PREPARADO PARA EXPORTAR A ESTADOS UNIDOS
PREPARADO PARA EXPORTAR A LOS ESTADOS UNIDOS
PREPARADO PARA EXPORTAR A LOS ESTADOS UNIDOS OBJETIVO Informar a los empresarios sobre las restricciones y prohibiciones que presentan algunos productos, las regulaciones y tarifas aduanales presentándoles un panorama más amplio sobre los procesos y los costos que representa la incursión en el mercado americano.
TEMARIO Planificación y comercio exterior (Plan de Negocios). – – –
Elección del mercado (Balanza comercial México-USA) Ventajas del mercado estadounidense Elección del producto y adaptación al mercado meta (Clasificación arancelaria)
Logística. – – – – –
Empaque y embalaje a USA Datos para cotizar: Número de bultos, peso y dimensiones (ejemplo) Elección del medio de transporte (aéreo, marítimo, terrestre) Tarifas transporte Principales aduanas a USA
Despacho aduanero. – – – – – – – – – – – – – – – –
1.4.
Regulaciones Arancelarias (Permisos de exportación, CUPOS, etiquetado, normas de calidad, etc.) Principales administraciones que regulan el comercio exterior en USA Proceso del despacho de exportación desde México Proceso del despacho de importación a Estados Unidos Documentos necesarios para exportar(Factura, Lista de empaque, CO, BL ó guía aérea) Qué debo tener listo antes de exportar en México y en USA Integración expediente fiscal Emisión de la factura de comercio exterior CFDI Alta de agente aduanal mexicano/americano Cuenta mexicana (base al valor en aduana + impuestos y gastos) Cuenta americana Cruce Manifiesto (pre-file) Fianza anual Fianza por operación Ejercicio práctico
PLANIFICACION Y COMERCIO EXTERIOR (PLAN DE NEGOCIOS) POR RUBEN MORA
La relación bilateral de México con Estados Unidos es la más importante para el país
debido a la posición geográfica y a los fuertes vínculos comerciales que se han potenciado a partir de la firma del TLCAN, un par de décadas atrás.En 2015, el comercio bilateral entre México y Estados Unidos sumó aprox 534,000 millones de dólares. Estados Unidos se ha consolidado como el primer socio comercial para México, mientras que México es el tercer socio comercial de Estados Unidos, sólo detrás de Canadá y China.
Por otra parte, hay 11.4 millones de personas nacidas en México que viven en Estados Unidos, mientras que alrededor de 1 millón de ciudadanos estadounidenses viven en México.
Estados Unidos importa de México un total de $297.499.549,00(Miles de US$); Esto representa, en el marco país, las importaciones de México hacia estados unidos un total de un 12,9% de lo que ellos importan. Del mismo modo, Estados Unidos es el principal destino de las exportaciones de México, de las exportaciones totales que México hace a nivel país, el 78,13% estuvo destinado hacia Estados Unidos en el año 2015. Los principales productos de exportación en nivel monetario de México a EEUU,
son: •
Vehículos automóviles, tractores, ciclos, demás vehiculos terrestres, sus partes.
•
Máquinas, aparatos y material electrico, sus partes; aparatos de grabación.
•
Maquinas, reactores nucleares, calderas, aparatos y artefactos mecánicos.
•
Combustibles minerales, aceites minerales y productos de su destilación.
•
Instrumentos, aparatos de optica, fotografía, cinematografía, medida.
•
Muebles; mobiliario medicoquirurgico; artículos de cama y similares.
BALANZA COMERCIAL EEUU
BALANZA COMERCIAL
TASA DE COBERTURA
BALANZA COMERCIAL % PIB
2015
-723.777,60
65,21%
-4,47%
2014
-596.172,50
67,17%
-4,55%
2013
-564.315,00
67,82%
-4,47%
2012
-615.520,70
66,15%
-4,89%
2011
-562.870,70
65,42%
-5,05%
2010
-520.999,40
64,93%
-4,62%
2009
-393.786,00
65,78%
-3,81%
2008
-599.704,30
59,34%
-5,99%
2007
-636.413,00
56,83%
-6,02%
2006
-710.504,90
53,49%
-6,44%
2005
-668.454,30
52,00%
-6,35%
2004
-571.432,60
53,41%
-5,79%
2003
-511.208,50
55,62%
-5,02%
2002
-536.301,80
57,75%
-4,62%
2001
-502.545,80
61,83%
-4,24%
2000
-516.870,90
62,09%
-4,64%
1999
-341.192,50
65,68%
-3,76%
FECHA
Balanza comercial 0.00 -100,000.00 -200,000.00 -300,000.00 -400,000.00 -500,000.00
-600,000.00 -700,000.00 -800,000.00 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
IMPORTACIONES EEUU
EXPORTACIONES EEUU
MÉXICO
México importo desde Estados Unidos en el año 2015; un total de 187.301.416(Miles de US$); Esto representa a nivel país, que las importaciones provenientes de EEUU, representan el 47.39% del total de productos importados hacia México. Del mismo modo del total de las exportaciones, lo que EEUU exporta hacia México, representa un total del 12,45%. Los principales productos en cuestión monetaria, de importación con origen EEUU son:
•
Máquinas, reactores nucleares, calderas, aparatos y artefactos mecanicos.
