PRESUPUESTO MUNICIPAL 2015 Incluye Incluye Servicios Incorporados a la Gestión de Educación y Salud
I.MUNICIPALIDAD DE LO ESPEJO SECRETARÍA COMUNAL DE PLANIFICACIÓN Diciembre de 2014
1
ÍNDICE
Contenido
Página
Contenido
Página
1. Presentación
3
PRESUPUESTO 2015 - ÁREA EDUCACIÓN
47
2. Orientaciones Generales
4
TÍTULO II Presupuesto de Educación Municipal
48
9. Estructura Deudores Presupuestarios
51
10. Justificaciones Deudores Presupuestarios
55
11. Estructura Acreedores Presupuestarios
57
12. Justificaciones Acreedores Presupuestarios
62
PRESUPUESTO 2015 - ÁREA MUNICIPAL
7
TÍTULO I Estimaciones de Ingresos y Gastos y Normas Complementarias del Área Municipal
8
3. Estructura Deudores Presupuestarios
21
4. Justificaciones Deudores Presupuestarios
24
PRESUPUESTO 2015 - ÁREA SALUD
66
5. Estructura Acreedores Presupuestarios
29
TÍTULO III Presupuesto de Educación Municipal
67
6. Presupuesto por Áreas de Gestión Municipal
34
13. Estructura Deudores Presupuestarios
70
7. Justificaciones Acreedores Presupuestarios
36
14. Justificaciones Deudores Presupuestarios
72
8. Gastos en Personal
45
15. Estructura Acreedores Presupuestarios
78
8.1. Límites del Gasto en Personal a Contrata y Honorarios a Suma Alzada
16. Justificaciones Acreedores Presupuestarios
80
45
8.2. Límites del Gasto respecto a los Ingresos Propios
46
TÍTULO IV Normas de Control y Vigencia
85
17. Plan de Desarrollo Comunal - Matriz 2015
87
18. Plan de Inversión - Proyectos 2015
105
2
1. PRESENTACIÓN
El Presupuesto Municipal es una estimación financiera de los
Este instrumento de la administración financiera es
deudores y acreedores presupuestarios para un periodo
complemento
dado, ordenando de forma eficiente los recursos con que
(PLADECO), debiendo considerar todas las actividades de
cuenta el municipio, así como los gastos en que incurre, en
índole financiero que contemplan estas herramientas de
función de las directrices principales que lo definen. Esta
planeación para el cumplimiento de las políticas y metas
herramienta, es concebida como la expresión económica de
propuestas.
del
PLAN
DE
DESARROLLO
COMUNAL
todas las actividades y programas que ejecuta el municipio En consecuencia, el presupuesto como instrumento de
para el cumplimiento de sus fines.
planificación, Como
herramienta
de
administración
financiera,
origen de los recursos y el destino que se les dará para concretar los programas y actividades que se propone realizar la organización en un periodo determinado. Es un sistema dinámico y flexible, porque a través del control de ingresos (recibidos y devengados) y gastos (pagados, devengados y obligados) permite tomar decisiones y efectuar adecuadas
a
las
necesidades
transforma
en
una
herramienta
determinante en el éxito futuro de la gestión municipal.
el
presupuesto constituye la base para planificar de acuerdo al
modificaciones
se
e
implementación de programas y proyectos presupuestarios.
3
2. ORIENTACIONES GENERALES
El Plan de Desarrollo Comunal (PLADECO), es definido como
El PLADECO, define 6 áreas y objetivos estratégicos que
un instrumento fundamental para el desarrollo comunal que
permiten orientar la formulación del Presupuesto Municipal
contiene las acciones, programas, proyectos y actividades a
2015. Estas áreas y objetivos se construyen a partir de los
desarrollar por la gestión municipal, en un horizonte de
siguientes lineamientos que se desprenden del diagnóstico
tiempo de 5 años, y están orientadas a satisfacer las
de la situación comunal, necesidades, demandas y
necesidades de la comunidad local y a promover el avance
requerimientos sociales e institucionales:
social, económico y cultural de la comuna. o Identidad, historia y capital social El PLADECO, es concebido como un instrumento de
o Infraestructura y servicios
planeación estratégica que se asume como carta de
o Interconectividad e integración espacial y social
navegación que define los compromisos y apuestas de
o Habitabilidad, mejoramiento de vivienda y oferta de
desarrollo de la organización municipal,
para el período
nuevas viviendas
2013 – 2017. En dicho Plan de Desarrollo Comunal, la Visión
o Seguridad Pública
de futuro deseado para la comuna Lo Espejo, se sintetiza en
o Comuna saludable y ambientalmente sustentable
la siguiente expresión: “Lo Espejo, una comuna con historia
o Educación, movilidad social e innovación
e identidad. Que reconoce y promueve las capacidades y talentos de su gente y de su comunidad. Una comuna participativa, limpia, saludable y preocupada del medio ambiente. Segura para vivir, emprender y circular.”
4
2) Área Educación
Las áreas y los objetivos estratégicos que orientan el accionar y presupuesto municipal 2015, son los siguientes:
o Construir un sistema de educación municipal integral y participativo, centrado en el desarrollo de los y las
1) Área Desarrollo Social y Económico
estudiantes a contar desde la primera infancia.
o Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la comuna, mediante el desarrollo de
3) Área Salud
políticas, programas, proyectos e iniciativas sociales
o Generar un sistema de salud comunal que garantice
locales de carácter integral, innovador, e inclusivo,
una atención de calidad, en el contexto del proceso
conducentes a la promoción social y sustentada en un
de acreditación de los prestadores de salud,
enfoque de derechos y la participación de sus actores.
caracterizado por ser desburocratizado, con recursos
o Contribuir a mejorar las oportunidades económicas de la
humanos competentes, que hace un uso eficaz de los
población, a través de la capacitación, empleabilidad y el
recursos financieros y tecnológicos, y funcione
desarrollo del emprendimiento en la comuna.
conectado en redes (sinergia).
o Colaborar con el mejoramiento de las condiciones materiales y la calidad de vida de los sectores de población de mayor vulnerabilidad socioeconómica, mediante acciones de promoción humana e integración social que faciliten el acceso a los servicios y/o recursos que le sean necesarios.
5
4) Área Participación y Seguridad Pública o Promover
la
participación
5) Área Desarrollo Urbano, Medio Ambiente y Vivienda
democrática
de
la
o Desarrollar
la
infraestructura y
creando
equipamiento
comunidad para impulsar el desarrollo de la comuna y
comunal
mejorar la calidad de vida de sus habitantes,
encuentro y de convivencia comunitaria con calidad
mediante mecanismos de planificación, consultas,
sustentable ambiental.
control social y construcción conjunta.
recuperando
y
espacios
de
o Mejorar la calidad de viviendas y su entorno
o Generar una política de seguridad ciudadana integral
inmediato, a partir de un principio de habitabilidad y
que incorpore la institución municipal, programas
sustentabilidad ambiental.
estatales y comunidad; dotándola de un soporte político-técnico-administrativo
para
mejorar
6) Área de Gestión Interna
las
condiciones de seguridad de la comunidad.
o
o Promover el acceso a la justicia, promoción de
Promover el mejoramiento de la Gestión Municipal a través del principio de eficiencia.
derechos y prevención en materia de seguridad a
o
través del Defensor Comunal.
Establecer una imagen institucional dando sentido de pertenencia e identidad municipal.
6
PRESUPUESTO 2015
ÁREA MUNICIPAL
I . M U N I C I P A L I D A D
D E
L O
E S P E J O
-
7
S E C R E T A R Í A
C O M U N A L
D E
P L A N I F I C A C I Ó N
TÍTULO I ESTIMACIONES DE INGRESOS Y GASTOS Y NORMAS COMPLEMENTARIAS DEL ÁREA MUNICIPAL ARTÍCULO 1°
ARTÍCULO 3° (*)
Apruébese las estimaciones de deudores y acreedores
Los trabajos extraordinarios deberán ser autorizados
presupuestarios correspondientes al Presupuesto Municipal
mediante Decreto Alcaldicio y se ajustarán a las siguientes
para el año 2015, a nivel de subtítulos, ítem, y algunas
políticas:
asignaciones como indica el texto adjunto (Numeral 3 del presente Instrumento).
* DECRETO Nº 960, del 15 mayo de 2012 INSTRUCTIVO: “Autorización y Pago de Tiempo
ARTÍCULO 2°
Extraordinario en la Municipalidad de Lo Espejo”.
La dotación máxima de personal aprobada por la Ley para esta municipalidad es de 260 funcionarios de Planta, más 44
Artículo 1° Se podrá contemplar exclusivamente en aquellos
horas Ley 15.076. Los empleos que el municipio puede
casos de trabajos eminentemente ocasionales y que el
nombrar a contrata, entre el 1° de enero y el 31 de diciembre
personal que se dispone a ello no pueda ejecutarlo durante
del 2015, en total no pueden superar el 20% del gasto en
la jornada ordinaria.
sueldos y remuneraciones del personal de Planta Municipal. El Artículo 6°, de la Ley 20.554, del 23/01/2012, que modifica
Artículo 2° Se debe solicitar la autorización en forma previa
el Artículo 3° DFL N° 141-19.321 de 1994, incorpora un Juez
del Administrador Municipal para que se trabaje tiempo
de Policía Local grado 3° y
extraordinario.
dos Secretarios Abogado al
La
jornada
extraordinaria
no
presentarse si no se cuenta con citada autorización.
Juzgado de Policía Local, grado 5°.
8
puede
Artículo 3° Corresponde al Administrador Municipal autorizar
y Finanzas y generará responsabilidad para el Jefe que
la jornada extraordinaria en forma previa a la realización de
encargó el trabajo frente al servidor en el pago del servicio.
los trabajos, no así el pago de horas extras ya laboradas. Salvo situaciones muy especiales, así calificadas por el
Artículo 6° Toda solicitud deberá consignar, para su estudio y
Director respectivo, el Alcalde podrá autorizar los trabajos
aprobación,
extraordinarios, de forma posterior al período de su
legalmente facultado para ejecutar en representación de la
realización, siempre y cuando ello no se contraponga a
Dirección.
autorización
respectiva
del
Jefe
directo
norma expresa. Artículo 7° Toda solicitud de tiempo extraordinario deberá Artículo 4° La autorización de jornada extraordinaria que
cumplir con los siguientes requisitos:
otorgue el Administrador Municipal rige a partir de la fecha
a) Ser tramitada a través del Administrador Municipal para
en que la respectiva solicitud se reciba por el Departamento
su visación.
de Personal, con excepción de los casos autorizados según el
b) Indicar la justificación por lo cual se requiere el trabajo.
artículo anterior, cuya fecha de vigencia será la que
c)
determine el Alcalde.
Señalar la cantidad de horas extraordinarias solicitadas por actividad, indicando los puestos o cargos que ocupan los funcionarios que participarán en el trabajo.
Artículo 5° En aquellos casos en que a pesar de la ausencia
d) Indicar el periodo de duración del trabajo.
de autorización, se realice trabajo en tiempo extraordinario,
e) Tener el visto bueno del Jefe directo según artículo
este no podrá ser pagado por la Dirección de Administración
anterior.
9
f)
Cuando se trate de horas adicionales a las ya
Artículo 9° Toda persona a quien se le autorice laborar
autorizadas, deberá adjuntarse un informe sobre la
tiempo
utilización real de horas extras, en el que se indique con
respectivos en el sistema de control de asistencia, donde se
claridad a quienes se han pagado, cantidad pagada por
demuestre el tiempo efectivamente elaborado. En los casos
mes y actividades que se han atendido en esas jornadas.
excepcionales en que no se utilice el reloj marcador (por
extraordinario
deberá
efectuar
los
registros
motivos de trabajo en terreno), deberá llevarse el control en Artículo 8° El uso del tiempo extraordinario deberá ajustarse
forma manual, el cual debe ser refrendado por el superior
al principio de excepción y eventualidad, por lo tanto, son
inmediato dando fe del tiempo extraordinario reportado por
improcedentes aquellas situaciones en que un solo individuo
el servidor.
trabaje en forma permanente la jornada ordinaria y una extraordinaria. En el caso de presentarse esta situación, el
Artículo 10° La jornada extraordinaria, por su propia
Jefe directo deberá tomar las medidas correspondientes para
naturaleza, solamente procede una vez concluida la jornada
que cese tal situación -de no hacerlo, será responsable
ordinaria.
directo del monto resultante de las horas extraordinarias que Artículo 11° Se computará como trabajo extraordinario, todo
así se pagaren.
el tiempo que los funcionarios laboren por sobre la jornada ordinaria de trabajo.
10
Artículo 12° La Dirección de Control deberá efectuar los
concepto no podrá exceder del 10% del costo de la planta
estudios sobre el pago de horas extras laboradas de acuerdo
municipal.
con sus planes de fiscalización y enviar copia de su informe al Estos honorarios serán imputados al subtitulo 21, ítem 03,
Administrador Municipal. Estos informes serán considerados
asignaciones 001 o 002, según se trate de honorarios a suma
para futuras solicitudes de autorización de jornada
alzada o asimilados a grados respectivamente.
extraordinaria que presente la Dirección que se trate, o bien para la revocatoria de una autorización de jornada
Para continuar con el mejoramiento sostenido de la gestión
extraordinaria.
interna de la municipalidad, especialmente en el ámbito legal, administrativo, financiero, control y desarrollo de
Artículo 13° El Departamento de Personal, deberá llevar un
recursos humanos, como en la implementación de nuevas
control exacto de la cantidad de horas extras autorizadas.
tecnologías de la información y comunicación para la gestión externa, vinculadas a la prestación de servicios a la
ARTÍCULO 4°
comunidad, acorde a la modernización de la gestión pública
Las contrataciones a honorarios efectuadas de acuerdo al
impulsada por el estado, se debe contratar el servicio de
Artículo 4° del Estatuto Administrativo Municipal, no podrán
profesionales o expertos en materias legales, administración
exceder del 31 de diciembre del 2015. Las personas
interna, sistema presupuestario, financiero, control interno, y
contratadas a honorarios no formarán parte de la dotación
de mejoría en las prestaciones a la comunidad, quienes
máxima a que se refiere el Artículo 2°, y el gasto por este
deberán realizar los siguientes cometidos:
11
Cometido Nº 4
Cometido Nº 1 Confeccionar,
actualizar,
sistematizar,
optimizar
Llevar
y
a
cabo
estudios,
análisis,
evaluación,
ratios,
racionalizar procedimientos administrativos, ordenanzas,
estadísticas y proporciones sobre los ingresos y gastos
reglamentos, manuales e instructivos de esta organización
municipales, con el fin de racionalizar recursos y optimizar
municipal.
su distribución a la comunidad y gestión administrativa.
Cometido Nº 2
Cometido Nº 5
Realizar estudios, informes y/o proyectos que sean
Confeccionar, elaborar programas orientados a la prevención
requeridos por las distintas unidades municipales para la
de enfermedades profesionales y accidentes laborales de
optimización de los servicios, coberturas e impacto de los
esta municipalidad, con el propósito de asegurar la
diferentes programas, en términos de eficiencia, eficacia y
integridad de los funcionarios municipales y el impacto a las
calidad de la gestión.
actividades que desarrollan las unidades.
Cometido Nº 3
Cometido Nº 6
Diseñar, desarrollar, aplicar, actualizar, mantener y evaluar
Elaborar
soportes de sistemas computacionales y/o bases de datos, de
estudios,
registros,
estados
de
situación,
estadísticas y análisis de los procesos sobre protección de los
gestión administrativa municipal y explotación, creación,
derechos de las personas que sean relevantes para la
actualización de sitios web institucionales de las distintas
Defensoría Comunal.
áreas de esta organización.
12
Cometido Nº 7
equipamiento comunitario, el espacio público y la calidad de
Asumir la defensa en determinados juicios y recursos en que
vida de los habitantes de la comuna, creando espacios
el Municipio sea parte, tanto como demandante o
públicos seguros, adecuados para la recreación, el descanso y
demandado, y en calidad de abogado, procurador o
el uso del tiempo libre. Además, que puedan fomentar la
patrocinante. Asimismo, se puede considerar la contratación
vida saludable, el cuidado del medio ambiente y la higiene
profesional para la elaboración de estudios y análisis de
ambiental de la comuna, incentivando la participación
proyectos legales que puedan influir en el funcionamiento de
comunitaria
las actividades y gestión municipal, a objeto de minimizar su
demostraciones didácticas a la comunidad de las iniciativas a
impacto o anticiparse a su entrada en vigencia.
desarrollar.
Cometido Nº 8
Cometido Nº 10
Elaborar estudios, registros, estadísticas e informes sobre
Elaborar estudios, planes de acción, políticas, programas y
bases técnicas, contratos de los proyectos de iniciativa de
proyectos para tratar temas relacionados a la contaminación
inversión y asuntos de gestión interna de la municipalidad.
ambiental y la importancia de las zonas verdes para la salud
a
través
de
charlas,
capacitación
y
pública a través del manejo técnico, mejoramiento y Cometido Nº 9
mantención de las especies arbustivas y arbóreas de los
Generar estudios, planes de acción, programas, proyectos y
espacios públicos y del vivero Municipal y su incidencia en el
distintas iniciativas de servicios a la comunidad que apunten
mejoramiento de la calidad de vida de la población,
a
realizando labores de difusión y formación en los distintos
mejorar el entorno urbano, la infraestructura y
13
colegios y organizaciones sociales de la comuna, planificando
Cometido Nº 12
y coordinando visitas guiadas al vivero municipal y espacios
Efectuar
públicos. Se puede considerar además la contratación para
intervenciones y exposiciones que realice el Sr. Alcalde en su
la generación de programas de podas masivas, control
condición de tal, proponiendo medidas para mejorar
sanitario sobre tenencia responsable de animales, la
dificultades. Además, se puede contratar los servicios de
elaboración de material educativo, capacitación de personal
profesionales, técnicos o expertos en comunicaciones,
y transferencia tecnológica en esta materia.
protocolo, medios audiovisuales, para apoyar la difusión y
estudios
y
análisis
de
las
presentaciones,
modernización de la imagen corporativa institucional, como Cometido Nº 11
también para asegurar una información y respuesta
Confeccionar, analizar, estudiar, planes, políticas sobre la
oportuna a las consultas y demandas de la comunidad ante
racionalización y la buena distribución equitativa de los
las autoridades municipales, realizando análisis de solicitudes
servicios comunales: alumbrado público, agua potable,
de la comunidad, sistematización de información por
señalizaciones viales, extracción de residuos entre otros,
materias, como así mismo proponiendo medidas para un
detectando dificultades y proponiendo nuevas formas
mejor control y manejo de la información relevante de los
administrativas
sistemas administrativos – informáticos de la organización
organizacional
para su
permitir
un
funcionamiento,
mayor
control
garantizando
municipal.
la
satisfacción de la comunidad.
14
Cometido Nº 13
servicios
Efectuar análisis de los comunicados de Prensa generados
recopilación, análisis e interpretación de información,
por el Municipio y demás publicaciones en medios de
formulación, implementación y evaluación de programas,
difusión, clasificándolos por áreas y proponiendo sistemas
proyectos e iniciativas sociales y comunitarias.
que permitan mejorar la difusión y el grado de conocimiento
considerar la generación y aplicación de encuestas,
de las políticas, acciones, y programas municipales por parte
actualización y apoyo administrativo de fichas sociales y otras
de la comunidad. Se podrá también, generar contratación
de interés para la comuna.
de
profesionales,
técnicos
o
expertos
en
Además
para servicios, edición y presentaciones de audiovisuales con el objetivo de generar nuevos canales de difusión de las
Cometido Nº 15
actividades que lleva a cabo el Municipio.
