en cuestión con el fin de entender el contexto del asilo y así desarrollar las bases de trabajo, no se realizó 100% en la institución pero se hace consulta de referencias e historia de la institución. Se encontró otra investigación que corresponde al abandono de los adultos mayores donde se hace mención del Asilo de la Vejez de Cartago, corresponde a una tesis, enfocada al área de trabajo social y básicamente busca acercar a los familiares pues son los adultos mayores abandonados en dicha institución, para poder fortalecer los lazos afectivos entre las dos partes, donde se evidencia el rechazo de los familiares 5
hacia los adultos mayores por la pérdida de sus facultades físicas y mentales, convirtiéndose estos últimos en una carga para sus familias, donde su solución era el abandono.
Justificación Es necesario comprender el papel tan importante que juegan actualmente las asociaciones de asilos de la vejez en nuestro país e ir promoviendo el tema de mejorar la calidad de vida de los adultos mayores como prioritario en nuestra sociedad, esto debido al crecimiento de la población que se encuentra en edades superiores a los 65 años, edad estipulada en Costa Rica para ser reconocido como adulto mayor. Se hace notar, según el último censo de nuestro país (2011), así como también el “Informe Estado de Situación de la Persona Adulta Mayor en Costa Rica” (2008), que la población de adultos mayores cada vez es más y esto es un fenómeno relacionado con factores como: incremento en la esperanza de vida, que ha pasado de los 65,7 años en 1970 a 79.2 años en el 2007, el dato más reciente a 79.71 años en el 2012, siendo las mujeres las más longevas con 82 años, según el análisis de esperanza de vida del INEC, otros factores importantes son la mejora en los sistemas de salud a los que este grupo de la población tienen acceso, pensiones, mejora en las condiciones de calidad de vida. Se cuenta con otros datos muy importantes analizados directamente de los censos realizados en nuestro país (1950 – 2011) que contribuyen a la problemática social actual, como lo es la modificación de las estructuras familiares donde hoy día los matrimonios tienen sólo 1 hijo, mientras que hace 60 años atrás se tenían de 7 a 10 hijos o hijas, o ambos, se tiene a la puerta una sociedad de generaciones de oro y menos jóvenes con el compromiso social o moral de devolver un poco de lo mucho que se les ha dado. En el documento titulado “Estimaciones y Proyecciones de Población por sexo y edad (cifras actualizadas) 1950 – 2010, elaborado por el CCP de la UCR en colaboración del INEC se dice que 6% de la población costarricense tiene más de 65 años y se prevé que para el 2015, este número se duplique y mantener este crecimiento cada 15 años
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aproximadamente, donde Cartago es una de las provincias con más concentración de dicha población. A continuación se exponen algunos datos importantes de la situación actual; estos datos han sido brindados por la Asociación. 1. Aproximadamente, un 75% de esta población tiene algún grado de discapacidad, lo que hace más difícil su atención y demanda más cuidado. Entre los problemas de salud que con más frecuencia presentan estos adultos mayores se pueden citar: * Problemas mentales
* Demencia Senil
* Deficiencia cardiaca
* Reumatismo
* Problemas respiratorios
* Diabetes
* Enfermedades terminales
* Invidentes
* Problemas digestivos Se busca canalizar los recursos necesarios para brindar una mejor calidad de vida a todas y todos aquellos que representan gran parte de la historia nacional, quienes con sus manos labraron todo lo que hoy día se tiene, se debe cuidar a quienes los han cuidado, porque afortunadamente todos son reflejo del esfuerzo, dedicación y el mayor legado es la generación presente, hijos, nietos, bisnietos, con canas y arrugas de experiencias, porque hoy si se les conoce como la generación de oro a la cual se debe todo. Lo que se pretende con esta propuesta de Plan de Negocios es: ü Entender en términos generales la situación actual (social y económica) del funcionamiento de la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago. ü Determinar el número de personas beneficiadas como su capacidad máxima instalada según los recursos disponibles.
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ü Analizar los recursos, monetarios, de infraestructura, recurso humano, o medios de financiamiento disponibles y hasta donde sea posible y no limitado, entender cómo es la utilización de dichos fondos / recursos. ü Obtener por medio de una encuesta resultados que nos permitan desarrollar una propuesta de plan de negocios afín a la realidad social y económica. ü Entregar una propuesta de plan de negocio que le permita ser autosuficiente aterrizada en la realidad con proyección a una puesta en marcha. Para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago durante los últimos 3 años de la nueva administración ha sido un poco difícil solventar los gastos ya que el ingreso no cubre todas las necesidades necesarias, uno de los factores que influye en poseer ingresos constantes consiste en la recolección del 90% de las pensiones del 100% de los asilados, de igual forma la administración anterior buscaba donaciones externas a los fondos otorgados por el Estado o bien solicitaba donaciones en alimentos, insumos de consumo diario o inclusive productos de uso personal para los mismos asilados, es por esta razón que es requerida una propuesta que abarque un análisis de los gastos, como también el destino de cada uno de ellos. “Una bella ancianidad es, ordinariamente la recompensa de una bella vida”. – Pitágoras
Problema La Asociación Asilo de la Vejez de Cartago depende de donaciones por parte del Estado, como también, los aportes mensuales de los familiares o pensiones de los asilados, limitando el llevar a cabo su razón de ser e impidiendo de esta forma ser autosuficientes. Por esta razón, surge la interrogante de ¿qué Plan de Negocios debe desarrollarse para que la asociación pueda ser autosuficiente y no depender de terceros?
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Objetivos Objetivo General ü Desarrollar una propuesta de Plan de Negocios para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago que le permita volverse autosuficiente y dejar de depender de donaciones a partir del segundo semestre del 2015 Objetivos Específicos ü Realizar un análisis FODA, que permita obtener un contexto más amplio de la situación actual de la asociación seleccionada ü Analizar el flujo de ingresos y egresos de la asociación, para conocer el estado financiero actual de la Institución y su punto de equilibrio ü Analizar la condición actual en los servicios que ofrece la asociación Asilo de la Vejez de Cartago, con el fin de implementar un sólido plan de negocios en función a sus áreas de oportunidad ü Establecer las estrategias para crear ingresos, con la propósito de solventar de esta manera las necesidades económicas permitiendo a la asociación seleccionada volverse autosuficiente
Pregunta de Investigación ¿Qué Plan de Negocios debe desarrollarse para que la asociación pueda ser autosuficiente y no depender de terceros?
Hipótesis La implementación de la propuesta del Plan de Negocios permitirá a la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago ser autosuficiente y no depender de donaciones, subsidios o aportes mensuales por parte del Estado.
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Alcances ü Se pretende entregar una propuesta de Plan de Negocio aplicable a la asociación seleccionada que le permita a la asociación convertirse en autosuficiente. ü Se conocerán las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas que posee la asociación y materializar las necesidades de la institución en términos económicos. ü Se obtendrá el punto de equilibrio requerido en la asociación y partiendo de eso, estimar los nuevos ingresos requeridos para llevar a cabo el desarrollo de las actividades por las cuales esta institución fue creada. ü Se brindarán oportunidades de desarrollo a la asociación mediante alianzas con diferentes instituciones públicas con el apoyo de la Municipalidad de Cartago.
Limitaciones ü Las visitas a la asociación son programadas en lapsos incompatibles con los horarios del investigador en cuestión: Silvia Cerdas. ü Encontrar el punto de conveniencia y atención entre la Municipalidad de Cartago y las Instituciones Privadas. ü Acceso restringido a la información financiera de la institución. ü El tiempo es muy corto es por esta razón que se dará únicamente la propuesta del plan de negocio y no la implementación de éste.
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Capítulo II. Marco Conceptual Es de suma importancia exponer los conceptos claves que le darán todo el sentido lógico al tema en desarrollo y así poder cumplir con los objetivos establecidos (General y Específicos), los términos en cuestión son: Emprendedor, Emprendedurismo, Emprendimiento Social, Política Nacional del Emprendimiento, Etapas del Emprendimiento,
Cultura
Emprendedora,
Proceso
Emprendedor,
Empresarialidad, Sostenibilidad del Emprendimiento, Plan de Negocios.
Emprendedor El Diccionario de la Real Academia Española (2014), lo define como: “Que emprende con resolución acciones dificultosas o azarosas” Según Gerber (1996), “el emprendedor es un innovador, un gran estratega, creador de nuevos métodos para penetrar o desarrollar nuevos mercados; tiene personalidad creativa, siempre desafiando lo desconocido, transformando posibilidades en oportunidades” Para Lezana & Tonelli (1998), “emprendedores son personas que persiguen el beneficio, trabajando individual o colectivamente. Pueden ser definidos como individuos que innovan, identifican y crean oportunidades de negocios, montan y coordinan nuevas combinaciones de recursos (función de producción), para extraer los mejores beneficios de sus innovaciones en un medio incierto”. Para la Política Nacional de Emprendimiento (2010 – 2014), “es aquella persona que tiene la motivación y la capacidad de detectar oportunidades o identificar necesidades, organizar recursos de aprovechamiento y ejecutar acciones de forma tal que obtiene un beneficio económico o social por ello” Es decir, emprendedor es una persona que tiene la capacidad de identificar una oportunidad y desarrollarla, en principio debe ser una oportunidad que nazca de una situación difícil.
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Emprendedurismo Con el fin de entender mejor el concepto seguidamente se tiene la definición por parte de Klapper y de Auito, como: “Son las actividades de un individuo o un grupo dirigidas a iniciar actividades económicas en el sector formal bajo una forma legal de negocio”. Klapper (2007, p.). “Es cualquier intento llevado a cabo por los individuos de empezar una nueva empresa, incluyendo cualquier intento de volverse auto-empleado” Autio (2007, p.). Según GEM, Global Entrepreneurship Monitor (2014), se establecen las diferentes fases del Emprendedurismo y cómo debería de fluir el proceso tal y como se verá a continuación en la Figura # 1.