•
Máquinas, aparatos y material electrico, sus partes; aparatos de grabación.
•
Combustibles minerales, aceites minerales y productos de su destilación.
•
Vehiculos automóviles, tractores, ciclos, demas vehículos terrestres, sus partes.
•
Materias plásticas y manufacturas de estas materias.
BALANZA COMERCIAL MÉXICO
FECHA
BALANZA COMERCIAL
TASA DE COBERTURA
BALANZA COMERCIAL % PIB
2015
-22.089,70
93,95%
-2,14%
2014
-10.878,90
96,49%
-1,12%
2013
-8.245,10
97,20%
-0,87%
2012
-7.555,50
97,45%
-0,82%
2011
-8.260,60
96,82%
-0,98%
2010
-8.976,40
96,16%
-1,13%
2009
-8.461,90
95,11%
-1,32%
2008
-18.383,80
91,51%
-2,46%
2007
-13.443,90
93,65%
-1,77%
2006
-10.764,20
94,87%
-1,40%
2005
-11.279,80
93,85%
-1,62%
2004
-11.479,50
92,94%
-1,85%
2003
-8.524,40
94,49%
-1,35%
2002
-13.118,40
92,83%
-1,67%
2001
-16.181,80
91,62%
-2,00%
2000
-14.180,60
92,70%
-1,92%
1999
-9.094,50
93,36%
-1,67%
Balanza comercial 0.00
-5,000.00
-10,000.00
-15,000.00
-20,000.00
-25,000.00 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
IMPORTACIONES MÉXICO
EXPORTACIONES MÉXICO
BENEFICIOS DE EXPORTACIÓN E IMPORTACIÓN Exportación • Cercanía entre países • Infraestructura Logística (oficinas Betalink) • Modalidades del transporte • TLCAN • Acceso al mercado mas grande del mundo • Certificaciones • Actualmente, tasa de cambio
Importación • Acceso a mejores precios • Desarrollo de productos • Competitividad de mercado • Acceso a recursos limitados • Acceso a recursos tecnológicos
DESVENTAJAS DE EXPORTACIÓN E IMPORTACIÓN Exportación: • Falta de conocimiento de procesos para exportar • Tramites y documentos • Apoyos gubernamentales enfocados a ciertos sectores • Calculo deficiente en el precio de exportación • Exportación de materias primas
Importación: • Devaluación del peso • Industrias protegidas y subsidiadas • Importación de productos terminados • Afecta la industria local • Costos elevados del transporte
LOGISTICA POR ROCIO MARTINEZ
ASPECTOS QUE SE CONSIDERAN PARA ELEGIR UN MEDIO DE TRANSPORTE
Distancia
Costos
Tiempo de tránsito
Seguridad del producto
Tiempo de vida del producto
Tipo de embalaje
Características del producto Términos de venta para entrega del producto
Volumen del producto a transportar
MEDIOS DE TRANSPORTE EXISTENTES
Ferroviario
Aéreo
Marítimo
Terrestre
Multimodal
PRINCIPALES ADUANAS CON USA
COSTO
INTEGRACION DEL LOGISTICO DE
EXPORTACIÓN
Para definir un precio y elaborar una cotización internacional es importante contar con información precisa de cada uno de los tres elementos básicos: • De la empresa: Costos de producción, incluyendo las adecuaciones al producto y a su envase, etiquetado y empresa al exportar. • Del mercado: Precios de referencia de la competencia o de productos similares, demanda, estructura del mercado y clientes potenciales. • De la
logística: Gastos asociados a la exportación.