Desarrollar, implementar programas e iniciativas para incentivar la participación y formación cívica de la
Cometido Nº 14
comunidad
Apoyar la gestión territorial, social y comunitaria de la
importancia a la generación de inventarios y catastros de
organización municipal, evaluando y analizando el impacto
registro sistemático y seguimiento de las organizaciones
de las diferentes políticas, programas, proyectos e iniciativas
sociales de la comuna de Lo Espejo, enfatizando acciones
nacionales
análisis,
de promoción de la participación de la comunidad en las
evaluaciones, catastros, estudios estadísticos y acciones
distintas actividades y/o proyectos que lleva acabo la
tendientes a mejorar la calidad, efectividad, cobertura de
municipalidad.
participantes e innovación de iniciativas, contratando los
información relevante de los diversos programas de
y
locales,
realizando
estudios,
15
espejina
y
sus
organizaciones,
dando
Además, estudiar, evaluar, y recopilar
servicios
a
la
comunidad,
actividades
Cometido Nº 17
municipales, culturales,
Analizar, efectuar un estudio de las etnias autóctonas de
proponiendo sistemas de información y medidas para
nuestro territorio nacional que se encuentran distribuidas
evitar la doble asignación de recursos financieros y/o
en esta comuna de Lo Espejo, aplicando encuestas,
beneficios, como también medidas necesarias para
participación ciudadana, municipal, con el fin de entregar
incentivar a la reactivación de las organizaciones a objeto
más antecedentes estadísticos y difusión de ellas a la
que vuelvan a desarrollar sus actividades.
comunidad.
Cometido Nº 16
Cometido Nº 18
Efectuar un estudio sobre políticas de Seguridad Ciudadana
Efectuar un estudio de las políticas y programas orientados
de la comuna de Lo Espejo, analizando la realidad comunal
a dar protección a la familia estableciendo medidas que
en esta materia y proponiendo acciones destinadas a
propendan al fortalecimiento y enriquecimiento de éstas.
enfrentar las situaciones de delincuencia en la comuna.
Además, desarrollar, analizar estudio de la realidad
Además, generar programas e iniciativas de prevención a
comunal en materia de violencia intrafamiliar, proponiendo
través de organizaciones funcionales y territoriales de
medidas y políticas pertinentes para evitar su ocurrencia.
comunitaria,
sociales,
recreacionales
y
manera de disminuir o evitar su ocurrencia.
16
Cometido Nº 19
matriculas escolares, entregando medidas, políticas para la
Desarrollar, verificar la calidad de la atención primaria en
reinserción escolar.
los consultorios de la
comuna, estableciendo normas,
políticas para mejorar la calidad y gestión de atención a la
Cometido Nº 21
comunidad espejina.
Estudiar la factibilidad de constituir una corporación municipal del deporte, y una corporación cultural
Cometido Nº 20
municipal, proponiendo sus estatutos.
Efectuar estudios de las políticas y programas de fondos externos, tendientes al mejoramiento y distribución de
Cometido Nº 22
recursos al sistema de educación de la comuna de Lo
Aplicación de instrumentos de fomento productivo
Espejo. Así como, desarrollar, elaborar estudio de los
utilizados por las instituciones regionales en las distintas
programas
al
áreas de la actividad comunal, y para mejorar la
mejoramiento de la calidad de la educación, proponiendo
intermediación comunal en relación al mercado laboral y
medidas que propendan al fortalecimiento de ésta y
condiciones de la pequeña y mediana empresa. Asimismo,
particularmente del programa de jornada escolar completa
elaborar e implementar investigaciones, estudios y
aplicado en los establecimientos municipales de la comuna.
proyectos de asistencia técnica, cooperación y apoyo
Además, considerar la elaboración estudio en los distintos
tecnológicos en áreas específicas de fomento productivo
aspectos de la comunidad, relacionada a la disminución de
para los actores económicos de la comuna y otros afines.
y
políticas
municipales
orientadas
17
Cometido Nº 23 Estudiar, evaluar, recopilar información de la comunidad,
Se exceptúan de lo anterior, las asignaciones 001-002-003-
para crear programas de interés a objeto de realizar
007 y 008 del ítem 01 de Transferencias al sector privado; y
postulación de
las asignaciones 002-080-090-091-092-100 y 101 del ítem 03
dichos programas a financiamiento
Transferencias al sector público.
externos, que deberán ser implementados en la comuna de Lo
Espejo,
permitiendo
el
fortalecimiento
de
las
organizaciones sociales y asociaciones indígenas dentro de
ARTÍCULO 6º
la comuna de Lo Espejo.
Autorícese a traspasar la suma de M$ 400.000 al presupuesto del área de Educación Municipal, con el objeto
ARTÍCULO 5º
de equilibrar el financiamiento de dicho presupuesto.
Las subvenciones o aportes del subtítulo 24 de gastos
Este monto, se aportará proporcionalmente en los 12 meses
“Transferencias Corrientes”, deberán ser aprobadas por el
del año, o bien de acuerdo a las necesidades reales de
Concejo Municipal, de acuerdo a las proposiciones que
financiamiento del área de Educación, no obstante podrá
efectúe el Alcalde.
Estas subvenciones, sólo podrán
aumentarse esta transferencia según lo solicitado por la
otorgarse para fines específicos y deberá además tenerse
Dirección de Administración y Finanzas con documento
presente las normas legales sobre registro de instituciones
formal y respaldo. Esta Secretaría gestionará comisión de
receptoras de fondos públicos, contenidas en la Ley Nº
presupuesto para someter a votación ante el H. Concejo
19.862; como también en la Ordenanza Municipal y el
Municipal la modificación presupuestaria correspondiente .
Reglamento de Subvenciones.
18
ARTÍCULO 7º
acuerdo a las proposiciones que efectúe el sr. Alcalde. Una
Autorícese a traspasar la suma de M$ 300.000 al
vez aprobados, serán incorporados por la Dirección
presupuesto del área de Salud Municipal, con el objeto de
Administración y Finanzas, al Presupuesto Municipal
equilibrar el financiamiento de dicho presupuesto. El cual
mediante Decreto Alcaldicio.
de
considera el aporte de servicio de bienestar según Ley N°20.647.
Respecto de las iniciativas financiadas con fondos externos
Este monto se aportará proporcionalmente en los 12 meses
que no se reflejan en este presupuesto, se incorporarán al
del año, o bien de acuerdo a las necesidades reales de
presupuesto municipal, una vez aprobados los fondos desde
financiamiento del área de Salud, no obstante podrá
los órganos públicos externos, a excepción de fondos de
aumentarse esta transferencia según lo solicitado por la
aporte con cargo municipal.
Dirección de Administración y Finanzas con documento
**Considerar
Memorándum
formal y respaldo. Esta Secretaría gestionará comisión de
Administrador
Municipal,
presupuesto para someter a votación ante el H. Concejo
N°300/21/224/2014.
N°1200/424/2013 complementa
del
Sr.
Memorándum
Municipal la modificación presupuestaria correspondiente ARTÍCULO 9º ARTÍCULO 8º
Las modificaciones en los montos estimados de Deudores y
Los estudios proyectos y programas de Inversión del
Acreedores del Presupuesto Municipal para el año 2015,
Subtítulo 31 de Gastos en “Iniciativas de Inversión”, deberán
serán presentadas por el Alcalde para la aprobación del
ser aprobados y priorizados por el H. Concejo Municipal, de
Concejo Municipal.
19
El acuerdo de estas modificaciones,
deberá materializarse por Decreto Alcaldicio que deberá
ARTÍCULO 11º
dictar la Dirección de Administración y Finanzas.
Las Instituciones o personas que reciban subvenciones o aportes en dinero deberán rendir cuenta documentada de la
ARTÍCULO 10º
inversión de los fondos entregados.
Toda proposición que se plantee al Concejo Municipal, ya sea
cuentas oportuna suspenderá de inmediato la entrega de
proyectos de inversión, estudios, programas, subvenciones,
nuevos aportes.
aportes u otros, que involucren gastos con
La no rendición de
cargo al
Presupuesto Municipal deberá contar con el financiamiento
Las subvenciones o aportes entregados sólo podrán ser
previo, en caso contrario, si el Concejo las acoge, se
usados para los fines que fueron autorizados por el Concejo.
entenderá
que sólo aprueba la idea de actuar en ese
sentido, no pudiendo materializarse tal acuerdo, hasta que
Le corresponderá a la Dirección de Control examinar las
se cuente con el referido financiamiento a través de alguna
rendiciones de cuentas y pronunciarse sobre ellas. Cualquier
distribución, incorporación o modificación presupuestaria,
observación u objeción a las rendiciones de cuentas también
realizada conforme las normas del presente presupuesto.
suspenderán la entrega de nuevos fondos a la respectiva Institución.
20
ÍTEM
SUB TITULO
3. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA MUNICIPAL 2015
03 03 03 03 03 05 05 05 05 05 05 05 06 06 06 06 06 06
01 02 03 99 01 03 04 05 06 07 01 02 03 04 99
DENOMINACIÓN
M$
TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES
2.252.030
PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063) OTROS TRIBUTOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC. DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS DE GOBIERNOS EXTRANJEROS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES RENTAS DE LA PROPIEDAD ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS DIVIDENDOS INTERESES PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD
791.530 1.265.500 195.000 0 352.378 106.000 246.378 0 0 0 0 78.000 78.000
21
0 0 0
ÍTEM
SUB TITULO
DENOMINACIÓN
M$
07 07 07 08
INGRESOS DE OPERACIÓN 01 VENTA DE BIENES 02 VENTA DE SERVICIOS OTROS INGRESOS CORRIENTES
0 0 0 8.701.785
08
01 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS
08
02 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS
1.197.103
08
03 PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979
7.188.750
08 08 10 10 10 10 10 10 10
04 FONDOS DE TERCEROS 99 OTROS VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 01 TERRENOS 02 EDIFICIOS 03 VEHÍCULOS 04 MOBILIARIO Y OTROS 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS
131.000
24.427 160.505 0 0 0 0 0 0 0
22
ÍTEM
SUB TITULO
DENOMINACIÓN
M$
10 10 11 11
07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 01 VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES
0 0 0 0
11
02 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
0
11 12 12 12 12 12 12
99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 02 HIPOTECARIOS 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID. 09 POR VENTAS A PLAZO 10 INGRESOS POR PERCIBIR
13 13 13 14 14 15
TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 01 DEL SECTOR PRIVADO 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS ENDEUDAMIENTO 01 ENDEUDAMIENTO INTERNO SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL INGRESOS M$
23
0 95.000 0 0 0 0 95.000 0 0 0 0 0 328.000 11.807.193
4. JUSTIFICACIONES DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA MUNICIPAL Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
115 - 03 - 01: Patentes y Tasas Por Derechos
115 - 03 - 02: Permisos y Licencias
Para la ejecución presupuestaria año 2015 se consideran
Corresponden
ingresos estimados por un monto de M$ 791.530.-, la cual
presupuestarios, relacionados a ingresos por cobro de
comprende deudores presupuestarios
relacionados a las
autorizaciones de carácter obligatorio como lo son; Permiso
actividades que gravan derechos tales como: Patentes
de Circulación, Licencias de Conducir - Similares y Otros. Los
Municipales, Derechos de Aseo, Derechos de Explotación y
conceptos
Otros Derechos. Los conceptos definidos anteriormente se
codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y
encuentran codificados en el Catálogo de Cuentas del Sector
su registro económico se respaldó según instrucciones
Municipal y su registro económico se respalda según
impartida en Normativa Contable Vigente y su estimación
instrucciones impartidas en la Normativa Contable Vigente.
asciende a M$ 1.265.500.-. Estos ingresos se encuentran
Los ingresos estimados expuestos en su gran mayoría son
directamente administrados por la Dirección de Tránsito y
administrados por la Dirección de Administración y Finanzas,
Transporte Público.
específicamente
por
el
Departamentos
de
Rentas
Municipales.
24
a
las
definidos
estimaciones
anteriormente
por
se
deudores
encuentran
115 - 03 - 03: Participación en Impuesto Territorial (Art. 37,
Cuentas Corrientes”, ID 750998-5-LP13, aprobado mediante
DL. 3063)
Decreto Alcaldicio N° 1795, 04/11/2014.
Comprende los ingresos por concepto de la participación que se determine de acuerdo a la cantidad de predios en
115 - 05 - 03: Transferencias Corrientes de Otras Entidades
conformidad a lo dispuesto en el artículo señalado
Públicas
precedentemente,
percibir
Comprende las transferencias de otras entidades del Sector
M$ 195.000.-. Las señaladas estimaciones serán recaudadas
Público, para dar cumplimiento a leyes específicas, para lo
por intermedio de transferencias realizadas por la Tesorería
cual se estiman ingresos por M$ 30.000.- relativos a la
General de la República.
Bonificación Adicional de la Ley N° 20.387 (Bonificación por
por
lo
cual
se
estima
Retiro Voluntario), y M$ 216.378.- por otras transferencias 115 - 05 - 01: Transferencias Corrientes del Sector Privado
corrientes del Tesoro Público, Ley N° 20.723 (Programa de
Corresponde a las donaciones voluntarias de particulares,
Mejoramiento de la Gestión Municipal.
instituciones privadas sin fines de lucro, fundaciones no gubernamentales, empresas y otras fuentes.
115 - 06 - 01: Arriendos de Activos No Financieros
Para el año 2015, se estima percibir M$ 106.000.- por
Este ítem es considerado para los municipios como activos
transferencias de BancoEstado, correspondiente al 20% del
no producidos, es decir, no obtenidos por medios de un
Aporte Total por concepto de Patrocinio establecido en
proceso productivo, como la renta de la propiedad
Contrato de Licitación Pública “Apertura y Mantención de
proveniente de los arrendamientos de terrenos, activos del subsuelo y otros activos de origen natural, estima un ingreso
25
presupuestario por M$ 78.000.- relacionados a los conceptos
casos a través del Departamento de Cobranzas dependiente
de Arriendo de Locales del Persa Automotriz y Varios.
de la Dirección de Administración y Finanzas.
115 - 08 - 01: Recuperación y Reembolsos por Licencias
Considera además: Multas de Beneficio Municipal, Multas
Médicas
Art.14 N°6 Ley N°18.695 de Beneficio Fondo Común
Se estima una ejecución presupuestaria para el año 2015, por
Municipal, Multas Ley de Alcoholes de Beneficio Municipal,
un monto inicial de M$ 131.000.-, la cual corresponde a
Multas Ley de Alcoholes de Beneficio Servicio de Salud,
reembolsos y recuperaciones por subsidios de accidentes de
Registro de Multas de Tránsito no pagas de Beneficio
trabajo y subsidios de enfermedades comunes, las cuales son
Municipal, Registro de Multas de Tránsito no pagas de
gestionadas por la Dirección de Administración y Finanzas a
Beneficio Otras Municipalidades, Intereses provenientes de
través del Departamento de Cobranzas.
cualquier concepto anterior. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de
115 - 08 - 02: Multas y Sanciones Pecuniarias
Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se
Se consigna un monto de M$ 1.197.103.- y corresponden a
respaldó según instrucciones impartida en Normativa
los ingresos provenientes de pagos obligatorios por parte de
Contable Vigente.
terceros por el incumplimiento de las leyes, normas administrativas
u
obligaciones
y
que
se
recaudan
básicamente en los Juzgados de Policía Local y en algunos
26
115 - 08 - 03: Participación del Fondo Común Municipal
115 - 08 - 99: Otros
Comprende al ingreso de ejecución presupuestaria, el cual se
Para la ejecución presupuestaria año 2015 se consideran
define como un instrumento de asignación solidaria de
ingresos estimados por un monto de M$ 160.505.-, la cual
recursos entre las municipalidades, por cuanto a menor
comprende deudores presupuestarios relacionados a otros
capacidad financiera del municipio, se recibe más aporte del
ingresos corrientes no especificados en las categorías
fondo. Asimismo, las comunas que tienen mayores ingresos
anteriores referidos a devoluciones y reintegros no
o capacidad económica-financiera, aportan mayores flujos
provenientes de impuestos, tales como; Aportes Varios,
monetarios. Por este concepto de participación se proyectan
Reintegro por cualquier concepto de Remuneraciones,
una estimación de ingreso por Fondo Común Municipal, en
Bonos, Biblioteca Municipal, etc.
conformidad a lo dispuesto en el artículo 38 del DL. Nº 3.063 115 - 12-10: Ingresos por Percibir
de 1979, la cantidad de M$ 7.188.750.-
Tiene relación con los ingresos devengados y no percibidos al 115 - 08 - 04: Fondos de Terceros
31 de Diciembre del año anterior por lo que se estiman
Apertura de la cuenta con M$ 24.427.- y corresponde a
recursos del orden de los M$ 95.000.-. Para mayor claridad
recursos que recaudan organismos del sector público y que
se presentan las siguientes cuentas en detalles tales como;
en virtud de las disposiciones legales vigentes deben ser
Patentes Municipales de años anteriores, Permiso de
integrados a terceros.
Circulación Años Anteriores, Derecho de Aseo Años Anteriores, Convenio Renta Años Anteriores, Uso de BNUP de Patentes Enroladas Años Anteriores, etc.
27
115 - 15 - 01: Saldo Inicial de Caja Corresponde a las disponibilidades netas en cuentas corrientes bancaria y en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como extranjera, al 01 de enero del año 2015. Se estima un Saldo Inicial de Caja por un valor de M$ 328.000.-.
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2015, Instrucciones Ley de Presupuesto Sector Público, Catálogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la República.