Emprendedurismo Social Se recopiló información de diferentes fuentes con el fin de identificar el concepto idóneo para “Emprendedurismo Social”, teniendo como resultado la tesina de la Licenciada Gabriela Abarca (Abarca, G. (Diciembre, 2013). “El emprendedurismo social, se convierte en una vía de acción alternativa, inspirada en la lógica empresarial, metódicamente formulada con propósitos sociales, la cual busca canalizar aportes coordinados de distintos actores públicos y privados hacia metas específicas de oportunidad y bienestar, cuya alianza garantiza la viabilidad de los
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programas o proyectos de desarrollo, suman fortalezas, se eliminan o neutralizan los puntos débiles y se comparten responsabilidades” (Fishel, 2013, p). Concepto reforzado, a su vez, como el compromiso para crear nuevos modelos de actividad que desarrollen productos y servicios para satisfacer las necesidades básicas de colectivos desatendidos por las instituciones sociales y económicas convencionales, o también, una aproximación desde la perspectiva de los valores de la iniciativa, el compromiso y la
autonomía
de actuación
característicos de
los proyectos
empresariales, al ámbito social (Sanchis y Melián,2009) Se tomó como referencia el término “Emprendimiento Social”, recuperado del documento que habla sobre la Política Nacional de Emprendimiento, que se refiere a “aquéllos que se emprenden por iniciativas sociales. Se refiere a aquellas prácticas de cualquier persona u organización en aras de mejorar la calidad de vida, de una sociedad en particular. Se consideran dentro de este concepto planteamiento, emprendedores, vinculados con la cultura, el deporte, entre otros, que permiten aspirar en su crecimiento un modelo de desarrollo que consolide una iniciativa empresarial” (PNE, 2010 – 2014).
Política Nacional del Emprendimiento Se realizó la investigación en Costa Rica sobre los fundamentos del Emprendedurismo llegando al documento llamado “Política Nacional de Emprendimiento”, documento realizado en la Administración Chinchilla Miranda, 2010 – 2014, apoyado por el MEIC, el programa presentado por la ex mandataria basaba la propuestas en impulsar la creación de un “Sistema Nacional de Incubación y Aceleración de empresas que propicie y brinde sustento político y técnico a la creación de nuevas empresas, negocios, proyectos e iniciativas productivas, así como al crecimiento de las que inician” (2010-2014, p.1). Según el documento el emprendimiento tiene principios generales como por ejemplo “Enfoque sistémico de la articulación” que describe las entidades relacionadas con el tema de emprendimiento:
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Diagrama 1
Fuente: Política Nacional de Emprendimiento, 2010 – 2014. Otro elemento importante que se detalla es el “Proceso del desarrollo empresarial” éste supone tres etapas: 1. Fomento a la Cultura Emprendedora 2. Gestión de Emprendimiento 3. Consolidación del Emprendimiento Diagrama 2
Fuente: Política Nacional de Emprendimiento, 2010 – 2014. 14
El documento incluye definiciones claves para la comprensión completa de la dirección del presente seminario: -
Cultura Emprendedora: “Conjunto de valores, creencias, convicciones, ideas y competencias compartidos por la sociedad y los diferentes sectores, que los hace estar en mejores condiciones de responder positivamente a los cambios y nuevas oportunidades, para crear y poner en práctica nuevas ideas y formas de trabajar, que se traducen en beneficios económicos y sociales” (PNE, 2010 2014, p. 4)
-
Proceso Emprendedor: “Proceso en el que los individuos toman conciencia de que un negocio propio es una opción o alternativa viable, desarrollan una idea para un negocio, aprenden el proceso de ser emprendedores e inician y desarrolla un negocio” (PNE, 2010 -2014, p. 4)
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Empresarialidad: “Es la capacidad para crear y desarrollar nuevas iniciativas empresariales” (PNE, 2010 – 2014, p. 6)
-
Sostenibilidad
del
emprendimiento:
“Emprendimiento
que
logra
la
sostenibilidad financiera (indica que el emprendimiento genera de una manera sostenible los ingresos y utilidades, para su capitalización y crecimiento) e institucional (indica que el emprendimiento cuenta con la estructura, recursos humanos y materiales necesarios y suficientes para la gestión eficiente)” (PNE, 2010 – 2014, p.7) -
Plan de Negocios: según la página de internet http://www.soyentrepreneur.com, define el concepto como “Es una colección organizada de piezas importantes, tareas, información y finanzas básicas de la empresa. En este documento deben estar impresos las estrategias y los detalles de lo que debe ocurrir en el negocio y cuándo, quién está a cargo y de qué, cómo se medirá el progreso, cómo gastar el dinero y de dónde provendrá, y cuántos ingresos se espera obtener.” 15
Otro concepto válido es el definido por el CONSESUF – Comisión Nacional para la Protección y de Defensa de los usuarios de Servicios Financieros, del Gobierno de México, éste dice que: “es un documento guía para el empresario el cual se elabora, definen, evalúan aspectos que integran la idea o proyecto de negocio. Esto sirve para el mismo empresario que busca precisar o concretar su idea y también, una vez elaborado sirve para convencer, en su caso, a nuevos participantes o inversionistas que pudieran participar en el negocio”.
Según Jack Fleitman (2000), un plan de negocios se define como “un instrumento clave y fundamental, para el éxito, el cual consiste en una serie de actividades relacionadas entre sí para el comienzo o desarrollo de una empresa. Así como una guía que facilita la creación o el crecimiento de una empresa” Siendo de esta manera las cuatro definiciones anteriores más claras según la conceptualización de la Política y su objetivo específico, es necesario que la persona que desee convertirse en emprendedor conozca y asimile realmente de qué se trata, qué requiere de etapas, procesos y generar una sostenibilidad del emprendimiento. Al igual que las etapas de reconocer si una persona o institución cumplen con los requisitos mínimos para convertirse en un emprendimiento, la PNE indica en el diagrama #3 cuáles son las etapas de un proyecto relacionado con Emprendedurismo, es decir, ya un proyecto que va a nacer cumpliendo ciertos requisitos naturales. Diagrama #3
, Fuente: Política Nacional de Emprendimiento, 2010 – 2014. 16
Antecedentes de la Institución
Fuente: http://asilodelavejezcartago.blogspot.mx/, 2014
Reseña histórica Un Prelado de 41 años no cumplidos, Don Dolores Gutiérrez,
que se queda sin
diócesis y sin parroquia, y reflexionando en caso tan singular, resuelve consagrarse todo entero en su ciudad natal a una obra de beneficencia. Desde ese momento la acoge como propia y le da toda la vida y calor que él siente en sus entrañas. Pero el legado de Don Dolores era absolutamente insuficiente para tamaña obra; y aquí entra en acción la caridad de Cartago, no de un grupo escogido de sacerdotes y seglares, no de una familia rica de sentimientos cristianos y de bienes de fortuna, como son los casos del Hospital y Asilo de Huérfanos, sino de la población que en un gesto de bellísima democracia aúna sus fuerzas para levantar un abrigo a la ancianidad desvalida. El propulsor de esa obra generosa fue el joven Prelado sin diócesis y sin parroquia. Lo demás va por sí solo, en aquella pendiente irresistible de la caridad colectiva: reuniones de señoras y caballeros, colectas universales, turnos y fiestas con alternativas de desalientos y nuevo entusiasmo. Construcción de los edificios, siguiendo el plano ya trazado por Don Francisco Jiménez O., para aquel Hospital gigantesco que él había soñado en su alma generosa. Igualmente conoció el Asilo sus 17
largas depresiones por falta absoluta de medios y ausencia de su propulsor; pero éste regresa a la patria y abraza con nuevo empuje su obra hasta dejarla en el presente año casi completa, con la construcción de una elegante, amplia y monumental Capilla. La obra interior no ha sido menos admirable: comenzando con siete asilados ha llegado a sostener un centenar, a pesar de las estrecheces y preocupaciones de dinero que esto significa. El personal administrativo ha sido cada día mejor hasta llegar a la perfección con las santas y abnegadas religiosas españolas Franciscanas de la Inmaculada Concepción. Un noviciado independiente del Asilo, pero, cooperando con él en todas sus faenas, ha completado la obra de las religiosas, dando ejemplares novicias y admirables hermanas de nuestra propia sangre. En 1926, el Asilo abrió sus puertas a los primeros asilados, eran entonces siete, hoy son más de cien entre hombres y mujeres, podríamos recibir cincuenta más pues nuestros pabellones tienen bastante capacidad para ello, si contásemos con rentas suficientes, pero éstas son demasiado limitadas y en estos tiempos que corren de alza desmedida, las madrecitas hacen prodigios de actividad y economía para sostener este número sin que ellos sientan cambio notable en su vestido y alimentación, la vida se desliza apacible para ellos, los más sanos se ocupan en el jardín y la hortaliza, los más débiles duermen una siesta feliz sin preocupación alguna, y al llegar su último día, confortados con los sacramentos de la iglesia, se despiden tranquilos de este mundo, recibiendo sus cuerpos en cristiana sepultura. Autor desconocido. (Diciembre 10, 2012). Asociación Asilo de la Vejez de Cartago En Cartago, surge una de las primeras ideas para construir un albergue destinado al cuidado de las personas adultas mayores de la provincia, que lo necesitarán. Así surge la figura del señor Dolores Gutiérrez; no obstante, las buenas intenciones, del señor Gutiérrez, se vieron obstaculizadas por razones básicamente económicas que le impedían, en ese momento, ver su sueño realizado. A pesar de ello y debido a su gran interés, continuó su obra en su residencia, en procura de brindar algún grado de 18
protección a este grupo social. Tuvo tanto interés que al fallecer dejó algunos recursos económicos que permitieron continuar, por algún tiempo, esta obra. Estos hechos sirven de base para que el Obispo Monseñor Dr. Claudio María Volio Jiménez, quien contaba con experiencia en el campo social, asumiera estas labores de protección a las personas adultas mayores. El trabajo del sacerdote y de sus colaboradores fue arduo. A diferencia de la época, en que algunas familias económicamente poderosas asumían obras de bien social como el Hospital y Asilo de Huérfanos, en este caso el interés y empeño de la población cartaginesa, han sido los principales motores de esta obra. Según el acta de escritura constitutiva del Asilo, de noviembre de 1917, el principal objetivo fue “construir un edificio para asilar en él a todos los ancianos pobres que no tengan medio de subsistencia, pudiendo en consecuencia adquirir todos los bienes inmuebles y aceptar donativos que consideren necesarios para el logro de su propósito.” No obstante, su constitución formal, el Asilo no contaba entonces con edificaciones, por lo que para continuar la obra social, se brindaba asistencia en casas particulares. La construcción se inicia a través de donativos y actividades comunales, como por ejemplo turnos, muy propios de la época; ello permitió abrir sus puertas en 1925. Como hecho histórico, es interesante reseñar que dentro de las actividades planeadas por Monseñor Volio, para obtener fondos, se organizó, por parte de la comunidad de Alajuela, una visita al Asilo, para ello se usó como medio de transporte el ferrocarril; no obstante, este sufre un accidente en donde pierden la vida aproximadamente un centenar de personas. Este hecho es conocido como la tragedia del Virilla. Después de grandes tropiezos se logró levantar el edificio del Asilo de la Vejez, situado a varias cuadras norte del Mercado Municipal, lugar donde permanece hoy día. Inicialmente albergó a siete personas, bajo la dirección de la señora Adelia V. de Calderón y en la actualidad atiende un promedio de ciento cinco personas. Para 1982, ante la nueva legislación y requerimientos para grupos de bien social, se crea una asociación, a partir de ese momento el Asilo se denomina Asociación Asilo de la Vejez Monseñor Claudio María Volio Jiménez de Cartago.
