Presupuesto basado en Resultados una visión orientada en objetivos y metas

Lorena Rivero del Paso Directora de Análisis de Información del Desempeño

UNIDAD DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

Índice

1. Presupuesto basado en Resultados 2. Uso de la información del desempeño 3. Transparencia en el presupuesto y resultados 4. Conclusiones

Presupuesto basado en Resultados

Gestión para Resultados La Gestión para Resultados (GpR) es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeño institucional, pone más énfasis en los resultados, enfocándose a qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; es decir, la creación de valor público. Brindar información que permita una mejor toma de decisiones y con ello elevar la calidad del gasto

Determinar la eficiencia y eficacia del gasto público. Enfocarse en los resultados alcanzados

Transparentar las acciones del gobierno y fomentar la rendición de cuentas

Objetivo General de la GPR

Alinear las actividades de presupuestación, monitoreo y evaluación con los resultados previstos

Presupuesto basado en Resultados Objetivo Mejorar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público a partir de la implantación y consolidación de un Presupuesto Basado en Resultados (PbR).

PbR Estrategia Un factor central para la consolidación del PbR es transformar la cultura institucional basada en el cumplimiento de los procedimientos y crear una nueva cultura orientada hacia los resultados.

Presupuesto Inercial vs. Presupuesto Basado en Resultados

Presupuesto basado en Resultados 1

Define y alinea los programas presupuestarios y sus asignaciones a través del ciclo planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control – seguimiento – evaluación – rendición de cuentas.

2

Considera indicadores de desempeño y establece una meta o grupo de metas de actividades y programas presupuestarios.

3

Provee información y datos sobre el desempeño (permite comparaciones entre lo observado y lo esperado).

4

5

Propicia un nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación de los resultados de los programas presupuestarios.

Prevé llevar a cabo evaluaciones regulares o especiales, acorde con las necesidades específicas de los programas.

Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Es el conjunto de elementos que permite monitorear, evaluar y dar seguimiento a las políticas públicas y los Programas presupuestarios a través del seguimiento y verif icación del cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, con el objeto de mejorar los resultados de los mismos.

Utiliza Objetivos estratégicos del PND, programas derivados del PND, programas presupuestarios.

Indicadores estratégicos y de gestión integrados en una MIR.

Evaluaciones Seguimiento sistemático al de diversas Información modalidades a cumplimiento de Información de estadística metas y a los las políticas indicadores económica, de aspectos públicas, los económicos y susceptibles de gobierno y de Programas mejora derivados de desarrollo desarrollo presupuestario social del país. de las social del país. s y las evaluaciones externas. instituciones.

Se encuentra fundamentado en la Fracción 51, del artículo 2 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

El manejo de las finanzas públicas en México refleja Durante la última década, México ha emprendido importantes reformas económicas y políticas. En dicho periodo, se han atestiguado grandes mejoras en la salud de las finanzas públicas. 

El gasto público mexicano, como porcentaje de su Producto Interno Bruto (PIB), es uno de los más bajos si se le compara con otros países de la OCDE y con sus pares en Latinoamérica. GASTO PÚBLICO MEXICANO Como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB)

50 45

46.24 40.96

40 35 30 25 20

31.53

30.35 26.73 21.97

20.27

19.39

19.19

17.2

14.35

15 10 5 0

9

Construyendo un sistema de M&E  Creación de un Sistema de Monitoreo y Evaluación (M&E) México cambió de esfuerzos limitados y aislados de evaluación, concentrados en áreas específicas de la administración pública (ej. Educación, Agricultura, etc.), a un sistema de evaluación amplio, institucionalizado, normativo e integral , que se inspira en la experiencia internacional a la vez que desarrolla metodologías propias, y con una influencia progresiva en la toma de decisiones.

 El camino de México hacia un sistema orientado a resultados puede dividirse en tres periodos:  Década de los años 70 a 90: Esfuerzos aislados: evaluaciones sectoriales.  Finales los años 90: Apertura del sistema político: evaluación de los programas sociales.