28
5. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA MUNICIPAL 2015
04 - PROG. SOCIALES
03 - ACTIV. MUNICIPALES
02 - SERV. A LA COMUNIDAD
01 - GESTIÓN INTERNA
4.068.839 0 15.000 652.223 3.376.570 0 0 0 460.438 0 0 0 101.831 0 0 0 130.000 0 15.000 652.223 2.135.194 2.444.059 55.000 129.226 0 0 6.500 13.659 0 0 1.000 5.550 78.000 0 0 400 176.029 0 0 39.127 562.998 566.259 0 0 64.300 0 0 1.940 50.000 0 16.500 12.792 815.260 1.877.800 30.000 30.608 249.607 0 1.000 16.450 30.000 0 0 0
29
TOTAL
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
GASTOS EN PERSONAL PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO ALIMENTOS Y BEBIDAS TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MATERIALES DE USO O CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN SERVICIOS GENERALES ARRIENDOS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS
06 - PROG. CULTURALES
01 02 03 04
DENOMINACIÓN
05 - PROG. RECREACIONALES
21 21 21 21 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
ÍTEM
SUB TITULO
ÁREAS DE GESTIÓN
53.004 0 0 0 53.004 47.924 0 1.524 0 4.400 0 0 1.500 40.500 0 0
17.080 0 0 0 17.080 75.355 2.450 319 0 3.840 0 0 7.246 61.500 0 0
4.806.146 3.376.570 460.438 101.831 867.307 4.965.508 22.609 8.393 78.400 223.396 1.129.257 66.240 88.038 2.855.668 267.057 30.000
22 11 SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE 22 12 CONSUMO 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 23 01 PRESTACIONES PREVISIONALES 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 24 01 AL SECTOR PRIVADO 24 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 24 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 24 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 24 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 24 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 25 ÍNTEGROS AL FISCO 25 01 IMPUESTOS 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 26 01 DEVOLUCIONES
TOTAL
06 - PROG. CULTURALES
05 - PROG. RECREACIONALES
04 - PROG. SOCIALES
03 - ACTIV. MUNICIPALES
02 - SERV. A LA COMUNIDAD
DENOMINACIÓN
01 - GESTIÓN INTERNA
ÍTEM
SUB TITULO
ÁREAS DE GESTIÓN
159.450
0
0
8.700
0
0
168.150
28.300 30.000 30.000 1.636.962 0 1.636.962 0 0 0 0 0 0 37.427 13.000
0 0 0 65.000 65.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 6.000 6.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 61.500 61.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 3.000 3.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 2.060 2.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28.300 30.000 30.000 1.774.522 137.560 1.636.962 0 0 0 0 0 0 37.427 13.000
30
26 26 29 29 29 29 29 29 29 29 29 30 30 30 30
02 04 01 02 03 04 05 06 07 99 01 02 03
COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O A LA PROPIEDAD APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TERRENOS EDIFICIOS VEHÍCULOS MOBILIARIO Y OTROS MAQUINAS Y EQUIPOS EQUIPOS INFORMÁTICOS PROGRAMAS INFORMÁTICOS OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP. OPERACIONES DE CAMBIO
TOTAL
06 - PROG. CULTURALES
05 - PROG. RECREACIONALES
04 - PROG. SOCIALES
03 - ACTIV. MUNICIPALES
02 - SERV. A LA COMUNIDAD
DENOMINACIÓN
01 - GESTIÓN INTERNA
ÍTEM
SUB TITULO
ÁREAS DE GESTIÓN
0 24.427 40.890 0 0 0 4.390 7.200 24.000 5.300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 3.700 0 0 0 1.490 2.210 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 2.200 0 0 0 1.000 1.200 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
31
0 24.427 46.790 0 0 0 6.880 10.610 24.000 5.300 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
32
0 25.000 0 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL
06 - PROG. CULTURALES
05 - PROG. RECREACIONALES
04 - PROG. SOCIALES
03 - ACTIV. MUNICIPALES
99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS INICIATIVAS DE INVERSIÓN 01 ESTUDIOS BÁSICOS 02 PROYECTOS 03 PROGRAMAS DE INVERSIÓN PRESTAMOS 02 HIPOTECARIOS 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA 99 POR VENTAS A PLAZO TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 01 AL SECTOR PRIVADO 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS
02 - SERV. A LA COMUNIDAD
ÍTEM
30 31 31 31 31 32 32 32 32 32 33 33 33 33 33 33
DENOMINACIÓN
01 - GESTIÓN INTERNA
SUB TITULO
ÁREAS DE GESTIÓN
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 25.000 0 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 34 34 34 34 34 35
07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES SERVICIO DE LA DEUDA 01 AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA 03 INTERESES DEUDA INTERNA 05 OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA 07 DEUDA FLOTANTE SALDO FINAL DE CAJA TOTAL GASTOS M$
TOTAL
06 - PROG. CULTURALES
05 - PROG. RECREACIONALES
04 - PROG. SOCIALES
03 - ACTIV. MUNICIPALES
02 - SERV. A LA COMUNIDAD
DENOMINACIÓN
01 - GESTIÓN INTERNA
ÍTEM
SUB TITULO
ÁREAS DE GESTIÓN
0 0 0 0 0 0 0 24.388 65.399 4.410 21.236 1.184 5.183 121.800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.388 65.399 4.410 21.236 1.184 5.183 121.800 0 0 0 0 0 0 0 8.052.450 2.599.458 80.410 867.885 105.112 101.878 11.807.193
33
6. PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN MUNICIPAL
02 Servicios a la Comunidad:
DESAGREGACIÓN DEL PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN
Comprende
todos
los
gastos
relacionados
con
el
funcionamiento y la mantención de los bienes y servicios El Decreto N°885 del 24 de julio de 2009, del Ministerio de
directamente vinculados con la mantención de los bienes
Hacienda, incorpora la desagregación del presupuesto
nacionales de uso público de cargo del municipio. Incluye
municipal en el gasto, por seis grandes áreas de las cuales se
también, los gastos relativos a dichos bienes por conceptos
definen:
de iniciativas de inversión de beneficio municipal; los aportes a los servicios incorporados y las subvenciones que decidan
01 Gestión Interna:
otorgar a entidades públicas o privadas.
Comprenden todo el gasto relativo a la operación y funcionamiento del municipio, incluidas las adquisiciones de
03 Actividades Municipales:
activos no financieros y las iniciativas de inversión requeridas
Comprende los gastos en bienes y servicios que, incluidos
para su operación y funcionamiento. Además, se incluirán las
dentro de la función municipal, se efectúan con motivo de la
transferencias al Fondo Común Municipal y otras a que esté
celebración y/o realización de festividades, aniversarios,
obligada legalmente la entidad, como también los aportes
inauguraciones y similares que el municipio defina como de
destinados a cubrir las operaciones de servicios incorporados
interés común en el ámbito local.
a la gestión municipal.
34
04 Programas Sociales:
06 Programas Culturales:
Comprende todo gasto ocasionado por el desarrollo de
Comprende todo gasto relacionado con el desarrollo de
acciones realizadas directamente por el municipio con el
iniciativas que ejecute directamente el municipio, orientadas
objeto de mejorar las condiciones materiales de vida y el
al fomento y difusión de la cultura y de las artes entre los
bienestar social de los habitantes de la respectiva comuna.
habitantes de la comuna.
Incluye las subvenciones que, con igual finalidad, acuerde
entidades públicas o privadas que conceda con la misma
entregar a entidades públicas o privadas, como también las
finalidad.
Incluye las subvenciones a
iniciativas que resuelva llevar a cabo en fomento productivo y desarrollo económico local.
05 Programas Recreacionales: Comprende todo gasto vinculado con las actividades y/o iniciativas ejecutadas directamente por el municipio, con la finalidad de fomentar las disciplinas deportivas, de recreación, turismo y entretenimiento de la comunidad local.
Fuente: Decreto N°885 del 24 de julio de 2009, del Ministerio
Incluye las subvenciones a entidades públicas o privadas que
de Hacienda.
otorgue con igual propósito.
35
7. JUSTIFICACIONES ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA MUNICIPAL
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem 215 - 21 - 02: Personal a Contrata 215 - 21 - 01: Personal de Planta
Corresponde al sueldo base y asignaciones, no asociados al
Para la ejecución presupuestaria del gasto, se estiman para el
desempeño colectivo, asignados a los grados del Personal a
3.376.570.-,
Contrata que se consulten en calidad de transitorio, por
correspondiente Sueldos y Sobresueldos, Aportes del
mandato expreso de la ley, considerando para ello un valor
Empleador, Asignaciones por Desempeños, Remuneraciones
estimado de M$ 460.438.-
Personal
Planta
un
monto
de
M$
Variables, Aguinaldos y Bonos, todos ellos asociados a las remuneraciones. Corresponde al sueldo base y asignaciones,
215 - 21 - 03: Otras Remuneraciones
no asociados al desempeño individual o colectivo, asignados
Se establece un monto de M$ 101.831.- Este Ítem considera
a los grados de las dotaciones permanentes
fijadas por
Asignaciones de acreedores presupuestario por concepto de
disposiciones legales vigentes, además de aportes que debe
Honorarios a Suma Alzada – Personas Naturales; honorarios
efectuar los organismos del sector público, en su calidad de
a profesionales, técnicos o expertos en determinadas
empleadores, a las instituciones correspondientes, en
materias y/o labores de asesorias altamente calificada, de
conformidad a la legislación.
Los conceptos definidos
acuerdo con las disposiciones vigentes, y Suplencias –
anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de
Reemplazos; gastos por estos conceptos de acuerdo con las
Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se
disposiciones legales vigentes. Incluye los sobresueldos
respaldó según instrucciones impartida en Normativa
correspondientes.
Contable Vigente.
36
215 - 22 - 01: Alimentos y Bebidas
215 - 21 - 04: Otros Gastos en Personal de
Estimase un gasto de M$ 22.609.- por la adquisición de
M$ 867.307.- por concepto del pago Asistencia a Juntas,
alimentos para funcionarios, alumnos y demás personas con
Concejos, Comisiones y Concejos Municipales. Comprende,
derechos a estos beneficios. Correspondientes a las áreas de
además, los pagos por concurrencia a fallos, audiencia,
Actividades Municipales, Programas Sociales y Programa
reuniones y sesiones, y la entrega de fondos para fines
Culturales. El concepto definido anteriormente se encuentra
específicos de acuerdo a la normativa legal vigente. También
codificado según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y
se imputaran las asignaciones “Prestaciones Servicios en
su registro económico se respaldó según instrucciones
Programas Comunitarios” la contratación de personas
impartida en Normativa Contable Vigente.
Se
estima
un
acreedor
presupuestario
(gasto)
naturales sobre la base de honorarios, para la prestaciones de servicios ocasionales y/o transitorios, correspondientes a
215 - 22 - 02: Textiles, Vestuario y Calzado
las áreas de gestión; Programas Sociales, Programas
Se estima un gasto presupuestario por un valor de
Recreacionales y Programas Culturales.
Los conceptos
M$ 8.393.- para la adquisición y/o confección de textiles
definidos anteriormente se encuentran codificados según
como vestuario y ropa de seguridad y sus accesorios,
Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro
correspondientes a las áreas de Actividades Municipales,
económico se respaldó según instrucciones impartida en
Programas Sociales, Programas Recreacionales y Programas
Normativa Contable Vigente.
Culturales.
37
215 - 22 - 03: Combustibles y Lubricantes
215 - 22 - 05: Servicios Básicos
En este ítem considera en sus asignaciones la imputación por
Se estima un gasto por un orden de los M$ 1.129.257.- por
adquisición de combustibles y lubricantes por el consumo de
consumos de Energía Eléctrica, Agua Potable, Derechos de
Vehículos, Maquinarias – Equipos de Producción – Tracción y
Agua, Compra de Agua a Particulares, Gas de Cañería y
Elevación y Calefacción. Por tanto, se estima un gasto
Licuados, Correo, Servicios Telefónicos y Otros. Se considera
presupuestario de M$ 78.400.-
una desagregación en las áreas de Gestión Interna y Servicios a la Comunidad.
215 - 22 - 04: Materiales de Uso o Consumo Este Ítem considera gastos presupuestarios por conceptos de
215 - 22 - 06: Mantenimiento y Reparaciones
adquisiciones de Materiales de Uso o Consumo Corriente,
Corresponde al gasto que el municipio determine necesario
tales como Materiales de Oficina, Materiales de Enseñanzas,
efectuar por conceptos de Reparaciones y Mantenciones de
Productos Químicos y Farmacéuticos, Materiales y Útiles
Bienes Muebles e Inmuebles, Instalaciones, Construcciones
Quirúrgicos y Útiles de Aseo, Menajes para Casinos y
Menores y sus Artículos Complementarios. El Ítem contempla
Oficinas, Insumos Computacionales, Materiales y Repuestos y
mantenimiento y reparaciones de Edificaciones, Vehículos y
Accesorios para Mantenimiento y Reparaciones. El monto
Maquinarias y Equipos de Producción. Se considera para la
estimado asciende a M$ 223.396.- correspondiente a las
ejecución
áreas de Gestión Interna, Programas Sociales, Programas
M$ 66.240.- correspondiente a las áreas de Gestión Interna y
Recreacionales y Programas Culturales.
Programas Sociales.
38
presupuestaria
año
2015,
un
monto
de
215 - 22 - 07: Publicidad y Difusión
Servicios de Mantención de Semáforos y también de
En este Ítem se imputarán gastos destinados a la publicidad,
Señalizaciones, Pasajes, Salas Cunas, Serv. de Producción y
difusión o relaciones públicas en general, tales como Avisos,
eventos y otros de similar, rango en que la municipalidad
Promociones en Periódicos, Radios, Televisiones, Cines,
incurrirá durante el ejercicio presupuestario 2015.
Teatros, Revistas, Contratos con Agencias Publicitarias,
considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna,
Servicios de Exposiciones y en General todo gasto similar
Servicios
que se destine a estos objetivos, sujeto a la normativa del
Programas Sociales y Programas Culturales.
artículo 3° de la Ley 19.896. Además considera Servicios de
Además, incluye Servicios de Producción y Desarrollo de
Impresión de Afiches, Folletos, Revistas y Otros elementos
Eventos por M$ 81.000, que se ejecutarán durante el año
que se destinen para estos fines.
Se estima una gasto
2015, con cargo a las transferencias realizadas por
presupuestario de Considera un gasto de M$ 88.038.-. Se
BancoEstado, por concepto de Patrocinio según Contrato de
considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna,
Licitación Pública “Apertura y Mantención de Cuentas
Actividades Municipales, Programas Sociales, Programas
Corrientes”, ID 750998-5-LP13.
Recreacionales y Programas Culturales.
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran
a
la
Comunidad,
Actividades
Se
Municipales,
codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y 215 - 22 - 08: Servicios Generales:
su registro económico se respaldó según instrucciones
Corresponde imputar en esta partida M$ 2.855.668.- para el
impartida en Normativa Contable Vigente.
gasto por concepto de Servicios de Aseo, Servicios de Vigilancia, Servicios de Mantención de Alumbrado Público,
39
215 - 22 - 09: Arriendos:
estableciendo para ello, un estimación presupuestaria de
Estima una ejecución presupuestaria del gasto por un monto
gasto M$ 30.000.-
de M$ 267.057.- Dentro de este Ítem se consideran Asignaciones Mobiliarios
por y
arriendos
Otros,
de
Máquinas
Edificios, y
215 - 22 - 11: Servicios Técnicos y Profesionales
Vehículos,
Equipos,
Considera una estimación de M$ 168.150.- para Cursos de
Equipos
Informáticos y Otros, todos ellos para gestiones propias del
Capacitación
municipio que son de vital importancia para el municipio
Informáticos. Además, Cursos de Capacitación por Programas
para
óptimo
Sociales. Este ítem incluye el compromiso adquirido con la
Se considera una desagregación en las
Empresa Proyectos, Consultorías y Capacitación Gestión
áreas de Gestión Interna, Actividades Municipales y
Global SPA, por M$ 78.750.- correspondiente a los servicios
Programas Sociales. Los conceptos definidos anteriormente
prestados por la empresa, en virtud de la Licitación Pública
se encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del
“Estudio
Sector Municipal y su registro económico se respaldó según
ID 5146-17-LE12, Contrato de fecha 15 de mayo de 2012,
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
aprobado mediante Decreto Alcaldicio N° 808, 24/04/2012.
el
cumplimiento
funcionamiento.
de
sus
fines
y
un
de
a
funcionarios
Factibilidad
municipales
Financiera
para
y
Servicios
Municipio”,
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran 215 - 22 - 10: Servicios Financieros y De Seguros
codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y
Corresponden al gasto por concepto de Primas de Seguros
su registro económico se respaldó según instrucciones
contra daños de los vehículos municipales y bienes muebles
impartida en Normativa Contable Vigente.
40
215 - 22 - 12: Otros Gastos en Bienes y Servicios de
215 - 24 - 01: Transferencias al Sector Privado
Consumo
Considera un gasto estimado en M$ 137.560.- por el
En este Ítem se consideran Asignaciones relacionadas a
concepto de transferencias directas de carácter social como
Gastos Menores, Gastos de Representación, Protocolo y
también, transferencias a instituciones del sector privado con
Ceremonial, Intereses – Multas y Recargos, Derechos y Tasas,
el fin de financiar programas de funcionamiento de dichas
Contribuciones y Otros. Presenta una estimación para la
instituciones a saber: Voluntariado, Fondos de Emergencia,
ejecución presupuestaria año 2015, por un monto de
Organizaciones Comunitarias, Asistencia Social a Personas
M$ 28.300.- Los conceptos definidos anteriormente se
Naturales, Premios y Otros y Otras Transferencias Corrientes.
encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del Sector
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran
Municipal y su registro económico se respaldó según
codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente. Se considera una
215 - 23 - 01: Prestaciones Previsionales
desagregación en las áreas: Servicios a la Comunidad,
Esta partida imputará los desahucios e indemnizaciones
Actividades Municipales, Programas Sociales, Programas
establecidos en estatutos especiales del personal en algunos
Recreacionales y Programas Culturales.
organismos del sector público. Se estima el gasto en 215 - 24 - 03: A Otras Entidades Públicas
M$ 30.000.-
Corresponde las transferencias remitidas a otras entidades que en la Ley de Presupuestos el Sector Público no tienen la
41
calidad superior que identifica a los organismos, se establece
215 - 26 - 04: Aplicación Fondos de Terceros
un monto estimado de M$ 1.636.962.-. De este se
Considera un gasto de M$ 24.427.- para la entrega de fondos
desprenden Asignaciones correspondientes; Multas Ley de
recaudados a entidades beneficiadas de acuerdo con las
Alcoholes, Asociación Chilena de Municipalidades, Aporte
disposiciones legales vigentes (Arancel de Multas de Tránsito
Año Vigente al Fondo Común Municipal, Aportes Años
No Pagadas). El concepto definido anteriormente se
Anteriores, Articulo 14 - N°6 Ley N°19.695.
encuentra codificado según Catálogo de Cuentas del Sector
Además,
lo
anterior
considera
una
estimación
Municipal y su registro económico se respaldó según
de
presupuesto de gasto relacionados a Servicios Incorporados a
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
la Gestión: Traspasos a Sector Salud (215–24–03–101–002)
215 - 29 - 04: Mobiliario y Otros
por un monto de M$ 300.000.- y un Traspaso al Sector
Corresponde a los gastos por concepto de adquisición
Educación
mobiliario de oficinas y de viviendas, muebles de
(215–24–03–101–001)
por
la
suma
de
M$ 400.000.-
instalaciones educacionales, hospitalarias, policiales, etc.
215 - 26 - 01: Devoluciones
Así mismo, incluye los gastos en otros enseres destinados al
Estimase M$ 13.000.- por Devoluciones de Gravámenes,
funcionamiento de oficinas, casinos, edificaciones y otras
Contribuciones
y
instalaciones públicas. El gasto se estima en M$ 6.880.-
8.500.-
considerando una desagregación en las áreas de Gestión
Reembolsos.
Pagadas Incluye
en
Exceso,
montos
por
Retenciones M$
Interna, Programas Sociales y Programas Culturales.
correspondientes a reintegros al GORE, por proyectos FRIL ejecutados en los años 2011-2012.
42
215 - 29 - 05: Máquinas y Equipos
215 - 29 - 07: Programas Informáticos:
Se estima un gasto presupuestario de M$ 10.610.- para la
Corresponde
adquisición de máquinas, equipos y accesorios para el
Computacionales como también, Software diseñado y
funcionamiento, producción o mantenimiento, que no
adaptado a las necesidades de la institución. Por lo que se
formen parte de un proyecto de inversión. El concepto
considera una provisión de recursos de M$ 5.300.-
al
gasto
en
adquisición
de
Sistemas
definido anteriormente se encuentra codificado según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro
215 - 31 - 02: Proyectos:
económico se respaldó según instrucciones impartida en
Corresponde al gasto en Obras Civiles, que se ejecutarán
Normativa Contable Vigente. Se considera una desagregación
durante el año 2015, con cargo a las transferencias realizadas
en las áreas de Gestión Interna, Programas Sociales y
por BancoEstado, por concepto de Patrocinio según Contrato
Programas Culturales.
de Licitación Pública “Apertura y Mantención de Cuentas Corrientes”, ID 750998-5-LP13, cuyo monto asciende a M$ 25.000.-
215 - 29 - 06: Equipos Informáticos Corresponde al gasto por la adquisición de Equipos Computacionales – Periféricos y Comunicacionales para Redes Informáticas, por un monto estimado de M$ 24.000.para el área de Gestión Interna.