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La primera Junta Directiva de la Asociación se integró, el 9 de julio de 1982, con las siguientes personas. Presidente
Fernando López Trejos
Vicepresidente
Javier Montoya González
Secretario
Fernando Cabrera Navarro
Tesorero
Lic. Isaac Ortiz Chacón
Vocal 1º
Mario Quesada Quesada
Vocal 2º
Néstor Mata Andrés
Vocal 3º
Sor Carmen G. Rojas Chinchilla
Fiscal general
Sor Virginia cc Sor Monserrat Ulate Sancho
Objetivo General ü Brindar el servicio a nuestros adultos mayores con calor humano, de manera que puedan suplir sus necesidades físicas, materiales y espirituales, conservando así su integridad como personas, merecedoras de toda consideración y respeto Objetivos Específicos ü Proveer albergue, alimentación, vestuario, servicios médicos, recreación y en general dar una atención integral ü Estimar y poner en práctica actividades que permitan a este grupo mantenerse activo física y mentalmente ü Brindar un ambiente agradable, con instalaciones físicas y mobiliario adecuado a sus necesidades. ü Procurar el cumplimiento de los requerimientos del Ministerio de Salud y demás instituciones relacionadas con los adultos mayores.
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Metas ü Cubrir todas las necesidades básicas, para brindarles una mejor calidad de vida. ü Dar mantenimiento constante a la planta física, al mobiliario y equipo, con el fin de dar una mejor atención y un ambiente agradable, similar al hogar. Responsables Los siguientes son los responsables, tanto de los objetivos como de las metas de la asociación: ü Miembros de la Junta Directiva ü Administración ü Personal ü Adultos mayores Fines ü Proteger, alojar y atender a todas aquellas personas adultas mayores, residentes preferiblemente en la provincia de Cartago, que carezcan de medios económicos para su sustento. ü Brindar la atención médica necesaria para velar por su salud. ü Promover ante la familia y la comunidad una actitud de reconocimiento y atención, respeto y comprensión, para las personas adultas mayores que se encuentran dentro del Asilo y fuera de él. ü Tratar de brindar condiciones semejantes al hogar, para que se sientan tranquilos y felices. ü Mantener y fortalecer los vínculos afectivos con sus familiares. ü Conocer la capacidad física, intelectual y emocional de la población admitida, para proporcionarle actividades acordes con su situación, a fin de recuperar y mantener, hasta donde sea posible, sus habilidades. ü Poner en práctica actividades que permitan a la población estar en constante actividad, tanto física como mental.
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Servicios Por tratarse de un hogar, se brinda un servicio permanente de albergue, alimentación, vestuario, servicios médicos, servicios religiosos, y en general, se cubren todas las necesidades. Dependiendo del caso, en algunas ocasiones se dan los servicios fúnebres. Aparte de lo anterior, esas personas reciben terapia física, recreativa y ocupacional. Se programa una serie de actividades manuales, recreativas, sociales, culturales y religiosas. De ahí que los beneficiarios realizan diariamente distintas actividades que les ayudan a mantenerse activos tanto física como mentalmente. Entre estas podemos mencionar: ü Fisioterapia: Se cuenta con un fisioterapeuta a tiempo completo y se está habilitando una sala de terapia. ü Actividades manuales: Elaboración de trabajos manuales en tela, madera y otros materiales, costura así como tejido. ü Clasificación de materiales para reciclar: Actividad en la que participa un grupo numeroso de ancianos, especialmente varones y dedican varias horas al día a esta labor. ü Actividades recreativas y sociales: Se llevan a cabo distintas actividades sociales con el fin de que participen y se mantengan actualizados en cuanto a fechas festivas, a la vez que se logra la interacción con sus compañeros, personal, familiares y vecinos. Se incluyen también actividades de tipo recreativo y educativo, en estas además del personal, colaboran voluntarios, entre ellos estudiantes de distintos niveles. ü Actividades culturales: Por medio de la realización de actividades culturales se aprovecha la experiencia de los adultos mayores y se rescatan los valiosos valores culturales que han acumulado. ü Actividades religiosas: Se invita a los beneficiarios para que participen en los oficios religiosos programados, a fin de que se fortalezcan espiritualmente.
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Organigrama o Estructura Administrativa: Figura No 1
Fuente: Información proporcionada por la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, 2007
La Junta Directiva de este Hogar está constituida por ciudadanos cartagineses que prestan sus servicios en forma voluntaria; son nombrados, en la Asamblea General, por los socios. Las sesiones ordinarias se llevan a cabo una vez al mes y se hacen reuniones extraordinarias cada vez que sea necesario. La Asamblea General se celebra en forma ordinaria una vez al año y extraordinariamente cuando se requiera. La administración y jefaturas de departamentos están a cargo de religiosas de la Congregación de Hermanas Franciscanas de la Purísima Concepción.
23
La administración establece los lineamientos generales y supervisa las labores que se realizan. Cada pabellón de beneficiarios está a cargo de una religiosa, quien junto con el personal de apoyo, se encarga de la atención directa a los beneficiarios. También hay religiosas en el área de cocina, ropería y lavandería, comedores y demás departamentos. El área de salud está atendida por un doctor de Medicina General y dos enfermeras. Se cuenta con un consultorio con el equipo médico necesario para que la población sea atendida dentro de la Institución. Cuando el caso lo amerita se trasladan al Hospital Max Peralta o al centro de salud que el médico indique. También se cuenta con los servicios de una psiquiatra, quien atiende a los adultos mayores con problemas mentales y demencia senil. El personal está organizado por turnos, que permiten la atención las veinticuatro horas del día. Además, se cuenta con un servicio de seguridad privada, el cual diariamente realiza funciones de vigilancia y protección de las instalaciones y las personas, de seis de la tarde a seis de la mañana. El cuidado de los beneficiarios está a cargo de dos empleados que trabajan durante la noche. Recursos con que cuenta la Institución: ü Recursos económicos: -
Junta de Protección Social de San José
-
Junta de Protección Social de Cartago
-
Gobierno Central (impuesto del cemento)
-
Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM)
-
Asignaciones Familiares (pensiones Régimen no Contributivo)
-
Pensiones de los ancianos (varios regímenes)
-
Contribuciones de la comunidad (generalmente en especie)
-
Aporte de familiares
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ü Recursos materiales: -
Mobiliario
-
Equipos varios
-
Equipo médico
-
Materiales varios (didáctico, etc.)
-
Edificios
-
Vehículos
-
Terrenos (zonas verdes, parques, rancho, salón multiusos)
ü Recursos humanos: -
Miembros de Junta Directiva
-
Voluntarios
-
Profesionales
(doctores,
ingenieros,
abogados,
nutricionista,
fisioterapeuta, etc.) -
Personal de planta
-
Religiosas
-
Sacerdotes
-
Ancianos
-
Familiares de ancianos
-
Estudiantes de distintos niveles
Obligaciones del Hogar y directrices para el manejo y administración de los recursos: Como institución beneficiada con fondos públicos exclusivos para la atención de personas adultas mayores, se deben cumplir las siguientes directrices: -
Aplicar, respecto a la administración de los recursos recibidos de fondos públicos las disposiciones contenidas en la Ley general de control interno, así el manual sobre normas técnicas de control interno, emitido por la Contraloría General de la República.
25
-
Depositar y administrar los recursos recibidos en cuentas corrientes exclusivas para cada programa.
-
Mantener al día los libros legales y los contables: registro de asociados, actas de asambleas ordinarias y extraordinarias, actas de Junta Directiva, diario, mayor, inventarios, balances y auxiliares.
-
Llevar registros contables separados para cada fuente de financiamiento.
-
Presentar en forma clara, precisa y confiable cualquier información o documentación que se solicite.
-
Mantener facturas timbradas originales, claras, libres de tachaduras o correcciones, que pongan en duda su autenticidad. Asimismo, respaldar todas las erogaciones de dinero con documentos confiables.
-
Elaborar, mensualmente, estados de cuenta y conciliaciones para cada una de las cuentas bancarias.
-
Llevar expedientes actualizados de los beneficiarios de los programas, uno médico y uno clínico con los documentos e información requerida.
-
Presentar, en las fechas indicadas, las liquidaciones correspondientes en los formatos indicados para tal fin; adjuntando la documentación requerida.
-
Presentar, ante las entidades correspondientes a más tardar el 31 de enero del año siguiente, el informe de ejecución de ingresos y de egresos, el informe de liquidación y el informe de cumplimiento del plan de trabajo.
-
Remitir a la institución correspondiente, a más tardar el 31 de enero del año siguiente, los requisitos establecidos en la circular Nº 14298, del 18 diciembre del 2001, emitido por la Contraloría General de la República.
-
Tener calificación de idoneidad vigente y certificación de habilitación.
El manejo de los recursos se realiza según lo establecido en el Convenio anual sobre la utilización de recursos girados por la Junta de Protección Social de San José, el cual es firmado a principios de año por representantes de esta entidad y el representante legal del Asilo de la Vejez de Cartago.