 Actual: Institucionalización del M&E en todo el gobierno.

 La Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria de 2006 y la Reforma Fiscal Integral de 2007  Creación del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)

 Marco Legal para la presupuestación con base en resultados a nivel sub-nacional.  Armonización contable y financiera en todos los niveles gubernamentales: Federal, Estatal y Local.

Principales involucrados en el PbR-SED Principales involucrados en el PbR-SED

SHCP

SFP

CONEVAL Presidencia de la República

Sociedad Civil

Órganos Fiscalizadores

Principales Involucrados en el PbR-SED

Poder Legislativo

Entidades y Dependencias de la APF

Organismo autónomos Organismos internacionale s

Entidades Federativas y Municipios

Utilización de la información del desempeño

La información del desempeño sólo tiene sentido cuando se utiliza como herramienta para la planeación y presupuestación basada en resultados

El PbR-SED busca vincular las etapas del ciclo presupuestario. El objetivo es asegurar que la información del desempeño generada por el SED sea empleada en el proceso de planeación y en la toma de decisiones presupuestarias.

Obtener el mayor beneficio con los recursos disponibles  El Presupuesto basado en Resultados no significa dar mayor presupuesto a los programas mejor evaluados y menos a los peor evaluados. Se trata de utilizar los escasos recursos públicos que constituyen el presupuesto de la mejor manera posible. En otras palabras, se trata de obtener el mayor valor por cada peso gastado.

 Las decisiones presupuestarias deben procurar maximizar el costo-beneficio, es decir, el valor marginal de cada peso del presupuesto.

Esto es: gastar menos (economía), gastar mejor (eficiencia) y gastar sabiamente (efectividad).

 Así, la información del desempeño, es una herramienta útil para la toma de decisiones presupuestarias.

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La Presupuestación basada en Resultados y su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo Objetivos Nacionales

PND

Ejes de política pública Objetivos Estrategias Objetivos de los programas del PND

Programas del PND

Estrategias Líneas de acción

Programación

Objetivo Estratégico de la Dependencia Programa Presupuestario

Grupo Funcional Supuestos

Componente Actividad

Medios de Verificación

Propósito

Indicadores Objetivos

Matriz de indicadores (Metodología del Marco Lógico)

Fin

Categorías y elementos programáticos

Función Sub-función Actividad Institucional PP – Objetivos - Indicadores

Sistema de Monitoreo y Evaluación Gasto que cuenta con Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

 Monitoreo y Evaluación

Porcentaje % Gasto Programable con MIR 49.0 48.0 47.0 46.0 45.0 44.0 43.0 42.0 41.0 40.0 39.0 38.0

48.0

Monitoreo 47.8

 Metodología del Marco Lógico (Matriz de Indicadores para

Resultados [MIR])

44.2

41.7

 Revisión y mejora permanente de las MIR.

42.3

 Ampliación de la cobertura de programas presupuestarios

con MIR. 2008

2009

2010

2011

2012

Programas Presupuestarios con MIR Porcentaje

% de Pp con MIR

 63.7% del total de programas presupuestarios posee MIR.

Evaluación

70.0

63.7

60.0

 Todas las evaluaciones son externas e independientes.

50.2 50.0

43.9

 Más de 800 evaluaciones se han realizado desde 2007 de las

39.4

40.0

30.0

 47.8% del gasto presupuestal posee MIR.

28.2

1033 programadas, de un universo de aproximadamente 1000 programas presupuestarios.

20.0

10.0

 Programa Anual de Evaluación (PAE).

0.0 2008

2009

2010

2011

2012

Uso de la información del desempeño

MODELO SINTÉTICO DE INFORMACIÓN DEL DESEMPEÑO Modelo Sintético de Información del Desempeño

 Uno de los principales retos del Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño (PbR-SED) ha sido la construcción de una herramienta que permita integrar, concentrar, consolidar, sintetizar y calificar el desempeño de los programas.