43
215 - 34 - 07: Deuda Flotante Corresponden a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario vigente. Para este Ítem, el gasto estimado asciende a M$ 121.800.- Se considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna, Servicios
a
la
Comunidad,
Actividades
Municipales,
Programas Sociales, Programas Recreacionales y Programas Culturales.
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2015, Instrucciones Ley de Presupuesto Sector Público, Catálogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la República.
44
8. GASTOS EN PERSONAL MUNICIPAL
8.1. Límites del Gasto en Personal a Contrata y
Cuadro N° 1: Gastos en Personal de Planta
Honorarios a Suma Alzada
Durante el año 2015, el Presupuesto de Gastos en Personal de Planta, asciende a M$ 3.205.139.- (Ver Cuadro N° 1) El límite del Gasto en Personal a Contrata -de acuerdo al inciso 4to, del Artículo 2°, de la Ley N° 18.883 (20%)- es de
Cuadro N° 2: Gastos en Personal a Contrata
M$ 641.028.El Presupuesto de Gastos del Personal a Contrata, para el año 2015, asciende a M$ 431.205.-, encontrándose dentro de los límites legales. (Ver Cuadro N° 2) El límite del Gasto en Personal a Honorarios a Suma Alzada
Cuadro N° 3: Gastos en Personal a Suma Alzada
-conforme al Inciso 1ro, Artículo 13°, de la Ley N° 19.280 (10%)- es de M$ 320.514.El Presupuesto de Gastos en Personal a Honorarios a Suma * No incluye Componente Base Asignación de Desempeño, Ley N° 20.723. **No incluye Aporte al Servicio de Bienestar.
Alzada, para el año 2015 asciende a M$ 51.117.-, encontrándose dentro de los límites legales. (Ver Cuadro N° 3)
45
8.2. Límites del Gasto en Personal
De acuerdo a lo establecido en la Letra a), del Artículo 65°, de
respecto a los Ingresos Propios
la Ley N° 18.382, el gasto en personal –en su conjunto- no debe exceder el 35% del Rendimiento Estimado de los
Los Ingresos Propios Estimados para el año 2015, ascienden a
Ingresos, es decir, no podrá exceder M$ 3.783.809.-
M$ 10.743.171.- (Ver Cuadro N° 4) Para el año 2015, se estima el Gasto Total en Personal, en Cuadro N° 4: Estimación de los Ingresos Propios
M$ 3.617.683.- (Ver Cuadro N° 5), encontrándose dentro de los límites legales del 35%.
Cuadro N° 5: Gasto Total en Personal GASTO TOTAL EN PERSONAL
M$
PERSONAL DE PLANTA a) b) PERSONAL A CONTRATA b) PERSONAL A HONORARIOS
3.135.361 431.205 51.117
TOTAL GASTO EN PERSONAL DEPURADO
3.617.683
a) No incluye Sueldo del Sr. Alcalde, Ley N° 20.033. b) No incluye Componente Base Asignación de Desempeño, Ley N° 20.723; No incluye Aporte al Servicio de Bienestar, Dictamen N° 16.406; Incluye Gastos de Suplencias y Reemplazos.
46
PRESUPUESTO 2015
ÁREA EDUCACIÓN
47 I . M U N I C I P A L I D A D
D E
L O
E S P E J O
-
S E C R E T A R Í A
C O M U N A L
D E
P L A N I F I C A C I Ó N
TÍTULO II PRESUPUESTO DE EDUCACIÓN MUNICIPAL
ARTÍCULO 12º
A su vez, contempla la “LEY DE SUBVENCIÓN ESCOLAR
Apruébese las estimaciones de Deudores y Acreedores
PREFERENCIAL” (SEP), la que consiste en una subvención
Presupuestarios,
destinada al mejoramiento de la calidad de la educación de
correspondientes
al
Presupuesto
de
los establecimientos educacionales subvencionados, a los
Educación Municipal para el año 2015, según texto adjunto.
alumnos prioritarios que estén cursando primer o segundo ARTÍCULO 13º
nivel de transición de la educación parvularia y educación
Las modificaciones en los montos estimados de Deudores y
general básica.
Acreedores del Presupuesto de Educación Municipal para El número de docentes de la dotación comunal con calidad
2015, serán presentadas por el Alcalde para la aprobación
de contratados, no podrá ser superior al 20% del total de la
del Concejo Municipal. El acuerdo de estas modificaciones,
dotación docente aprobada.
deberá materializarse en un Decreto Alcaldicio que deberá dictar la Dirección de Administración y Finanzas.
En todo caso, cualquier nueva contratación de personal docente, no docente, que no sea imprescindible y de
ARTÍCULO 14º
reemplazo de titulares, deberá ser previamente autorizada
La dotación docente para el año 2015, será la que se
por el Alcalde.
determine en el PADEM, sancionado por Decreto Alcaldicio.
48
ARTÍCULO 15º Los objetivos Administrativos que guían la gestión del
7. Fomentar que los Establecimientos Educacionales de la
sistema de Educación Municipal serán los siguientes:
comuna desarrollen actividades de tipo cultural, cívico social y deportivo en conjunto con la comunidad escolar y
1. Continuar desarrollando políticas de modernización de la
organizada del sector.
gestión administrativa. Artículo 16º
2. Desarrollar e implementar políticas de modernización de los recursos humanos.
Los Objetivos Educativos que guían al sistema de Educación
3. Lograr mejorar la identidad e imagen del Sistema de
Municipal serán los siguientes:
Educación Municipal. 4. Generar oportunidades educacionales para los niños,
1. Continuar desarrollando la Reforma Educacional de
niñas, jóvenes y adultos de la comuna, favoreciendo a los
acuerdo a los principios de calidad y
sectores más pobres.
Educación, desde el ámbito pedagógico – curricular.
5. Proporcionar un entorno seguro en cada uno de los
equidad de la
2. Elevar los niveles de aprendizaje en todos los sectores del
Establecimientos Educacionales.
plan de estudio de cada tipo de enseñanza que imparten
6. Incorporar a los padres y apoderados en el proceso de
los establecimientos municipales de la comuna de Lo
enseñanza – aprendizaje y evaluación, impulsando su
Espejo. 3. Mejorar la calidad del trabajo docente para materializar la
colaboración con el trabajo docente dentro y fuera del
Reforma Educacional en el aula particularmente, en lo que
aula.
49
se refiere a la actualización profesional en los ámbitos
7. Proveer al departamento de una base de datos
técnicos pedagógicos y en los sectores de aprendizaje en
corporativos que contenga la información global de cada
que se desempeña cada docente.
uno de los alumnos del sistema escolar.
4. Incorporar activamente a los padres y apoderados en el
8. Apoyar y
complementar la Educación Formal de los
proceso de enseñanza – aprendizaje y evaluación,
alumnos de las escuelas municipales de Lo Espejo a través
impulsando su colaboración con el trabajo docente dentro
de actividades y eventos de carácter extraescolar en las
y fuera del aula.
áreas Artística, Medioambiental, Social y Deportiva.
5. Generar y promover acciones de apoyo integral que
9. Fortalecer los talleres de Educación Extraescolar a través
asistan y beneficien a los alumnos y las alumnas más
de una política de Implementación recursos materiales,
vulnerables del sistema.
humanos y financieros.
6. Prevenir e incentivar hábitos que mejoren las condiciones
10. Poner en marcha una Política de capacitación y
de salud en los escolares.
perfeccionamiento para monitores y Docentes.
50
DENOMINACIÓN
M$
ÍTEM
SUB TITULO
9. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA EDUCACIÓN 2015
03
TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES
0
03
01
PATENTES Y TASAS POR DERECHOS
0
03
02
PERMISOS Y LICENCIAS
0
03
03
PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063)
0
03
99
OTROS TRIBUTOS
0
05
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
6.298.285
05
01
DEL SECTOR PRIVADO
05
03
DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
05
04
DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC.
0
05
05
DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS
0
05
06
DE GOBIERNOS EXTRANJEROS
0
05
07
DE ORGANISMOS INTERNACIONALES
0
RENTAS DE LA PROPIEDAD
0
06
0 6.298.285
06
01
ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
06
02
DIVIDENDOS
0
51
SUB TITULO
ÍTEM
06
03
INTERESES
0
06
04
PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES
0
06
99
OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD
0
INGRESOS DE OPERACIÓN
0
DENOMINACIÓN
07
M$
07
01
VENTA DE BIENES
0
07
02
VENTA DE SERVICIOS
0
08
OTROS INGRESOS CORRIENTES
205.726 172.236
08
01
RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS
08
02
MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS
0
08
03
PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979
0
08
04
FONDOS DE TERCEROS
0
08
99
OTROS
10
33.490
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
10
01
TERRENOS
0
10
02
EDIFICIOS
0
52
SUB TITULO
ÍTEM
10
03
VEHÍCULOS
0
10
04
MOBILIARIO Y OTROS
0
10
05
MAQUINAS Y EQUIPOS
0
10
06
EQUIPOS INFORMÁTICOS
0
10
07
PROGRAMAS INFORMÁTICOS
0
10
99
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
0
DENOMINACIÓN
11
M$
11
01
VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES
0
11
02
VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
0
11
99
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
0
RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS
0
12 12
02
HIPOTECARIOS
0
12
06
POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS
0
12
07
POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID.
0
12
09
POR VENTAS A PLAZO
0
53
SUB TITULO
ÍTEM
12
10
DENOMINACIÓN
13
M$
INGRESOS POR PERCIBIR
0
TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL
0
13
01
DEL SECTOR PRIVADO
0
13
03
DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
0
ENDEUDAMIENTO
0
ENDEUDAMIENTO INTERNO
0
14 14 15
01
SALDO INICIAL DE CAJA
300.000 TOTAL INGRESOS M$
54
6.804.011
10. JUSTIFICACIONES DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA EDUCACIÓN
115 - 08 - 01: Recuperación y Reembolsos de Licencias
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
Médicas 115 - 05 - 03: Transferencias de Otras Entidades Públicas
Esta cuenta presupuestaria comprende los posibles ingresos
El total de la partida se estima en M$ 6.298.285.-
por concepto de subsidios de accidentes laborales y subsidios
correspondientes a los ingresos a percibir por una matricula
de enfermedades comunes, por lo cual considera una
de 5.010 alumnos, considerando Subvención y Otros Aportes
estimación de M$ 172.236.- Comprende ingresos derivados
tales como Desempeño Difícil, Subvención Adicional, UMP
de la Gestión Interna por M$ 152.236.- y Fondos PIE por
Complementaria, Excelencia Académica y de la Junta
M$ 20.000.-
Nacional de Jardines Infantiles por implementación de Salas Cunas, y un Aporte Municipal de M$ 400.000.-. (Este monto
115 - 08 - 99: Otros
ya
Esta cuenta corresponde a Otros Ingresos no especificados
se
encuentra
incorporado
en
cifra
mencionada
en las categorías anteriores como Devoluciones y Reintegros
anteriormente).
no provenientes de Impuestos, por lo cual se considera un monto de M$ 33.490.- (Gestión interna)
Además, incluye la proyección de ingresos por concepto de Subvención Escolar Preferencial (SEP), por M$ 1.252.000.-, y Fondos del Programa de Integración Escolar (PIE), por M$ 830.000.-
55
SUBVENCIÓN GENERAL
115 - 15 - 01: Saldo Inicial de Caja
DIFERENCIA PRESUPUESTO V/S PERCIBIDO AÑO 2014
Corresponde a las disponibilidades netas en cuentas corrientes bancaria y en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo
VARIABLES
los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como
ASISTENCIA MEDIA MATRICULA ESTIMADO POR MES MENOR INGRESO ANUAL
extranjera, al 01 de enero del año 2015. Se estima un Saldo Inicial de Caja total de M$ 300.000.- el cual se desglosa en: M$ 54.000.- para Gestión Interna; M$ 216.000.- para SEP, y M$ 30.000.- para Fondos PIE.
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2015, Instrucciones Ley de Presupuesto Sector Público, Catálogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la República.
56
PROYECTADO
PERCIBIDO
DIFERENCIA
88,0%
80,1%
-7,9%
5.200,0
4.771,4
-428,6
$ 200.700.000
$ 169.130.007
-$ 31.569.993
$ 2.414.421.000
$ 2.034.633.987
-$ 379.787.013
21
TOTAL
PIE
03 – FONDOS
SEP
02 – FONDOS
INTERNA
01 - GESTIÓN
DENOMINACIÓN ÍTEM
SUB TITULO
11. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA EDUCACIÓN 2015
GASTOS EN PERSONAL
3.982.000
417.600
790.000
5.189.600
21
01
PERSONAL DE PLANTA
2.128.000
0
90.000
2.218.000
21
02
PERSONAL A CONTRATA
1.156.000
90.000
60.000
1.306.000
21
03
OTRAS REMUNERACIONES
698.000
327.600
640.000
1.665.600
21
04
OTROS GASTOS EN PERSONAL
0
0
0
0
424.786
853.200
70.000
1.347.986
22
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
22
01
ALIMENTOS Y BEBIDAS
108
16.200
0
16.308
22
02
TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO
864
16.200
0
17.064
22
03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.400
5.400
0
10.800
22
04
MATERIALES DE USO O CONSUMO
27.868
199.800
30.000
257.668
22
05
SERVICIOS BÁSICOS
281.634
0
0
281.634
22
06
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
18.040
21.600
0
39.640
22
07
PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN
2.160
81.000
0
83.160
22
08
SERVICIOS GENERALES
43.092
10.800
0
53.892
22
09
ARRIENDOS
18.360
75.600
0
93.960
57
03 – FONDOS
02 – FONDOS
INTERNA
10
SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS
17.000
0
0
17.000
22
11
SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES
540
426.600
40.000
467.140
9.720
0
0
9.720
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
26.525
0
0
26.525
PRESTACIONES PREVISIONALES
26.525
0
0
26.525
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
0
0
0
0
TOTAL
PIE
SEP
ÍTEM
01 - GESTIÓN
SUB TITULO 22
DENOMINACIÓN
OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE 22
12
23 23
01
24
CONSUMO
24
01
AL SECTOR PRIVADO
0
0
0
0
24
03
A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
0
0
0
0
24
04
A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS
0
0
0
0
24
05
A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS
0
0
0
0
24
06
A GOBIERNOS EXTRANJEROS
0
0
0
0
24
07
A ORGANISMOS INTERNACIONALES
0
0
0
0
ÍNTEGROS AL FISCO
0
0
0
0
IMPUESTOS
0
0
0
0
25 25
01
58
01
TOTAL
PIE
03 – FONDOS
SEP
02 – FONDOS
INTERNA
01 - GESTIÓN
ÍTEM
SUB TITULO 26 26
DENOMINACIÓN OTROS GASTOS CORRIENTES
2.700
0
0
2.700
DEVOLUCIONES
2.700
0
0
2.700
COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O
0
26
02
A LA PROPIEDAD
0
0
26
04
APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS
0
0
0
0
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
97.200
0
97.200
29
0
29
01
TERRENOS
0
0
0
0
29
02
EDIFICIOS
0
0
0
0
29
03
VEHÍCULOS
0
0
0
0
29
04
MOBILIARIO Y OTROS
0
32.400
0
32.400
29
05
MAQUINAS Y EQUIPOS
0
64.800
0
64.800
29
06
EQUIPOS INFORMÁTICOS
0
0
0
0
29
07
PROGRAMAS INFORMÁTICOS
0
0
0
0
29
99
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
0
0
0
ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS
0
0
0
0
30
59
03 – FONDOS
02 – FONDOS
INTERNA
01
COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES
0
0
0
0
30
02
COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP.
0
0
0
0
30
03
OPERACIONES DE CAMBIO
0
0
0
0
30
99
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
0
0
0
0
INICIATIVAS DE INVERSIÓN
0
0
0
0
31
TOTAL
PIE
SEP
ÍTEM
01 - GESTIÓN
SUB TITULO 30
DENOMINACIÓN
31
01
ESTUDIOS BÁSICOS
0
0
0
0
31
02
PROYECTOS
0
0
0
0
31
03
PROGRAMAS DE INVERSIÓN
0
0
0
0
PRESTAMOS
0
0
0
0
32 32
02
HIPOTECARIOS
0
0
0
0
32
06
POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS
0
0
0
0
32
07
POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA
0
0
0
0
32
99
POR VENTAS A PLAZO
0
0
0
0
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
0
0
0
0
AL SECTOR PRIVADO
0
0
0
0
33 33
01
60
03 – FONDOS
02 – FONDOS
INTERNA
03
A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
0
0
0
0
33
04
A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS
0
0
0
0
33
05
A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS
0
0
0
0
33
06
A GOBIERNOS EXTRANJEROS
0
0
0
0
33
07
A ORGANISMOS INTERNACIONALES
0
0
0
0
20.000
100.000
20.000
140.000
34
SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL
PIE
SEP
ÍTEM
01 - GESTIÓN
SUB TITULO 33
DENOMINACIÓN
34
01
AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA
0
0
0
0
34
03
INTERESES DEUDA INTERNA
0
0
0
0
34
05
OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA
0
0
0
0
34
07
DEUDA FLOTANTE
20.000
100.000
20.000
140.000
0
0
0
0
4.456.011 1.468.000
880.000
6.804.011
35
SALDO FINAL DE CAJA TOTAL GASTOS M$
61
12. JUSTIFICACIONES ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA EDUCACIÓN 215 - 21 - 03: Otras Remuneraciones
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
Corresponde al personal regido bajo el Código del Trabajo, 215 - 21 - 01: Personal de Planta
incluye esta partida el personal administrativo de vigilancia
Corresponde a los Sueldos Base, Asignaciones Especiales,
por un monto de M$ 698.000.-
Otras Asignaciones, Experiencia Calificada, Asignaciones de
M$ 327.600.- por SEP, y M$ 640.000.- por PIE. (Honorarios a
Perfeccionamiento, Aguinaldos y Bonos del Personal a Plazo
Suma Alzada, Remuneraciones Reguladas por el Código del
Indefinido regido bajo DFL Nº 1 Ley 19.070. Estatuto Docente
Trabajo y Otras). Partida total de M$ 1.665.600.-
de Gestión Interna,
por un monto de M$ 2.218.000.- (Gestión Interna y PIE). 215 - 22 - 01: Alimentos y Bebidas 215 - 21 - 02: Personal de Contrata
Corresponde a gastos por concepto del consumo de
Corresponde a los Sueldos Base, Asignaciones Especiales,
productos alimenticios en que incurre el sistema para la
Otras Asignaciones, Experiencia Calificada, Asignaciones de
realización de actividades relacionadas con el PADEM.
Perfeccionamiento, Aguinaldos y Bonos del Personal a Plazo
Estimase un monto de M$ 16.308.-, de los cuales
Fijo regido bajo DFL Nº 1 Ley 19.070. Estatuto Docente por
M$ 16.200.- corresponden a fondos SEP.
un monto de M$ 1.306.000.El monto antes señalado contempla M$ 1.156.000.- de Gestión Interna, M$ 90.000.- de la Subvención Escolar Preferencial (SEP), y M$ 60.000.- del Programa de Integración Escolar (PIE).