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De igual forma se procede con los dineros que provienen del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, los cuales se utilizan según lo establecido en los convenios respectivos. Para los gastos y desembolsos que no pueden hacerse con fondos públicos se dispone de los recursos propios de la Institución; para ello se aplican las mismas normas y estricto apego a las indicaciones de la Contraloría General de la República. Cobertura: Según consta en los estatutos, el objetivo de la Asociación es atender a los adultos mayores, preferentemente de la provincia de Cartago; sin embargo, se atienden casos de otras provincias, dependiendo de la necesidad o la situación urgente de la persona. (Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, 2007)
Capítulo III. Marco Metodológico Tipo de investigación a. Descriptiva Según el libro Metodología de la Investigación, de Roberto Hernández Sampieri (2010),
explica
propiedades,
las
que
“los
estudios
características
y
descriptivos
buscan
los
de
perfiles
especificar
personas,
las
grupos,
comunidades, procesos, objetos o cualquier otro fenómeno que se someta a un análisis” (p. 80)
Esto quiere decir que va describir un algo según la tendencia de un grupo o población, con el fin de obtener muchos más recursos de análisis para completar la investigación, valora conceptos y define variables.
b. Exploratoria: Según el libro Metodología de la Investigación, de Roberto Hernández Sampieri (2010), explica que “los estudios exploratorios sirven para preparar el terreno y 27
por lo común anteceden a investigaciones con alcances descriptivos, correlativos o explicativos” (p. 78) “se realizan cuando el objetivo consiste en examinar un tema poco estudiado” (p. 79)
Básicamente la investigación exploratoria es cuando no se posee mucha información del tema y se va ir al campo a investigar físicamente y recabar toda la información necesaria para poder desarrollar el trabajo con fundamentos. Con base en lo anterior la investigación que abarca este documento es de tipo descriptivo, ya que se va realizar una descripción de lo que se va ir conociendo, se definirán conceptos y ayudará a definir las variables necesarias, es de tipo exploratorio, porque posee muy pocos antecedentes y es requerido asistir al campo para conocer las necesidades, actividades y sus áreas de oportunidad.
Enfoque a. Cuantitativo Según el Hernández Sampieri (2010), “la investigación cuantitativa plantea un problema de estudio delimitado y concreto. Sus preguntas de investigación versan sobre cuestiones específicas” (p. 6)
Corresponde a una realidad objetiva, donde se entiende como un proceso secuencial, deductivo, probatorio, analiza la realidad objetiva, siguen un patrón estructurado.
b. Cualitativo Según Hernández Sampieri (2010), “el enfoque cualitativo también se guía por áreas o temas significativos de investigación. Sin embargo, el lugar de que la claridad sobre las preguntas de investigación e hipótesis preceda a la recolección y análisis de datos, los estudios cualitativos pueden desarrollar preguntas de hipótesis ante, durante o después de la recolección y análisis de los datos” (p. 7)
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Propone una realidad subjetiva, es un proceso inductivo, recurrente, analiza múltiples realidades subjetivas, no tiene secuencia lineal.
c. Mixto Según Hernández Sampieri (2010), se trata de una realidad intersubjetiva, tiene ambos enfoques: Cuantitativo y Cualitativo, cada uno con sus características definidas. En la propuesta de plan de negocios de la presente investigación se tendrá un enfoque Mixto ya que tiene procesos sistemáticos, empíricos, críticos
de investigación e
implican recolección de datos y análisis de forma cuantitativa y cualitativa, los resultados se dan de forma conjunta entre las dos últimas.
Población Antes de indicar el instrumento que se empleó en la investigación es importante 2 conceptos fundamentales: Muestra: “es una porción de una población como subconjunto de dicha población” Población: “es el conjunto de todos los casos que concuerdan con una serie de especificaciones” (Sellitiz et al, 1980) La muestra comprende 51 personas, hombre y mujeres con edades de 20 a 40 años, laboralmente activos con afinidad a los deportes, que residan en la provincia de Cartago. El tipo de muestra es no probabilística por conveniencia.
Fuentes a. Primarias Según Muñoz (2012), las fuentes primarias son aquellas que proveen un testimonio o evidencia directa sobre el tema de investigación. Las fuentes primarias son escritas durante el tiempo que se está estudiando o por la persona 29
directamente envuelta en el evento.
La naturaleza y valor de la fuente no
pueden ser determinados sin referencia al tema o pregunta que se está tratando de contestar. Las fuentes primarias ofrecen un punto de vista desde adentro del evento en particular o periodo de tiempo que se está estudiando.
Los tipos de fuentes primarias aplicables al trabajo de investigación presente son: entrevistas, noticias y reportajes, relacionados con el propósito de la investigación.
b. Secundarias Según Muñoz (2012), afirma que las fuentes secundarias son interpretación y analizan fuentes primarias. Las fuentes secundarias están a un paso removidas o distanciadas de las fuentes primarias. Los tipos de fuentes secundarias aplicables en la investigación son: libros de texto, enciclopedias, bibliografías y referencias encontradas en internet.
Variables Dentro de este aspecto, es de suma importancia, entender qué se conoce como Variable: "entendemos por variable cualquier característica o cualidad de la realidad que es susceptible de asumir diferentes valores, es decir, que puede variar, aunque para un objeto determinado que se considere puede tener un valor fijo". Sabino (1980). a. Conceptualización b. Instrumentalización c. Operacionalización
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Cuadro de Variables o Cuadro de Operacionalización de las Variables Objetivos Específicos Detallar un análisis FODA, que permita obtener un contexto más amplio de la situación actual de la asociación seleccionada Analizar el flujo de ingresos y egresos de la asociación, para conocer el estado financiero actual de la Institución y su punto de equilibrio Analizar la condición actual en los servicios que ofrece la asociación Asilo de la Vejez de Cartago, con el fin de implementar un sólido plan de negocios en función a sus áreas de oportunidad Establecer las estrategias para crear ingresos, con la propósito de solventar de esta manera las necesidades económicas permitiendo a la asociación seleccionada volverse autosuficiente
Variable
Indicador
Conceptualización
Instrumentalización
Operacionalización
FODA
Análisis FODA
Análisis FODA: Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas
Construir el análisis FODA con base en la situación actual de la organización
Pregunta # 1 Entrevista
Estado Financiero
Flujo de ingresos y gastos
Estado Financiero: Información de ingresos y gastos de la organización.
Estado Financiero Actual
Pregunta #2 - Pregunta #3 - Pregunta #4 Entrevista
Condición Actual
Listado con la condición actual o documento.
Condición Actual: cuáles son los servicios que brinda la organización
Comentarios proporcionados por el investigador
Observación Participante
Estrategia
Propuesta del Plan de Negocios para el Asilo de la Vejez de Cartago
Estrategia de Ingresos: serie de actividades que permiten la generación de recursos económicos
Encuesta a 50 personas, de ambos sexos, entre 20 y 40 años de edad, de la provincia de Cartago
Pregunta # 4 -Pregunta # 6 - Pregunta # 7 Pregunta # 8 Encuesta
Fuente: Objetivos Generales de la investigación, 2014 31
Capítulo IV. Análisis Variable 1: Análisis FODA Se realizaron 4 entrevistas a personas que laboran dentro de la institución, se completó la información general con el nombre del entrevistado, puesto que desempeña actualmente y la antigüedad en el puesto,
entre las personas se cuenta con la
participación de la administradora de la institución, 2 cuidadores y 1 enfermera, que en promedio tiene 3 años de antigüedad en el puesto. Se seleccionaron estratégicamente ya que deben poseer amplio conocimientos en las actividades que se realizan en la institución, como también conocer las necesidades inmediatas para lograr el objetivo general de la investigación en curso. Se integraron preguntas relacionadas con las actividades realizadas anteriormente para captar fondos adicionales, donde se indicó, entre las actividades, Obras de Teatro, Bingos y Charlas con diversos expositores, la experiencia con las 2 primeras son negativas ya que no se cuenta con un departamento de mercadeo que los apoye con la divulgación de los eventos y la comunidad no es muy afín a colaborar, por parte de las charlas se deben buscar expositores reconocidos para que puedan lograr los objetivos en la recaudación de los fondos esperados y necesarios, otra actividad que genera un aporte considerable corresponde al reciclaje. El primer objetivo específico corresponde a:
ü
Detallar un análisis FODA, que permita obtener un contexto más amplio de la situación actual de la asociación seleccionada
Para poder construir la respuesta asociada al objetivo #1, se plantea dentro de las entrevistas realizadas al personal que labora directamente en la institución, se les solicitó a cada participante seleccionado indicar según el criterio personal, 2 Fortalezas, 2 Oportunidades, 2 Debilidades y 2 Amenazas y se logra sintetizar en el cuadro No1 que sigue a continuación:
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Cuadro No1 Fortalezas Oportunidades Tiene una de las mejores salas de terapia Actividades recreativas. física a nivel nacional. Tienen vastas áreas verdes.
La institución tiene espacio para ampliarse o remodelar.
Tiene gran espacio para albergar bastantes Gran desarrollo en el área de salud ocupacional. adultos mayores. Tienen fuentes de ganancias extras. Capacidad mayores.
para
albergar
120
La institución tiene mucho ampliarse o remodelar.
campo
para
adultos El área de terapia física podría explotarse y obtener mayor beneficio económico.
Instalaciones equipadas para realizar para Posibilidad de alquilar las instalaciones para múltiples actividades. múltiples eventos. Cuenta con gran espacio para los adultos Cuenta con área verdes muy extensos y poco mayores. aprovechados. Cuenta con el respaldo del Estado. Capacitación del personal para la atención de la institución. Debilidades No cuenta con dinero inmediato.
Amenazas Carece de personas capacitadas en muchas áreas. Depende del estado. Ser dependiente del Estado. Tener más adultos del límite que cuenta la institución. No contar con el dinero suficiente para No tener dinero suficiente para mantener toda la cubrir los gastos. institución. No poseer los fondos suficientes para dar La obtención de fondos adicionales es muy abasto y albergar a la capacitad total de poca y la comunidad donde se encuentra el personas. asilo en su mayoría son personas que están entre clase media - baja y media, sin poder apoyar a la institución. Dependen del estado económicamente, Los departamentos se encuentran limitados y no aportes según presupuesto, es variable. se tiene un departamento que nos apoye o promueva actividades en la institución. Infraestructura no es apta para una La economía de la institución. emergencia. No cuenta con mucho equipo de Salud. Dependencia de otras instituciones. Fuente: Entrevistas de Campo realizadas en la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, 2014
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Variable 2: Estado Financiero La siguiente variable hace referencia al Estado Financiero de la institución es decir cuál es su flujo de ingresos y cuáles son sus egresos según se plantea en el siguiente objetivo: ü Analizar el flujo de ingresos y egresos de la asociación, para conocer el estado financiero actual de la Institución y su punto de equilibrio Con base en la entrevista realizada únicamente a la Administradora de la asociación se logran responder las preguntas #2, #3 y #4. 1. Ingresos monetarios mensuales. 2. Fuentes de ingresos. 3. Egresos monetarios mensuales y su categorización.