• Producto (Clasificación arancelaria y regulaciones) • Empaque y embalaje de exportación (NOM 144) • Datos de la carga (Número de bultos, peso y dimensiones) • Medio de transporte y tarifas (Aéreo, marítimo y terrestre) • Dirección de recolección • Dirección de entrega • Aduana • Valor de mercancía
Términos de compra-venta INCOTERMS
FLUJO EXPORTACIÓN
EMPAQUE Y EMBALAJE INTERNACIONAL
Perecedero Farmacéutico
Autopartes Peligroso Productos vulnerables Sustancias infecciosas Animales vivos
IMPORTANCIA Y COSTO DEL EMPAQUE Y EMBALAJE INTERNACIONAL
• Conserva, mantiene, protege, asegura y/o resguarda la integridad del producto para su traslado internacional según el medio de transporte o
regulaciones por el tipo de producto. • Cumplimiento a la normatividad para transportación internacional. NOM144-SEMARNAT-2012, Que establece las medidas fitosanitarias reconocidas internacionalmente para el embalaje de madera, que se utiliza en el comercio internacional de bienes y mercancías • Peso máximo permitido en USA para FT 53’ son 44,000 libras o 20 toneladas • Tiempo de carga y descarga en promedio son 2 horas
IMPORTANCIA Y COSTO DEL EMPAQUE Y EMBALAJE INTERNACIONAL
IMPORTANCIA Y COSTO DEL EMPAQUE Y EMBALAJE INTERNACIONAL
• Conserva, mantiene, protege, asegura y/o resguarda la integridad del producto para su traslado internacional según el medio de transporte o
regulaciones por el tipo de producto. • Cumplimiento a la normatividad para transportación internacional. NOM144-SEMARNAT-2012, Que establece las medidas fitosanitarias reconocidas internacionalmente para el embalaje de madera, que se utiliza en el comercio internacional de bienes y mercancías • Peso máximo permitido en USA para FT 53’ son 44,000 libras o 20 toneladas • Tiempo de carga y descarga en promedio son 2 horas
Caja cartón
Caja de madera
Pallet
Gel Caps
Flexitanques
Barril
Jerricanes
Bidones
Hielo seco
Rollos
Tipos Embalaje
Cuñetes
PALLET
Dimensiones para cotizar siempre en largo x ancho x alto •
Pallet americano 1 metro ancho x 1.20 metros ancho x alto (1.20 metros para estibar y hasta 1.70 sin estibar)
•
Pallet europeo 1 metro ancho x 0.80 metros ancho x alto (1.20 metros para estibar y hasta 1.70 sin estibar)Dimensiones para cotizar siempre en largo x ancho x alto
CAPACIDAD DE CARGA EN CONTENEDORES
CUANTOS PALLETS CABEN…
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DESPACHO ADUANERO POR ROCIO PERALTA Y EDDY TAMEZ
¿QUÉ ES UN DESPACHO ADUANAL? Es el conjunto de trámites y acciones obligatorias ante las autoridades aduanales por conducto de su Agente o Apoderado Aduanal.
¿QUÉ ES UN AGENTE ADUANAL? El Agente Aduanal no es un simple tramitador sino un verdadero ASESOR que además es responsable solidario junto con el exportador de la veracidad y exactitud de los datos e información suministrada a la autoridad para determinar la correcta clasificación de las mercancías, los requisitos y permisos documentales que deberán cubrirse y sobre todas las contribuciones e impuestos al comercio exterior que deberán pagarse.
¿QUÉ DOCUMENTOS NECESITO PARA QUE UN AGENTE ADUANAL EJECUTE MI DESPACHO DE EXPORTACIÓN? La documentación fiscal que ampara la legal procedencia de la empresa junto con su documentación comercial.
INCOTERM
DEFINICION DEL TÉRMINOS DE COMPRA Y VENTA
¿CUÁLES SON LOS INCOTERMS MÁS COMUNES PARA EXPORTAR A USA?
Qué debo tener listo antes de exportar en México y en USA Los Incoterms son un conjunto de reglas internacionales, regidos por la Cámara de Comercio Internacional, que determinan el alcance de las cláusulas comerciales incluidas en el contrato de compraventa internacional. Los Incoterms también se denominan cláusulas de precio, pues cada termino permite determinar los elementos que lo componen. La selección del Incoterm influye sobre el costo del contrato. El propósito de los Incoterms es el de proveer un grupo de reglas internacionales para la interpretación de los términos mas usados en el Comercio internacional. Los Incoterms determinan: • El alcance del precio. • En que momento y donde se produce la transferencia de riesgos sobre la mercadería del vendedor hacia el comprador. • El lugar de entrega de la mercadería. • Quién contrata y paga el transporte • Quién contrata y paga el seguro • Qué documentos tramita cada parte y su costo.
DAT (Delivered At Terminal) -
Entregadas en Terminal Destino
EXW (Ex Works) En Fabrica (lugar convenido)
partida arancelaria junto con el mapa de regulaciones arancelarias y no arancelarias necesarias para su ingreso a El
producto
nos va a indicar la
cualquier mercado de exportación o importación.