62
215 - 22 - 02: Textil vestuario y calzado
Computacionales necesarios para el buen funcionamiento
Corresponde a Vestuarios, Textiles Varios y Accesorios para
del sistema. Del total, M$ 199.800.- corresponden a Fondos
los auxiliares del servicio como también, para los talleres de
SEP, y M$ 30.000.- a Fondos PIE, y la diferencia Gestión
especialidades que imparten algunos establecimientos por lo
Interna.
que se estima un monto de M$ 17.064.-, de los cuales M$ 16.200 corresponden a fondos SEP, distribuidos según
215 - 22 - 05: Servicios Básicos
Planes de Mejoramientos Educacionales, y la diferencia
Considera un gasto anual de M$ 281.634.- para efecto de
Gestión Interna.
contar con los Servicios de Electricidad, Agua, Gas, Telefonía Fija, Acceso a Internet y otros Servicios indispensables para
215 - 22 - 03: Combustibles y Lubricantes
el funcionamiento de los establecimientos educacionales.
En este ítem se imputan la adquisición de Combustibles y Lubricantes para el consumo de Vehículos, Maquinarias y
215 - 22 - 06: Mantenimiento y Reparaciones
Equipos para lo cual se prevé un gasto de M$ 5.400.- por
Estimase gastar M$ 39.640 para cubrir las necesidades de
Gestión interna y M$ 5.400.-, por fondos SEP.
Reparación y Mantención de los bienes Inmuebles, Instalaciones y Construcciones Menores. Además de los
215 - 22 - 04: Materiales de uso o consumo
artículos complementarios que se destinen para estos fines,
Consigna un monto de M$ 257.668.- en consideración a la
de los cuales M$ 21.600.- corresponden a fondos SEP, y la
adquisición de los diversos Materiales de Oficina, Textos,
diferencia Gestión Interna.
Materiales de Enseñanza, Insumos, Repuestos y Accesorios
63
215 - 22 - 07: Publicidad y Difusión
215 - 22 - 10: Servicios Financieros y de Seguros
Considera para este rubro una estimación de M$ 83.160.- y
Se presenta un monto de M$ 17.000.- por los gastos
se refieren a gastos por concepto de Avisos, Difusión o
asociados de prima de seguros contra daños y otros
Relaciones Públicas en General para promover información
accidentes a la propiedad como incendios, condición de
de público conocimiento. Lo anterior incluye fondos SEP por
vehículos, etc.
M$ 81.000.- y la diferencia Gestión Interna. 215 - 22 - 11: Servicios Técnicos y Profesionales 215 - 22 - 08: Servicios Generales
Considera una estimación presupuestaria por un monto de
Corresponde al pago por servicios de: Aseo, Vigilancia,
M$ 467.140.- son los gastos por concepto de Estudios e
Pasajes-Fletes y Bodegaje,
Investigaciones,
Salas Cunas y/o Jardines
Cursos
de
Capacitación,
Servicios
Infantiles, Serv. de Producción y Desarrollo de Eventos y
Informáticos y Otros, de los cuales M$ 426.600 corresponde
Otros, por M$ 53.892.-, incluye M$ 10.800.- de fondos SEP, y
a fondos SEP, y M$ 40.000.- a fondos PIE, y la diferencia por
la diferencia Gestión Interna.
M$ 540.- Gestión Interna.
215 - 22 – 09: Arriendos
215 - 22 - 12: Otros Gastos en Bienes y Servicios
Imputase en esta partida el monto de M$ 93.960.- por
Se proyecta un gasto anual por M$ 9.720.- en Fondos
concepto del Arriendos de Vehículos, Máquinas y Equipos y
Menores e Intereses, Multas y Recargos.
Otros, de los cuales M$ 75.600.- corresponde a fondos SEP, y la diferencia Gestión Interna.
64
215 - 23 - 01: Prestaciones Previsionales
instalaciones públicas. M$ 32.400.- el cual corresponde
Corresponde a cualquier beneficio de seguridad social
íntegramente a fondos SEP.
pagado por el empleador a sus empleados o exempleados, el monto
presupuestado
corresponde
a
M$
215 - 29 - 05: Máquinas y Equipos
26.525.-
Corresponde a los gastos por concepto de adquisición de
correspondiente a indemnización de cargo fiscal.
Máquinas y Equipos de Oficinas, por M$ 64.800.215 - 26 - 01: Devoluciones Corresponde
a
las
Devoluciones
de
215 - 34 - 07: Deuda Flotante:
Gravámenes,
Contribuciones Pagadas en Exceso, Garantías, Descuentos
Corresponde a compromisos devengados y no pagados al 31
Indebidos, etc. que considera un gasto estimativo de
de diciembre del ejercicio presupuestario, equivalente a un
M$ 2.700.-
monto de M$ 140.000.-, de los cuales M$ 20.000.corresponden a Gestión Interna, M$ 100.000.- a fondos SEP y M$ 20.000.- a fondos PIE.
215 - 29 - 04: Mobiliarios y Otros Corresponde a los gastos por concepto de adquisición mobiliario de oficinas y de viviendas, muebles de
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2015, Instrucciones Ley
instalaciones educacionales, hospitalarias, policiales, etc. A si
de Presupuesto Sector Público, Catálogo de Cuentas Sector
mismo, incluye los gastos en otros enseres destinados al
Municipal, Normativa y Procedimientos Contables Vigentes
funcionamiento de oficinas, casinos, edificaciones y otras
impartidas por Contraloría General de la República.
65
35(6838(672 35(6838(672
É5($6$/8' É5($6$/8' 6$/8' 66
/ ͘ D h E / / W > / > K ^ W : K Ͳ ^ Z d Z 1 K D h E > W > E / & / / M E
d1dh>K/// WZ ^hWh ^dK ^>hDhE//W>
Zd1h>KϭϳǑ
ů ƉĞƌƐŽŶĂů ĚĞ ůĂ ĚŽƚĂĐŝſŶ ĚĞ ƐĂůƵĚ ŵƵŶŝĐŝƉĂů ƌĞŐŝĚŽ ƉŽƌ ůĂ
ƉƌƵĠďĞƐĞ ůĂƐ ĞƐƚŝŵĂĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ĞƵĚŽƌĞƐ LJ ĐƌĞĞĚŽƌĞƐ
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Zd1h>KϮϬǑ
Zd1h>KϭϴǑ
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ĚĞůƐŝƐƚĞŵĂĚĞƐĂůƵĚ͘^ŽůŽĞŶĐĂƐŽƐĚĞďŝĚĂŵĞŶƚĞũƵƐƚŝĨŝĐĂĚŽƐ
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Zd1h>KϭϵǑ
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ĚĞƚĞƌŵŝŶĞ ĞŶ Ğů WůĂŶ ŶƵĂů ĚĞ ^ĂůƵĚ DƵŶŝĐŝƉĂů͕ ƐĂŶĐŝŽŶĂĚŽ
ƉŽƌĞĐƌĞƚŽůĐĂůĚŝĐŝŽ͘
Zd1h>KϮϭǑ ƵĂůƋƵŝĞƌĐŽŶƚƌĂƚĂĐŝſŶĚĞƉĞƌƐŽŶĂůƌĞŐŝĚŽƉŽƌůĂůĞLJϭϵ͘ϯϳϴ͕ ĚĞďĞƌĄĞŶĐƵĂĚƌĂƌƐĞĚĞŶƚƌŽĚĞůůşŵŝƚĞŵĄdžŝŵŽĚĞůĂĚŽƚĂĐŝſŶ
67
ĂƉƌŽďĂĚĂ ƉĂƌĂ Ğů ĂŹŽ ϮϬϭϱ͘ ^Ğ ĞdžĐĞƉƚƷĂŶ ĚĞ ůĂ ŶŽƌŵĂ
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ƌĞĚ Ă ƚƌĂǀĠƐ ĚĞů ͞ƚƌĂďĂũŽ ĞŶ ƌĞĚ͟ ;ƌĞĚ ĂƐŝƐƚĞŶĐŝĂů͕
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ŽŶ ƚŽĚŽ͕ ĐƵĂůƋƵŝĞƌ ŶƵĞǀĂ ĐŽŶƚƌĂƚĂĐŝſŶ ĚĞ ƉĞƌƐŽŶĂů ĚĞďĞƌĄ
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Zd1h>KϮϮǑ
ĞƐƉĞƌĂƋƵĞĞŶĐĂĚĂĐŽŶƚĂĐƚŽĐŽŶŝŶĚŝǀŝĚƵŽƐLJĨĂŵŝůŝĂƐƐĞ ǀŝƐƵĂůŝĐĞ ůĂ ŽƉŽƌƚƵŶŝĚĂĚ ƉĂƌĂ ŝŶĐŽƌƉŽƌĂƌ ĂĐĐŝŽŶĞƐ ĚĞ
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ƉŽƌ ůŽ ƚĂŶƚŽ͕ ĚĞ ĞůĞŵĞŶƚŽƐ ƉĂƌĂ ĂĐƚƵĂƌ ĐŽŶ ĞƐƚƌĂƚĞŐŝĂƐ
68
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ĚĞů ĞƋƵŝƉĂŵŝĞŶƚŽ LJ ĚĞ ůŽƐ ƌĞĐƵƌƐŽƐ ŚƵŵĂŶŽƐ ĐĂůŝĨŝĐĂĚŽƐ
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ƉĞƌƐŽŶĂƐ ƉŽƐƚƌĂĚĂƐ Ž ĞŶ ĨĂƐĞ ƚĞƌŵŝŶĂů ĚĞ ĂůŐƵŶĂ
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ĞŶĨĞƌŵĞĚĂĚ͘
69
ÍTEM
SUB TITULO
ϭϯ͘ ^dZhdhZ hKZ ^WZ ^hWh ^dZ/K^;/E'Z ^K^Ϳ Z ^>hϮϬϭϱ
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
05 05
DENOMINACIÓN
8.121.011
03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
8.121.011
OTROS INGRESOS CORRIENTES
08
229.443
08 08
01 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS 02 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS
08 08 08
03 PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979 04 FONDOS DE TERCEROS 99 OTROS
10 10 10 10 10 10 10 10 10
01 02 03 04 05 06 07 99
M$
229.443 0 0 0 0
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
0