Dada la susceptibilidad de la información sólo fueron proporcionados montos totales, la Administradora realizó la salvedad de que debía pedir una autorización a la Junta Directiva y que no sería posible obtener el resultado e información sino hasta dentro de un mes aproximadamente, las respuestas que se obtuvieron se detallan en el cuadro N2 que se indica a continuación: Cuadro N2 Descripción Ingresos Mensuales
Respuesta 50 millones aprox
Fuentes de Ingresos
Junta de Protección Social de San José / Junta de Protección Social de Cartago / Gobierno Central (impuesto del cemento) / Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM) / Asignaciones Familiares (pensiones Régimen No Contributivo) / Pensiones de los ancianos (varios regímenes) / Contribuciones de la comunidad (generalmente en especie) / Aporte de familiares
Egresos Mensual 47 millones aprox Fuente: Entrevistas de Campo realizadas en la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, 2014
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Variable 3: Condición Actual Dentro de los métodos que se utilizaron en el desarrollo de la presente propuesta de Plan de Negocios, se emplea una herramienta llamada Observación Participante, mediante la cual es investigador comparte su experiencia según lo que se observó durante los periodos de visitas a la Asociación, es apoyada por los comentarios de las personas que laboran para la institución, por ser un análisis tan amplio no se incluyó dentro de la entrevista. El investigador logra recabar el siguiente listado de hallazgos que determinan la condición actual de los servicios brindados. 1. La Institución es muy amplia, abarca una cuadra completa la cual tiene cerca del 40% en infraestructura construida y el 60% de áreas verdes. 2. Cuenta con oficinas administrativas y de atención al público. 3. Cuenta con su propia Iglesia, la cual es bastante amplia, la iglesia es usada para eucaristías diarias pero solamente por la noche entre semana y los domingos sólo se celebra misa de 11am, la misma puede ser alquilada para efectuar matrimonios, bautizos o primeras comuniones. 4. Dentro de las instalaciones, se cuenta con una sala de fisioterapia muy completa, el personal que atiende dicha sala no es pagado por la organización sino que empresas privadas colocan a profesionales calificados para lograr los objetivos de la organización. 5. La institución debería tener un cuidador por cada adulto mayor asilado, pero esto no es posible porque saldría muy costoso y la institución no cuenta con los fondos suficientes. 6. Los salarios de los cuidadores y enfermeras están en el mínimo y se encuentran asegurados ante la Caja Costarricense del Seguro Social. 7. Las colaboradores que tienen mayor antigüedad, expresan que con la anterior administración obtenían ahorros en los alimentos ya que la administradora logró obtener algunos alimentos como parte de donaciones a la institución generando ahorros pero sin dejar de alimentar a los asilados de una forma correcta, la
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administración actual no le dio seguimiento al plan de trabajo de la anterior administración. 8. La infraestructura se encuentra dentro de los estándares de mantenimiento pero no cuenta con mejoras significativas, como por ejemplo, el plan de emergencias está obsoleto y las salidas de emergencia están limitadas. 9. La institución posee un área multiuso la cual utilizan para realizar las charlas y obras de teatro, está se puede alquilar para diversas actividades, máxime que se encuentra muy cerca del centro de Cartago. 10. Dada la cantidad de adultos mayores asilados y los cuidados que se deben considerar en esta etapa, la institución cuenta con el servicio de exámenes de laboratorio a un menor precio. 11. La organización tiene un programa para recibir practicantes por espacios de tiempo determinados. 12. Anteriormente grandes compañías como Kimberly Clark realizaban donaciones y sus colaboradores apoyaban económicamente al asilo y de esta forma se tenía una entrada de dinero fija sin depender de los fondos del Estado. 13. El servicio actual a los asilados es bueno, pero se podría mejorar, la administración juega un papel muy importante para brindar un mejor servicio y de un tiempo para acá no están logrando canalizar correctamente los medios económicos recibidos. Actualmente las instituciones tiene muy buenas herramientas y la calidad del servicio se puede mejorar en todos los aspectos, la administración debe procurar lograr sus objetivos al costo más bajo, dando un excelente servicio y maximizando los recursos que posee.
Variable 4: Estrategia Fueron aplicadas 51 encuestas con el propósito de identificar opciones de financiamiento por medio de actividades recreativas o a beneficio de la asociación que le permitan no depender de donaciones y lograr que se convierta en una institución autosuficiente. Las preguntas están basadas en los objetivos que busca la propuesta del plan de negocios. 36
Gráfico 1. Género 35 30 25 20 15 10 5 0 Cantidad
Masculino
Femenino
22
29
Fuente: Elaboración propia, 2014.
De las 51 encuestas, 22 corresponden al género masculino representando un 43.1% y 29 corresponde al género femenino con un 56.9%.
Gráfico 2. Edad 35 30 25 20 15 10 5 0
30
10
Edad
9 2
18 años a 25 años
26 años a 33 años
34 años a 41 años
Más de 42 años
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Más del 50% de los encuestados se encuentra en un rango de edad entre los 26 a los 33 años, edad donde la población se encuentra en su mayoría económicamente activa, seguidamente 10 personas (19.6%) se encuentran con rango de edad de los 18 años a los 25 años y 9 personas (17.6%) se encuentran con rango de edad de los 34 a los 41 años.
37
Gráfico 3. Actividades recreativas frecuentadas 25 20 15 10 5 0
Tiempo Libre
Carreras de Atletismo
Ciclismo de Montaña
Campeonatos abiertos de Futball
Carreras de Relevos
Otra (especifique)
20
6
10
1
21
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Cuando se le cuestionó a la muestra encuestada por el tipo de actividades recreativas frecuentadas en su tiempo libre se obtuvieron 58 respuestas, siendo esta pregunta de opción múltiple, 21 personas, es decir el 36.2%, respondieron a otras actividades adicionales a las indicadas en la pregunta siendo éstas las siguientes opciones: CrossFit (4), Caminatas (2), Zumba o Baile (6), Triatlón (1), Visitas a zonas campestres (2), Ajedrez (1), Fútbol (1), Nadar (1), Artes Marciales (1), tiro con arco (1), Deportes acuáticos (1), otra de las actividades con mayor número de respuestas son las Carreras de Atletismo con 20 personas para sumar el 34.5%, seguido de campeonatos abiertos de Fútbol con 10 personas (17,2%), 6 personas realizan Ciclismo de Montaña para un 10,3% y por último, 1 persona carrera de relevos (1,7%).
Gráfico 4. Asistencia a actividades benéficas 28 26 24 22 Asistencia Act. Beneficas
Si
No
27
24
Fuente: Elaboración propia, 2014.
38
Más del 52.9% de las personas respondió positivamente haber asistido a una actividad en beneficio de alguna institución sin fines de lucro, entre ellas se encuentran: Auxilio Animal de Cartago, Un Techo para mi País, Apoyo a animales abandonados, Actividad de Ciclismo para apoyar a los niños abandonados, Eventos y ferias deportivas para múltiples lugares, bingos, rutas recreativas, Carreras para ONG, karaokes, bailes, conciertos, Navidad para niños pobres. El 47.1% respondió no haber asistido nunca a una actividad en beneficio de alguna institución sin fines de lucro y básicamente todos respondieron que no habían tenido la oportunidad, que no tenían conocimiento de ninguna actividad o no poseían el tiempo para asistir.
Gráfico 5. Apoyo actual a alguna institución benéfica Si
No
24% 76%
Fuente: Elaboración propia, 2014.
La mayoría de las personas encuestadas indicó no apoyar una institución benéfica, con un 76% de las respuestas que corresponde a 39 personas, y que respondieron que no apoyaban por las siguientes razones: no tienen capacidad económica, no han tenido la oportunidad, no tienen conocimiento, no lo ha hecho porque consideran que la corrupción está presente, por falta de información, no le han puesto atención al tema, falta de comunicación, los medios para apoyar no son tecnológicos. Por otra parte el 24% respondió positivamente a qué institución apoyan más, algunas de estas son para: ayudar animales, ayuda de niños en abandono, Cruz Roja, Un techo para mi país, cuidados paliativos, asociación ecologista.
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Gráfico 6. Conocimiento del Asilo de la Vejez Si
No
22%
78%
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Cuando se realizó la consulta de si conocían o no la Asociación Asilo de la Vejez, el 78% respondió que sí y solo el 22% que corresponde a 11 personas respondió que no.
Gráfico 7. Disposición de actividades por apoyar Actividades por apoyar 36 29
29
26 12 6
Concierto Culturales
Carreras recreativas [Ciclismo, Atletismo]
Obras de Teatro
Ferias abiertas
Programa: Otro Adopte un (especifique) adulto
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Con referencia a las actividades que estarían dispuestos a apoyar los 51 encuestados, dado que podían seleccionar más de una opción, se obtuvo como resultado 138 respuestas, y las cuatro que puntuaron con mayor importancia fueron: 40
1. Las ferias abiertas un 26.1%. 2. Conciertos Culturales con un 21% 3. Carreras Recreativas con un 21% 4. Obras de Teatro con 18% Quedando de últimas en orden de importancia, el programa adopte a un adulto mayor con sólo 8.7% u otras actividades mencionadas por los encuestados como bailes o actividades de Terapia Física con un 4.3%.