SHCP

 Debido a la diversidad y complejidad de la información generada a través del SED, se creó el Modelo Sintético de Información del Desempeño (MSD), el cual emplea métodos secretaría de hacienda y crédito público matemáticos y estadísticos para medir el desempeño de los principales Programas presupuestarios de la APF.

 La información que arroja es verbalizada de la siguiente forma: Valoración

Rango en %

Desempeño General

5

95 – 100

Desempeño Alto

4

80 – 94

Desempeño Medio alto

3

55 – 79

Desempeño Medio

2

30 – 54

Desempeño Medio bajo

1

1 – 29

Desempeño Bajo

Señalización

Modelo Sintético de Información del Desempeño  ¿Para qué sirve el MSD? Las dependencias de la Administración Pública Federal:  Tienen elementos para la toma de decisiones presupuestarias basadas en resultados y

justifican sus propuestas de incremento o reducción de recursos con información del desempeño.  Utilizan la información para mejorar sus objetivos, indicadores y metas, así como para

atender los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) detectados en las evaluaciones externas.  Identifican las externalidades positivas, así como posibles duplicidades que puedan

considerarse para el fortalecimiento de los programas presupuestarios.  Presentan información de manera clara y simple, con un lenguaje que le permita al

ciudadano conocer y entender el desempeño de los programas.

 ¿Qué es la Evaluación General del Desempeño? Para obtener la evaluación general de cada programa presupuestario se le evalúa en una escala del 1 al 5, donde 5 representa el puntaje más alto.

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Ponderación de variables

 Para la valoración global de cada Pp, se toman en cuenta cinco variables definidas a continuación.  Eficiencia de gasto de cada programa presupuestario durante los últimos 4 años.  Matriz de Indicadores para Resultados a)

Calidad de la MIR

SHCP

b) Relación anual entre el logro de metas 2011 y la variación en el presupuestoc) Avance en los resultados del Pp La calificación de los Pp con base ensecretaría las evaluaciones externas se basó en los términos de de hacienda y crédito público referencia por tipo de evaluación. Avance de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) suscritos por los Pp. Resultados del Índice de Desarrollo Institucional (IDI) del Programa Especial de Mejora de la Gestión (PMG). Los programas prioritarios reciben en el MSD una calificación más estricta en virtud de su mayor importancia relativa. PEF 10% 12% 13% 17% 20% 29% 40% 100%

MIR 25% 29% 33% 42% 50% 71%  

Reglas y excepciones Evaluación ASM 25% 25% 29% 29% 33%  42%          : Sin información

(PMG) 15%  20%  30%  60% 

Total 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Transparencia en el presupuesto y resultados

Transparencia en la información presupuestaria

La SHCP ha publicado históricamente, mucha información sobre finanzas públicas:

Parte

de esta información publicada proviene de obligaciones normativas, se publica por obligación. Sin embargo, por iniciativa propia, la SHCP históricamente ha publicado mucha información, como el caso de las Estadísticas Oportunas de Finanzas Públicas.

Éstas incluyen cifras sobre ingreso, gasto, deuda, transferencia a entidades federativas y municipios, etc.

Transparencia en la información presupuestaria

No obstante la gran cantidad de documentos y datos publicados, la información presupuestaria es sumamente especializada y técnica, por lo tanto difícil de comprender por personas que no son expertas.

La

información presupuestaria se presentaba en lenguaje técnico y en formatos no explotables

Era

necesario pensar en herramientas que generaran cultura presupuestaria y que presentaran la información de finanzas públicas en un lenguaje ciudadano, más sencillo, accesible y que facilitara su explotación para el análisis.

Portal de Transparencia Presupuestaria Hacer accesible la información

Decidimos

crear un sitio de internet con información útil sobre la forma en que se administran y gastan los recursos públicos.

A

diferencia de las experiencias internacionales sería un portal para dar a conoce información sobre todo el presupuesto y no un plan de recuperación.