TERRENOS EDIFICIOS VEHÍCULOS MOBILIARIO Y OTROS MAQUINAS Y EQUIPOS EQUIPOS INFORMÁTICOS PROGRAMAS INFORMÁTICOS OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
0 0 0 0 0 0 0 0
70
ÍTEM
SUB TITULO
DENOMINACIÓN
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
11
M$
0
11
01 VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES
0
11 11
02 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
0 0
12 12 12 12 12 12
02 06 07 09 10
RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS
0
HIPOTECARIOS POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID. POR VENTAS A PLAZO INGRESOS POR PERCIBIR
0 0 0 0 0
TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 13 13 13
14 14
15
0 01 DEL SECTOR PRIVADO 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS
0 0
ENDEUDAMIENTO
0
01 ENDEUDAMIENTO INTERNO
0
SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL INGRESOS
50.000 8.400.454
71
ϭϰ͘:h^d/&//KE ^ hKZ ^WZ ^hWh ^dZ/K^;/E'Z ^K^Ϳ Z ^>h
^Ğ ŝŶƐĐƌŝďĞ ĚĞŶƚƌŽ ĚĞů ĐŽŶƚĞdžƚŽ ĚĞ ůĂ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĐŝſŶ ĚĞ ůŽƐ
ďͿ ƚĞŶĐŝſŶWƌŝŵĂƌŝĂĞƉĞŶĚŝĞŶƚĞĚĞůŽƐƉƌŽƉŝŽƐ^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞ
ƌĞĐƵƌƐŽƐ ĞƐƚĂƚĂůĞƐ͖ ƐĞ ŝŶƐĞƌƚĂŶ ĞŶ ƵŶĂ ůſŐŝĐĂ ŵĂĐƌŽ ĚĞ
^ĂůƵĚ͕ ĐƵLJĂ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĐŝſŶ ĞƐ ĚĞů ^ĞƌǀŝĐŝŽ ĚĞ ^ĂůƵĚ
ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚŽƉŽƌƌĞƐƵůƚĂĚŽƐ͕ƌĞĐŽŶŽĐŝĞŶĚŽůĂŝŵƉŽƌƚĂŶĐŝĂĚĞ
ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞ͕ ĐŽŶ ƐƵƐ ĞƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽƐ͕ ĐŽŶƐƵůƚŽƌŝŽƐ
ůĂ ĂƐŝŐŶĂĐŝſŶ ĚĞ ƌĞĐƵƌƐŽƐ ƚƌĂŶƐƉĂƌĞŶƚĞ͕ ůĂ ŶĞĐĞƐŝĚĂĚ ĚĞ ĚĂƌ
ŐĞŶĞƌĂůĞƐ ƌƵƌĂůĞƐ LJ ƵƌďĂŶŽƐ͕ ĂĚŽƐĂĚŽƐ Ž ŶŽ Ă ƉŽƐƚĂƐ ĚĞ
ĐƵĞŶƚĂ Ă ůĂ ĐŽŵƵŶŝĚĂĚ LJ Ă ůŽƐ ĚŝƐƚŝŶƚŽƐ ĂĐƚŽƌĞƐ ƐŽĐŝĂůĞƐ
ƐĂůƵĚƌƵƌĂů͕ĞƐƚĂĐŝŽŶĞƐ͘ ĐͿ KƌŐĂŶŝnjĂĐŝŽŶĞƐEŽ'ƵďĞƌŶĂŵĞŶƚĂůĞƐ;KE'Ϳ͕ƋƵĞĂƚƌĂǀĠƐ
ŝŶǀŽůƵĐƌĂĚŽƐ͕ ĚſŶĚĞ ƐĞ ŐĂƐƚĂ͕ ĐſŵŽ ƐĞ ŐĂƐƚĂ͕ ƋƵŝĞŶĞƐ ƐŽŶ ďĞŶĞĨŝĐŝĂĚŽƐLJĐſŵŽƐĞŚĂŶĨŝŶĂŶĐŝĂĚŽůŽƐŐĂƐƚŽƐĞĨĞĐƚƵĂĚŽƐ͘
ĚĞ ĐŽŶǀĞŶŝŽƐ &> ϯϲͬϴϬ ĐŽŶ ůŽƐ ^ĞƌǀŝĐŝŽƐ ĚĞ ^ĂůƵĚ
ƐƚŽĐŽďƌĂĞƐƉĞĐŝĂůŝŵƉŽƌƚĂŶĐŝĂĞŶƐĂůƵĚ͕ƉƵĞƐŝŶǀŽůƵĐƌĂĂůĂƐ
ƌĞƐƉĞĐƚŝǀŽƐ͕ ĞũĞĐƵƚĂŶ ĂĐĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ŶŝǀĞů ƉƌŝŵĂƌŝŽ ĚĞ
ƉĞƌƐŽŶĂƐLJƐƵďŝĞŶĞƐƚĂƌ͘
ĂƚĞŶĐŝſŶ͘
>Ă ƚĞŶĐŝſŶ WƌŝŵĂƌŝĂ ĚĞ ^ĂůƵĚ ;W^Ϳ ĐŚŝůĞŶĂ ƉƌĞƐĞŶƚĂ
>Ă W^ ŵƵŶŝĐŝƉĂů͕ ƉŽƐĞĞ ƵŶ ŵĂƌĐŽ ũƵƌşĚŝĐŽ ƋƵĞ ƐƵƐƚĞŶƚĂ ůŽƐ
ĚŝƐƚŝŶƚŽƐ ŵĞĐĂŶŝƐŵŽƐ LJ ĚĞƉĞŶĚĞŶĐŝĂƐ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂƚŝǀĂƐ LJ
ĂƉŽƌƚĞƐ ĞƐƚĂƚĂůĞƐ Ă ůĂ ƐĂůƵĚ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĚĂƉŽƌ ůŽƐ ŵƵŶŝĐŝƉŝŽƐ
ĨƵĞŶƚĞƐĚĞĨŝŶĂŶĐŝĂŵŝĞŶƚŽ͘^ĞĚŝƐƚŝŶŐƵĞŶ͗
ĞůƋƵĞƐĞĞŶĐƵĞŶƚƌĂĞŶůĂůĞLJEΣϭϵ͘ϯϳϴ͕ĂƌƚşĐƵůŽƐϰϵLJϱϲLJƐĞ
ĂͿ ƚĞŶĐŝſŶWƌŝŵĂƌŝĂĚĞ^ĂůƵĚDƵŶŝĐŝƉĂů͕ĐƵLJĂĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĐŝſŶ
ƌĞĨůĞũĂ ĞŶ ĚŽƐ ŵĞĐĂŶŝƐŵŽƐ ĚĞ ƉĂŐŽ͗ ƉĞƌ ĐĄƉŝƚĂ LJ ƉĂŐŽ
ƐĞ ĞŶĐƵĞŶƚƌĂ ĞŶ ĞŶƚŝĚĂĚĞƐ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĚŽƌĂƐ ĚĞ ƐĂůƵĚ
ƉƌŽƐƉĞĐƚŝǀŽƉŽƌƉƌĞƐƚĂĐŝſŶ;ƉƌŽŐƌĂŵĂƐͿ͘
ŵƵŶŝĐŝƉĂůLJƐƵƌĞĚĚĞĞƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽƐ͘
72
>ĂƚĞŶĐŝſŶWƌŝŵĂƌŝĂĚĞĚĞƉĞŶĚĞŶĐŝĂŵƵŶŝĐŝƉĂů͕ĐŽŶƐŝĚĞƌĂĞŶ
ƉŽƌ ĐŽŵƵŶĂ͕ ĚĞĨŝŶŝĚĂ ĞŶ ŽĐƚƵďƌĞ ĚĞů ĂŹŽ ĂŶƚĞƌŝŽƌ Ăů ƋƵĞ
ĞƐƚĂ ĐŽŵƵŶĂ ƵŶĂ ƉŽďůĂĐŝſŶ Ă ĐĂƌŐŽ ƉĂƌĂ Ğů ĂŹŽ ϮϬϭϰ ĚĞ
ĐŽŵŝĞŶnjĂ
ϴϴ͘Ϭϲϰ ƉĞƌƐŽŶĂƐ ŝŶƐĐƌŝƚĂƐ͕ ůŽ ƋƵĞ ƐŝŐŶŝĨŝĐĂ ƵŶĂ ƌĞĚƵĐĐŝſŶ ĚĞ
ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞƐ͘
ƵŶ ϳ͕ϰй ĐŽŶ ƌĞƐƉĞĐƚŽ Ă ůĂ ƌĞĐŽŶŽĐŝĚĂ ƉĂƌĂ Ğů ƉĞƌŝŽĚŽ ϮϬϭϯ
>ŽƐĨĂĐƚŽƌĞƐĚĞŝŶĐƌĞŵĞŶƚŽĚĞůƉĞƌĐĄƉŝƚĂďĂƐĂů͕ĐŽŶƚĞŵƉůĂŶ
;ϵϱ͘ϭϱϮͿ͘
ƐŝŐƵŝĞŶĚŽůŽƐĐƌŝƚĞƌŝŽƐĚĞŝŶĐƌĞŵĞŶƚŽƐĞŹĂůĂĚŽƐĞŶĞůĂƌƚşĐƵůŽ
ϰϵ ĚĞ ůĂ >ĞLJ EΣ ϭϵ͘ϯϳϴ͕ Ăů ŶŝǀĞů ƐŽĐŝŽĞĐŽŶſŵŝĐŽ ĚĞ ůĂ
͘ WĞƌĄƉŝƚĂ;ĐƵĞŶƚĂĚĞŝŶŐƌĞƐŽƐϭϭϱͲϬϱͲϬϯͲϬϬϲͲϬϬϭͿ
ƉŽďůĂĐŝſŶ ƉŽƚĞŶĐŝĂůŵĞŶƚĞ ďĞŶĞĨŝĐŝĂƌŝĂ͕ ƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶĚŽ ĞŶ
ĞƐƚĞĐƌŝƚĞƌŝŽĂĐŽŵƵŶĂƐĐŽŶĚŝĨĞƌĞŶƚĞƐŐƌĂĚŽƐĚĞƉŽďƌĞnjĂLJůĂ
ůWĞƌĄƉŝƚĂ͕ĞƐƵŶŵĞĐĂŶŝƐŵŽĚĞĨŝŶĂŶĐŝĂŵŝĞŶƚŽƋƵĞƉĂŐĂ
ƉŽďůĂĐŝſŶ ƉŽƚĞŶĐŝĂůŵĞŶƚĞ ďĞŶĞĨŝĐŝĂƌŝĂ ĚĞ ϲϱ ĂŹŽƐ LJ ŵĄƐ ĚĞ
ĚĞ ĂĐƵĞƌĚŽ Ă ůĂ ƉŽďůĂĐŝſŶ ďĞŶĞĨŝĐŝĂƌŝĂ͕ ƉŽƌ ƵŶ ƉƌĞĐŝŽ
ůĂƐ ĐŽŵƵŶĂƐ ĂĚƐĐƌŝƚĂƐ Ăů ƐŝƐƚĞŵĂ͖ ůĂ ĚŝĨŝĐƵůƚĂĚ ƉĂƌĂ ƉƌĞƐƚĂƌ
ĞƐƚŝƉƵůĂĚŽ ƉŽƌ DŝŶŝƐƚĞƌŝŽ ĚĞ ^ĂůƵĚ ĞŶ ƌĞĨĞƌĞŶĐŝĂ Ă ƵŶĂ
ĂƚĞŶĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ƐĂůƵĚ͖ ůĂ ĚŝĨŝĐƵůƚĂĚ ƉĂƌĂ ĂĐĐĞĚĞƌ Ă ůĂƐ
ĐĂŶĂƐƚĂĚĞƉƌĞƐƚĂĐŝŽŶĞƐ͕ůůĂŵĂĚĂWůĂŶĚĞ^ĂůƵĚ&ĂŵŝůŝĂƌ͘ ƐƚĞ
ĂƚĞŶĐŝŽŶĞƐĚĞƐĂůƵĚ͘>ŽƐ͞ŝŶĚĞdžĂĚŽƌĞƐ͟ƋƵĞƐĞŝŶĐŽƌƉŽƌĂŶĞŶ
ŵĞĐĂŶŝƐŵŽ ĞƐƚĄ ďĂƐĂĚŽ ĞŶ Ğů ƉůĂŶ ĚĞ ƐĂůƵĚ ĨĂŵŝůŝĂƌ͕ ƐƵƐ
ĞƐƚĞĨĂĐƚŽƌƐŽŶĐŝŶĐŽ͗
Ă
ƌĞŐŝƌ
Ğů
ĚĞĐƌĞƚŽ
ĐŽŶ
ƉƌŽŐƌĂŵĂƐLJůĂ/ŶƐĐƌŝƉĐŝſŶĚĞůĂƉŽďůĂĐŝſŶďĞŶĞĨŝĐŝĂƌŝĂ͘
ϭ͘
WŽďƌĞnjĂ
Ϯ͘
ZŝĞƐŐŽĂƐŽĐŝĂĚŽĂĞĚĂĚ
ů ƉĞƌ ĐĄƉŝƚĂ ďĂƐĂů ƐĞ ĚĞĨŝŶĞ ĐŽŵŽ Ğů ĂƉŽƌƚĞ ďĄƐŝĐŽ ƵŶŝƚĂƌŝŽ
ϯ͘
ZƵƌĂůŝĚĂĚ͘
ŚŽŵŽŐĠŶĞŽ͕ƉŽƌďĞŶĞĨŝĐŝĂƌŝŽŝŶƐĐƌŝƚŽĞŶůŽƐĞƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽƐ
ϰ͘
ZĞĨĞƌĞŶĐŝĂĚĞƐŝŐŶĂĐŝſŶĚĞŽŶĂ͘
ŵƵŶŝĐŝƉĂůĞƐĚĞƚĞŶĐŝſŶWƌŝŵĂƌŝĂĚĞ^ĂůƵĚĚĞĐĂĚĂĐŽŵƵŶĂ͘
ϱ͘
ĞƐĞŵƉĞŹŽŝĨşĐŝů͘
^Ğ ĐŽŶƐŝĚĞƌĂ Ă ůĂ ƉŽďůĂĐŝſŶ ĐĞƌƚŝĨŝĐĂĚĂ ;ŝŶƐĐƌŝƚĂ LJ ǀĂůŝĚĂĚĂͿ
73
ůŽƐ
ĂƉŽƌƚĞƐ
ůƉĞƌĐĄƉŝƚĂĂƐŝŐŶĂĚŽƉĂƌĂĞƐƚĂŽŵƵŶĂ͕ůŽĐĂůĐƵůĂŵŽƐƐŽďƌĞ
WŽďůĂĐŝſŶ/ŶƐĐƌŝƚĂ
ϵϮ͘ϯϬϭ
ůĂďĂƐĞĚĞΨϰ͘ϱϳϵ͘
sĂůŽƌWĞƌĄƉŝƚĂĂƐĂů;hŶŝƚĂƌŝŽƉŽƌŵĞƐͿ
Ψϯ͘ϵϲϬ
ů ƉƌŝŵĞƌ ĐŽƌƚĞ ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞ Ă ĞƐƚĞ ĂŹŽ ;ƉĂƌĂ Ğů
sĂůŽƌWĞƌĄƉŝƚĂ>K ^W :K;hŶŝƚĂƌŝŽƉŽƌŵĞƐͿ
Ψϰ͘ϱϳϵ
ƌĞĐŽŶŽĐŝŵŝĞŶƚŽĚĞůĂƉŽďůĂĐŝſŶƉĂƌĂĞůĂŹŽϮϬϭϱͿ͕ĂƌƌŽũſůŽƐ
dŽƚĂůWĞƌĄƉŝƚĂDĞŶƐƵĂů
ΨϰϮϮ͘ϲϳϭ͘ϳϱϴ
ƐŝŐƵŝĞŶƚĞƐƌĞƐƵůƚĂĚŽƐ͗
ĞƐĐƵĞŶƚŽŵĞŶƐƵĂůƉŽƌZĞƚŝƌŽsŽůƵŶƚĂƌŝŽ
ͲΨϲ͘ϰϭϯ͘ϳϮϯ
sĂůŽƌDĞŶƐƵĂůĐŽŶĞƐĐƵĞŶƚŽ
Ψϰϭϲ͘Ϯϱϴ͘Ϭϯϱ
EdZK ^>h &D/>/Z
sĂůŽƌ ŶƵĂů ;ŵĞƐ ĚĞ ĚŝĐŝĞŵďƌĞ ϮϬϭϱ͕ ĐŽŶ
EΣŝŶƐĐƌŝƚŽƐ EΣŝŶƐĐƌŝƚŽƐ ǀĂůŝĚĂĚŽƐ
ǀĂůŝĚĂĚŽƐ
ϮϬϭϰ
ϭĞƌĐŽƌƚĞ
sĂƌŝĂĐŝſŶ
Ϯϭ͘ϭϳϴ
ϮϮ͘Ϭϱϭ
нϴϳϯ
ƌ͘:ƵůŝŽĐƵŹĂWŝŶnjſŶ
Ϯϲ͘ϴϯϲ
Ϯϳ͘Ϯϱϵ
нϰϮϯ
͘ DĞĐĂŶŝƐŵŽ WĂŐŽ WƌŽƐƉĞĐƚŝǀŽ ƉŽƌ WƌĞƐƚĂĐŝſŶ Ͳ WƌŽŐƌĂŵĂƐ;ĐƵĞŶƚĂĚĞŝŶŐƌĞƐŽƐϭϭϱͲϬϱͲϬϯͲϬϬϲͲϬϬϮͿ
нϮ͘Ϯϭϱ
Ϯϯ͘ϮϴϮ
Ϯϱ͘ϰϵϳ
WƵĞďůŽ>Ž ƐƉĞũŽ
ϭϲ͘ϳϲϴ
ϭϳ͘ϰϵϰ
нϳϮϲ
dKd>KDhE>
ϴϴ͘Ϭϲϰ
ϵϮ͘ϯϬϭ
нϰ͘Ϯϯϳ
ĞƉĞĚĂ
Ψϱ͘Ϭϭϯ͘ϴϮϴ͘Ϭϯϱ
ůĂƌĂĞƐƚƌĞůůĂ
ƌĂ͘ DĂƌŝĞůĂ ^ĂůŐĂĚŽ
ƌĞĂũƵƐƚĞĚĞůϰ͕ϱйͿ
ůĂƉŽƌƚĞĞƐƚĂƚĂůǀşĂĞůŵĞĐĂŶŝƐŵŽĚĞƉĂŐŽĚĞƉĞƌĐĄƉŝƚĂ͕ƐĞ ĐŽŵƉůĞŵĞŶƚĂ ĐŽŶ ĂƉŽƌƚĞƐ ĞƐƚĂƚĂůĞƐ ĂĚŝĐŝŽŶĂůĞƐ͕ ŶŽƌŵĂĚŽƐ ĞŶ Ğů ĂƌƚşĐƵůŽ ϱϲ ĚĞ ůĂ ůĞLJ EΣ ϭϵ͘ϯϳϴ͘ ^Ƶ ŵĞĐĂŶŝƐŵŽ ĞƐ ĚĞ ƉĂŐŽĞƐƉƌŽƐƉĞĐƚŝǀŽƉŽƌƉƌĞƐƚĂĐŝſŶ͘
ŶƚŽŶĐĞƐ͕ĞůĂƉŽƌƚĞŵĞŶƐƵĂůǀşĂWĞƌĐĄƉŝƚĂLJƐĞŐƷŶĞůĂƌƚşĐƵůŽ
ƐƚŽƐ ĂƉŽƌƚĞƐ ƐĞ ĞŶƚƌĞŐĂŶ ǀşĂ ĐŽŶǀĞŶŝŽƐ ƐƵƐĐƌŝƚŽƐ ĞŶƚƌĞ ůŽƐ
ϰϵΣ ĚĞ ůĂ >ĞLJ EΣ ϭϵ͘ϯϳϴ ƋƵĞ ƐĞ ƉƌŽLJĞĐƚĂ ƉĞƌĐŝďŝƌ ĚƵƌĂŶƚĞ Ğů
ƌĞƐƉĞĐƚŝǀŽƐ^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞ^ĂůƵĚ;DĞƚƌŽƉŽůŝƚĂŶŽ^ƵƌĞŶŶƵĞƐƚƌŽ
ĂŹŽϮϬϭϱ͕ƐĞĚĞƐŐůŽƐĂĚĞůĂƐŝŐƵŝĞŶƚĞŵĂŶĞƌĂ͗
74
ĐĂƐŽͿ LJ ůŽƐ DƵŶŝĐŝƉŝŽƐ ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞƐ ĞŶ Ğů ĐĂƐŽ ƋƵĞ ůĂƐ
^Ƶƌ ĚĞ Ψ ϭ͘ϯϵϲ͘ϮϬϬ͘ϰϰϮ ƐŽďƌĞ ůĂ ďĂƐĞ ĚĞ ůŽƐ ƐŝŐƵŝĞŶƚĞƐ
ŶŽƌŵĂƐ ƚĠĐŶŝĐĂƐ͕ ƉůĂŶĞƐ LJ ƉƌŽŐƌĂŵĂƐ ƋƵĞ ŝŵƉĂƌƚĂ ĐŽŶ
ĐŽŶǀĞŶŝŽƐ͗
ƉŽƐƚĞƌŝŽƌŝĚĂĚ Ğů DŝŶŝƐƚĞƌŝŽ ĚĞ ^ĂůƵĚ ŝŵƉůŝƋƵĞŶ ƵŶ ŵĂLJŽƌ
ϭ͘
>ĂďŽƌĂƚŽƌŝŽŽŵƉůĞŵĞŶƚĂƌŝŽ' ^;Ψϭϲϭ͘ϳϰϭ͘ϯϲϰͿ
ŐĂƐƚŽ ƉĂƌĂ ůĂ ĞŶƚŝĚĂĚ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĚŽƌĂ ĚĞ ƐĂůƵĚ ŵƵŶŝĐŝƉĂů͕
Ϯ͘
ƚĞŶĐŝſŶ ĚĞ WĞƌƐŽŶĂƐ ĐŽŶ ĞƉĞŶĚĞŶĐŝĂ ^ĞǀĞƌĂ ;Ψϭϳ͘ϳϱϭ͘ϳϯϮͿ
ĞƐƚŽ ĞƐ͕ ĐƵĂŶĚŽ ƐĞ ƌĞƋƵŝĞƌĞ ĚĞ ŽƚƌĂƐ ĂĐĐŝŽŶĞƐ ĚŝƐƚŝŶƚĂƐ Ă ĂƋƵĞůůĂƐƋƵĞƐĞĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶĐŽŶƐŝĚĞƌĂĚĂƐĞŶĞůWůĂŶĚĞ^ĂůƵĚ
ϯ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ ƐƉĞĐŝĂů ͘Z͘;Ψϱϯ͘Ϭϯϱ͘ϬϮϬͿ
&ĂŵŝůŝĂƌ͘
ϰ͘
ZĞŚĂďŝůŝƚĂĐŝſŶ ĞŶ ůĂ ZĞĚ ĚĞ ^ĂůƵĚ ;Z͘͘Ϳ ;Ψϰϵ͘ϲϳϵ͘ϮϯϬͿ
ŽŶĨŽƌŵĞůĂ>ĞLJϭϵ͘ϯϳϴLJƐƵƐŵŽĚŝĨŝĐĂĐŝŽŶĞƐ͕ůĂƐĂƵƚŽƌŝĚĂĚĞƐ
ϱ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ^͘͘W͘hĞŶƚĂů:͘͘W;ΨϮϯ͘ϴϴϱ͘ϴϬϱͿ
ƋƵĞ ƐƵƐĐƌŝďĂŶ ĐŽŶǀĞŶŝŽƐ ĞŶƚƌĞ ůŽƐ DƵŶŝĐŝƉŝŽƐ ƋƵĞ
ϲ͘
&ŽŶĚŽ ĚĞ &ĂƌŵĂĐŝĂ ƉĂƌĂ ŶĨĞƌŵĞĚĂĚĞƐ ƌſŶŝĐĂƐ ŶŽ
ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂŶƐĂůƵĚLJůŽƐ^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞ^ĂůƵĚĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞƐ͕