Gráfico 8. Disposición de apoyo económico Costo Actividades
13
14
15 9 5
Entre 2.000 Entre 3.501 Entre 5.501 Más de 7.001 colones y 3.500 colones a 5.000 colones a 7.000 colones colones colones colones
Otra (especifique)
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Por último se sometió a consulta el precio que pagarían los encuestados según la actividad que seleccionaron en la pregunta #7, un 26% de las respuesta indica que un precio razonable se encuentra entre los 5.501 a los 7.000 colones, 25% de las respuestas seleccionadas entre 3.501 a 5.000 colones, el 23.3% de los encuestados seleccionó un precio entre 2.000 colones y 3.500 colones, el 16.1% indicó que un precio razonable serían más de 7.001 colones y un 8.9% los encuestados señaló que dependiendo del tipo de actividad así sería el precio, ya que agregaron que por ejemplo las carreras pueden tener un precio de 10.000 colones.
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Capítulo V. Propuesta Plan de Negocios Con base en los resultados obtenidos en los capítulos previos, se desarrollará a continuación la propuesta de Plan de Negocio para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago, con sus respectivos fundamentos numéricos. La propuesta está conformada por las siguientes actividades según la imagen # 1; Imagen No1
Pension de Asilados 90%
Carrera Anual Ciclismo
Campaña de Reciclaje
Charlas de Interes
Carrera Noctura Atletismo
Concierto Anual
Ferias Abiertas Mensuales
Conciertos Culturales
Adopte a un Adulto Mayor
Alquiler Salón Multiusos
Venta de Comidas
Campeonatos de Futball 7
Baile Anual
Clases de Zumba
Fuente: Elaboración propia, 2014. 42
Cuadro N3
Pensión de los Asilados Carrera Nocturna de Atletismo
• La asociación recibe el 90% del valor de las pensiones de los Asilados. •Como requisito se hace solicitud de la pensión al Estado a cada persona que llegue como asilado.
• En colaboración con la Municipalidad de Cartago, realizando una carrera anual en beneficio a la Asociación. •Las diferentes distancias aspiran a las 3.000 personas participantes a un precio de 13.000 colones por persona.
Concierto Anual [Público]
• En colaboración con la Municipalidad de Cartago, se realizará un concierto juvenil anual, con diferentes grupos nacionales y populares. •La entrada general tendrá un precio de 3.500 colones, esperando como mínimo 1.500 personas
Conciertos Culturales Trimestrales
• En Colaboración con la Municipalidad de Cartago y el Colegio de San Luis Gonzaga, se llevarán a cabo conciertos culturales trimestrales. •La entrada general tendrá un precio de 3.000 colones con asistencia mínima de 200 personas.
Ferias Abiertas Baile Anual [Beneficio del Asilo] Carrera Anual de Ciclismo Campaña de Reciclaje
• Las Ferias Abiertas Mensuales se llevarán a cabo en el asilo de la vejez, con la finalidad de apoyar a las mujeres emprendedoras a exponer sus proyectos. •La entrada general tendrá un costo de 1.500 colones con una asistencia mínima de 150 personas por actividad.
• En colaboración con el Gimnasio de la Iglesia de San Esteban, se realizará un Baile Anual, la propaganda está a cargo de la Municipalidad de Cartago y medios de comunicación Nacionales. •La entrada general tendrá un costo de 4.000 colones por persona, con una asistencia mínima de 300 personas.
•En Colaboración con la Municipalidad de Cartago y la Asociación de Ciclismo en formato MBT, se realizará una carrera anual. •Con un costo por persona de 7.000 colones, asumiendo la participación de 1.000 personas de todo el país como mínimo.
•Se reforzará la campaña de reciclaje, extendida por toda la provincia y con apoyo de la Municipalidad de Cartago. •Por mes debe realizar 1.5 tonelada por mes.
Fuente: Elaboración propia, 2014 43
Cuadro N4
Campaña Adopte a un Adulto Mayor Alquiler Semanal Salon Multiusos
Clases de Zumba Semanal Charlas de Interés Venta de Comidas en actividades
• La asociación alberga como mínimo 80 asilados, siendo positivo para la campaña Adopte un Adulto Mayor. •Tiene como finalidad ubicar 4 padrinos para cada adulto mayor en las diferentes empresas de Cartago que aporten de forma mensual 5.000 colones, por cargo automático desde su planilla.
•La Asociación cuenta con un amplio salón multiusos, el cual se podrá alquilar para múltiples actividades. •Se alquilará 3 veces por semana, todas las semanas, buscando actividades que sean constantes como Taekwondo, con un valor diario de 5.000 colones.
•Se cuenta con el apoyo de instructores de zumba que están en la disposición de apoyar a la asociación con clases de Zumba nocturnas, 2 veces por semana. •Recibiendo como mínimo 30 personas y con un costo de 2.000 colones por clase.
• Se realizará una charla mensual de temas relevantes, con el apoyo de personajes conocidos en el medio. •El costo de la entrada será de 4.000 colones por persona, esperando como mínimo a 60 personas por mes.
•Todas las actividades antes descritas tienen la posibilidad de ventas de comidas realizadas por el personal de la asociación. •Todas las personas esperadas suman 6.599 personas, se proyecta que 3.936 personas consumirán un promedio de 750 colones por persona.
Campeonatos de Futbol 7 Masculino
•Se realizará en el complejo sport center un campeonato semestral de Futbol 7 Masculino, con la partición de 21 equipos. •La ganancia real por equipo es de 25.000 colones, que se destinarán a la Asociación.
Campeonatos de Futbol 7 Femenino
•Se realizará en el complejo sport center un campeonato semestral de Futbol 7 Femenino, con la participación de 13 equipos. •La ganancia real por equipo es de 25.000 colones, que se destinaran a la Asociación.
Análisis Financiero
•La investigadora propondrá un análisis financiero y reducción de gastos en función a las necesidades de la institución, permitiendo que sea sostenible y financieramente estable, maximizando los recursos monetarios y de recurso humano
Fuente: Elaboración propia, 2014
44
Para poder determinar el impacto financiero del plan se procedió a desglosar de forma general y con base en las cuentas más significativas, un estado actual de 2014 y cuál es el impacto a 3 años según la propuesta y acorde al análisis financiero de la asociación para el 2015, 2016 y 2017. Actualmente la Asociación cuenta con ingresos anuales de 432.000.000 colones y gastos generales de 431.284.059 colones, cabe resaltar que dichos datos son calculados sobre datos estimados, según la información que se logró recabar (los gastos son supuestos), dentro de los ingresos se encuentra una partida muy importante que corresponde al aporte de los asilados, dado que cada asilado debe estar asegurado por el Estado y dichas pensiones van desde los 120.000 colones a los 575.000 colones. La partida que mayor peso tiene en el consumo de estos ingresos es la planilla ya que actualmente cuenta con 56 empleados directos los cuales pese a estar al margen del salario mínimo están asegurados, dentro de esta parte se toman en consideración los compromisos con CCSS, la póliza de riesgos del trabajador y la provisión del aguinaldo, las demás provisiones no están siendo consideradas como partidas como cesantía o preaviso, no se les incluyó dada la naturaleza de la causa. Otra partida relevante corresponde a los gastos de alimentación y cuidados generales de los adultos mayores, proyectando un consumo por persona de 3.050 colones diarios calculado sobre 136 personas, tomando en cuenta los 80 asilados y 56 empleados actuales de la Asociación. Se estimaron gastos varios por 1.920.000, por una eventual emergencia y por último, la partida que corresponde a gastos públicos, donde posee una ventaja, dado que los conceptos de electricidad y agua son donados por las instituciones respectivas en Cartago, sólo deben cancelar el servicio de Teléfono y servicio de Internet que se emplean en la oficina administrativa. De esta forma se abarca el año 2014; la información anterior está referida en el siguiente cuadro;
45
Cuadro N5
Flujo de Efectivo Consolidado Expresado en millones [¢000]
Año
2014
Ingresos Total Actividades Gastos (-) Planilla (-) Gastos por capacitaciones (-) Gastos por actividades internas (-) Gastos por alimentacion y cuidados (-) Gastos Públicos (-) Gastos de mercadeo (-) Otros gastos Inversión Inicial total
2015
2016
2017
Total
432,000,000
244,368,600
260,915,460
278,699,106
783,983,166
-279,640,059 -149,328,000 -396,000 -1,920,000
-179,334,559 -160,000 -180,000 -62,640,000 -396,000 -1,020,000
-191,206,507 -168,000 -189,000 -67,024,800 -405,000 -1,071,000
-203,864,378 -176,400 -198,450 -71,716,536 -414,450 -1,124,550
-574,405,445 -504,400 -567,450 -201,381,336 -1,215,450
715,941
638,041
851,153
1,204,342
2,693,535
-3,215,550
Fuente: Elaboración propia, 2014. Continuando con el Cuadro No 5, se plantea una reducción significativa de los gastos en la partida de Planillas y Alimentación y se incluyen otras partidas como gastos de capacitación y gastos por actividades internas. Con la finalidad de maximizar los recursos económicos se plantea un convenio con universidades para cubrir un número de empleados sobre la figura de “Pasantías”, “Práctica Profesional’’ o “Trabajos Comunales” sin ninguna retribución económica, el proyecto se fundamenta en abrir las puertas a los estudiantes bajo la premisa de devolver a la sociedad un poco de lo que han recibido hasta hoy, valorando al adulto mayor y realizando un aporte a la institución. La propuesta financiera será desarrollada de la siguiente manera: 1. Inclusión de todas las actividades generadoras de ingresos con incrementos anuales en los precios por actividad o aumento en la cantidad de personas participantes, el aumento anual propuesto es del 10% en 12 actividades de las 15 actividades propuestas, como está definido en el cuadro No 6, el aumento porcentual es sobre año concluido, es decir el aumento en 2016 aplica según la base 2015 y el aumento en 2017 aplica según la base de 2016.