Para ello: Reunimos la información presupuestaria en un solo lugar. Generamos menús y accesos fáciles para el usuario Establecimos

un almacén de datos que permitiera agregar la información presupuestaria que se genera periódicamente

Vinculamos

el Portal a los sistemas de información de la Secretaría, para que la información se pudiera actualizar en tiempo real.

www.transparenciapresupuestaria.gob.mx

Transparencia en la información del desempeño  Lenguaje Ciudadano, despliegue de gráficas

y video, etc.  Evaluaciones de los programas

presupuestarios desde 2007 (SED)  Todas las Matrices de Indicadores para

Resultados (613)  Resultados de valoración del MSD

 En la IX Semana Nacional de Transparencia 2012, organizada por el IFAI, el Portal recibió el Primer Lugar del Premio a la Innovación en Transparencia para la Mejora de la Gestión Institucional, otorgado por el IFAI, el Banco Mundial, la Auditoría Superior de la Federación, el Instituto Nacional de Administración Pública y la Secretaría de la Función Pública.

Principales contenidos del Portal de Transparencia Presupuestaria

Objetivos de la información

Mayor transparencia en el manejo de los recursos públicos con eficacia y eficiencia.

• Estadísticas oportunas de finanzas públicas. • Transferencias de recursos a entidades federativas y municipios. • Información analítica presupuestaria. • Informe trimestral en datos abiertos.

Transitar a un formato de transparencia con lenguaje ciudadano.

• Presupuesto ciudadano. • Preguntas Frecuentes. • Glosario.

Transparentar de forma temática, con especial atención a los intereses de la ciudadanía.

• Información sobre los recursos destinados a proyectos de inversión. • Información sobre el desempeño de programas presupuestarios.

Fortalecer la Rendición de Cuentas y el escrutinio público.

• Información descargable en formatos de datos abiertos y formatos manipulables. • Interacción por medio de redes sociales y buzón de sugerencias para atención de demandas.

Transparencia proactiva Transparencia vs acceso a la información  Presenta información estratégica en lenguaje ciudadano, sin necesidad de hacer una solicitud  Muestra información en tiempo real: En cuanto se genera el dato en los sistemas se publica  La información se procesa para ser presentada en lenguaje ciudadano  Se presentan bases de datos en formatos explotables (Excel, CSV) para su revisión y análisis  La información se publica en portales públicos y libres, por lo que la información no es para uso exclusivo del solicitante

Generaciones de transparencia Primera generación Acceso a la Información

Derecho tutelado por un órgano garante para mostrar a la ciudadanía información básica. Estructura orgánica de una institución, sueldos, nombres, cargos de servidores públicos, contratos y de gestión de un Gobierno.

Segunda generación Transparencia focalizada y proactiva

Tercera generación Nueva Relación Gobierno OSC-Ciudadanía

Información más completa, más desagregada, con un lenguaje sencillo, participación ciudadana y con retroalimentación en cuanto a la calidad.

Utilización de la información por parte de la sociedad civil.

Sirve para resolver problemas de política pública.

Generación de valor e impulso a la rendición de cuentas con el uso de información.

Conclusiones

• El monitoreo y evaluación no tiene ningún valor si la organización o proyecto no actúa sobre la información que surge del análisis de los datos recopilados.

• Las organizaciones públicas deben buscar las mejores prácticas que permitan reducir los costos y aumentar la calidad en bienes y servicios que entrega a la población. Utilizando la información de desempeño es la forma en que el gobierno puede lograr este objetivo.

• En la medida en que los recursos públicos se asignen a programas con metas y objetivos claros, se garantizarán más y mejores servicios públicos, generando un mayor desarrollo para la sociedad, para el sector público y para el país.

• La transparencia nos ayudará a transmitir los objetivos y metas que se buscarán lograr con el ejercicio de los recursos, generando conciencia de la importancia de las actividades realizadas e incentivando la rendición de cuentas efectiva.