dƌĂŶƐŵŝƐŝďůĞƐ ĞŶ ͘W͘^ ;ŽŶƚƌĂƚĂĐŝſŶ ĚĞ ZZ,, LJ
ƐŽŶĞůůĐĂůĚĞŽůĐĂůĚĞƐĂLJĞůŝƌĞĐƚŽƌ;ĂͿĚĞů^ĞƌǀŝĐŝŽĞŶƐƵ
ĐĂŶĂƐƚĂĚĞƉŝĞĚŝĂďĠƚŝĐŽͿ;Ψϭϯ͘ϱϬϯ͘ϭϵϵͿ
ƌŽů ĚĞ ŐĞƐƚŽƌ ĚĞ ƌĞĚĞƐ͘ ƐŝŵŝƐŵŽ͕ ůĂƐ ƚƌĂŶƐĨĞƌĞŶĐŝĂƐ ĚĞ
ϳ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ^͘͘W͘h͘;Ψϯϵϰ͘ϵϴϱ͘ϬϲϲͿ
ƌĞĐƵƌƐŽƐ͕ĐŽŶĨŽƌŵĞůĂƌĞŐƵůĂĐŝſŶǀŝŐĞŶƚĞ͕ƐĞƌĞĂůŝnjĂĚĞƐĚĞůŽƐ
ϴ͘
ƉŽLJŽĂůĂ'ĞƐƚŝſŶ>ŽĐĂů/͘Z͘ĞŶ^Wh;Ψϱ͘ϰϬϴ͘ϭϳϮͿ
^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞ^ĂůƵĚŚĂĐŝĂůĂƐDƵŶŝĐŝƉĂůŝĚĂĚĞƐ͘
ϵ͘
WƌŽŐƌĂŵĂsŝĚĂ^ĂŶĂKďĞƐŝĚĂĚ;ΨϮϬ͘ϲϮϰ͘ϭϮϬͿ
ϭϬ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ/ŶƚĞŐƌĂůĚĞ^ĂůƵĚDĞŶƚĂůĞŶ͘W͘^
;ΨϮϲϱ͘ϲϬϰ͘ϱϱϳͿ
ƵƌĂŶƚĞ Ğů ƉƌĞƐĞŶƚĞ ĂŹŽ ϮϬϭϰ͕ ĞdžŝƐƚĞ ƵŶ ĐŽŵƉƌŽŵŝƐŽ ĚĞ ϭϭ͘
ƚƌĂŶƐĨĞƌĞŶĐŝĂ ƉŽƌ ƉĂƌƚĞ ĚĞů ƐĞƌǀŝĐŝŽ ĚĞ ^ĂůƵĚ DĞƚƌŽƉŽůŝƚĂŶŽ
75
WƌŽŐƌĂŵĂĚĞZĞƐŽůƵƚŝǀŝĚĂĚĞŶ͘W͘^;ΨϱϬ͘ϮϲϬ͘ϯϳϱͿ
ϭϮ͘
Ϯϯ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ WŝůŽƚŽ ĚĞů EŝŹŽ LJ ůĂ EŝŹĂ ^ĂŶĂ ĞŶ Ğů
WƌŽŐƌĂŵĂ ͘Z͘ ŽŶƚŝŶŐĞŶĐŝĂ ^͘͘W͘h ; ϯ ŵĞƐĞƐͿ ;Ψϴ͘ϰϳϬ͘ϳϮϬͿ
ƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽ ĚƵĐĂĐŝŽŶĂůĞƐ;Ψϭϰ͘ϵϱϭ͘ϴϬϵͿ WƌŽŐƌĂŵĂ' ^KĚŽŶƚŽůſŐŝĐŽ&ĂŵŝůŝĂƌŶŝŹŽƐĚĞϲĂŹŽƐ
Ϯϰ͘
sĂĐƵŶĂĐŝſŶ/ŶĨůƵĞŶnjĂ;Ψϭ͘Ϯϴϰ͘ϵϭϮͿ
LJĞŵďĂƌĂnjĂĚĂƐ;Ψϲϰ͘ϵϭϰ͘ϯϯϬͿ
Ϯϱ͘
ŚŝůĞƌĞĐĞŽŶƚŝŐŽ;Ψϲϲ͘ϴϭϴ͘ϵϵϬͿ
ϭϰ͘
WƌŽŐƌĂŵĂŽŶƚƌŽů:ŽǀĞŶ^ĂŶŽ;Ψϴ͘ϰϳϮ͘ϱϵϯͿ
Ϯϲ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ ĚĞ ƐƉĂĐŝŽƐ ŵŝŐĂďůĞƐ WĂƌĂ :ſǀĞŶĞƐ LJ
ϭϱ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ' ^KĚŽŶƚŽůſŐŝĐŽ/ŶƚĞŐƌĂů;Ψϭϲ͘ϯϰϮ͘ϭϳϴͿ
ϭϲ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ' ^KĚŽŶƚŽůſŐŝĐŽĚƵůƚŽ͕^ĂůƵĚŽƌĂůĚĞϲϬ
ϭϯ͘
ĚŽůĞƐĐĞŶƚĞƐ;Ψϳ͘ϯϭϱ͘ϬϲϬͿ Ϯϳ͘
ƉŽLJŽZĂĚŝŽůſŐŝĐŽ;Ψϰ͘ϰϳϲ͘ϲϬϬͿ
ĂŹŽƐ;Ψϰϲ͘ϲϲϬ͘ϮϬϬͿ
ϭϳ͘
DŝƐŝŽŶĞƐĚĞĞƐƚƵĚŝŽƐϯĂŹŽƐ;Ψϵ͘Ϭϵϳ͘ϱϬϬͿ
ĚĞŵĄƐ͕ ĞdžŝƐƚĞ ƵŶ ƚƌĂƐƉĂƐŽ ƌĞůĂĐŝŽŶĂĚŽ Ăů ĐƵŵƉůŝŵŝĞŶƚŽ ĚĞ
ϭϴ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ'ĞƐWƌĞǀĞŶƚŝǀŽĞŶ^ĂůƵĚƵĐĂůĞŶWŽďůĂĐŝſŶ
ŵĞƚĂƐ ĚĞ ůĂ >ĞLJ EΣϭϵ͘ϴϭϯ ĞŶ ƐƵ ĐŽŵƉŽŶĞŶƚĞ ĨŝũŽ LJ ǀĂƌŝĂďůĞ
ƐĐŽůĂƌĞŶW^;Ψϳ͘Ϯϴϰ͘ϯϮϭͿ
;Ψϲϳϭ͘Ϯϭϵ͘ϭϵϳͿ
ϭϵ͘
ϮϬ͘
Ϯϭ͘
ϮϮ͘
WƌŽŐƌĂŵĂ ĚĞ /ŵĄŐĞŶĞƐ ŝĂŐŶŽƐƚŝĐĂƐ ĞŶ W^ ;Ψϰϰ͘ϲϵϲ͘ϭϮϱͿ
^Ğ ƉƌŽLJĞĐƚĂ ƉĞƌĐŝďŝƌ ĚƵƌĂŶƚĞ Ğů ĂŹŽ ϮϬϭϱ ƉŽƌ ĐŽŶĐĞƉƚŽ ĚĞ
WƌŽŐƌĂŵĂWŝůŽƚŽsŝĚĂ^ĂŶĂůĐŽŚŽůĞŶW^
ĞƐƚĂƐƚƌĂŶƐĨĞƌĞŶĐŝĂƐ͕ůĂƐƵŵĂΨϮ͘ϳϵϳ͘Ϭϴϯ͘ϬϬϬ͘Ͳ
;Ψϭϰ͘ϴϱϯ͘ϭϯϮͿ
WƌŽŐƌĂŵĂ DŽĚĞůŽ ĚĞ ƚĞŶĐŝſŶ ĞŶ ŶĨŽƋƵĞ &ĂŵŝůŝĂƌ
ĞŶW^;Ψϭϰ͘Ϯϭϳ͘ϱϮϴͿ
WƌŽŐƌĂŵĂ ĚĞ DĂŶƚĞŶŝŵŝĞŶƚŽ Ğ /ŶĨƌĂĞƐƚƌƵĐƚƵƌĂ ϮϬϭϰ
;Ψϵ͘ϴϲϱ͘ϴϬϰͿ
76
͘ ĞůƚĞƐŽƌŽƉƷďůŝĐŽ;ĐƵĞŶƚĂĚĞŝŶŐƌĞƐŽƐϭϭϱͲϬϱͲϬϯͲϬϬϳͿ
͘ KƚƌŽƐŝŶŐƌĞƐŽƐĐŽƌƌŝĞŶƚĞƐ;ĐƵĞŶƚĂĚĞŝŶŐƌĞƐŽƐϭϭϱͲϬϴͲϬϭͿ
^ĞƉƌŽLJĞĐƚĂƵŶŝŶŐƌĞƐŽĚĞDΨϭϬ͘ϬϬϬ͘ͲƉŽƌĞƐƚĞĐŽŶĐĞƉƚŽ͘
ƐƚĂ ĐƵĞŶƚĂ͕ ƐĞ ŝŶĐůƵLJĞ ůŽƐ ƌĞĞŵďŽůƐŽƐ ƉŽƌ ĚĞƐĐƵĞŶƚŽƐ LJ ůĂ
͘ &ŝŶĂŶĐŝĂŵŝĞŶƚŽ >ŽĐĂů Ă ůĂ ƚĞŶĐŝſŶ WƌŝŵĂƌŝĂ ĚĞ ^ĂůƵĚ
ƌĞĐƵƉĞƌĂĐŝſŶĚĞůĂƐ>ŝĐĞŶĐŝĂƐDĠĚŝĐĂƐ͘ĂůĐƵůĂŵŽƐůĂĐŝĨƌĂĚĞ
DƵŶŝĐŝƉĂů͕ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚŽ DƵŶŝĐŝƉĂů ;ĐƵĞŶƚĂ ĚĞ ŝŶŐƌĞƐŽƐ
DΨϮϮϵ͘ϰϰϯ͘Ͳ
ϭϭϱͲϬϱϬϯϭϬϭͿ
&͘ ^ĂůĚŽ/ŶŝĐŝĂůĚĞĂũĂ;ĐƵĞŶƚĂĚĞŝŶŐƌĞƐŽƐϭϭϱͲϭϱͲϬϭͿ
^Ğ ĚĞďĞ ĚĞƐƚĂĐĂƌ ĐŽŵŽ ĨƵĞŶƚĞ ĚĞ ĨŝŶĂŶĐŝĂŵŝĞŶƚŽ Ă ůĂ ƐĂůƵĚ
ƉƌŝŵĂƌŝĂ ĚĞ ĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂĐŝſŶ ŵƵŶŝĐŝƉĂů͕ ůŽƐ ĂƉŽƌƚĞƐ ƉƌŽƉŝŽƐ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ Ă ůĂƐ ĚŝƐƉŽŶŝďŝůŝĚĂĚĞƐ ŶĞƚĂƐ ĞŶ ĐƵĞŶƚĂƐ
ƋƵĞ ĞƐƚĂďůĞĐĞ ĐĂĚĂ ŽŵƵŶĂ ƉĂƌĂ ĂƚĞŶĚĞƌ Ă ůĂƐ ŶĞĐĞƐŝĚĂĚĞƐ
ĐŽƌƌŝĞŶƚĞƐďĂŶĐĂƌŝĂLJĞŶĞĨĞĐƚŝǀŽĚĞůŽƐŽƌŐĂŶŝƐŵŽƐƉƷďůŝĐŽƐ͕
ĚĞƐĂůƵĚĚĞůĂƉŽďůĂĐŝſŶĂĐĂƌŐŽ͕ĞŶĨŽƌŵĂĐŽŵƉůĞŵĞŶƚĂƌŝĂĂ
ĂĚĞŵĄƐĚĞůŽƐĨŽŶĚŽƐĂŶƚŝĐŝƉĂĚŽƐLJŶŽƌĞŶĚŝĚŽƐ͕ĞdžĐůƵLJĞŶĚŽ
ůŽƐ ĂƉŽƌƚĞƐ ĞƐƚĂƚĂůĞƐ ƐĞŹĂůĂĚŽƐ ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞ͘ WĂƌĂ Ğů
ůŽƐ ĚĞƉſƐŝƚŽƐ ĚĞ ƚĞƌĐĞƌŽƐ͕ ƚĂŶƚŽ ĞŶ ŵŽŶĞĚĂ ŶĂĐŝŽŶĂů ĐŽŵŽ
ĞũĞƌĐŝĐŝŽ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽ ϮϬϭϱ ƐĞ ĞƐƚŝŵĂŶ DΨϯϬϬ͘ϬϬϬ͘Ͳ ĚĞ
ĞdžƚƌĂŶũĞƌĂ͕ĂůϬϭĚĞĞŶĞƌŽĚĞůĂŹŽϮϬϭϱ͘^ĞĞƐƚŝŵĂƵŶ^ĂůĚŽ
ŝŶŐƌĞƐŽƐ ƉŽƌ ĞƐƚĞ ĐŽŶĐĞƉƚŽ͕ Ğ ŝŶĐŽƌƉŽƌĂ ƚƌĂŶƐĨĞƌĞŶĐŝĂƐ ƉŽƌ
/ŶŝĐŝĂůĚĞĂũĂĚĞDΨϱϬ͘ϬϬϬ͘Ͳ
^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞŝĞŶĞƐƚĂƌ͘
77
ÍTEM
SUB TITULO
ϭϱ͘ ^dZhdhZZ KZ ^WZ ^hWh ^dZ/K;'^dK^Ϳ Z ^>hϮϬϭϱ
21 21 21 21 21
GASTOS EN PERSONAL 01 02 03 04
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
23 23 23
DENOMINACIÓN
6.963.218
PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL
4.181.989 2.719.340 61.889 0
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
M$
ALIMENTOS Y BEBIDAS TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MATERIALES DE USO O CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN SERVICIOS GENERALES ARRIENDOS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 01 PRESTACIONES PREVISIONALES 03 PRESTACIONES SOCIALES DEL EMPLEADOR
78
1.138.736 455 150 10.000 636.059 110.522 26.000 29.500 184.550 77.000 2.500 14.000 48.000
137.000 137.000 0
ÍTEM
SUB TITULO 26 26
OTROS GASTOS CORRIENTES
34 34
35
500
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 04 05 06 07
M$
500
01 DEVOLUCIONES
29 29 29 29 29
DENOMINACIÓN
MOBILIARIO Y OTROS MAQUINAS Y EQUIPOS EQUIPOS INFORMÁTICOS PROGRAMAS INFORMÁTICOS
21.000 6.000 5.000 4.000 6.000
SERVICIO DE LA DEUDA
140.000
07 DEUDA FLOTANTE
140.000
SALDO FINAL DE CAJA TOTAL GASTOS
0 8.400.454
79
ϭϲ͘:h^d/&//KE ^Z KZ ^WZ ^hWh ^dZ/K^;'^dK^Ϳ Z ^>h ŽĚŝĨŝĐĂĐŝſŶŽŶƚĂďůĞ͗EŝǀĞůϮʹ1ƚĞŵ
džƉĞƌŝĞŶĐŝĂ ĂůŝĨŝĐĂĚĂ͕ ŐƵŝŶĂůĚŽƐ LJ ŽŶŽƐ ĚĞů WĞƌƐŽŶĂů Ă
ŽŶƚƌĂƚĂƉŽƌƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϮ͘ϳϭϵ͘ϯϰϬ͘Ͳ͘
ϮϭϱͲϮϭͲϬϭ͗WĞƌƐŽŶĂůĚĞWůĂŶƚĂ
>ŽƐ ĐŽŶĐĞƉƚŽƐ ĚĞĨŝŶŝĚŽƐ ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞ ƐĞ ĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶ
ƐƚĞ şƚĞŵ ĐŽŶƚĞŵƉůĂ Ğů ƌĞŐŝƐƚƌŽ ƌĞůĂĐŝŽŶĂĚŽƐ Ă ůŽƐ ^ƵĞůĚŽƐ
ĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽƐƐĞŐƷŶĂƚĂůŽŐŽĚĞƵĞŶƚĂƐĚĞů^ĞĐƚŽƌDƵŶŝĐŝƉĂůLJ
ĂƐĞ͕ ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ZĞƐƉŽŶƐĂďŝůŝĚĂĚ͕ ƉŽƌ ĞƐĞŵƉĞŹŽ
ƐƵ ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĞĐŽŶſŵŝĐŽ ƐĞ ƌĞƐƉĂůĚŽ ƐĞŐƷŶ ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐ
ŝĨşĐŝů͕ ƵŵƉůŝŵŝĞŶƚŽ ĚĞ DĞƚĂƐ͕ DĠƌŝƚŽ͕ ŽŶŽƐ LJ ŐƵŝŶĂůĚŽƐ
ŝŵƉĂƌƚŝĚĂĞŶEŽƌŵĂƚŝǀĂŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ͘
ĚĞůƉĞƌƐŽŶĂůƌĞŐŝĚŽďĂũŽůĂ>ĞLJϭϵ͘ϯϳϴ͘ ƐƚĂƚƵƚŽĚĞƚĞŶĐŝſŶ
WƌŝŵĂƌŝĂDƵŶŝĐŝƉĂůŝnjĂĚĂƉŽƌƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϰ͘ϭϴϭ͘ϵϴϵ͘Ͳ͘
ϮϭϱͲϮϭͲϬϯ͗KƚƌĂƐZĞŵƵŶĞƌĂĐŝŽŶĞƐ
>ŽƐ ĐŽŶĐĞƉƚŽƐ ĚĞĨŝŶŝĚŽƐ ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞ ƐĞ ĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶ
^Ğ ĞƐƚĂďůĞĐĞ ƵŶ ŵŽŶƚŽ ĚĞ DΨ ϲϭ͘ϴϴϵ͘Ͳ ƐƚĞ şƚĞŵ ĐŽŶƐŝĚĞƌĂ
ĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽƐƐĞŐƷŶĂƚĄůŽŐŽĚĞƵĞŶƚĂƐĚĞů^ĞĐƚŽƌDƵŶŝĐŝƉĂůLJ
ƵŶĂ ƐŝŐŶĂĐŝſŶ ĚĞ ĂĐƌĞĞĚŽƌĞƐ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽ ƉŽƌ ĐŽŶĐĞƉƚŽ
ƐƵ ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĞĐŽŶſŵŝĐŽ ƐĞ ƌĞƐƉĂůĚŽ ƐĞŐƷŶ ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐ
ĚĞ,ŽŶŽƌĂƌŝŽƐĂ^ƵŵĂůnjĂĚĂͲ
ŝŵƉĂƌƚŝĚĂĞŶEŽƌŵĂƚŝǀĂŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ
WĞƌƐŽŶĂƐ EĂƚƵƌĂůĞƐ͖ ŚŽŶŽƌĂƌŝŽƐ Ă ƉƌŽĨĞƐŝŽŶĂůĞƐ͕ ƚĠĐŶŝĐŽƐ Ž
ĞdžƉĞƌƚŽƐĞŶĚĞƚĞƌŵŝŶĂĚĂƐŵĂƚĞƌŝĂƐLJͬŽůĂďŽƌĞƐĚĞĂƐĞƐŽƌşĂƐ
ϮϭϱͲϮϭͲϬϮ͗WĞƌƐŽŶĂůĚĞŽŶƚƌĂƚĂ
ĂůƚĂŵĞŶƚĞ ĐĂůŝĨŝĐĂĚĂƐ͕ ĚĞ ĂĐƵĞƌĚŽ ĐŽŶ ůĂƐ ĚŝƐƉŽƐŝĐŝŽŶĞƐ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ Ă ůĂ ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶ ĚĞ ĂĐƌĞĞĚŽƌĞƐ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽƐ
ǀŝŐĞŶƚĞƐ͘
ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞƐ Ăů ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĚĞ ^ƵĞůĚŽƐ ĂƐĞ͕ ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ
ƉŽƌ ĞƐĞŵƉĞŹŽ͕ ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ZĞƐƉŽŶƐĂďŝůŝĚĂĚ ŝƌĞĐƚŝǀĂ͕
ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ ƐƉĞĐŝĂůĞƐ͕ĚĞDĠƌŝƚŽ͕dƌĂďĂũŽƐ džƚƌĂŽƌĚŝŶĂƌŝŽƐ͕
80
ϮϭϱͲϮϮͲϬϭ͗ůŝŵĞŶƚŽƐLJĞďŝĚĂƐ
ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞƐĞĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽƐƐĞŐƷŶĂƚĄůŽŐŽĚĞ
ƐƚŝŵĂƐĞ ƵŶ ŐĂƐƚŽ ĚĞ DΨ ϰϱϱ͘Ͳ ƉŽƌ ůĂ ĂĚƋƵŝƐŝĐŝſŶ ĚĞ
ƵĞŶƚĂƐ ĚĞů ^ĞĐƚŽƌ DƵŶŝĐŝƉĂů LJ ƐƵ ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĞĐŽŶſŵŝĐŽ ƐĞ
ĂůŝŵĞŶƚŽƐƉĂƌĂĨƵŶĐŝŽŶĂƌŝŽƐ͕ĂůƵŵŶŽƐLJĚĞŵĄƐƉĞƌƐŽŶĂƐĐŽŶ
ƌĞƐƉĂůĚſ ƐĞŐƷŶ ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐ ŝŵƉĂƌƚŝĚĂ ĞŶ EŽƌŵĂƚŝǀĂ
ĚĞƌĞĐŚŽƐ Ă ĞƐƚŽƐ ďĞŶĞĨŝĐŝŽƐ͕ ůĂƐ ƋƵĞ ƌĞĂůŝnjĂŶ ĂĐƚŝǀŝĚĂĚĞƐ
ŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ͘
ŝŶŚĞƌĞŶƚĞƐ Ă ůĂ ŐĞƐƚŝſŶ͘ ů ĐŽŶĐĞƉƚŽ ĚĞĨŝŶŝĚŽ ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞ
ƐĞ ĞŶĐƵĞŶƚƌĂ ĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽ ƐĞŐƷŶ ĂƚĄůŽŐŽ ĚĞ ƵĞŶƚĂƐ ĚĞů
ϮϭϱͲϮϮͲϬϰ͗DĂƚĞƌŝĂůĞƐĚĞƵƐŽŽĐŽŶƐƵŵŽ
^ĞĐƚŽƌDƵŶŝĐŝƉĂůLJƐƵƌĞŐŝƐƚƌŽĞĐŽŶſŵŝĐŽƐĞƌĞƐƉĂůĚſƐĞŐƷŶ
ƐƚĞşƚĞŵĐŽŶƐŝĚĞƌĂŐĂƐƚŽƐƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽƐƉŽƌĐŽŶĐĞƉƚŽƐĚĞ
ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐŝŵƉĂƌƚŝĚĂĞŶEŽƌŵĂƚŝǀĂŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ͘
ĂĚƋƵŝƐŝĐŝŽŶĞƐ ĚĞ DĂƚĞƌŝĂůĞƐ ĚĞ hƐŽ Ž ŽŶƐƵŵŽ ŽƌƌŝĞŶƚĞ͕
ƚĂůĞƐĐŽŵŽDĂƚĞƌŝĂůĞƐĚĞKĨŝĐŝŶĂ͕DĂƚĞƌŝĂůĞƐĚĞ ŶƐĞŹĂŶnjĂƐ͕
ϮϭϱͲϮϮͲϬϮ͗dĞdžƚŝů͕sĞƐƚƵĂƌŝŽLJĂůnjĂĚŽ͗
WƌŽĚƵĐƚŽƐ YƵşŵŝĐŽƐ LJ &ĂƌŵĂĐĠƵƚŝĐŽƐ͕ DĂƚĞƌŝĂůĞƐ LJ jƚŝůĞƐ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ Ă sĞƐƚƵĂƌŝŽƐ͕ dĞdžƚŝůĞƐ sĂƌŝŽƐ LJ ĐĐĞƐŽƌŝŽƐ ƉĂƌĂ
YƵŝƌƷƌŐŝĐŽƐ LJ jƚŝůĞƐ ĚĞ ƐĞŽ͕ DĞŶĂũĞƐ ƉĂƌĂ ĂƐŝŶŽƐ LJ
ůŽƐĂƵdžŝůŝĂƌĞƐĚĞůƐĞƌǀŝĐŝŽ͕ĞƐƚŝŵĂƐĞƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϭϱϬ͘Ͳ
KĨŝĐŝŶĂƐ͕/ŶƐƵŵŽƐŽŵƉƵƚĂĐŝŽŶĂůĞƐ͕DĂƚĞƌŝĂůĞƐLJZĞƉƵĞƐƚŽƐLJ
ĐĐĞƐŽƌŝŽƐ ƉĂƌĂ DĂŶƚĞŶŝŵŝĞŶƚŽ LJ ZĞƉĂƌĂĐŝŽŶĞƐ͘ ů ŵŽŶƚŽ
ϮϭϱͲϮϮͲϬϯ͗ŽŵďƵƐƚŝďůĞƐLJ>ƵďƌŝĐĂŶƚĞƐ
ĞƐƚŝŵĂĚŽ ĂƐĐŝĞŶĚĞ Ă DΨ ϲϯϲ͘Ϭϱϵ͘Ͳ >ŽƐ ĐŽŶĐĞƉƚŽƐ ĚĞĨŝŶŝĚŽƐ
ŶĞƐƚĞşƚĞŵĐŽŶƐŝĚĞƌĂĞŶƐƵƐĂƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐůĂŝŵƉƵƚĂĐŝſŶƉŽƌ
ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞƐĞĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽƐƐĞŐƷŶĂƚĄůŽŐŽĚĞ
ĂĚƋƵŝƐŝĐŝſŶĚĞĐŽŵďƵƐƚŝďůĞƐLJůƵďƌŝĐĂŶƚĞƐƉŽƌĞůĐŽŶƐƵŵŽĚĞ
ƵĞŶƚĂƐ ĚĞů ^ĞĐƚŽƌ DƵŶŝĐŝƉĂů LJ ƐƵ ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĞĐŽŶſŵŝĐŽ ƐĞ
sĞŚşĐƵůŽƐ͕DĂƋƵŝŶĂƌŝĂƐͲ ƋƵŝƉŽƐĚĞWƌŽĚƵĐĐŝſŶͲdƌĂĐĐŝſŶLJ
ƌĞƐƉĂůĚſ ƐĞŐƷŶ ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐ ŝŵƉĂƌƚŝĚĂ ĞŶ EŽƌŵĂƚŝǀĂ
ůĞǀĂĐŝſŶ LJ ĂůĞĨĂĐĐŝſŶ͘ WŽƌ ƚĂŶƚŽ͕ ƐĞ ĞƐƚŝŵĂ ƵŶ ŐĂƐƚŽ
ŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ͘
ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽ ĚĞ DΨ ϭϬ͘ϬϬϬ͘Ͳ >ŽƐ ĐŽŶĐĞƉƚŽƐ ĚĞĨŝŶŝĚŽƐ
81
ϮϭϱͲϮϮͲϬϱ͗^ĞƌǀŝĐŝŽƐĄƐŝĐŽƐ
ϮϭϱͲϮϮͲϬϴ͗^ĞƌǀŝĐŝŽƐ'ĞŶĞƌĂůĞƐ
ŽŶƐŝĚĞƌĂ ƵŶ ŐĂƐƚŽ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽ ĂŶƵĂů ĚĞ DΨ ϭϭϭ͘ϬϮϮ͘Ͳ
ƐƚĞ ĐŽŶĐĞƉƚŽ ŝŶĐŽƌƉŽƌĂ ĐŽŵŽ ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ ůŽƐ^ĞƌǀŝĐŝŽƐ ĚĞ
ƉĂƌĂĞĨĞĐƚŽĚĞĐŽŶƚĂƌĐŽŶůŽƐ^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞ ůĞĐƚƌŝĐŝĚĂĚ͕ŐƵĂ͕
sŝŐŝůĂŶĐŝĂƐ͕ WĂƐĂũĞƐ Ͳ &ůĞƚĞƐ LJ ŽĚĞŐĂũĞƐ͕ ^ĂůĂƐ ƵŶĂƐ LJͬŽ
'ĂƐ͕ dĞůĞĨŽŶşĂ &ŝũĂ͕ ĐĐĞƐŽ Ă /ŶƚĞƌŶĞƚ LJ KƚƌŽƐ ^ĞƌǀŝĐŝŽƐ
:ĂƌĚŝŶĞƐ /ŶĨĂŶƚŝůĞƐ LJ KƚƌŽƐ ŐĂƐƚŽƐ ƉƌŽƉŝŽƐ ĚĞ ůĂ ŐĞƐƚŝſŶ LJ Ğů
ŝŶĚŝƐƉĞŶƐĂďůĞƐ
ĐƵŵƉůŝŵŝĞŶƚŽ ĚĞ ŵĞƚĂƐ ŝŶƐƚŝƚƵĐŝŽŶĂůĞƐ͘ ^Ğ ĞƐƚŝŵĂ ƵŶ ŐĂƐƚŽ
ƉĂƌĂ
Ğů
ĨƵŶĐŝŽŶĂŵŝĞŶƚŽ
ĚĞ
ůŽƐ
ĞƐƚĂďůĞĐŝŵŝĞŶƚŽƐĚĞƐĂůƵĚ͘
ĚĞDΨϭϴϰ͘ϱϱϬ͘Ͳ
ϮϭϱͲϮϮͲϬϲ͗DĂŶƚĞŶŝŵŝĞŶƚŽLJZĞƉĂƌĂĐŝŽŶĞƐ
ϮϭϱͲϮϮͲϬϵ͗ƌƌŝĞŶĚŽƐ
^Ğ ƉƌĞƐĞŶƚĂ ƵŶĂ ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝĂ ĐŽƌƌĞƐƉŽŶĚŝĞŶƚĞ
/ŵƉƵƚĂƐĞ ĞŶ ĞƐƚĂ ƉĂƌƚŝĚĂ Ğů ŵŽŶƚŽ ĚĞ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂĚŽ ĞŶ
ĂůĂĞũĞĐƵĐŝſŶĂŹŽϮϬϭϰ͕ƉŽƌƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϮϲ͘ϬϬϬ͘ͲƉĂƌĂ
ŐĂƐƚŽ ƉĂƌĂ Ğů ƉĞƌşŽĚŽ ĐŽŶƚĂďůĞ ĂŹŽ ϮϬϭϰ͕ ƉŽƌ ƵŶ ŵŽŶƚŽ ĚĞ
ĐƵďƌŝƌůĂƐŶĞĐĞƐŝĚĂĚĞƐĚĞDĂŶƚĞŶŝŵŝĞŶƚŽLJZĞƉĂƌĂĐŝŽŶĞƐĚĞ
DΨϳϳ͘ϬϬϬ͘ͲƉŽƌĐŽŶĐĞƉƚŽĚĞůƌƌŝĞŶĚŽĚĞsĞŚşĐƵůŽƐLJKƚƌŽƐ
ĚŝĨŝĐĂĐŝŽŶĞƐ͕sĞŚşĐƵůŽƐLJDĄƋƵŝŶĂƐLJ ƋƵŝƉŽƐĚĞKĨŝĐŝŶĂ͘
ŐĂƐƚŽƐ͘
ϮϭϱͲϮϮͲϬϳ͗WƵďůŝĐŝĚĂĚLJŝĨƵƐŝſŶ
ϮϭϱͲϮϮͲϭϬ͗^ĞƌǀŝĐŝŽƐ&ŝŶĂŶĐŝĞƌŽƐLJĚĞ^ĞŐƵƌŽƐ
ŽŶƐŝĚĞƌĂ ƵŶ ŵŽŶƚŽ ĚĞ DΨ Ϯϵ͘ϱϬϬ͘Ͳ ƉĂƌĂ ĞũĞĐƵƚĂƌ ůĂ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞĂƐĞŐƵƌŽƐĚĞsĞŚşĐƵůŽƐĚĞů^ĞĐƚŽƌ^ĂůƵĚ͕ƉŽƌƵŶ
/ŵƉƌĞƐŝſŶĚĞ&ŝĐŚĂƐĚĞůŽƐĚŝƐƚŝŶƚŽƐĐŽŶƐƵůƚŽƌŝŽƐĐŽŵƵŶĂůĞƐĞ
ŵŽŶƚŽĚĞDΨϮ͘ϱϬϬ͘Ͳ
/ŵƉƌĞƐŝſŶ ĚĞ DĂƚĞƌŝĂů ĚĞƐƚŝŶĂĚŽ Ă ůĂ ĚŝĨƵƐŝſŶ ĚĞ ĐŽŶĐƵƌƐŽƐ
ƉƷďůŝĐŽƐLJĚĞůĂƐĂĐƚŝǀŝĚĂĚĞƐĚĞůĂŐĞƐƚŝſŶ͘
82
ϮϭϱͲϮϮͲϭϭ͗^ĞƌǀŝĐŝŽƐdĠĐŶŝĐŽƐLJWƌŽĨĞƐŝŽŶĂůĞƐ
ϮϭϱͲϮϯͲϬϭ͗WƌĞƐƚĂĐŝŽŶĞƐWƌĞǀŝƐŝŽŶĂůĞƐ
ŽŶƐŝĚĞƌĂ ƵŶĂ ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶ ĚĞ DΨ ϭϰ͘ϬϬϬ͘Ͳ ƉĂƌĂ ůĂ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞĂůƉĂŐŽƉŽƌĞƐĂŚƵĐŝŽƐĞ/ŶĚĞŵŶŝnjĂĐŝŽŶĞƐƋƵĞ
ĂƉĂĐŝƚĂĐŝſŶ Ă ůŽƐ ĨƵŶĐŝŽŶĂƌŝŽƐ ĚĞů ^ĞĐƚŽƌ ^ĂůƵĚ ƐĞŐƷŶ ůĂƐ
ƐĞŐĞŶĞƌĞŶĞŶĞůƉĞƌŝŽĚŽƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽĂŹŽϮϬϭϱ͕ůŽĐƵĂůƐĞ
ŶĞĐĞƐŝĚĂĚĞƐ ƉƌŽƉŝĂƐ ĚĞ ůĂ ŐĞƐƚŝſŶ͕ LJ Ăů ƵƐŽ ĚĞ ĞƐƚĂ ƉĂƌĂ Ğů
ĞƐƚŝŵĂƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϭϯϳ͘ϬϬϬ͘Ͳ
ĚĞƐĂƌƌŽůůŽĚĞƉƌŽŐƌĂŵĂƐĨŝŶĂŶĐŝĂĚŽƐƉŽƌĞů^ĞƌǀŝĐŝŽĚĞ^ĂůƵĚ
DĞƚƌŽƉŽůŝƚĂŶŽ^Ƶƌ͕ƚĞŶĚŝĞŶƚĞƐĂŝŶĐƌĞŵĞŶƚĂƌůĂĐŽďĞƌƚƵƌĂĚĞ
ϮϭϱͲϮϲͲϬϭ͗ĞǀŽůƵĐŝŽŶĞƐ
ůŽƐƐĞƌǀŝĐŝŽƐŵĞĚŝĂŶƚĞůĂĐŽŶƚƌĂƚĂĐŝſŶĚĞŚŽŶŽƌĂƌŝŽƐϭ͘
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ
ŽŶƚƌŝďƵĐŝŽŶĞƐ WĂŐĂĚĂƐ ĞŶ džĐĞƐŽ͕ 'ĂƌĂŶƚşĂƐ͕ ĞƐĐƵĞŶƚŽƐ
ϮϭϱͲϮϮͲϭϮ͗KƚƌŽƐŐĂƐƚŽƐĞŶďŝĞŶĞƐLJ^ĞƌǀŝĐŝŽƐĚĞĐŽŶƐƵŵŽ
/ŶĚĞďŝĚŽƐ͕ĞƚĐ͕͘ƋƵĞĐŽŶƐŝĚĞƌĂƵŶŐĂƐƚŽĚĞDΨϱϬϬ͘Ͳ
Ŷ ĞƐƚĞ şƚĞŵ ƐĞ ĐŽŶƐŝĚĞƌĂŶ ƐŝŐŶĂĐŝŽŶĞƐ ƌĞůĂĐŝŽŶĂĚĂƐ Ă
'ĂƐƚŽƐDĞŶŽƌĞƐĞ/ŶƚĞƌĞƐĞƐ͕DƵůƚĂƐLJZĞĐĂƌŐŽƐ͘WƌĞƐĞŶƚĂƵŶĂ
ϮϭϱͲϮϵͲϬϰ͗DŽďŝůŝĂƌŝŽƐLJŽƚƌŽƐ
ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶƉĂƌĂůĂĞũĞĐƵĐŝſŶƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝĂĂŹŽϮϬϭϱƉŽƌƵŶ
WƌĞƐĞŶƚĂ ƵŶĂ ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝĂ ƌĞůĂĐŝŽŶĂĚĂ Ă
ŵŽŶƚŽ ĚĞ DΨ ϰϴ͘ϬϬϬ͘Ͳ >ŽƐ ĐŽŶĐĞƉƚŽƐ ĚĞĨŝŶŝĚŽƐ
ĚƋƵŝƐŝĐŝŽŶĞƐ ĚĞ ĐƚŝǀŽƐ EŽ ĨŝŶĂŶĐŝĞƌŽƐ͕ ƉŽƌ ĐŽŶĐĞƉƚŽ ĚĞ
ĂŶƚĞƌŝŽƌŵĞŶƚĞƐĞĞŶĐƵĞŶƚƌĂŶĐŽĚŝĨŝĐĂĚŽƐƐĞŐƷŶĂƚĄůŽŐŽĚĞ
ĂĚƋƵŝƐŝĐŝŽŶĞƐ ĚĞ DŽďŝůŝĂƌŝŽƐ ĚĞ KĨŝĐŝŶĂ͕ DƵĞďůĞƐ ĚĞ
ƵĞŶƚĂƐ ĚĞů ^ĞĐƚŽƌ DƵŶŝĐŝƉĂů LJ ƐƵ ƌĞŐŝƐƚƌŽ ĞĐŽŶſŵŝĐŽ ƐĞ
/ŶƐƚĂůĂĐŝŽŶĞƐ͕ ,ŽƐƉŝƚĂůĂƌŝĂƐ LJ 'ĂƐƚŽƐ ĞŶ KƚƌŽƐ ŶƐĞƌĞƐ
ƌĞƐƉĂůĚſ ƐĞŐƷŶ ŝŶƐƚƌƵĐĐŝŽŶĞƐ ŝŵƉĂƌƚŝĚĂ ĞŶ EŽƌŵĂƚŝǀĂ
ĚĞƐƚŝŶĂĚŽƐ Ă ŽĨŝĐŝŶĂƐ ƉŽƌ ůŽ ƋƵĞ ƐĞ ĐŽŶƐŝĚĞƌĂ ŐĂƐƚĂƌ
ŽŶƚĂďůĞsŝŐĞŶƚĞ͘
DΨϲ͘ϬϬϬ͘Ͳ
ϭ
SOLFDGLFWDPHQGH&*51
83
Ă
ůĂƐ
ĞǀŽůƵĐŝŽŶĞƐ
ĚĞ
'ƌĂǀĄŵĞŶĞƐ͕
ϮϭϱͲϮϵͲϬϱ͗DĂƋƵŝŶĂƐLJ ƋƵŝƉŽƐ
ϮϭϱͲϯϰʹϬϳ͗ĞƵĚĂ&ůŽƚĂŶƚĞ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ Ă ůĂ ĞƐƚŝŵĂĐŝſŶ ƉŽƌ ůĂ ĐŽŵƉƌĂ ĚĞ DĄƋƵŝŶĂƐ LJ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞĂĐŽŵƉƌŽŵŝƐŽƐĚĞǀĞŶŐĂĚŽƐLJŶŽƉĂŐĂĚŽƐĂůϯϭ
ƋƵŝƉŽƐ ĚĞ KĨŝĐŝŶĂ͕ ƌĞůĂĐŝŽŶĂĚĂƐ Ă ĐƚŝǀŽƐ EŽ &ŝŶĂŶĐŝĞƌŽƐ LJ
ĚĞ ĚŝĐŝĞŵďƌĞ ĚĞů ĞũĞƌĐŝĐŝŽ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƌŝŽ ĞŶ ĐŽŶĨŽƌŵŝĚĂĚ Ă
ƐĞƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϱ͘ϬϬϬ͘Ͳ
ůŽĚŝƐƉƵĞƐƚŽĞŶůŽƐĂƌƚşĐƵůŽƐEǑϭϮLJEǑϭϵĚĞů͘>͘EǑϭ͘Ϯϲϯ͘Ͳ
WĂƌĂ ĞƐƚĞ ĂŹŽ ϮϬϭϰ͕ ƐĞ ƉƌĞƐƵƉƵĞƐƚĂ ĞŶ ŽďůŝŐĂĐŝŽŶĞƐ
ϮϭϱͲϮϵͲϬϲ͗ ƋƵŝƉŽƐ/ŶĨŽƌŵĄƚŝĐŽƐ
ĚĞǀĞŶŐĂĚĂƐƵŶŵŽŶƚŽĚĞDΨϭϰϬ͘ϬϬϬ͘Ͳ
ŽŶƐŝĚĞƌĂƵŶŵŽŶƚŽƉŽƌĞƐƚĞĐŽŶĐĞƉƚŽĚĞDΨϰ͘ϬϬϬ͘ͲƉĂƌĂůĂ
ĂĚƋƵŝƐŝĐŝſŶ ĚĞ ƋƵŝƉŽƐ ŽŵƉƵƚĂĐŝŽŶĂůĞƐʹ WĞƌŝĨĠƌŝĐŽƐ LJ
ƋƵŝƉŽƐĚĞŽŵƵŶŝĐĂĐŝŽŶĞƐƉĂƌĂZĞĚĞƐ/ŶĨŽƌŵĄƚŝĐĂƐ͘
ϮϭϱͲϮϵͲϬϳ͗WƌŽŐƌĂŵĂƐ/ŶĨŽƌŵĄƚŝĐŽƐ
ŽƌƌĞƐƉŽŶĚĞ Ăů ŐĂƐƚŽ ĞŶ ĂĚƋƵŝƐŝĐŝſŶ ĚĞ ^ŝƐƚĞŵĂƐ
ŽŵƉƵƚĂĐŝŽŶĂůĞƐ ĐŽŵŽ ƚĂŵďŝĠŶ͕ ^ŽĨƚǁĂƌĞ ĚŝƐĞŹĂĚŽ LJ
ĂĚĂƉƚĂĚŽĂůĂƐŶĞĐĞƐŝĚĂĚĞƐĚĞůĂŝŶƐƚŝƚƵĐŝſŶ;ƉĂƌƚŝĐƵůĂƌŵĞŶƚĞ
ĞŶ ĨĂƌŵĂĐŝĂͿ͘ ^Ğ ĐŽŶƐŝĚĞƌĂ ƵŶĂ ƉƌŽǀŝƐŝſŶ ĚĞ ƌĞĐƵƌƐŽƐ ƉŽƌ
DΨϲ͘ϬϬϬ͘Ͳ
84
; I;3
1
$ *
$ #