46
Cuadro N6 [Expresado en colones costarricenses] Año Ingresos Ingresos fijos [Asilados] Concierto Annual [Municipalidad de Cartago] Conciertos Culturales [Trimestrales] Ferias Abiertas [Mensuales] Baile Annual en Beneficio del Asilo de Ancianos Carrera Annual Nocturna de Atletismo Carrera Annual Ciclismo Campaña de Reciclaje Campaña Adopte a un Adulto Mayor Alquiler Semanal Salon Multiusos Clases de Zumba Semanal Charlas de Interes Venta de Comidas en actividades Campeonatos de Futball 7 Masculino Campeonatos de Futball 7 Femenino
Recurrencia Mensual Annual Trimestral Mensual Annual Annual Annual Mensual Mensual Semanal Semanal Mensual Promedio Semestral Semestral
Cantidad 80 1,500 200 150 300 3,000 1,000 1.5 320 3 30 60 3,936 21 13
Monto
Total
Increase
personas personas personas personas personas personas personas toneladas personas veces personas personas personas equipos equipos
120,000 3,500 3,000 1,500 4,000 13,000 7,000 300 5,000 5,000 2,000 4,000 750 25,000 25,000
9,600,000 5,250,000 600,000 225,000 1,200,000 39,000,000 7,000,000 450,000 1,600,000 15,000 519,600 240,000 2,952,000 1,050,000 650,000
5% 10% 10% 10% 10% 7% 10% 10% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
4 actividades
40,000
160,000
5%
2014 432,000,000
2015 244,368,600
2016 260,915,460
2017 278,699,106
115,200,000 5,250,000 2,400,000 2,700,000 1,200,000 39,000,000 7,000,000 5,400,000 19,200,000 779,400 6,235,200 2,880,000 35,424,000 1,050,000 650,000
120,960,000.00 5,775,000.00 2,640,000.00 2,970,000.00 1,320,000.00 41,730,000.00 7,700,000.00 5,940,000.00 20,160,000.00 857,340.00 6,858,720.00 3,168,000.00 38,966,400.00 1,155,000.00 715,000.00
127,008,000.00 6,352,500.00 2,904,000.00 3,267,000.00 1,452,000.00 44,651,100.00 8,470,000.00 6,534,000.00 21,168,000.00 943,074.00 7,544,592.00 3,484,800.00 42,863,040.00 1,270,500.00 786,500.00
Gastos (-) Planilla (-) Gastos por capacitaciones
279,640,059 Trimestral
(-) Gastos por actividades internas (-) Gastos por alimentacion y cuidados
Mensual
116 personas
1,500.00
5,220,000.00
7%
(-) Gastos Públicos (-) Gastos de mercadeo (-) Otros gastos
(=)Utilidad
179,334,559
191,206,507
203,864,378
-
160,000
168,000
176,400
-
180,000
189,000
198,450
149,328,000
62,640,000
67,024,800
71,716,536
396,000
396,000
405,000
414,450
1,920,000
1,020,000
1,071,000
1,124,550
715,941
638,041
851,153
1,204,342
Fuente: Elaboración propia, 2014.
47
2. Se continúa con el análisis de los gastos:
a. Planilla: Actualmente la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago cuenta con 56 personas distribuidas de la siguiente manera:
Cuadro No7
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Se observa un costo anual de casi el 50% del ingreso de la Asociación en la actualidad, mientras que se propone la disminución del personal, pasando de 56 personas a 36 personas, las demás personas deben ser cubiertas por el convenio con las universidades.
La disminución se aplicaría en 1 persona del personal administrativo, 2 enfermeros auxiliares y 15 cuidadores de horario matutino o vespertino, según convenga entre el estudiante y la Asociación, disminuyendo considerablemente el gasto de Planilla, como lo muestra el cuadro No 8;
Cuadro No8
Fuente: Elaboración propia, 2014.
48
Los salarios considerados para los efectos prácticos fueron tomados del listado de salarios mínimos del II semestre del 2014, aplicables en la República de Costa Rica.
Año contra año se pronostica un aumento en la planilla del 6.62% anual según el historial de los últimos 6 aumentos semestrales aplicados en nuestro país; Cuadro No9 Historial aumentos de salario II Semestre 2014 I Semestre 2014 II Semestre 2013 I Semestre 2013 II Semestre 2012 I Semestre 2012 Promedio
% 4.00% 3.64% 2.40% 3.65% 3.00% 3.17% 6.62%
Fuente: http://indicadoreseconomicos.bccr.fi.cr
b. Gastos por Capacitaciones: Se proyectan en el 2015, en total 4 actividades anuales de capacitación del personal, enfocado a mejores prácticas y temas de interés para los colaboradores de la asociación con un crecimiento en costos del 5% anual. Ver cuadro No10.
c. Gastos por Actividades Internas: se tomarán como actividades internas para los empleados de la asociación: §
Día de la Madre
§
Día del Padre
§
Fiesta de Navidad y Año Nuevo
Los asilados tienen sus actividades anuales preparadas por diferentes empresas de la provincia, por ende no se destinan fondos de la asociación para estos efectos.
49
Con un promedio de gasto de 1.500 colones por persona por los 36 empleados, esto aplicaría para el Día de la Madre y Día del Padre, mientras que la fiesta de navidad contará con un presupuesto de 2.000 colones por persona.
d. Gastos de Alimentación y cuidados: se disminuye el gasto por persona de 3.050 colones diarios a 1.500 colones diarios, dado que el Mercado Municipal y otras empresas están en la disposición de hacer donación de alimentos de forma semanal y así ahorrarse este dinero.
El aumento anual es considerado sobre un 7% según la proporción del aumento en los ingresos anuales de la institución, este ajuste representa la reducción 58% de los gastos de alimentación y cuidados de los adultos mayores y empleados directos de la organización.
e. Gastos Públicos: están estimados sobre el gasto actual, con un crecimiento anual del 5% en el consumo del internet.
f. Otros Gastos: este rubro disminuye a partir del próximo año ya que la asociación debe empezar a tocar más puertas que le permitan ahorrarse aún más dinero para destinarlo a otras actividades, dentro de este rubro está el mantenimiento de la institución y cualquier gasto misceláneo menor.
50
Cuadro No10 [expresado en colones costarricense] Año Ingresos
Recurrencia
Ingresos fijos [Asilados] Concierto Annual [Municipalidad de Cartago] Conciertos Culturales [Trimestrales] Ferias Abiertas [Mensuales] Baile Annual en Beneficio del Asilo de Ancianos Carrera Annual Nocturna de Atletismo Carrera Annual Ciclismo Campaña de Reciclaje Campaña Adopte a un Adulto Mayor Alquiler Semanal Salon Multiusos Clases de Zumba Semanal Charlas de Interes Venta de Comidas en actividades Campeonatos de Futball 7 Masculino Campeonatos de Futball 7 Femenino
Mensual Annual Trimestral Mensual Annual Annual Annual Mensual Mensual Semanal Semanal Mensual Promedio Semestral Semestral
Cantidad 80 1,500 200 150 300 3,000 1,000 1.5 320 3 30 60 3,936 21 13
Monto
personas personas personas personas personas personas personas toneladas personas veces personas personas personas equipos equipos
120,000 3,500 3,000 1,500 4,000 13,000 7,000 300 5,000 5,000 2,000 4,000 750 25,000 25,000
36 personas
299,637
Total 9,600,000 5,250,000 600,000 225,000 1,200,000 39,000,000 7,000,000 450,000 1,600,000 15,000 519,600 240,000 2,952,000 1,050,000 650,000
Increase
2014 432,000,000
2015 244,368,600
2016 260,915,460
2017 278,699,106
115,200,000 5,250,000 2,400,000 2,700,000 1,200,000 39,000,000 7,000,000 5,400,000 19,200,000 779,400 6,235,200 2,880,000 35,424,000 1,050,000 650,000
120,960,000.00 5,775,000.00 2,640,000.00 2,970,000.00 1,320,000.00 41,730,000.00 7,700,000.00 5,940,000.00 20,160,000.00 857,340.00 6,858,720.00 3,168,000.00 38,966,400.00 1,155,000.00 715,000.00
127,008,000.00 6,352,500.00 2,904,000.00 3,267,000.00 1,452,000.00 44,651,100.00 8,470,000.00 6,534,000.00 21,168,000.00 943,074.00 7,544,592.00 3,484,800.00 42,863,040.00 1,270,500.00 786,500.00
279,640,059
179,334,559
191,206,507
203,864,378
204,864,512 74,775,547 -
131,380,630 47,953,930 160,000
140,078,027 51,128,480 168,000
149,351,193 54,513,185 176,400
5% 10% 10% 10% 10% 7% 10% 10% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Gastos (-) Planilla Planilla Cargas Sociales (-) Gastos por capacitaciones
Mensual Mensual Trimestral
4 actividades
6.62%
40,000
160,000
5%
5,220,000.00
5% 5% 5% 7%
(-) Gastos por actividades internas Dia del Padre [Junio] Dia de la Madre [Agosto] Fiesta de Navidad y Año Nuevo (-) Gastos por alimentacion y cuidados
-
Mensual
116
personas
1,500.00
(-) Gastos Públicos Agua Luz Telefono Internet (-) Gastos de mercadeo Publicidad (-) Otros gastos Mantenimiento Adicionales
Mensual Mensual Mensual Mensual
Por Donacion Por Donacion
Mensual
Por Donacion
5%
Mensual Mensual
50,000 35,000
600,000.00 420,000.00
5% 5%
(=)Utilidad
180,000
189,000
198,450
149,328,000
54,000 54,000 72,000 62,640,000
56,700 56,700 75,600 67,024,800
59,535.00 59,535.00 79,380.00 71,716,536
396,000
396,000
405,000
414,450
216,000 180,000 1,920,000
216,000 180,000 1,020,000
216,000 189,000 1,071,000
216,000 198,450 1,124,550
1,080,000 840,000
600,000 420,000
630,000 441,000
661,500 463,050
715,941
638,041
851,153
1,204,342
Fuente: Elaboración propia, 2014. De esta forma la propuesta del plan de negocios cumple con el objetivo general de la presente investigación, la Asociación tiene todas las posibilidades de ser autosuficiente y
queda
demostrado
en
la
presente
investigación.