Perecedero, Alimentos • • •
Logística Hotelera
Productos lácteos. Cárnico y sus derivados Mariscos
• • •
Automotriz • • • •
Armadoras Tier 1 y 2 Fabricante equipo original Proveedores de After-market
Equipamiento Cadena de suministro en servicios y alimentos Cadenas de Hoteles y Resorts
Vinos y Licores
PRODUCTO (Partida arancelaria)
• • •
Bodegas y tiendas de licorería Vino y bebidas alcohólicas de importación y exportación. Vino y Licores en botella o a granel.
ALTA E INTEGRACIÓN EXPEDIENTE FISCAL
1. Seguridad. 2. Requerimiento de autoridad 3. Confianza.
4. Fidelización. 5. Relaciones a largo plazo. 6. Compromiso. 7. Operaciones exitosas.
ALTA E INTEGRACIÓN EXPEDIENTE FISCAL Integración de expediente fiscal con el Agente Aduanal
Cedula de identificación fiscal Inscripción de hacienda R1 y/o R2 Constancia de situación fiscal Opinión de cumplimiento Acta constitutiva de la empresa Poder legal del representante legal Identificación oficial del representante legal Comprobante y fotografía de domicilio fiscal Carta de encomienda Anual (Original) Carta de No vinculación (Original) Carta autorización de ventanilla única (Original)
CONSIDERACIONES EN ESTADOS UNIDOS Aduana Americana Determinación de fracción arancelaria y sus requisitos Regulaciones (administraciones que regulan el comercio exterior en EU) Departamento de Agricultura APHIS – Animales y Plantas GIPSA – Inspección de granos y Empaques (tarimas certificadas) Departamento de Comercio OTEXA – Textiles y Ropa BIS – Marcas registradas Departamento de Salud FDA – Medicinas y Alimentos Departamento Justicia ATF – Tabaco, Alcohol y Armas de Fuego Departamento del Interior FWS – Artículos elaborados de pieles y plumas de animales. Etiquetado de Origen, Hecho en Mexico para aplicación del TLC Embalaje (tarimas de madera fumigadas /selladas)
Fianza, dependiendo de su termino de venta Tax Id del importador en EU Fianza Anual Fianza por evento Integración de expediente fiscal con el Agente Aduanal Americano Power of Attorney (POA) Identificación de quien firma el POA
DOCUMENTOS E INFORMACION NECESARIOS PARA REALIZAR UNA EXPORTACIÓN A USA Aduana Mexicana: •
• • •
Factura (Emisión de la factura CFDI) • Datos Vendedor y Comprador, fecha • Incoterm • Descripción • Cantidades de Piezas • Precio unitario, extendido y total Lista de empaque TLC Carta de Instrucciones – Encomienda • Tipo de Régimen • Información de Importación a EU
•
• Agente Aduanal Americano • Importador/Fianza Instrucciones de transporte • Línea transportista Mexicana y Americana • Términos de fletes (pagados, por cobrar) • Tipo de embarque caja completa o consolidado • Cruce
Aduana Americana: • • • • •
Factura TLC Tax ID del Importador POA Fianza
PROCESO EXPORTACIÓN A USA
COSTO AGENTE ADUANAL
CONSIDERA: 1. Producto (FAK/ sensible) 2. Valor factura 3. Cuenta mexicana 4. Cruce 5. Cuenta americana
Cuenta Mexicana o
o o
Honorarios % sobre valor aduana + impuestos y gastos Servicios Complementarios Tarifas Flat Impuestos Gastos por cuenta del cliente Fletes Mexicano Americana Ambos
Cruce
Maniobras y Demoras en Despacho (Aduana Mexicana)
Cuenta Americana
Agente Aduanal Americano -Manifiesto Fianza Impuestos Derechos Maniobras de Aduana Almacén Etiquetados
Ejercicio exportación terrestre:
Producto:
Manufacturas de plástico
Empaque:
4 pallets americanos (promedio 25 USD costo de c/pallet)
Dimensiones:
1x1.20x1.20 cada uno
Peso:
450 kg / 990 libras (Conversión 1 kg = 2.2046 libras)
Valor factura:
USD 20,000
Concepto
Precios de mercado exportación terrestre
Embalaje
USD 25 por pallet
Recolección y Entrega Flete
Código postal Número pallets/peso/dimensiones/LTL/FTL
Cuenta mexicana
0.18% sobre valor aduana, Min. USD 200
Cruce
150 USD
Cuenta americana
250 USD
Impuestos
Depende producto
Maniobras
Número pallets/peso/dimensiones/valor
GRACIAS