51
Capítulo VI. Conclusiones y Recomendaciones De acuerdo con la elaboración de la propuesta del Plan de Negocios se concluye que: Ø La Asociación Asilo de la Vejez posee fortalezas y oportunidades que le permiten ser una institución diferenciadora y con gran apoyo por parte de la Municipalidad de Cartago. Ø Las debilidades y amenazas de la institución básicamente se centran en el poco apoyo generado por parte de la comunidad, permitiendo a la Asociación un amplio panorama de su situación actual. Ø Cuando se realizó el análisis de los ingresos promedio versus los egresos generados, se demuestra que casi el 50% de los egresos se realizan para el pago de planilla, aportes a la CCSS y provisión de aguinaldos, esto consume gran parte de la capacidad que tiene la asociación para cubrir otro tipo de necesidades. Ø Una de las principales carencias de la Asociación es la inexistencia de una evaluación real de los gastos y del manejo de los ingresos, se alega por parte de la institución el recurso humano limitado para llevar a cabo dicha revisión. Ø La institución posee una ventaja importante, está se refiere a que todas aquellos adultos mayores requieren tener una pensión que les permite tener un ingreso fijo ya que la cantidad de asilados se mantiene constante, para todas aquellas personas que no poseen una pensión, el Asilo se encarga de toda la tramitología para que todos los asilados cuenten con una pensión, dicha institución toma el 90% de la pensión y el otro 10% se lo entregan al asilado, existen pensiones mínimas de 135.000 colones y pensiones máximas que están por encima de los 500.000 colones. Ø Pese a la amplitud en infraestructura de la institución y la sala de terapia física, la institución no está aprovechando estos recursos y explotándolos para generar ingresos adicionales. Ø La administración de la institución se muestra un poco escéptica a la implementación de nuevos planes, asume que generar ingresos adicionales
52
requiere esfuerzo adicional y no hay recurso humano suficiente para solventar la carga extra de trabajo. Ø Con las visitas realizadas por partes de la investigadora y los insumos aplicados con sus respectivos resultados, le abre la puerta de las posibilidades a la Asociación para poder definir múltiples fuentes de ingresos adicionales, analizar desde una perspectiva más racional el uso de los ingresos para generar egresos razonables. Ø La propuesta de Plan de Negocio resulta ser sostenible y aplicable, los valores asignados a cada actividad son conservadores, por el alcance de la investigación no es posible realizarlo durante lo que resta del año, es por esta razón que la propuesta se extiende a 3 años para que la institución pueda paulatinamente ir integrándola. Las recomendaciones se detallan a continuación: Ø Se recomienda a la institución crear alianzas con universidades que le permitan recibir estudiantes que deseen hacer su práctica profesional, pasantía o TCU en función de las necesidades de la institución. Ø Sin lugar a dudas la institución debe realizar un análisis FODA muchísimo más profundo que le permita conocer su situación actual y redefinir el rumbo de la asociación según sus metas y objetivos. Ø Al basar la presente investigación en montos aproximados de ingresos la Asociación debe revisar cada una de las partidas detalladamente y modificar la propuesta según las partidas reales. Ø Se le recomienda a la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago ejecutar la propuesta del plan de negocio en el tiempo proyectado de 3 años. Ø La propuesta de plan de negocios está sujeta a cambios que afectan ésta, por lo que se les recomienda su revisión y actualización en el momento que así amerite. Ø La institución debe estar anuente a negociaciones con la Municipalidad de Cartago, Mercado Central de Cartago y Colegio de San Luis Gonzaga con la finalidad de recibir apoyo adicional en la ejecución de las actividades. 53
Con anteriormente fundamentado se da por concluida la propuesta de plan de negocios, la Asociación cuenta con la infraestructura para lograr el cometido de la presente propuesta, nos es requerido un gran esfuerzo, más que plantear el rumbo correcto de cada una de las actividades.
54
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Recuperado
de:
http://www.conapam.go.cr/mantenimiento/ESPAM/espam.html http://www.gemconsortium.org/ http://www.revistafuturos.info/futuros_6/emprendedor_1.htm
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Anexos Anexo I: Encuesta La
siguiente
encuesta
sirve
como
insumo
del
seminario
de
graduación
“Emprendedurismo Social: Plan de Negocio para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago” para optar en la Universidad Latinoamericana de las Ciencias y la Tecnología (ULACIT) por el grado de Licenciatura en Finanzas de Silvia Cerdas Chacon. El propósito de la misma busca identificar opciones de financiamiento por medio de actividades recreativas o a beneficio de la asociación que le permitan no depender de donaciones y se convierta en una institución autosuficiente. Las repuestas aquí proporcionadas son con propósitos estrictamente asociados a la investigación en curso, es de carácter anónimo. 1. Género Masculino Femenino 2. Defina su rango de edad 18 años a 25 años 26 años a 33 años 34 años a 41 años Más de 42 años 3. ¿Qué tipo de actividades recreativas frecuenta en su tiempo libre? (puede marcar más de una opción) Carreras de Atletismo Ciclismo de Montaña Campeonatos abiertos de Futball 58
Carreras de Relevos Otra (especifique) -
Crossfit
-
Caminatas
-
Workout
-
Zumba / Baile / Aeróbicos / Spinning
-
Bingos
-
Gymnasio
-
Triatlon
-
Visitar a la familia
-
Visitas zonas campestres
-
Ajedrez
-
Mejengas
-
Nadar
-
Artes Marciales
-
Deportes acuáticos
4. Alguna vez ha asistido a actividades en beneficio de alguna institución sin fines de lucro? Si No Si su respuesta fue positiva indique la actividad: _______________________________ Si su respuesta es negativa indique la razón: ________________________________
5. ¿Apoya económicamente a alguna asociación sin fines de lucro en la actualidad? Si
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No Si su respuesta fue positiva indique su aporte mensual: __________________________ Si su respuesta fue negativa indique la razón: _________________________________
6. ¿Conoce usted el Asilo de la Vejez de Cartago? Si No 7. ¿A qué actividades estaría dispuesto a asistir con el fin de apoyar a la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago? (puede marcar más de una opción) Concierto Culturales Carreras recreativas [Ciclismo, Atletismo] Obras de Teatro Ferias abiertas Programa: Adopte un adulto Otro (especifique) ______________________________________ 8. ¿Cuál sería un precio razonable que usted pagaría por asistir a cualquiera de las actividades indicadas en la pregunta anterior? Entre 2.000 colones y 3.500 colones Entre 3.501 colones a 5.000 colones Entre 5.501 colones a 7.000 colones Más de 7.001 colones Otra (especifique) _____________________________________
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Muchas gracias por completar esta encuesta. Las respuestas serán de gran ayuda para para el cumplimiento de los objetivos del proyecto “Emprendedurismo Social: Plan de Negocios”. Si posee alguna duda, por favor comuníquese por medio de correo electrónico a:
[email protected]
Respuestas Generales Pregunta #1
Respuestas
Masculino
22
Femenino
29
Pregunta #2
Respuestas
18 años a 25 años
10
26 años a 33 años
30
34 años a 41 años
9
Más de 42 años
2
Pregunta #3
Respuestas
Carreras de Atletismo
20
Ciclismo de Montaña
6
Campeonatos abiertos de Futball
10
Carreras de Relevos
1
Otra (especifique) Pregunta #4
21 Respuestas
Si
27
No
24
Si su respuesta fue positiva indique la actividad Si su respuesta es negativa indique la razón Pregunta #5
Respuestas
Si
12
No
39
Si su respuesta fue positiva indique su aporte mensual Si su respuesta fue negativa indique la razón 61
Pregunta #6
Respuestas
Si
40
No
11
Pregunta #7
Respuestas
Concierto Culturales
29
Carreras recreativas [Ciclismo, Atletismo]
29
Obras de Teatro
26
Ferias abiertas
36
Programa: Adopte un adulto
12
Otro (especifique) Pregunta #8
6 Respuestas
Entre 2.000 colones y 3.500 colones
13
Entre 3.501 colones a 5.000 colones
14
Entre 5.501 colones a 7.000 colones
15
Más de 7.001 colones
9
Otra (especifique)
5
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Anexo II: Entrevistas La siguiente entrevista sirve como insumo del seminario de graduación “Emprendedurismo Social: Plan de Negocio para la Asociación Asilo de la Vejez de Cartago” para optar en la Universidad Latinoamericana de las Ciencias y la Tecnología (ULACIT) por el grado de Licenciatura en Finanzas de Silvia Cerdas Chacon. El propósito de la misma busca: 1. Identificar opciones determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de la asociación seleccionada, que permita obtener un contexto más amplio de la situación actual de la asociación seleccionada 2. Reconocer el flujo de ingresos y egresos de la asociación, para conocer el estado actual de la institución. 3.
Analizar la condición actual en los servicios que ofrece la asociación Asilo de la Vejez de Cartago. 4. Conocer las fuentes de ingreso actuales de la asociación. Las respuestas aquí proporcionadas son con propósitos estrictamente asociados a la investigación en curso. Nombre: _____________________________________________________________________ Puesto que desempeña en el Asilo de la Vejez de Cartago: ____________________________ Antigüedad de sus servicios: _____________________________________________________ 1. ¿Puede mencionar 2 fortalezas, 2 oportunidades, 2 debilidades y 2 amenazas que tiene la asociación actualmente? Fortalezas: 1. ____________________________________________________________________ 2. ____________________________________________________________________ Oportunidades: 1. ____________________________________________________________________ 2. ____________________________________________________________________ Debilidades: 1. ____________________________________________________________________ 2. ____________________________________________________________________
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Amenazas: 1. ____________________________________________________________________ 2. ____________________________________________________________________ Pregunta 2, 3, 4 y 5 aplican únicamente para la Directora Administrativa o Departamento de Contabilidad y Finanzas 2. ¿Cuáles son los ingresos monetarios mensuales con los que cuenta el Asilo de la Vejez?
3. ¿Cuáles son las fuentes de ingresos y en que proporciones? ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ 4. ¿Cuáles son los egresos monetarios mensuales y materiales que posee el Asilo de la Vejez y su categorización? Por ejemplo: Pago de salarios, especialista, alquiler de instalaciones, manutención de los asilados, alimentación, medicamentos: ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ 5. ¿Cuántas personas laboran o apoyan al Asilo de la Vejez a cambio de un salario o reconocimiento económico? ______________________________________________________________________ 6. ¿Cuántas personas se encuentran asiladas actualmente en la asociación? ______________________________________________________________________ 7.
¿Qué actividades adicionales realiza la asociación para captar fondos económicos? ______________________________________________________________________ 64
8. De las actividades anteriormente realizadas ¿Cómo ha sido la experiencia? ¿Dan los resultados esperados? Si o No y ¿por qué? ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Muchas gracias por completar esta entrevista. Las respuestas serán de gran ayuda para para el cumplimiento de los objetivos del proyecto “Emprendedurismo Social: Plan de Negocios”. Si posee alguna duda, por favor comuníquese por medio de correo electrónico a:
[email protected]
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